Оподаткування криптовалют у Сполучених Штатах

Прийняття криптовалюти в США зросло, але разом з цим зростають податкові зобов'язання. Податкова служба США розглядає цифрові активи як власність, тому точне звітування є критичним для уникнення штрафів та оптимізації податкових результатів.

Керуйте своєю криптовалютою безпечно за допомогою додатку для самостійного зберігання Bitcoin.com Wallet.

Огляд важливості оподаткування криптовалют

Світ криптовалют динамічний, постійно розвивається і все більше інтегрується в традиційні фінансові системи та економіки. За останнє десятиліття криптовалюта перейшла від нішового класу активів до невід'ємної частини глобальної фінансової екосистеми. В результаті податкові органи по всьому світу розвивають свої рамки, щоб забезпечити точне оподаткування та звітність криптовалютної діяльності.

Для платників податків у США оподаткування криптовалют стає дедалі складнішим. Податкова служба США (IRS) розглядає криптовалюти як власність, а не валюту, що створює унікальний набір податкових правил для тих, хто купує, продає, майнить, ставить або заробляє криптовалюту в різних формах. Зі зростанням прийняття цифрових валют, податкові зобов'язання зі звітності стали значною проблемою для власників криптовалют, особливо враховуючи відсутність чіткого керівництва щодо деяких складніших податкових ситуацій.

IRS зосереджена на забезпеченні того, щоб платники податків звітували про всі криптовалютні транзакції. Вже недостатньо просто звітувати про свої традиційні інвестиції - цифрові активи, включаючи Біткоїн, Ефіріум і альткоїни, повинні оброблятися з такою ж увагою, як і акції, облігації та нерухомість.

Хоча зростання криптовалют приносить нові інвестиційні можливості, це також вводить нові податкові виклики. Криптовалютні транзакції - чи то купівля, продаж, обмін, ставка або кредитування - можуть викликати складні податкові події. Без чіткого розуміння того, як працює оподаткування криптовалют, платники податків ризикують переплатити податки, недооцінити доходи, або навіть зіткнутися з штрафами чи перевірками від IRS.

Більше того, високо децентралізована природа криптовалют ускладнює справи ще більше. На відміну від традиційних фінансових активів, криптовалюти можуть використовуватися різноманітними способами, такими як кредитування через децентралізовані фінанси (DeFi), отримання нагород за ставку, або участь у управлінні та діяльності DAO (децентралізованої автономної організації). Ця багатовимірна природа криптовалют створює більш складну павутину податкових правил, які часто вимагають детального ведення записів і експертної консультації.

Чому платникам податків у США потрібно розуміти правила оподаткування криптовалют

Система оподаткування США розглядає криптовалюту як власність, що означає, що кожного разу, коли ви продаєте, обмінюєте або навіть використовуєте свою криптовалюту, виникає податкова подія. Це кардинально відрізняється від того, як обробляються фіатні валюти або традиційні активи. Наприклад, купівля та продаж Біткоїна (BTC) або Ефіріуму (ETH) обробляється як продаж фізичного активу, такого як нерухомість або акції, де ви сплачуєте податок на прибуток або вимагайте втрату, якщо актив знецінився.

Складність виникає, оскільки криптовалютні транзакції можуть значно відрізнятися за структурою та наміром. Наприклад:

• Якщо ви тримаєте криптовалюту більше ніж один рік, IRS розглядає це як довгостроковий приріст капіталу, і ви можете скористатися зниженою податковою ставкою.

• Якщо ви ставите криптовалюту, щоб заробити нагороди, ці нагороди вважаються звичайним доходом і обкладаються податком негайно, навіть якщо ви їх не продали або не обміняли.

• Обмін однієї криптовалюти на іншу, наприклад, обмін Біткоїна на Ефіріум, розглядається як податкова транзакція, яка вимагає від вас розрахунку прибутків або збитків від обміну.

Багато платників податків не усвідомлюють, що практично кожна криптовалютна транзакція обкладається податком — навіть прості транзакції, такі як:

• Обмін токенів (наприклад, обмін ETH на LINK)

• Покупка товарів або послуг (наприклад, використання BTC для оплати онлайн-покупки)

• Участь у DeFi (наприклад, пулу ліквідності, кредитування, фермерство прибутковості)

Ця складність ускладнюється тим, що жоден централізований податковий орган (такий як банк або брокер) не відповідає за звітність крипто-діяльності. Самі власники криптовалют повинні точно звітувати про кожну транзакцію у своїх податкових деклараціях. Невиконання цього може призвести до податкових зобов'язань, штрафів, і в крайніх випадках, кримінального переслідування.

IRS чітко заявила, що від власників криптовалют очікується звітування про кожну криптовалютну транзакцію, і вони все частіше використовують інструменти аналізу блокчейну, щоб забезпечити дотримання вимог. Таким чином, тягар доказу лежить на платнику податків, щоб надати чіткі та аудиторські записи.

Платникам податків також слід розуміти податкове ставлення до криптовалюти для інших цілей крім просто купівлі та продажу:

• Платформи кредитування DeFi та нагороди за ставку обкладаються податком як дохід при отриманні.

• Ейрдропи нових токенів часто розглядаються як звичайний дохід при отриманні.

• Хардфорки, які призводять до нових токенів, також можуть викликати податкові події.

Платники податків повинні бути проактивними в дотриманні цих правил і вести ретельні записи, щоб уникнути штрафів і забезпечити оплату вірної суми податку. Крім того, розуміння цих податкових правил може відкрити двері до проактивного податкового планування, потенційно допомагаючи платникам податків зменшити свої загальні податкові зобов'язання за допомогою стратегій, таких як довгострокове тримання, збір збитків або використання рахунків з відкладеним оподаткуванням.

Важливість розуміння правил оподаткування криптовалют полягає не тільки в уникненні перевірок або штрафів від IRS, але й у максимізації податкової ефективності та мінімізації впливу податкових зобов'язань. Зі швидким розвитком законів про оподаткування криптовалют, зараз саме час взяти контроль над своїми податковими зобов'язаннями щодо криптовалют і звернутися за допомогою до експертів, які розуміють як крипто сферу, так і податкові наслідки.

IRS та криптовалюта

Класифікація криптовалюти як власності IRS

IRS розглядає криптовалюту як власність, а не валюту. Ця класифікація має глибокий вплив на те, як оподатковуються криптовалютні транзакції. Як власність, кожного разу, коли ви позбавляєтеся криптовалюти — будь то шляхом продажу, обміну або витрати — це викликає податкову подію.

Чому власність, а не валюта?

У своїй суті, ця класифікація власності означає, що криптовалюти обкладаються податком таким же чином, як акції, облігації, нерухомість та інші види власності. Це відрізняється від іноземної валюти (наприклад, євро або єна), яка зазвичай обкладається податком за іншими правилами.

Рішення IRS розглядати криптовалюту як власність, а не валюту, пов'язане з тим, що криптовалюти децентралізовані і не випускаються жодним центральним органом, таким як уряд або центральний банк. В результаті вони функціонують більше як активи, які можуть збільшуватися або зменшуватися в ціні.

Що це означає для платників податків?

Оскільки криптовалюта розглядається як власність, до неї застосовуються ті ж податкові правила, що і до продажу або обміну власності — таких як нерухомість або акції. Це створює три основні податкові категорії для криптовалютних транзакцій:

1. Приріст капіталу — Коли ви продаєте, обмінюєте або витрачаєте криптовалюту, ви звітуєте про приріст капіталу або збиток в залежності від різниці між вашою основою вартості та продажною ціною.

2. Дохід — Коли ви заробляєте криптовалюту (за допомогою нагород за ставку, майнінгу, ейрдропів тощо), вона обкладається податком як звичайний дохід за її справедливою ринковою вартістю на момент отримання.

3. Відрахування — Ви можете відрахувати певні витрати, пов'язані з придбанням або продажем криптовалюти, такі як плата за транзакції, біржові збори або витрати, пов'язані з майнінгом або ставкою.

Позиція IRS щодо криптовалюти як доходу проти приросту капіталу

IRS чітко розрізняє криптовалюту, розглянуту як приріст капіталу (для інвестицій, утримуваних для отримання прибутку), і дохід (для заробітків від майнінгу, ставки або роботи з криптовалютою).

Ось більш детальний розгляд того, як кожна категорія застосовується:

Приріст капіталу

Приріст капіталу виникає, коли ви позбавляєтеся криптовалюти (продаєте, обмінюєте або використовуєте її) і отримуєте прибуток або збиток від транзакції. Це слідує стандартним податковим правилам, які застосовуються до транзакцій з власністю.

• Короткостроковий приріст капіталу: Ці застосовуються, коли ви продаєте або позбавляєтеся криптовалютних активів, утримуваних менше одного року. У США короткострокові прирости капіталу обкладаються податками за тією ж ставкою, що і звичайний дохід, яка може досягати 37% в залежності від вашої податкової категорії.

• Довгостроковий приріст капіталу: Для криптовалюти, утримуваної довше одного року, IRS застосовує пільгові податкові ставки, які варіюються від 0% до 20% в залежності від вашого доходу. Ось чому багато інвесторів прагнуть утримувати криптовалютні активи довше, щоб скористатися нижчими податковими ставками.

Приклад приросту капіталу:

• Ви купуєте 1 BTC за $10,000 у 2022 році і продаєте його за $15,000 у 2023 році.

• Різниця між продажною ціною та основою вартості ($15,000 – $10,000 = $5,000) є приростом капіталу.

Приклад капітального збитку:

• Ви купуєте 1 ETH за $3,500 і продаєте його за $2,500.
  Різниця ($3,500 – $2,500 = $1,000) є капітальним збитком.

Вам потрібно буде звітувати про прибуток/збиток у вашій податковій декларації. Якщо у вас є капітальний збиток, це може допомогти компенсувати прирости капіталу в іншому місці і потенційно знизити ваш оподатковуваний дохід.

Дохід

Доходи від криптовалюти обробляються інакше ніж прирости капіталу і підлягають оподаткуванню за звичайними ставками податку на дохід. IRS обкладає крипто-доходи тією ж ставкою, що і традиційні зарплати, яка може досягати 37% у США.

Типи доходу включають:

• Нагороди за майнінг: Криптовалюта, зароблена за майнінг, обкладається податком як звичайний дохід за справедливою ринковою вартістю (FMV) на день отримання.

• Нагороди за ставку: Нагороди за ставку також є доходом на момент їх отримання, на основі їх FMV на дату отримання.

• Ейрдропи: Токени, отримані через ейрдропи, обкладаються податком як дохід, коли токени є контрольованими і доступними для платника податків.

• Крипто-платежі: Якщо вам платять криптовалютою (як фрілансеру, співробітнику або через крипто-зарплату), це вважається звичайним доходом, оподаткованим на основі справедливої ринкової вартості криптовалюти на момент отримання.

Приклад доходу:

• Ви майните 2 BTC у 2023 році. Коли ви майните монети, вартість 1 BTC становить $30,000.
  Ви звітуєте $60,000 як дохід (2 BTC x $30,000).

Інший приклад:

• Ви отримуєте ейрдроп 1,000 XYZ токенів, і в день їх отримання, токени XYZ оцінюються у $0.50 кожен.
  Ви звітуєте $500 як дохід ($0.50 x 1,000 токенів).

У обох випадках ви звітуєте про вартість отриманої криптовалюти як дохід у вашій податковій декларації.

Податкове звітування для обох категорій

Для приросту капіталу:

• Форма 8949: Звітуйте про продаж або відчуження криптовалютних активів.

• Розклад D: Підсумовує прибутки та збитки

• Переконайтеся, що ви звітним всі крипто-транзакції за рік у вашій Формі 8949 та Додатку D.

Важлива примітка: Якщо ваш 1099 не включає всі ваші крипто-транзакції (наприклад, ті, що відбулися поза біржами), ви все одно відповідальні за їх звітування.

Додаток C: Криптовалюта як Дохід від Бізнесу (для Трейдерів і Майнерів)

Якщо ви трейдер або майнер, ви можете кваліфікуватися для звітування вашої крипто-активності як доходу від бізнесу у Додатку C. Це особливо актуально для тих, хто займається регулярною та постійною торгівлею або майнінгом, а не інвестує пасивно.

Коли використовувати Додаток C

• Крипто Трейдери: Якщо ваш основний дохід походить від денного трейдингу або частої торгівлі, ви можете класифікувати вашу діяльність як бізнес, а не як хобі.

• Крипто Майнери: Якщо ви займаєтеся майнінгом криптовалюти з метою отримання прибутку (тобто, ви розглядаєте майнінг як бізнес), ви повинні звітувати ваші майнінгові винагороди як доходи від бізнесу у Додатку C.

Що включати у Додаток C

• Доходи від бізнесу: Звітуйте винагороди за майнінг, винагороди за стейкінг або доходи від крипто-бізнесів.

• Витрати: Відніміть витрати, пов'язані з вашою бізнес-діяльністю, такі як електрика, обладнання та програмне забезпечення для майнерів або трейдерів.

Податок на самозайнятість від IRS: Якщо ви працюєте як бізнес, ваші доходи від майнінгу або трейдингу криптовалюти підлягають податку на самозайнятість, окрім звичайного податку на доходи.

Приклад:

• Крипто майнер звітує про $10,000 у винагородах за майнінг за рік.

• У Додатку C, вони звітують про $10,000 як дохід, плюс можуть відняти витрати, пов'язані з майнінгом, такі як електрика та вартість обладнання.

Ключові висновки

• Форма 8949 використовується для звітування капітальних прибутків/збитків від продажу, обміну або використання криптовалюти.

• Додаток D підсумовує ці прибутки/збитки та класифікує їх на короткострокові або довгострокові для податкових цілей.

• Форма 1099 видається біржами для звітування транзакцій та заробітку криптовалюти, але ви повинні звірити її з вашими записами.

• Додаток C використовується для звітування доходів від бізнесу для трейдерів, майнерів та інших у криптопросторі, хто розглядає свою діяльність як бізнес.

Зніміть здогадки з ваших податків на криптовалюту.

У Block3 Finance ми спеціалізуємося на точному звітуванні податків на криптовалюту, забезпечуючи повну відповідність та максимізуючи вашу податкову ефективність.

Готові розпочати? Замовте безкоштовну консультацію вже сьогодні, і нехай наші експерти допоможуть вам легко орієнтуватися в формах IRS.

Оподатковувані події криптовалюти в США

Продаж криптовалюти за фіат

Найпростіша оподатковувана подія відбувається, коли ви продаєте криптовалюту за фіат (наприклад, USD, EUR, GBP). Коли ви продаєте криптовалюту, IRS вважає це відчуженням майна, яке викликає капітальний прибуток або збиток.

Як це працює:

Коли ви продаєте криптовалюту за фіат, ви повинні розрахувати різницю між ціною продажу (надходженнями) і первісною ціною покупки (вартості) для визначення капітального прибутку або капітального збитку.

Приклад:

• Ви купили 1 BTC за $10,000 і продали його за $15,000.

• Ваш капітальний прибуток = $15,000 (ціна продажу) – $10,000 (вартість) = $5,000 оподатковуваного прибутку.

Ставка податку, застосована до вашого капітального прибутку, залежатиме від того, як довго ви тримали актив перед продажем:

• Короткострокові капітальні прибутки: Якщо ви тримали криптовалюту менше одного року, прибуток оподатковується за звичайними ставками податку на доходи.

• Довгострокові капітальні прибутки: Якщо ви тримали криптовалюту понад один рік, прибуток може оподатковуватися за пільговими ставками довгострокових капітальних прибутків (0%, 15% або 20%).

Обмін однієї криптовалюти на іншу

Коли ви обмінюєте одну криптовалюту на іншу, навіть якщо фіатна валюта не задіяна, це все одно вважається оподатковуваною подією. IRS розглядає це як відчуження одного майна (криптовалюти, яку ви здали) в обмін на інше майно (криптовалюту, яку ви отримали).

Як це працює:

IRS вимагає від вас звітувати про капітальний прибуток або збиток як на відчужену криптовалюту, так і на придбану криптовалюту.

Приклад:

• Ви купили 1 BTC за $10,000 і обміняли його на 20 ETH, і вартість 1 BTC на момент обміну становила $20,000.

• Капітальний прибуток на BTC = $20,000 (ціна продажу) – $10,000 (вартість) = $10,000 прибутку.

• Ви тепер володієте 20 ETH з вартістю $20,000, і ваш період володіння ETH починається з дня обміну.

Кожен обмін крипто-крипто є оподатковуваною подією, що означає:

• Ви повинні звітувати про прибуток/збиток за криптовалюту, яку ви здали.

• Криптовалюта, яку ви отримуєте, матиме нову вартість, яка є вартістю криптовалюти на момент обміну.

Примітка: Обмін стейблкоїнів (наприклад, USDC на USDT) також є оподатковуваною подією у більшості юрисдикцій, навіть якщо вони обидва прив’язані до однакової вартості.

Витрати криптовалют на товари та послуги

Використання криптовалюти для придбання товарів або послуг також вважається оподатковуваною подією. IRS розглядає це як відчуження майна, так само як і продаж криптовалюти за фіат.

Як це працює:

Коли ви витрачаєте криптовалюту, ви повинні звітувати про будь-який капітальний прибуток або збиток на основі різниці між ціною покупки (вартістю) та вартістю криптовалюти на момент покупки.

Приклад:

• Ви купили 1 BTC за $10,000 і використали його для покупки ноутбука вартістю $15,000.

• Вартість 1 BTC на момент покупки становить $15,000.

• Капітальний прибуток = $15,000 (вартість на момент покупки) – $10,000 (вартість) = $5,000 оподатковуваного прибутку.

Примітка: IRS розглядає витрати криптовалюти як продаж її за фіат. Це означає, що вам слід відстежувати справедливу ринкову вартість (FMV) криптовалюти на момент транзакції.

Звичайні сценарії:

• Використання крипто-дебетових карт (наприклад, BitPay, Crypto.com) для здійснення покупок

• Пожертвування криптовалюти фізичним особам або благодійним організаціям

• Оплата послуг, таких як веб-хостинг або фриланс в криптовалюті

Кожна з цих ситуацій може викликати оподатковувану подію на основі зміни вартості між часом, коли ви отримали криптовалюту, та часом, коли ви її витратили.

Заробіток криптовалюти через стейкінг, майнінг, аірдропи та винагороди

Заробіток криптовалюти через стейкінг, майнінг, аірдропи або винагороди також викликає оподатковувані події, і ці форми доходу оподатковуються як звичайний дохід при отриманні.

Як це працює:

• Стейкінг: Якщо ви стейкаєте вашу криптовалюту для підтримки мережі (наприклад, Ethereum 2.0), винагороди, які ви отримуєте, оподатковуються як дохід за їх справедливою ринковою вартістю на момент отримання.

• Майнінг: Якщо ви майните криптовалюту, IRS розглядає майнінгову криптовалюту як звичайний дохід за ринковою вартістю на момент отримання.

• Аірдропи: Коли ви отримуєте токени через аірдроп, вони оподатковуються як звичайний дохід за ринковою вартістю на дату, коли ви отримали над ними контроль.

• Винагороди: Подібно до стейкінгу, будь-які винагороди, отримані від yield farming або liquidity mining, оподатковуються як дохід.

Приклад:

• Ви майните 1 ETH, і його вартість на день отримання становить $3,000.
  → Ви звітуєте про $3,000 як дохід, навіть якщо ви не продаєте ETH.
  → Пізніше, якщо ви продасте цей 1 ETH за $3,500, ви звітуєте про капітальний прибуток у розмірі $500.

Для винагород за стейкінг або винагород DeFi, вам потрібно буде відстежувати:

• Коли ви отримали винагороду

• Справедливу ринкову вартість винагороди на той момент

• Період володіння для продажу або обміну отриманої криптовалюти.

Загальні методи заробітку:

• Винагороди за стейкінг на платформах, таких як Ethereum 2.0 або Polkadot

• Майнінг Bitcoin, Litecoin, або Ethereum

• Аірдропи для власників певних токенів або учасників управління блокчейном

• Винагороди за yield farming на платформах, таких як Uniswap або SushiSwap

Ключові висновки

• Продаж криптовалюти за фіат викликає оподатковувану подію на основі прибутку або збитку.

• Обміни крипто-крипто оподатковуються, і обидва, відчужені та отримані токени, вимагають звітування.

• Витрати криптовалюти розглядаються як її продаж за фіат — будь-який прибуток або збиток повинен бути звітним.

• Заробіток криптовалюти через стейкінг, майнінг або аірдропи оподатковується як звичайний дохід на момент отримання.

Навігація через оподатковувані події криптовалюти може бути складною — але ми тут, щоб допомогти.
У Block3 Finance ми спеціалізуємося на спрощенні звітування податків на криптовалюту, забезпечуючи вашу відповідність та мінімізацію податкового навантаження. Замовте безкоштовну консультацію сьогодні і нехай наші експерти допоможуть вам легко проходити кожну оподатковувану подію.

Короткострокові проти Довгострокових Капітальних Прибутків

Ставки податку в США на Короткострокові Прибутки

Коли ви продаєте або відчужуєте криптовалюту утримувану протягом одного року або менше, прибуток класифікується як короткостроковий капітальний прибуток. Він оподатковується за звичайними ставками податку на доходи, які зазвичай вищі, ніж ставки на довгострокові капітальні прибутки.

Як оподатковуються короткострокові капітальні прибутки

Короткострокові капітальні прибутки оподатковуються за тією ж ставкою, що і звичайний дохід. IRS використовує прогресивну податкову систему, що означає, що чим більше ви заробляєте, тим вищою буде ваша гранична ставка податку. У США податкові скобки для звичайного доходу варіюються від 10% до 37%, залежно від вашого статусу подання та загального доходу.

Приклад: Якщо ви тримаєте криптовалюту протягом 6 місяців, продаєте її та отримуєте прибуток у розмірі $5,000, цей прибуток буде оподатковуватися за вашою звичайною ставкою податку на доходи, яка може досягати 37% залежно від вашого загального оподатковуваного доходу.

Поточні податкові скобки IRS для короткострокових прибутків

• 10%: Для осіб з оподатковуваним доходом до $11,000 (один) або $22,000 (одружені, подають спільно)

• 12%: До $44,725 (один) або $89,450 (одружені, подають спільно)

• 22%: До $95,375 (один) або $190,750 (одружені, подають спільно)

• 24%: До $182,100 (один) або $364,200 (одружені, подають спільно)

• 32%: До $231,250 (один) або $462,500 (одружені, подають спільно)

• 35%: До $578,100 (один) або $693,750 (одружені, подають спільно)

• 37%: Доходи вище цих сум

Ці ставки застосовуються до короткострокових капітальних прибутків від продажу або обмінів криптовалюти

Ставки податку в США на Довгострокові Прибутки

Довгострокові капітальні прибутки отримуються, коли ви продає

щоб керувати своїми майнінговими операціями)

• Оренда приміщень, де відбувається майнінг

Ці відрахування зменшують суму оподатковуваного доходу, яку ви декларуєте, знижуючи ваш загальний податковий обов'язок. Однак, якщо ви займаєтеся майнінгом як хобі, ви не можете відраховувати ці витрати.

Примітка: IRS вимагає, щоб майнери вели детальний облік дати майнінгу, кількості видобутої криптовалюти, ринкової вартості на цю дату та будь-яких пов'язаних витрат для підтримки відрахувань.

Оподаткування винагород за стейкінг

Стейкінг означає процес утримання криптовалюти в гаманці для підтримки роботи блокчейн мережі (зазвичай proof-of-stake або PoS блокчейни, такі як Ethereum 2.0, Polkadot або Tezos). В обмін ви отримуєте винагороди за стейкінг у вигляді додаткових токенів.

Як оподатковуються винагороди за стейкінг

• Винагороди за стейкінг оподатковуються як звичайний дохід за ринковою вартістю (FMV) криптовалюти на дату отримання.

• Це означає, що навіть якщо ви не продаєте винагороди за стейкінг, ви повинні декларувати дохід на момент їх отримання.

Приклад:

• Ви стейкаєте 50 ETH на PoS мережі і отримуєте 1 ETH як винагороду.

• У день отримання винагороди за стейкінг ETH оцінюється в $2,000.

  1. Ви декларуєте $2,000 як звичайний дохід.

Винагороди за стейкінг оподатковуються аналогічно відсотковому доходу, і податок підлягає сплаті в рік, коли винагороди були отримані, незалежно від того, чи вирішили ви продати токени.

Бізнес проти хобі стейкінгу

• Якщо стейкінг є частиною бізнесу (наприклад, ви стейкаєте в рамках крипто-бізнесу або отримуєте дохід від декількох стейкінгових активностей), ви будете декларувати його як бізнес-доходи на Schedule C і можете відрахувати стейкінгові витрати (такі як комісії гаманця, комісії стейкінг пулу тощо).

• Якщо стейкінг є хобі або пасивною інвестицією, дохід все ще оподатковується як звичайний дохід, але ви не можете відрахувати стейкінгові витрати.

Звітність про доходи від майнінгу та стейкінгу в податковій декларації

І доходи від майнінгу, і винагороди за стейкінг декларуються як звичайний дохід у вашій податковій декларації.

Ось як ви їх декларуєте:

1. Доходи від майнінгу:

   1. Schedule 1 (Form 1040): Декларуйте свої винагороди від майнінгу як "інший дохід" на цій формі.

   2. Якщо ви займаєтеся майнінгом як бізнес, декларуйте доходи на Schedule C (для самозайнятих осіб) і потенційно відраховуйте пов'язані витрати.

   3. Сума для декларування - це ринкова вартість криптовалюти, яку ви здобули на дату її отримання.

2. Доходи від стейкінгу:

   1. Schedule 1 (Form 1040): Декларуйте винагороди за стейкінг як "інший дохід" на цій формі.

   2. Якщо ви займаєтеся стейкінгом як бізнес, декларуйте доходи на Schedule C і потенційно відраховуйте будь-які пов'язані витрати.

   3. Ринкова вартість винагороди на дату її отримання повинна бути задекларована як дохід.

Відстеження винагород за майнінг та стейкінг

• Важливо зберігати детальний облік для кожної отриманої винагороди:

  1. Дата отримання (коли була виплачена винагорода)

  2. Ринкова вартість (FMV) токена на момент отримання

  3. Транзакційні комісії, пов'язані з отриманням або стейкінгом винагород (якщо застосовно)

Точне відстеження цієї інформації допоможе уникнути помилок при поданні податкової декларації та забезпечити, що ви не пропустите жодної оподатковуваної винагороди.

Основні висновки

• Доходи від майнінгу оподатковуються як звичайний дохід за ринковою вартістю криптовалюти на момент її отримання.

• Винагороди за стейкінг також оподатковуються як звичайний дохід за ринковою вартістю криптовалюти на дату їх отримання.

• Якщо ви займаєтеся майнінгом або стейкінгом як бізнес, ви можете відраховувати бізнес-витрати, пов'язані з діяльністю, такі як апаратне забезпечення та електроенергія.

• Відстежуйте дату, кількість і ринкову вартість кожної винагороди, щоб точно декларувати їх і уникнути проблем з IRS.

Заробляєте криптовалюту через майнінг або стейкінг?
У Block3 Finance ми спеціалізуємося на податковій відповідності для крипто-майнерів та стейкерів. Ми можемо допомогти вам точно декларувати ваші доходи та відрахування, забезпечуючи повну відповідність.

Запишіться на безкоштовну консультацію вже сьогодні і дозвольте нашим експертам провести вас через ваші податкові зобов'язання з майнінгу та стейкінгу.

Звітність про крипто-збитки

Інвестори та трейдери в криптовалюту знайомі з потенційною волатильністю цін. Так само, як криптовалюта може призвести до значних прибутків, вона також може призвести до збитків. На щастя, ці збитки не обов'язково є фінансовим ударом, оскільки їх можна використовувати стратегічно для мінімізації ваших податкових зобов'язань.

У світі оподаткування криптовалют збирання збитків — це практика продажу інвестицій зі збитком для компенсації прибутків — це критичний інструмент податкового планування. Розуміючи, як декларувати збитки, ви можете знизити загальний оподатковуваний дохід і максимізувати вигоди від ваших крипто-інвестицій.

Збирання збитків та його вплив на податкові зобов'язання

Збирання збитків відноситься до процесу навмисного продажу криптовалюти зі збитком для компенсації прибутків від інших крипто або традиційних активів. Ця техніка особливо корисна під час волатильних ринкових умов, коли ваші активи можуть втратити вартість. Збирання збитків допомагає знизити ваші оподатковувані капітальні прибутки шляхом використання капітальних збитків для компенсації прибутків від інших транзакцій.

Як працює збирання збитків:

Коли ви продаєте криптовалюту зі збитком, це може компенсувати капітальні прибутки, які ви отримали від продажу іншої криптовалюти або інвестицій. Це знижує загальний оподатковуваний дохід, задекларований у вашій податковій декларації.

Приклад:

• Ви продали 1 BTC за $40,000, а основна вартість була $30,000. Ви декларуєте $10,000 капітального прибутку.

• Пізніше в цьому році ви продали 1 ETH за $1,500, але основна вартість була $2,000, тому ви декларуєте $500 капітального збитку.

У цьому випадку $500 збитку від продажу ETH може компенсувати $10,000 прибутку від продажу BTC, знижуючи ваш оподатковуваний прибуток до $9,500. Це сила збирання збитків.

Примітка: Крипто збитки можуть компенсувати капітальні прибутки як від крипто, так і від інших традиційних активів, таких як акції та облігації, згідно з правилами оподаткування капітальних прибутків.

Як компенсувати прибутки збитками

Збитки можуть компенсувати як короткострокові, так і довгострокові капітальні прибутки, але вони повинні застосовуватися в певному порядку. Ось як це працює:

1. Спочатку компенсуйте короткострокові прибутки короткостроковими збитками: Короткострокові прибутки (активи, утримувані 1 рік або менше) оподатковуються за вищими звичайними ставками податку на доходи. Використання короткострокових збитків для компенсації короткострокових прибутків значно знижує ваш податковий тягар.

2. Потім компенсуйте довгострокові прибутки довгостроковими збитками: Довгострокові капітальні прибутки (для активів, утримуваних більше 1 року) оподатковуються за нижчими преференційними ставками, тому ви повинні спочатку використовувати довгострокові збитки для їх компенсації.

3. Якщо у вас ще залишилися невикористані збитки, ви можете компенсувати будь-які залишкові капітальні прибутки з протилежної категорії (наприклад, використовуючи довгострокові збитки для компенсації короткострокових прибутків).

4. Надлишкові збитки: Якщо ваші загальні збитки перевищують ваші загальні прибутки, ви можете застосувати надлишковий збиток для зниження звичайного доходу (такого як заробітна плата) до $3,000 на рік ($1,500, якщо одружені, декларують окремо).

Приклад:

• У вас є $10,000 короткострокових капітальних прибутків і $4,000 довгострокових капітальних збитків.

  1. Ваші короткострокові капітальні прибутки зменшуються на $4,000, залишаючи вас з $6,000 оподатковуваних короткострокових прибутків.

  2. Залишок $2,000 довгострокового капітального збитку може компенсувати звичайний дохід, знижуючи ваш оподатковуваний дохід за рік.

Перенесення капітальних збитків на майбутні роки

Якщо ваші капітальні збитки перевищують ваші капітальні прибутки і ви вже використали максимальну $3,000 дозволену суму для компенсації звичайного доходу, залишкові збитки можуть бути перенесені на майбутні роки. Це означає, що збитки, які ви не використовуєте в поточному податковому році, можуть бути використані в майбутньому для компенсації майбутніх прибутків.

Як це працює:

• Перенесення збитків дозволяє продовжувати їх використання в майбутніх податкових роках для компенсації будь-яких майбутніх капітальних прибутків. Це особливо корисно для інвесторів, які мають значні крипто активи або високий оборот у торгівлі.
  IRS дозволяє вам переносити збитки безстроково, доки вони залишаються невикористаними в майбутніх податкових роках.

Приклад:

• У 2023 році у вас є $10,000 капітальних збитків і жодних прибутків. Ви можете використати $3,000 для компенсації звичайного доходу, але це залишає $7,000 невикористаних капітальних збитків.

• Ці $7,000 збитків можуть бути перенесені на 2024 рік і використані для компенсації будь-яких капітальних прибутків, які ви реалізуєте в цьому році.

Основні висновки:

• Збирання збитків дозволяє компенсувати капітальні прибутки, знижуючи ваш загальний податковий тягар.

• Короткострокові збитки повинні компенсувати короткострокові прибутки, а довгострокові збитки повинні компенсувати довгострокові прибутки.

• Якщо ваші збитки перевищують ваші прибутки, ви можете застосувати до $3,000 для компенсації звичайного доходу.

• Невикористані збитки можуть бути перенесені безстроково для компенсації майбутніх прибутків.

Block3 Finance спеціалізується на податково-ефективних стратегіях, таких як збирання збитків та компенсація капітальних прибутків. Запишіться на безкоштовну консультацію вже сьогодні і дозвольте нам допомогти вам мінімізувати ваш податковий тягар.

Програмне забезпечення для звітності по крипто-податках

Інструменти та програмне забезпечення для відстеження крипто-транзакцій

Коли справа доходить до звітності по крипто-податках, IRS очікує, що платники податків будуть звітувати про кожну крипто-транзакцію, включаючи продажі, обміни, винагороди за стейкінг, доходи від майнінгу та аірдропи.

Хоча ручне відстеження може бути ефективним, складність сучасних крипто-транзакцій робить використання програмного забезпечення для крипто-податків все більш поширеним. Ці інструменти можуть автоматизувати більшу частину збору даних і розрахунків, необхідних для податкових декларацій, спрощуючи процес для осіб і бізнесів з великими портфелями або частими транзакціями.

Однак для багатьох ручний облік залишається важливим варіантом, особливо для тих, у кого менше транзакцій або хто віддає перевагу більш практичному підходу. Давайте розглянемо обидва варіанти і чому ручний облік все ще може бути життєздатним вибором для деяких користувачів.

Чому ручний облік може бути найкращим варіантом для деяких

1. Персоналізований підхід до транзакцій

Хоча програмне забезпечення для крипто-податків автоматизоване, воно не завжди захоплює нюанси кожної окремої транзакції. Ручний облік дозволяє мати персоналізований підхід, гарантуючи, що кожна транзакція повністю зрозуміла і класифікована правильно на основі специфічної податкової ситуації користувача. Ручне введ

FMV криптовалюти, використаної для платежів, та звітувати про капітальні вигоди чи збитки при витратах криптовалюти.

Корпоративні стратегії криптоподатків та переваги

Для компаній, що активно займаються криптовалютами, існують кілька податкових стратегій, які можуть мінімізувати зобов'язання та оптимізувати податкові результати.

Податкові стратегії:

• Рахунки з відстрочкою сплати податків: Використання рахунків з податковими пільгами, таких як Self-Directed IRAs для зберігання криптовалюти, може допомогти відкласти податки.

• Вирахування витрат: Компанії можуть відраховувати витрати, пов'язані з криптовалютою, такі як обладнання для майнінгу або транзакційні збори, пов'язані з криптовалютними платежами.

• Реінвестування прибутків: Компанії можуть реінвестувати криптоприбутки у бізнес, щоб зменшити оподатковуваний дохід.

Основні висновки

• Криптоплатежі за товари/послуги повинні бути задекларовані як дохід на основі FMV на момент транзакції.

• Оплата працівникам криптовалютою вимагає утримання та звітування про криптовалютні зарплати як звичайний дохід.

• Використання криптовалюти для бізнес-витрат є оподатковуваною подією, і капітальні вигоди чи збитки мають бути відстежені.

• Криптобізнеси можуть скористатися такими стратегіями, як вирахування витрат та рахунки з відстрочкою податків, щоб оптимізувати податкові результати.

Приймаєте криптовалюту або платите працівникам криптовалютою?

Block3 Finance спеціалізується на орієнтуванні в складнощах дотримання податкових норм для бізнесу в криптовалюті. Дозвольте нам допомогти вам розробити стратегічні податкові плани, щоб мінімізувати зобов'язання та забезпечити дотримання норм. Замовте безкоштовну консультацію сьогодні!

Міжнародне звітування про криптоподатки для громадян США

Для громадян США, які займаються криптовалютою, міжнародні зобов'язання щодо податкового звітування не просто можливість — це необхідність. IRS вимагає від громадян США звітувати про криптоактиви, утримувані за кордоном, і дотримуватися певних податкових законів при зберіганні або торгівлі криптовалютами за кордоном. Це критично важливо для дотримання податкових норм і уникнення санкцій за недекларування цих активів.

Звітування про іноземні криптоактиви (FBAR & FATCA)

FBAR (Звітування про іноземні банківські рахунки)

Якщо ви громадянин США, який має криптоактиви, збережені на іноземних біржах або в іноземних гаманцях, що перевищують $10,000 в будь-який момент податкового року, вам може знадобитися подати FBAR (FinCEN Form 114). Ця форма потрібна для звітування про іноземні банківські рахунки, включаючи іноземні криптобіржі та гаманці, до Міністерства фінансів США.

Основні моменти:

• FBAR застосовується до будь-якого іноземного крипторахунку, де сукупна вартість перевищує $10,000 в будь-який момент року.

• Невиконання вимог щодо звітування про іноземні крипторахунки може призвести до серйозних штрафів, включаючи штрафи до $10,000 за порушення, або навіть кримінального переслідування.

FATCA (Закон про дотримання податкових зобов'язань щодо іноземних рахунків)

FATCA зобов'язує платників податків США з іноземними фінансовими активами понад певний поріг звітувати про них у формі IRS 8938. Це включає криптоактиви, утримувані на іноземних біржах або в іноземних гаманцях.

Основні моменти:

• Форму 8938 треба подавати разом з річною податковою декларацією, якщо ви утримуєте іноземні фінансові активи (включаючи криптовалюти) вище звітних порогів:

  1. $50,000 для осіб, які подають окремо, на кінець року

  2. $100,000 для подружжя, які подають спільно

Недотримання вимог FATCA може призвести до значних штрафів, включаючи до $10,000 за форму за недекларування.

Міжнародні податкові наслідки для криптоутримувачів з США

Громадяни США зобов'язані звітувати про глобальний дохід, включаючи дохід від іноземних криптотранзакцій. Незалежно від того, чи ви купуєте, продаєте чи заробляєте криптовалюту в іноземних юрисдикціях, вам потрібно враховувати податки як в США, так і в країні, де відбувалися транзакції.

Звітування про глобальний дохід

• Дохід від іноземних криптотранзакцій (наприклад, продаж, торгівля або стейкінг) повинен бути задекларований як капітальні вигоди або дохід в США.

• Навіть якщо іноземна країна не має податкових законів щодо криптовалют, податкове законодавство США вимагає від вас звітувати про повний дохід від криптовалюти у вашій податковій декларації США.

Іноземний податковий кредит

• Якщо ви сплачуєте податки на криптодоходи в іноземній країні, ви можете мати право на іноземний податковий кредит (FTC), щоб уникнути подвійного оподаткування на той самий дохід.

• FTC дозволяє вам компенсувати податки в США за рахунок податків, сплачених іноземній юрисдикції, забезпечуючи, щоб ви не були оподатковані двічі на той самий дохід.

Подвійне оподаткування та податкові угоди

Громадяни США, які проживають за кордоном або беруть участь у міжнародних криптотранзакціях, можуть підпадати під подвійне оподаткування — оподаткування як у США, так і в іноземній країні. Щоб пом'якшити це, США уклали податкові угоди з багатьма країнами.

Податкові угоди

США уклали податкові угоди з багатьма країнами, які допомагають запобігти подвійного оподаткування. Ці угоди визначають права кожної країни на оподаткування різних форм доходу, включаючи дохід від криптовалютних транзакцій.

Основний висновок: якщо ви заробляєте криптовалюту в країні, з якою США мають податкову угоду, ці угоди зазвичай дозволяють вам зменшити суму податку США, застосовуючи іноземні податкові кредити для компенсації податків, сплачених за кордоном.

Переваги податкових угод

• Угоди допомагають мінімізувати або усунути подвійне оподаткування, надаючи пріоритет податковим законам однієї країни над іншими в певних ситуаціях.

• Важливо проконсультуватися з податковим фахівцем, щоб визначити найкращий спосіб використання цих угод і уникнути непотрібного подвійного оподаткування.

Основні висновки

• FBAR та FATCA вимоги звітності застосовуються до платників податків США, які утримують криптовалюту на іноземних біржах або в гаманцях.

• Ви повинні звітувати про глобальний криптодоход, навіть якщо він зароблений за кордоном, і можете мати право на іноземні податкові кредити, щоб уникнути подвійного оподаткування.

• США мають податкові угоди з багатьма країнами, які можуть допомогти зменшити подвійне оподаткування для платників податків США, залучених до міжнародної криптодіяльності.

В Block3 Finance ми спеціалізуємося на допомозі платникам податків США в орієнтації на міжнародне звітування про криптоподатки. Замовте безкоштовну консультацію сьогодні і дозвольте нам забезпечити ваше дотримання FBAR, FATCA та інших міжнародних податкових вимог.

Аудити та штрафи IRS

Звичайні причини для криптоаудитів

IRS значно збільшив контроль за криптовалютними транзакціями в останні роки, особливо коли більше платників податків вступають у криптопростір. У результаті аудити, пов'язані з криптовалютою, стають все більш поширеними. Хоча IRS може не перевіряти кожну криптотранзакцію, певні поведінки можуть спровокувати аудит.

Звичайні тригери аудиту:

1. Недекларування криптодоходу: Не звітування про заробітки від криптоторгівлі, нагород за стейкінг або майнінгової діяльності є серйозним сигналом тривоги.

2. Великі транзакції: Високий обсяг торгівлі або великі транзакції без належної документації або обґрунтування можуть привернути увагу IRS.

3. Неясне або неконсистентне звітування: Використання неконсистентних методів для звітування про вартість придбання, капітальні вигоди або доходи може створити враження, що ви намагаєтеся уникнути податків.

4. Недекларування іноземних криптоактивів: Не звітування про іноземні крипторахунки (FBAR & FATCA) може спровокувати аудит.

Порада: Будьте уважні до того, як ви відстежуєте і звітуєте про кожну криптотранзакцію — точне, послідовне звітування є вашим найкращим захистом від аудиту.

Штрафи за невиконання звітування або заниження криптоподатків

IRS накладає значні штрафи за невиконання звітування про криптовалюти або їх заниження. Ці штрафи можуть швидко накопичуватися, особливо для трейдерів з високим обсягом торгівлі або тих, хто займається складною криптодіяльністю, як DeFi або торгівля NFT.

Основні штрафи:

1. Штраф за несвоєчасне подання: Якщо ви не подасте податкову декларацію вчасно, ви можете бути оштрафовані на 5% від несплаченого податку за кожен місяць затримки, до 25%.

2. Штраф за несвоєчасну сплату: Якщо ви не сплатите податки до встановленого терміну, ви можете отримати штраф у розмірі 0,5% на місяць на несплачений податок.

3. Штраф за неточність: Якщо IRS виявить, що ви занижили податкові зобов'язання (наприклад, від криптотранзакцій), ви можете отримати штраф до 20% від суми заниженого податку.

4. Штрафи за шахрайство: У випадках навмисного шахрайства або умисного ухиляння від сплати податків, штрафи можуть бути набагато суворішими, включаючи кримінальне переслідування та тюремне ув’язнення.

Як уникнути аудиту IRS на вашій криптодіяльності

Щоб уникнути можливості аудиту IRS або штрафів, важливо дотримуватися правильних стандартів звітування та впроваджувати стратегічне податкове планування. Ось кілька кроків, щоб забезпечити дотримання норм і зменшити ймовірність аудиту:

1. Зберігайте точні записи: Ведіть детальні записи про кожну криптотранзакцію, включаючи дату, вартість та мету кожної транзакції.

2. Звітуйте про всю криптодіяльність: Переконайтеся, що всі обміни криптовалюти, нагороди за стейкінг та іноземні криптоактиви правильно задекларовані.

3. Консультуйтесь з криптоподатковим професіоналом: Консультуйтеся з експертом з оподаткування криптовалют, щоб переконатися, що ваші методи звітування відповідають вимогам IRS та податковому законодавству.

4. Використовуйте криптоподаткове програмне забезпечення: Використовуйте податкове програмне забезпечення для точного відстеження ваших транзакцій, розрахунку ваших капітальних вигод та створення необхідних форм для податкового звітування.

5. Подайте вчасно: Переконайтеся, що ви подали свою податкову декларацію до крайнього терміну і сплатили всі необхідні податки, щоб уникнути штрафів.

Основні висновки

• Аудити IRS частіше трапляються для платників податків, які займаються високим обсягом криптоторгівлі або неконсистентним звітуванням.

• Штрафи за невиконання звітування або заниження криптоподатків можуть бути суворими, від штрафів за несвоєчасне подання до штрафів за шахрайство.

• Точне ведення записів, послідовне звітування та робота з професіоналом можуть значно зменшити ризик аудиту.

В Block3 Finance ми надаємо експертні стратегії захисту від аудиту і податкового планування, щоб забезпечити точне звітування про ваші криптоподатки та їх відповідність правилам IRS. Замовте безкоштовну консультацію сьогодні, щоб уникнути штрафів та аудитів IRS.

Податкове планування та мінімізація криптоподатків

Стратегії з податковими перевагами для криптовласників

Для багатьох інвесторів і трейдерів у криптовалюту податки можуть суттєво вплинути на їхню прибутковість. Однак існує кілька стратегій з податковими перевагами, які можуть допомогти зменшити податкові зобов'язання, дозволяючи при цьому брати участь у ринку криптовалют.

1. Довгострокове зберігання (стратегія купівлі та утримання)

Найпростіша і найефективніша податкова стратегія для криптоінвесторів — це довгострокова стратегія утримання. Утримуючи свої криптоактиви прот

• Як оподатковуються ICO

• Як звітувати про дохід від майнінгу біткоїнів

• Як звітувати про дохід від стейкінгу

• Як звітувати про дохід від yield farming

• Як оподатковуються нагороди за криптовалюту

• Огляд криптовалютних податків

• Посібники з криптовалютних податків

• Програмне забезпечення для криптовалютних податків

• Калькулятори криптовалютних податків

• Дотримання криптовалютних податків

• Стратегії криптовалютних податків

• Форми криптовалютних податків

• Закони про криптовалютні податки

Почніть, розуміючи основи криптовалюти та досліджуйте децентралізовані фінанси (DeFi). Дізнайтеся про Біткоїн, Ефіріум та альткоїни. Також дізнайтеся, як купувати та продавати криптовалюту.