• Home
• Get Started
• Cryptocurrency Taxation In The Us

Оподаткування криптовалют у Сполучених Штатах

Прийняття криптовалюти в США зросло, але разом з цим зростають податкові зобов'язання. Податкова служба США розглядає цифрові активи як власність, тому точне звітування є критичним для уникнення штрафів та оптимізації податкових результатів.

Керуйте своєю криптовалютою безпечно за допомогою додатку для самостійного зберігання Bitcoin.com Wallet.

Огляд важливості оподаткування криптовалют

Світ криптовалют є динамічним, постійно розвивається і все більше інтегрується у традиційні фінанси та економіки. За останнє десятиліття криптовалюта перейшла від ніші до невід'ємної частини глобальної фінансової екосистеми. Внаслідок цього податкові органи у всьому світі розвивають свої рамки, щоб забезпечити точне оподаткування та звітування криптоактивності.

Для платників податків у США оподаткування криптовалюти стає все більш складною сферою. IRS (Internal Revenue Service) розглядає криптовалюти як власність, а не валюту, створюючи унікальний набір податкових правил для тих, хто купує, продає, майнить, стейкає або отримує криптовалюту в різних формах. Зі зростанням впровадження цифрових валют зобов'язання щодо податкового звітування стали значною проблемою для власників криптовалюти, особливо з огляду на відсутність чітких вказівок щодо деяких складніших податкових сценаріїв.

IRS зосереджено на забезпеченні того, щоб платники податків звітували про всі криптотранзакції. Недостатньо просто звітувати про традиційні інвестиції - цифрові активи, такі як Bitcoin, Ethereum та альткоїни, повинні розглядатися з такою ж увагою, як акції, облігації та нерухомість.

Хоча підйом криптовалют надає нові інвестиційні можливості, він також вводить нові податкові виклики. Криптотрaнзакції - чи це купівля, продаж, обмін, стейкінг або позика - можуть викликати складні податкові події. Без чіткого розуміння того, як працюють податки з криптовалютою, платники податків ризикують переплатити податки, недоотримати доходи або навіть зіткнутися з штрафами або аудитами з боку IRS.

Крім того, високий рівень децентралізації криптовалют ускладнює ситуацію. На відміну від традиційних фінансових активів, криптовалюти можуть використовуватися в різних способах, таких як позика через DeFi (децентралізовані фінанси) протоколи, отримання стейкінг-нагород або участь у управлінні та діяльності DAO (децентралізованої автономної організації). Ця багатовимірність криптовалют створює складнішу мережу податкових правил, яка часто вимагає детального обліку та експертного керівництва.

Чому платники податків США повинні розуміти правила оподаткування криптовалюти

Податкова система США розглядає криптовалюту як власність, що означає, що кожного разу, коли ви продаєте, обмінюєте або навіть використовуєте свою криптовалюту, відбувається податкова подія. Це кардинально відрізняється від того, як трактуються фіатні валюти або традиційні активи. Наприклад, купівля та продаж Bitcoin (BTC) або Ethereum (ETH) розглядається як продаж фізичного активу, такого як нерухомість або акції, де ви сплачуєте податок на прибуток або заявляєте збиток, якщо актив знецінився.

Складність виникає через те, що криптотрaнзакції можуть сильно відрізнятись по структурі та наміру. Наприклад:

• Якщо ви володієте криптовалютою більше одного року, IRS розглядає це як довгостроковий капітальний прибуток, і ви можете скористатися зниженим податковим тарифом.

• Якщо ви стейкаєте криптовалюту для отримання нагород, ці нагороди вважаються звичайним доходом і підлягають оподаткуванню негайно, навіть якщо ви їх не продали або не обміняли.

• Обмін однієї криптовалюти на іншу, наприклад обмін Bitcoin на Ethereum, розглядається як податкова транзакція, що вимагає від вас розрахунку прибутків або збитків від обміну.

Багато платників податків не усвідомлюють, що практично кожна криптотрaнзакція підлягає оподаткуванню — навіть прості транзакції, такі як:

• Обмін токенів (наприклад, обмін ETH на LINK)

• Купівля товарів або послуг (наприклад, використання BTC для оплати онлайн-покупки)

• Участь у DeFi (наприклад, ліквідні пули, позика, вирощування прибутковості)

Цю складність ускладнює факт, що жоден централізований податковий орган (наприклад, банк або брокерська компанія) не несе відповідальності за звітування криптовалютної активності. Власники криптовалют самі повинні точно звітувати про кожну транзакцію у своїх податкових деклараціях. Неспроможність зробити це може призвести до податкових зобов'язань, штрафів, а в крайньому випадку, кримінального переслідування.

IRS чітко дала зрозуміти, що від власників криптовалют очікується звітування про кожну криптотрaнзакцію, і вони все більше використовують інструменти аналізу блокчейну для забезпечення дотримання законодавства. Таким чином, тягар доказу лягає на платника податків, щоб надати чіткі та аудиторські записи.

Платники податків також повинні розуміти податкове трактування криптовалюти для інших цілей, окрім просто купівлі та продажу:

• Платформи DeFi для позики та стейкінгові нагороди підлягають оподаткуванню як дохід при отриманні.

• Airdrops нових токенів часто розглядаються як звичайний дохід при отриманні.

• Жорсткі форки, які призводять до нових токенів, також можуть викликати податкові події.

Платники податків повинні залишатися попереду цих правил і підтримувати ретельний облік, щоб уникнути штрафів і забезпечити сплату правильної суми податку. Крім того, розуміння цих податкових правил може відкрити двері для проактивного податкового планування, потенційно допомагаючи платникам податків зменшити свої загальні податкові зобов'язання через стратегії, такі як довгострокове утримання, збирання збитків або використання податково-відстрочених рахунків.

Важливість розуміння правил оподаткування криптовалюти полягає не тільки в уникненні аудитів або штрафів IRS, але і в максимізації податкової ефективності та мінімізації впливу на податкові зобов'язання. Зі швидким розвитком законодавства про оподаткування криптовалют зараз саме час взяти контроль над своїми податковими зобов'язаннями щодо криптовалюти та шукати поради від експертів, які розуміють як криптовалютну сферу, так і податкові наслідки.

IRS та криптовалюта

Класифікація криптовалюти як власності IRS

IRS розглядає криптовалюту як власність, а не валюту. Ця класифікація має глибокий вплив на те, як оподатковуються криптотрaнзакції. Як власність, кожного разу, коли ви позбавляєтеся криптовалюти — чи то шляхом продажу, обміну або витрати - це викликає податкову подію.

Чому власність, а не валюта?

По суті, ця класифікація власності означає, що криптовалюти оподатковуються так само, як і акції, облігації, нерухомість та інші види власності. Це відрізняється від іноземних валют (наприклад, євро або єни), які зазвичай оподатковуються за іншими правилами.

Рішення IRS розглядати криптовалюту як власність, а не валюту, виникає з того факту, що криптовалюти є децентралізованими і не випускаються жодним центральним органом, таким як уряд або центральний банк. Як наслідок, вони функціонують більше як активи, які можуть збільшуватися або зменшуватися в ціні.

Що це означає для платників податків?

Оскільки криптовалюта розглядається як власність, ті самі податкові правила, які застосовуються до продажу або обміну власності — такої як нерухомість або акції — також застосовуються до криптовалюти. Це створює три основні податкові категорії для криптотрaнзакцій:

1. Капітальні прибутки — Коли ви продаєте, торгуєте або обмінюєте криптовалюту, ви декларуєте капітальний прибуток чи збиток залежно від різниці між вашою вихідною вартістю та вашою ціною продажу.

2. Доходи — Коли ви отримуєте криптовалюту (через стейкінг-нагороди, майнінг, airdrops, тощо), вона оподатковується як звичайний дохід за її справедливою ринковою вартістю на момент отримання.

3. Вирахування — Ви можете вираховувати певні витрати, пов'язані з придбанням або продажем криптовалюти, такі як транзакційні збори, біржові збори або витрати, пов'язані з майнінгом або стейкінгом.

Позиція IRS щодо криптовалюти як доходу проти капітальних прибутків

IRS чітко розрізняє криптовалюту, яка розглядається як капітальні прибутки (для інвестицій, утримуваних для прибутку) та доходи (для заробітків, отриманих від майнінгу, стейкінгу або роботи з криптовалютою).

Ось більш детальний погляд на те, як кожна категорія застосовується:

Капітальні прибутки

Капітальні прибутки виникають, коли ви позбавляєтеся криптовалюти (продаєте, обмінюєте або використовуєте її) і отримуєте прибуток або збиток на транзакції. Це відповідає стандартним податковим правилам, які застосовуються до транзакцій з власністю.

• Короткострокові капітальні прибутки: Вони застосовуються, коли ви продаєте або позбавляєтеся криптовалютних активів, утримуваних менше одного року. У США короткострокові капітальні прибутки оподатковуються за ставкою звичайного доходу, яка може досягати 37% залежно від вашої податкової категорії.

• Довгострокові капітальні прибутки: Для криптовалюти, утримуваної більше одного року, IRS застосовує преференційні податкові ставки, які варіюються від 0% до 20% залежно від вашого доходу. Це причина, чому багато інвесторів прагнуть утримувати криптовалютні активи довше, щоб скористатися нижчими податковими ставками.

Приклад капітального прибутку:

• Ви купуєте 1 BTC за $10,000 у 2022 році і продаєте його за $15,000 у 2023 році.

• Різниця між ціною продажу і вартістю придбання ($15,000 – $10,000 = $5,000) є капітальним прибутком.

Приклад капітального збитку:

• Ви купуєте 1 ETH за $3,500 і продаєте його за $2,500.
  Різниця ($3,500 – $2,500 = $1,000) є капітальним збитком.

Ви повинні звітувати про прибуток/збиток у вашій податковій декларації. Якщо у вас є капітальний збиток, це може допомогти компенсувати капітальні прибутки в інших місцях і потенційно знизити ваш оподатковуваний дохід.

Доходи

Доходи, отримані від криптовалюти, розглядаються відмінно від капітальних прибутків і підлягають звичайним податковим ставкам доходу. IRS оподатковує криптовалютні доходи за тією ж ставкою, що й традиційні зарплати, яка може досягати 37% у США.

Типи доходів включають:

• Майнінгові нагороди: Криптовалюта, отримана від майнінгу, оподатковується як звичайний дохід за справедливою ринковою вартістю (FMV) на день отримання.

• Стейкінгові нагороди: Стейкінгові нагороди також є доходом на момент отримання, на підставі їх FMV на дату отримання.

• Airdrops: Токени, отримані через airdrops, оподатковуються як дохід, коли токени є керованими та доступними платнику податків.

• Криптоплатежі: Якщо вам платять у криптовалюті (як фрілансеру, працівнику або через криптозарплату), це розглядається як звичайний дохід, оподатковуваний на основі справедливої ринкової вартості криптовалюти на момент отримання.

Приклад доходу:

• Ви майните 2 BTC у 2023 році. Коли ви майните монети, вартість 1 BTC становить $30,000.
  Ви звітуєте $60,000 як дохід (2 BTC x $30,000).

Інший приклад:

• Ви отримуєте airdrop з 1,000 XYZ токенів, і на день їх отримання, XYZ токени оцінюються у $0.50 кожен.
  Ви звітуєте $500 як дохід ($0.50 x 1,000 токенів).

В обох випадках ви звітуєте про вартість отриманої криптовалюти як дохід у вашій податковій декларації.

Податкове звітування для обох категорій

Для капітальних прибутків:

• Форма 8949: Звітування про продаж або позбавлення криптовалютних активів.

• Розклад D: Підсумовує прибутки та збит

• Переконайтеся, що ви повідомляєте всі криптовалютні транзакції за рік у вашій Формі 8949 та Розкладі D.

Важлива примітка: Якщо ваш 1099 не включає всі ваші криптовалютні транзакції (такі як ті, що здійснюються поза біржами), ви все одно відповідальні за їх звітування.

Розклад C: Криптовалюта як Доходи від Бізнесу (для Трейдерів і Майнерів)

Якщо ви трейдер або майнер, ви можете кваліфікуватися для звітування вашої криптовалютної діяльності як доходи від бізнесу у Розкладі C. Це особливо актуально для тих, хто займається регулярною та постійною торгівлею або майнінгом, а не пасивно інвестує.

Коли використовувати Розклад C

• Криптовалютні трейдери: Якщо вашим основним джерелом доходу є денні торги або часті торги, ви можете класифікувати вашу діяльність як бізнес, а не як хобі.

• Криптовалютні майнери: Якщо ви майните криптовалюту з наміром отримання прибутку (тобто ви розглядаєте майнінг як бізнес), ви повинні звітувати про ваші нагороди за майнінг як доходи від бізнесу у Розкладі C.

Що включати в Розклад C

• Доходи від бізнесу: Повідомляйте про нагороди за майнінг, нагороди за стейкінг або доходи від криптовалютних бізнесів.

• Витрати: Відраховуйте витрати, пов'язані з вашою бізнес-діяльністю, такі як витрати на електроенергію, апаратне забезпечення та програмне забезпечення для майнерів або трейдерів.

Податок на самозайнятість IRS: Якщо ви дієте як бізнес, ваші доходи від майнінгу або торгівлі криптовалютою підлягають податку на самозайнятість, додатково до звичайного податку на доходи.

Приклад:

• Майнер криптовалюти звітує про $10,000 у вигляді нагород за майнінг за рік.

• У Розкладі C вони звітують про $10,000 як доходи, а також можуть відраховувати витрати, пов'язані з майнінгом, такі як електроенергія та витрати на апаратне забезпечення.

Ключові висновки

• Форма 8949 використовується для звітування про капітальні прибутки/збитки від продажу, обміну або використання криптовалюти.

• Розклад D підсумовує ці прибутки/збитки та категоризує їх як короткострокові або довгострокові для податкових цілей.

• Форма 1099 видається біржами для звітування про криптовалютні транзакції та доходи, але ви повинні звірити її з вашими записами.

• Розклад C використовується для звітування про доходи від бізнесу для трейдерів, майнерів та інших у криптопросторі, які розглядають свою діяльність як бізнес.

Позбавтеся від здогадок у ваших криптоподатках.

У Block3 Finance ми спеціалізуємося на точному звітуванні про криптоподатки, забезпечуючи повну відповідність та максимізацію вашої податкової ефективності.

Готові почати? Забронюйте безкоштовну консультацію сьогодні, і нехай наші експерти допоможуть вам легко орієнтуватися у формах IRS.

Оподатковувані події з криптовалютою в США

Продаж криптовалюти за фіат

Найпростіша оподатковувана подія відбувається, коли ви продаєте криптовалюту за фіат (наприклад, USD, EUR, GBP). Коли ви продаєте криптовалюту, IRS розглядає це як відчуження майна, що викликає капітальний прибуток або збиток.

Як це працює:

Коли ви продаєте криптовалюту за фіат, ви повинні розрахувати різницю між ціною продажу (надходженнями) та початковою ціною покупки (основою витрат), щоб визначити капітальний прибуток або капітальний збиток.

Приклад:

• Ви купили 1 BTC за $10,000 і продали його за $15,000.

• Ваш капітальний прибуток = $15,000 (ціна продажу) – $10,000 (основа витрат) = $5,000 оподатковуваного прибутку.

Податкова ставка, що застосовується до вашого капітального прибутку, залежатиме від того, як довго ви утримували актив перед продажем:

• Короткострокові капітальні прибутки: Якщо ви утримували криптовалюту менше року, прибуток оподатковується за звичайними ставками податку на доходи.

• Довгострокові капітальні прибутки: Якщо ви утримували криптовалюту більше року, прибуток може оподатковуватися за пільговими ставками податку на довгострокові капітальні прибутки (0%, 15% або 20%).

Торгівля однією криптовалютою на іншу

Коли ви обмінюєте одну криптовалюту на іншу, навіть якщо фіатна валюта не задіяна, це все ще вважається оподатковуваною подією. IRS розглядає це як відчуження одного майна (криптовалюти, від якої ви відмовилися) в обмін на інше майно (криптовалюту, яку ви отримали).

Як це працює:

IRS вимагає, щоб ви звітували про капітальний прибуток або збиток як на відчужену криптовалюту, так і на придбану криптовалюту.

Приклад:

• Ви купили 1 BTC за $10,000 і обміняли його на 20 ETH, а вартість 1 BTC на момент обміну становила $20,000.

• Капітальний прибуток на BTC = $20,000 (ціна продажу) – $10,000 (основа витрат) = $10,000 прибутку.

• Тепер у вас є 20 ETH з основою витрат $20,000, і ваш період утримання ETH починається з дня обміну.

Кожен обмін криптовалюти на криптовалюту є оподатковуваною подією, що означає:

• Ви повинні звітувати про прибуток/збиток на криптовалюту, від якої ви відмовилися.

• Отримана криптовалюта матиме нову основу витрат, яка є вартістю криптовалюти, отриманої на момент обміну.

Примітка: Обмін стейблкоїнами (наприклад, USDC на USDT) також є оподатковуваною подією в більшості юрисдикцій, навіть якщо вони обидва прив'язані до однієї вартості.

Витрати криптовалюти на товари та послуги

Використання криптовалюти для придбання товарів або послуг також вважається оподатковуваною подією. IRS розглядає це як відчуження майна, подібно до продажу криптовалюти за фіат.

Як це працює:

Коли ви витрачаєте криптовалюту, ви повинні звітувати про будь-який капітальний прибуток або збиток на основі різниці між покупною ціною (основою витрат) та вартістю криптовалюти на момент покупки.

Приклад:

• Ви купили 1 BTC за $10,000 і використали його для покупки ноутбука вартістю $15,000.

• Вартість 1 BTC на момент покупки становить $15,000.

• Капітальний прибуток = $15,000 (вартість на момент покупки) – $10,000 (основа витрат) = $5,000 оподатковуваного прибутку.

Примітка: IRS розглядає витрату криптовалюти як продаж за фіат. Це означає, що вам потрібно відстежувати справедливу ринкову вартість (FMV) криптовалюти на момент транзакції.

Загальні сценарії:

• Використання криптовалютних дебетових карток (наприклад, BitPay, Crypto.com) для покупок

• Пожертвування криптовалюти фізичним особам або благодійним організаціям

• Оплата за послуги, такі як веб-хостинг або фріланс-робота в криптовалюті

Кожен з цих випадків може викликати оподатковувану подію, засновану на зміні вартості між моментом придбання криптовалюти і моментом її витрати.

Заробіток криптовалюти через стейкінг, майнінг, аірдропи та нагороди

Заробіток криптовалюти через стейкінг, майнінг, аірдропи або нагороди також викликає оподатковувані події, і ці форми доходу оподатковуються як звичайний дохід при отриманні.

Як це працює:

• Стейкінг: Якщо ви стейкуєте свою криптовалюту для підтримки мережі (наприклад, Ethereum 2.0), нагороди, які ви отримуєте, оподатковуються як доходи за їх справедливою ринковою вартістю на момент отримання.

• Майнінг: Якщо ви майните криптовалюту, IRS розглядає здобуту криптовалюту як звичайний дохід за ринковою вартістю на момент отримання.

• Аірдропи: Коли ви отримуєте токени в результаті аірдропу, вони оподатковуються як звичайний дохід за ринковою вартістю на дату, коли ви отримуєте контроль над ними.

• Нагороди: Аналогічно стейкінгу, будь-які нагороди, отримані від доходного фермерства або ліквідного майнінгу, оподатковуються як доходи.

Приклад:

• Ви майните 1 ETH, і його вартість на день отримання становить $3,000.
  → Ви звітуєте $3,000 як доходи, навіть якщо ви не продаєте ETH.
  → Пізніше, якщо ви продаєте цей 1 ETH за $3,500, ви звітуєте про капітальний прибуток $500.

Для нагород за стейкінг або DeFi-нагород вам потрібно відстежувати:

• Коли ви отримали нагороду

• Справедливу ринкову вартість нагороди на той момент

• Період утримання для моменту, коли ви продасте або обміняєте здобуту криптовалюту.

Загальні методи отримання доходу:

• Нагороди за стейкінг на платформах, таких як Ethereum 2.0 або Polkadot

• Майнінг Bitcoin, Litecoin, або Ethereum

• Аірдропи за утримання певних токенів або участь в управлінні блокчейном

• Нагороди за доходне фермерство з платформ, таких як Uniswap або SushiSwap

Ключові висновки

• Продаж криптовалюти за фіат викликає оподатковувану подію на основі прибутку або збитку.

• Торгівля криптовалютою на криптовалюту є оподатковуваною, і обидва токени, що відчужуються та отримуються, потребують звітування.

• Витрата криптовалюти розглядається як її продаж за фіат — будь-який прибуток або збиток повинен бути задекларований.

• Заробіток криптовалюти через стейкінг, майнінг або аірдропи оподатковується як звичайний дохід на момент отримання.

Навігація по оподатковуваних подіях з криптовалютою може бути складною — але ми готові допомогти.
У Block3 Finance ми спеціалізуємося на спрощенні звітування про криптоподатки, забезпечуючи вашу відповідність і мінімізацію вашого податкового навантаження. Забронюйте безкоштовну консультацію сьогодні і нехай наші експерти проведуть вас через кожну оподатковувану подію з легкістю.

Короткострокові проти Довгострокових капітальних прибутків

Ставки податків у США на короткострокові прибутки

Коли ви продаєте або відчужуєте криптовалюту, утримувану один рік або менше, прибуток класифікується як короткостроковий капітальний прибуток. Це оподатковується за звичайними ставками податку на доходи, які зазвичай вищі, ніж ставки для довгострокових капітальних прибутків.

Як оподатковуються короткострокові капітальні прибутки

Короткострокові капітальні прибутки оподатковуються за тією ж ставкою, що й звичайні доходи. IRS використовує прогресивну податкову систему, що означає, що чим більше ви заробляєте, тим вища буде ваша гранична податкова ставка. У США податкові діапазони для звичайних доходів варіюються від 10% до 37%, залежно від вашого статусу подання та загального доходу.

Приклад: Якщо ви утримуєте криптовалюту протягом 6 місяців, продасте її та отримаєте прибуток у розмірі $5,000, цей прибуток буде оподатковуватися за вашою звичайною податковою ставкою, яка може сягати 37% залежно від вашого загального оподатковуваного доходу.

Поточні податкові діапазони IRS для короткострокових прибутків

• 10%: Для фізичних осіб з оподатковуваним доходом до $11,000 (одиночне) або $22,000 (загальне подання)

• 12%: До $44,725 (одиночне) або $89,450 (загальне подання)

• 22%: До $95,375 (одиночне) або $190,750 (загальне подання)

• 24%: До $182,100 (одиночне) або $364,200 (загальне подання)

• 32%: До $231,250 (одиночне) або $462,500 (загальне подання)

• 35%: До $578,100 (одиночне) або $693,750 (загальне подання)

• 37%: Доходи, що перев

щоб керувати своїми майнінговими операціями)

• Оренда приміщень, де відбувається майнінг

Ці відрахування зменшують суму оподатковуваного доходу, яку ви декларуєте, знижуючи ваш загальний податковий обов'язок. Однак, якщо ви займаєтеся майнінгом як хобі, ви не можете відраховувати ці витрати.

Примітка: IRS вимагає, щоб майнери вели детальний облік дати майнінгу, кількості видобутої криптовалюти, ринкової вартості на цю дату та будь-яких пов'язаних витрат для підтримки відрахувань.

Оподаткування винагород за стейкінг

Стейкінг означає процес утримання криптовалюти в гаманці для підтримки роботи блокчейн мережі (зазвичай proof-of-stake або PoS блокчейни, такі як Ethereum 2.0, Polkadot або Tezos). В обмін ви отримуєте винагороди за стейкінг у вигляді додаткових токенів.

Як оподатковуються винагороди за стейкінг

• Винагороди за стейкінг оподатковуються як звичайний дохід за ринковою вартістю (FMV) криптовалюти на дату отримання.

• Це означає, що навіть якщо ви не продаєте винагороди за стейкінг, ви повинні декларувати дохід на момент їх отримання.

Приклад:

• Ви стейкаєте 50 ETH на PoS мережі і отримуєте 1 ETH як винагороду.

• У день отримання винагороди за стейкінг ETH оцінюється в $2,000.

  1. Ви декларуєте $2,000 як звичайний дохід.

Винагороди за стейкінг оподатковуються аналогічно відсотковому доходу, і податок підлягає сплаті в рік, коли винагороди були отримані, незалежно від того, чи вирішили ви продати токени.

Бізнес проти хобі стейкінгу

• Якщо стейкінг є частиною бізнесу (наприклад, ви стейкаєте в рамках крипто-бізнесу або отримуєте дохід від декількох стейкінгових активностей), ви будете декларувати його як бізнес-доходи на Schedule C і можете відрахувати стейкінгові витрати (такі як комісії гаманця, комісії стейкінг пулу тощо).

• Якщо стейкінг є хобі або пасивною інвестицією, дохід все ще оподатковується як звичайний дохід, але ви не можете відрахувати стейкінгові витрати.

Звітність про доходи від майнінгу та стейкінгу в податковій декларації

І доходи від майнінгу, і винагороди за стейкінг декларуються як звичайний дохід у вашій податковій декларації.

Ось як ви їх декларуєте:

1. Доходи від майнінгу:

   1. Schedule 1 (Form 1040): Декларуйте свої винагороди від майнінгу як "інший дохід" на цій формі.

   2. Якщо ви займаєтеся майнінгом як бізнес, декларуйте доходи на Schedule C (для самозайнятих осіб) і потенційно відраховуйте пов'язані витрати.

   3. Сума для декларування - це ринкова вартість криптовалюти, яку ви здобули на дату її отримання.

2. Доходи від стейкінгу:

   1. Schedule 1 (Form 1040): Декларуйте винагороди за стейкінг як "інший дохід" на цій формі.

   2. Якщо ви займаєтеся стейкінгом як бізнес, декларуйте доходи на Schedule C і потенційно відраховуйте будь-які пов'язані витрати.

   3. Ринкова вартість винагороди на дату її отримання повинна бути задекларована як дохід.

Відстеження винагород за майнінг та стейкінг

• Важливо зберігати детальний облік для кожної отриманої винагороди:

  1. Дата отримання (коли була виплачена винагорода)

  2. Ринкова вартість (FMV) токена на момент отримання

  3. Транзакційні комісії, пов'язані з отриманням або стейкінгом винагород (якщо застосовно)

Точне відстеження цієї інформації допоможе уникнути помилок при поданні податкової декларації та забезпечити, що ви не пропустите жодної оподатковуваної винагороди.

Основні висновки

• Доходи від майнінгу оподатковуються як звичайний дохід за ринковою вартістю криптовалюти на момент її отримання.

• Винагороди за стейкінг також оподатковуються як звичайний дохід за ринковою вартістю криптовалюти на дату їх отримання.

• Якщо ви займаєтеся майнінгом або стейкінгом як бізнес, ви можете відраховувати бізнес-витрати, пов'язані з діяльністю, такі як апаратне забезпечення та електроенергія.

• Відстежуйте дату, кількість і ринкову вартість кожної винагороди, щоб точно декларувати їх і уникнути проблем з IRS.

Заробляєте криптовалюту через майнінг або стейкінг?
У Block3 Finance ми спеціалізуємося на податковій відповідності для крипто-майнерів та стейкерів. Ми можемо допомогти вам точно декларувати ваші доходи та відрахування, забезпечуючи повну відповідність.

Запишіться на безкоштовну консультацію вже сьогодні і дозвольте нашим експертам провести вас через ваші податкові зобов'язання з майнінгу та стейкінгу.

Звітність про крипто-збитки

Інвестори та трейдери в криптовалюту знайомі з потенційною волатильністю цін. Так само, як криптовалюта може призвести до значних прибутків, вона також може призвести до збитків. На щастя, ці збитки не обов'язково є фінансовим ударом, оскільки їх можна використовувати стратегічно для мінімізації ваших податкових зобов'язань.

У світі оподаткування криптовалют збирання збитків — це практика продажу інвестицій зі збитком для компенсації прибутків — це критичний інструмент податкового планування. Розуміючи, як декларувати збитки, ви можете знизити загальний оподатковуваний дохід і максимізувати вигоди від ваших крипто-інвестицій.

Збирання збитків та його вплив на податкові зобов'язання

Збирання збитків відноситься до процесу навмисного продажу криптовалюти зі збитком для компенсації прибутків від інших крипто або традиційних активів. Ця техніка особливо корисна під час волатильних ринкових умов, коли ваші активи можуть втратити вартість. Збирання збитків допомагає знизити ваші оподатковувані капітальні прибутки шляхом використання капітальних збитків для компенсації прибутків від інших транзакцій.

Як працює збирання збитків:

Коли ви продаєте криптовалюту зі збитком, це може компенсувати капітальні прибутки, які ви отримали від продажу іншої криптовалюти або інвестицій. Це знижує загальний оподатковуваний дохід, задекларований у вашій податковій декларації.

Приклад:

• Ви продали 1 BTC за $40,000, а основна вартість була $30,000. Ви декларуєте $10,000 капітального прибутку.

• Пізніше в цьому році ви продали 1 ETH за $1,500, але основна вартість була $2,000, тому ви декларуєте $500 капітального збитку.

У цьому випадку $500 збитку від продажу ETH може компенсувати $10,000 прибутку від продажу BTC, знижуючи ваш оподатковуваний прибуток до $9,500. Це сила збирання збитків.

Примітка: Крипто збитки можуть компенсувати капітальні прибутки як від крипто, так і від інших традиційних активів, таких як акції та облігації, згідно з правилами оподаткування капітальних прибутків.

Як компенсувати прибутки збитками

Збитки можуть компенсувати як короткострокові, так і довгострокові капітальні прибутки, але вони повинні застосовуватися в певному порядку. Ось як це працює:

1. Спочатку компенсуйте короткострокові прибутки короткостроковими збитками: Короткострокові прибутки (активи, утримувані 1 рік або менше) оподатковуються за вищими звичайними ставками податку на доходи. Використання короткострокових збитків для компенсації короткострокових прибутків значно знижує ваш податковий тягар.

2. Потім компенсуйте довгострокові прибутки довгостроковими збитками: Довгострокові капітальні прибутки (для активів, утримуваних більше 1 року) оподатковуються за нижчими преференційними ставками, тому ви повинні спочатку використовувати довгострокові збитки для їх компенсації.

3. Якщо у вас ще залишилися невикористані збитки, ви можете компенсувати будь-які залишкові капітальні прибутки з протилежної категорії (наприклад, використовуючи довгострокові збитки для компенсації короткострокових прибутків).

4. Надлишкові збитки: Якщо ваші загальні збитки перевищують ваші загальні прибутки, ви можете застосувати надлишковий збиток для зниження звичайного доходу (такого як заробітна плата) до $3,000 на рік ($1,500, якщо одружені, декларують окремо).

Приклад:

• У вас є $10,000 короткострокових капітальних прибутків і $4,000 довгострокових капітальних збитків.

  1. Ваші короткострокові капітальні прибутки зменшуються на $4,000, залишаючи вас з $6,000 оподатковуваних короткострокових прибутків.

  2. Залишок $2,000 довгострокового капітального збитку може компенсувати звичайний дохід, знижуючи ваш оподатковуваний дохід за рік.

Перенесення капітальних збитків на майбутні роки

Якщо ваші капітальні збитки перевищують ваші капітальні прибутки і ви вже використали максимальну $3,000 дозволену суму для компенсації звичайного доходу, залишкові збитки можуть бути перенесені на майбутні роки. Це означає, що збитки, які ви не використовуєте в поточному податковому році, можуть бути використані в майбутньому для компенсації майбутніх прибутків.

Як це працює:

• Перенесення збитків дозволяє продовжувати їх використання в майбутніх податкових роках для компенсації будь-яких майбутніх капітальних прибутків. Це особливо корисно для інвесторів, які мають значні крипто активи або високий оборот у торгівлі.
  IRS дозволяє вам переносити збитки безстроково, доки вони залишаються невикористаними в майбутніх податкових роках.

Приклад:

• У 2023 році у вас є $10,000 капітальних збитків і жодних прибутків. Ви можете використати $3,000 для компенсації звичайного доходу, але це залишає $7,000 невикористаних капітальних збитків.

• Ці $7,000 збитків можуть бути перенесені на 2024 рік і використані для компенсації будь-яких капітальних прибутків, які ви реалізуєте в цьому році.

Основні висновки:

• Збирання збитків дозволяє компенсувати капітальні прибутки, знижуючи ваш загальний податковий тягар.

• Короткострокові збитки повинні компенсувати короткострокові прибутки, а довгострокові збитки повинні компенсувати довгострокові прибутки.

• Якщо ваші збитки перевищують ваші прибутки, ви можете застосувати до $3,000 для компенсації звичайного доходу.

• Невикористані збитки можуть бути перенесені безстроково для компенсації майбутніх прибутків.

Block3 Finance спеціалізується на податково-ефективних стратегіях, таких як збирання збитків та компенсація капітальних прибутків. Запишіться на безкоштовну консультацію вже сьогодні і дозвольте нам допомогти вам мінімізувати ваш податковий тягар.

Програмне забезпечення для звітності по крипто-податках

Інструменти та програмне забезпечення для відстеження крипто-транзакцій

Коли справа доходить до звітності по крипто-податках, IRS очікує, що платники податків будуть звітувати про кожну крипто-транзакцію, включаючи продажі, обміни, винагороди за стейкінг, доходи від майнінгу та аірдропи.

Хоча ручне відстеження може бути ефективним, складність сучасних крипто-транзакцій робить використання програмного забезпечення для крипто-податків все більш поширеним. Ці інструменти можуть автоматизувати більшу частину збору даних і розрахунків, необхідних для податкових декларацій, спрощуючи процес для осіб і бізнесів з великими портфелями або частими транзакціями.

Однак для багатьох ручний облік залишається важливим варіантом, особливо для тих, у кого менше транзакцій або хто віддає перевагу більш практичному підходу. Давайте розглянемо обидва варіанти і чому ручний облік все ще може бути життєздатним вибором для деяких користувачів.

Чому ручний облік може бути найкращим варіантом для деяких

1. Персоналізований підхід до транзакцій

Хоча програмне забезпечення для крипто-податків автоматизоване, воно не завжди захоплює нюанси кожної окремої транзакції. Ручний облік дозволяє мати персоналізований підхід, гарантуючи, що кожна транзакція повністю зрозуміла і класифікована правильно на основі специфічної податкової ситуації користувача. Ручне введ

FMV криптовалюти, використаної для платежів, та звітувати про капітальні вигоди чи збитки при витратах криптовалюти.

Корпоративні стратегії криптоподатків та переваги

Для компаній, що активно займаються криптовалютами, існують кілька податкових стратегій, які можуть мінімізувати зобов'язання та оптимізувати податкові результати.

Податкові стратегії:

• Рахунки з відстрочкою сплати податків: Використання рахунків з податковими пільгами, таких як Self-Directed IRAs для зберігання криптовалюти, може допомогти відкласти податки.

• Вирахування витрат: Компанії можуть відраховувати витрати, пов'язані з криптовалютою, такі як обладнання для майнінгу або транзакційні збори, пов'язані з криптовалютними платежами.

• Реінвестування прибутків: Компанії можуть реінвестувати криптоприбутки у бізнес, щоб зменшити оподатковуваний дохід.

Основні висновки

• Криптоплатежі за товари/послуги повинні бути задекларовані як дохід на основі FMV на момент транзакції.

• Оплата працівникам криптовалютою вимагає утримання та звітування про криптовалютні зарплати як звичайний дохід.

• Використання криптовалюти для бізнес-витрат є оподатковуваною подією, і капітальні вигоди чи збитки мають бути відстежені.

• Криптобізнеси можуть скористатися такими стратегіями, як вирахування витрат та рахунки з відстрочкою податків, щоб оптимізувати податкові результати.

Приймаєте криптовалюту або платите працівникам криптовалютою?

Block3 Finance спеціалізується на орієнтуванні в складнощах дотримання податкових норм для бізнесу в криптовалюті. Дозвольте нам допомогти вам розробити стратегічні податкові плани, щоб мінімізувати зобов'язання та забезпечити дотримання норм. Замовте безкоштовну консультацію сьогодні!

Міжнародне звітування про криптоподатки для громадян США

Для громадян США, які займаються криптовалютою, міжнародні зобов'язання щодо податкового звітування не просто можливість — це необхідність. IRS вимагає від громадян США звітувати про криптоактиви, утримувані за кордоном, і дотримуватися певних податкових законів при зберіганні або торгівлі криптовалютами за кордоном. Це критично важливо для дотримання податкових норм і уникнення санкцій за недекларування цих активів.

Звітування про іноземні криптоактиви (FBAR & FATCA)

FBAR (Звітування про іноземні банківські рахунки)

Якщо ви громадянин США, який має криптоактиви, збережені на іноземних біржах або в іноземних гаманцях, що перевищують $10,000 в будь-який момент податкового року, вам може знадобитися подати FBAR (FinCEN Form 114). Ця форма потрібна для звітування про іноземні банківські рахунки, включаючи іноземні криптобіржі та гаманці, до Міністерства фінансів США.

Основні моменти:

• FBAR застосовується до будь-якого іноземного крипторахунку, де сукупна вартість перевищує $10,000 в будь-який момент року.

• Невиконання вимог щодо звітування про іноземні крипторахунки може призвести до серйозних штрафів, включаючи штрафи до $10,000 за порушення, або навіть кримінального переслідування.

FATCA (Закон про дотримання податкових зобов'язань щодо іноземних рахунків)

FATCA зобов'язує платників податків США з іноземними фінансовими активами понад певний поріг звітувати про них у формі IRS 8938. Це включає криптоактиви, утримувані на іноземних біржах або в іноземних гаманцях.

Основні моменти:

• Форму 8938 треба подавати разом з річною податковою декларацією, якщо ви утримуєте іноземні фінансові активи (включаючи криптовалюти) вище звітних порогів:

  1. $50,000 для осіб, які подають окремо, на кінець року

  2. $100,000 для подружжя, які подають спільно

Недотримання вимог FATCA може призвести до значних штрафів, включаючи до $10,000 за форму за недекларування.

Міжнародні податкові наслідки для криптоутримувачів з США

Громадяни США зобов'язані звітувати про глобальний дохід, включаючи дохід від іноземних криптотранзакцій. Незалежно від того, чи ви купуєте, продаєте чи заробляєте криптовалюту в іноземних юрисдикціях, вам потрібно враховувати податки як в США, так і в країні, де відбувалися транзакції.

Звітування про глобальний дохід

• Дохід від іноземних криптотранзакцій (наприклад, продаж, торгівля або стейкінг) повинен бути задекларований як капітальні вигоди або дохід в США.

• Навіть якщо іноземна країна не має податкових законів щодо криптовалют, податкове законодавство США вимагає від вас звітувати про повний дохід від криптовалюти у вашій податковій декларації США.

Іноземний податковий кредит

• Якщо ви сплачуєте податки на криптодоходи в іноземній країні, ви можете мати право на іноземний податковий кредит (FTC), щоб уникнути подвійного оподаткування на той самий дохід.

• FTC дозволяє вам компенсувати податки в США за рахунок податків, сплачених іноземній юрисдикції, забезпечуючи, щоб ви не були оподатковані двічі на той самий дохід.

Подвійне оподаткування та податкові угоди

Громадяни США, які проживають за кордоном або беруть участь у міжнародних криптотранзакціях, можуть підпадати під подвійне оподаткування — оподаткування як у США, так і в іноземній країні. Щоб пом'якшити це, США уклали податкові угоди з багатьма країнами.

Податкові угоди

США уклали податкові угоди з багатьма країнами, які допомагають запобігти подвійного оподаткування. Ці угоди визначають права кожної країни на оподаткування різних форм доходу, включаючи дохід від криптовалютних транзакцій.

Основний висновок: якщо ви заробляєте криптовалюту в країні, з якою США мають податкову угоду, ці угоди зазвичай дозволяють вам зменшити суму податку США, застосовуючи іноземні податкові кредити для компенсації податків, сплачених за кордоном.

Переваги податкових угод

• Угоди допомагають мінімізувати або усунути подвійне оподаткування, надаючи пріоритет податковим законам однієї країни над іншими в певних ситуаціях.

• Важливо проконсультуватися з податковим фахівцем, щоб визначити найкращий спосіб використання цих угод і уникнути непотрібного подвійного оподаткування.

Основні висновки

• FBAR та FATCA вимоги звітності застосовуються до платників податків США, які утримують криптовалюту на іноземних біржах або в гаманцях.

• Ви повинні звітувати про глобальний криптодоход, навіть якщо він зароблений за кордоном, і можете мати право на іноземні податкові кредити, щоб уникнути подвійного оподаткування.

• США мають податкові угоди з багатьма країнами, які можуть допомогти зменшити подвійне оподаткування для платників податків США, залучених до міжнародної криптодіяльності.

В Block3 Finance ми спеціалізуємося на допомозі платникам податків США в орієнтації на міжнародне звітування про криптоподатки. Замовте безкоштовну консультацію сьогодні і дозвольте нам забезпечити ваше дотримання FBAR, FATCA та інших міжнародних податкових вимог.

Аудити та штрафи IRS

Звичайні причини для криптоаудитів

IRS значно збільшив контроль за криптовалютними транзакціями в останні роки, особливо коли більше платників податків вступають у криптопростір. У результаті аудити, пов'язані з криптовалютою, стають все більш поширеними. Хоча IRS може не перевіряти кожну криптотранзакцію, певні поведінки можуть спровокувати аудит.

Звичайні тригери аудиту:

1. Недекларування криптодоходу: Не звітування про заробітки від криптоторгівлі, нагород за стейкінг або майнінгової діяльності є серйозним сигналом тривоги.

2. Великі транзакції: Високий обсяг торгівлі або великі транзакції без належної документації або обґрунтування можуть привернути увагу IRS.

3. Неясне або неконсистентне звітування: Використання неконсистентних методів для звітування про вартість придбання, капітальні вигоди або доходи може створити враження, що ви намагаєтеся уникнути податків.

4. Недекларування іноземних криптоактивів: Не звітування про іноземні крипторахунки (FBAR & FATCA) може спровокувати аудит.

Порада: Будьте уважні до того, як ви відстежуєте і звітуєте про кожну криптотранзакцію — точне, послідовне звітування є вашим найкращим захистом від аудиту.

Штрафи за невиконання звітування або заниження криптоподатків

IRS накладає значні штрафи за невиконання звітування про криптовалюти або їх заниження. Ці штрафи можуть швидко накопичуватися, особливо для трейдерів з високим обсягом торгівлі або тих, хто займається складною криптодіяльністю, як DeFi або торгівля NFT.

Основні штрафи:

1. Штраф за несвоєчасне подання: Якщо ви не подасте податкову декларацію вчасно, ви можете бути оштрафовані на 5% від несплаченого податку за кожен місяць затримки, до 25%.

2. Штраф за несвоєчасну сплату: Якщо ви не сплатите податки до встановленого терміну, ви можете отримати штраф у розмірі 0,5% на місяць на несплачений податок.

3. Штраф за неточність: Якщо IRS виявить, що ви занижили податкові зобов'язання (наприклад, від криптотранзакцій), ви можете отримати штраф до 20% від суми заниженого податку.

4. Штрафи за шахрайство: У випадках навмисного шахрайства або умисного ухиляння від сплати податків, штрафи можуть бути набагато суворішими, включаючи кримінальне переслідування та тюремне ув’язнення.

Як уникнути аудиту IRS на вашій криптодіяльності

Щоб уникнути можливості аудиту IRS або штрафів, важливо дотримуватися правильних стандартів звітування та впроваджувати стратегічне податкове планування. Ось кілька кроків, щоб забезпечити дотримання норм і зменшити ймовірність аудиту:

1. Зберігайте точні записи: Ведіть детальні записи про кожну криптотранзакцію, включаючи дату, вартість та мету кожної транзакції.

2. Звітуйте про всю криптодіяльність: Переконайтеся, що всі обміни криптовалюти, нагороди за стейкінг та іноземні криптоактиви правильно задекларовані.

3. Консультуйтесь з криптоподатковим професіоналом: Консультуйтеся з експертом з оподаткування криптовалют, щоб переконатися, що ваші методи звітування відповідають вимогам IRS та податковому законодавству.

4. Використовуйте криптоподаткове програмне забезпечення: Використовуйте податкове програмне забезпечення для точного відстеження ваших транзакцій, розрахунку ваших капітальних вигод та створення необхідних форм для податкового звітування.

5. Подайте вчасно: Переконайтеся, що ви подали свою податкову декларацію до крайнього терміну і сплатили всі необхідні податки, щоб уникнути штрафів.

Основні висновки

• Аудити IRS частіше трапляються для платників податків, які займаються високим обсягом криптоторгівлі або неконсистентним звітуванням.

• Штрафи за невиконання звітування або заниження криптоподатків можуть бути суворими, від штрафів за несвоєчасне подання до штрафів за шахрайство.

• Точне ведення записів, послідовне звітування та робота з професіоналом можуть значно зменшити ризик аудиту.

В Block3 Finance ми надаємо експертні стратегії захисту від аудиту і податкового планування, щоб забезпечити точне звітування про ваші криптоподатки та їх відповідність правилам IRS. Замовте безкоштовну консультацію сьогодні, щоб уникнути штрафів та аудитів IRS.

Податкове планування та мінімізація криптоподатків

Стратегії з податковими перевагами для криптовласників

Для багатьох інвесторів і трейдерів у криптовалюту податки можуть суттєво вплинути на їхню прибутковість. Однак існує кілька стратегій з податковими перевагами, які можуть допомогти зменшити податкові зобов'язання, дозволяючи при цьому брати участь у ринку криптовалют.

1. Довгострокове зберігання (стратегія купівлі та утримання)

Найпростіша і найефективніша податкова стратегія для криптоінвесторів — це довгострокова стратегія утримання. Утримуючи свої криптоактиви прот

• Як оподатковуються ICO

• Як звітувати про дохід від майнінгу біткоїнів

• Як звітувати про дохід від стейкінгу

• Як звітувати про дохід від yield farming

• Як оподатковуються винагороди в криптовалюті

• Огляд податків на криптовалюту

• Посібники з податків на криптовалюту

• Програмне забезпечення для податків на криптовалюту

• Стратегії податків на криптовалюту

• Форми податків на криптовалюту

Почніть з розуміння основ криптовалюти та досліджуйте децентралізовані фінанси (DeFi). Дізнайтеся про біткоїн, ефіріум та альткоїни. Також дізнайтеся, як купити та продати криптовалюту.