Ansvarsfraskrivelse – Dette materialet er utarbeidet utelukkende til informasjonsformål og er ikke ment å gi, og bør ikke benyttes som, skatterådgivning, juridisk rådgivning eller regnskapsrådgivning. Du bør rådføre deg med dine egne skatte-, juridiske og regnskapsrådgivere før du gjennomfører en transaksjon.
Det tyske sentrale skattekontoret, Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), behandler Bitcoin og kryptovalutaer som privat pengemiddel i skattemessig sammenheng, noe som gjør de tyske skattereglene for kryptovaluta enklere å forstå og mer gunstige enn i mange andre land. Noen har til og med gått så langt som å kalle Tyskland et skatteparadis for kryptovaluta.
Inntektsskatt
Kryptovaluta som holdes i mindre enn ett år er skattepliktig. Hvis du handler med kryptovaluta, er du underlagt inntektsskatt hver gang du selger en eiendel for mer enn du betalte for den. Gevinstbeløpet beregnes ved å trekke kostnadsgrunnlaget (beløpet du betalte for eiendelen etter gebyrer) fra det realiserte beløpet (det du endte opp med, etter gebyrer, da du solgte). Når det gjelder kryptovalutaer, er du i Tyskland skattepliktig ikke bare når du selger kryptovalutaer for euro, men også når du bytter dem mot andre kryptovalutaer.
Ok, la oss se på et enkelt eksempel. Tenk deg at du kjøpte 1 BTC for 10 000 € den 1. januar og solgte den for 15 000 € seks måneder senere, den 1. juni. I dette scenariet er anskaffelseskostnaden din 10 000 €, og det realiserte beløpet er 15 000 €, så gevinsten din er 5 000 €. Dette er beløpet du må betale skatt av. Enkelt nok.
Men hvor mye skatt må du betale? Dette avhenger av:
- Inntektsgruppen din. Hvis du befinner deg i en høyere inntektsklasse, blir du pålagt en høyere skattesats på kapitalgevinsten din.
- Hvor lenge du har hatt investeringen. Hvis du har eid verdipapiret i mindre enn ett år, legges gevinsten til din «vanlige» inntekt. Hvis du har eid verdipapiret i mer enn ett år, er gevinsten skattefri. Ja, alle gevinster er skattefrie!
- Det samlede beløpet for gevinster på kryptovaluta. Hvis du selger kryptovaluta i løpet av et år, gjelder det et fradrag på 600 euro. Gevinster opp til 600 euro beskattes ikke.
Oversikt over kryptoskatt - Få en forståelse av hvordan kryptovaluta beskattes generelt, og hvordan man overholder regelverket på globalt plan.
Trenger du en omfattende veiledning tilpasset vanlige skattesituasjoner? Ta en titt på vår Den ultimate veiledningen til kryptoskatt.
Identifisering av partier
La oss si at du kjøper én bitcoin til 10 000 € og én til til 20 000 €. Senere selger du én bitcoin for 15 000 €. Har du da hatt gevinst eller tap? Svaret er ikke entydig.
De tyske skattemyndighetene har ennå ikke fastsatt en obligatorisk regnskapsmetode, men først inn, først ut (FIFO) har vært den vanligste metoden. Ved bruk av FIFO ville du ha hatt en gevinst på 5 000 euro.
Hva skjer hvis jeg bruker bitcoinene mine til å kjøpe noe? Må jeg fortsatt betale skatt?
Å veksle bitcoin til varer eller tjenester behandles på samme måte som å selge bitcoin på en børs. Dette innebærer at reglene beskrevet ovenfor gjelder. La oss se på et eksempel:
Tenk deg at du kjøpte 1 BTC for 10 000 € den 1. januar. Den 1. juni har prisen på Bitcoin doblet seg til 20 000 €. Med din nyvunne formue bestemmer du deg for å kjøpe en bil til 20 000 € ved å bruke din 1 BTC. Det du kanskje ikke er klar over, er at i det øyeblikket du sender BTC-en din til selgeren for å betale for bilen, oppnår du en gevinst på 10 000 €. Dette er en skattepliktig hendelse, noe som betyr at du må ta det med i skattedeklarasjonen din.
Du kan selvfølgelig unngå denne skatten hvis du beholder den ene BTC-en i ett år før du gjennomfører kjøpet. Etter ett år er kryptovalutatransaksjonen ikke skattepliktig.
For å redusere skatten din, kan du undersøke Skattestrategier for kryptovaluta.
Er det skattefritak for små kryptokjøp i Tyskland?
Det gis et fradrag på 600 euro for kryptovalutaer som kjøpes og selges i løpet av samme år. Ellers er all kryptovaluta som holdes i mer enn ett år skattefri.
Hva hvis jeg får lønn i bitcoin? Hvordan blir jeg beskattet?
Å motta lønn i kryptovaluta medfører skatteplikt på samme måte som å motta lønn i euro. All kryptovaluta som mottas som inntekt, beskattes etter gjeldende markedsverdi på mottakstidspunktet.
Regnes det som en skattepliktig hendelse å bytte bitcoin mot en annen kryptovaluta?
Ja. Når du selger en kryptovaluta du har eid i mindre enn ett år for å kjøpe en annen, regnes dette som en skattepliktig transaksjon, noe som betyr at du må beregne anskaffelseskostnaden og oppgi gevinsten. Du kan unngå dette ved å beholde den første kryptovalutaen (i dette tilfellet bitcoin) i minst ett år.
Hvordan behandler tysk skattelovgivning airdrops av kryptovaluta?
Det finnes to typer airdrops: de du yter tjenester for i forventning om betaling, og de du mottar uten å gi noe tilbake. I det første tilfellet bør det foreligge dokumentasjon på en kjøpstransaksjon, eller på hvor mye arbeidet ditt er verdsatt til. I fravær av en kjøpbar transaksjon, som er tilfellet mesteparten av tiden, er salg av airdroppede tokens skattefritt.
Hvordan behandler tysk skattelovgivning forgreninger av kryptovaluta?
Hvis du selger en kryptovaluta-fork innen ett år, beregnes anskaffelseskostnaden på det tidspunktet forken fant sted. Etter å ha eid forken i ett år, er salg av kryptovalutaen skattefritt.
Hvordan beskattes renter fra kryptovalutaer?
Et økende antall banklignende plattformer gir deg muligheten til å tjene renter på kryptovalutaer som Bitcoin og Ether. I denne modellen tar plattformen kryptovalutaene dine i forvaring og utbetaler renter – vanligvis hver måned. I henhold til tysk skattelovgivning regnes disse rentene som skattepliktig inntekt. I tillegg må kryptovaluta som lånes ut for å tjene renter, holdes i 10 år for å være skattefri, ikke det vanlige 1 året.
Hvordan behandler tysk skattelovgivning staking av kryptovaluta?
All fortjeneste fra staking av kryptovaluta er skattepliktig og skal oppgis som «annen inntekt». Kryptovaluta som er satt i staking, kan ikke selges skattefritt etter ett år. I stedet må kryptovaluta som har vært i staking, beholdes i ti år for å være skattefri.
Finnes det programvare som kan hjelpe med skatterapportering for kryptovaluta?
Siden kryptovalutaer både er et investeringsmiddel og et betalingsmiddel, kan det være svært tidkrevende å oppgi skatten riktig. I tillegg er skattelovgivningen i rask endring. Heldigvis finnes det et stadig større utvalg av verktøy som kan hjelpe deg med å overholde reglene. Vi anbefaler TokenTax, som er en programvareplattform for kryptoskatt og en kryptoskattkalkulator som forenkler prosessen betraktelig. Den hjelper deg med å koble deg til børser, spore handler, generere de nødvendige skjemaene og automatisk sette sammen skatterapporten din. Spesielt hvis du har tenkt å benytte strategier som «tax-loss harvesting», bør du bruke en god programvare for å sikre at du minimerer skattebyrden din.
Utforsk Den beste programvaren for kryptoskatt for å forenkle rapporteringsprosessen din.
Hvis du fyller ut selvangivelsen selv, kan du også bruke disse Viktige skatteskjemaer for kryptovaluta for å sikre at du sender inn de riktige dokumentene.
Begynn med å sette deg inn i grunnleggende kryptovaluta og utforsk desentralisert finans (DeFi). Les mer om Bitcoin, Ethereum, og altcoins. Oppdag også hvordan du kjøpe og selge krypto.
