Оподаткування криптовалюти в Німеччині

Відмова від відповідальності - Цей матеріал підготовлено виключно в інформаційних цілях і він не призначений для надання податкових, юридичних або бухгалтерських консультацій, а також на нього не слід покладатися як на такі. Перед здійсненням будь-якої транзакції вам слід проконсультуватися з власними податковими, юридичними та бухгалтерськими консультантами.

Німецьке федеральне центральне податкове управління або Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) розглядає біткоїн та криптовалюти як приватні гроші для податкових цілей, що робить німецькі закони про оподаткування криптовалют простішими для розуміння та більш щедрими, ніж у багатьох інших країнах. Деякі навіть називають Німеччину податковим раєм для криптовалют.

Найпоширеніші фактори, що впливають на те, як біткоїн та інші криптовалюти оподатковуються в Німеччині, є наступними:
1. Як довго ви володіли цифровим активом
2. Ваш податковий діапазон доходів

Податок на доходи

Криптовалюта, яка утримується менше року, підлягає оподаткуванню доходів. Якщо ви торгуєте криптовалютою, кожного разу, коли ви продаєте актив за більшою ціною, ніж заплатили за нього, ви підлягаєте податку на доходи. Сума прибутку розраховується шляхом віднімання вашої початкової вартості (суми, яку ви заплатили за актив після зборів) від суми, яку ви отримали (що ви в кінцевому підсумку отримали після зборів, коли продали). Коли мова йде про криптовалюту, в Німеччині ви підлягаєте податку на доходи не тільки тоді, коли продаєте криптовалюту за євро, а й коли обмінюєте її на іншу криптовалюту.

Добре, розгляньмо простий приклад. Уявімо, що ви купили 1 BTC за 10,000€ 1 січня і продали його за 15,000€ через шість місяців 1 червня. У цьому сценарії ваша початкова вартість становить 10,000€, а сума, яку ви отримали, становить 15,000€, отже, ваш прибуток становить 5,000€. Це сума, з якої ви будете зобов'язані сплатити податки. Досить просто.

Але скільки податку вам доведеться сплатити? Це буде залежати від:

1. Вашої податкової категорії. Перебування в вищій податковій категорії означає, що ви підлягаєте більшій ставці податку на приріст капіталу.
2. Тривалості утримання інвестиції. Якщо ви утримували менше року, прибуток додається до вашого "звичайного" доходу. Якщо ви утримували актив більше року, ви не маєте податкових зобов'язань на свої доходи. Так, весь прибуток не оподатковується!
3. Суми загального доходу від криптовалют. Якщо ви продаєте криптовалюту протягом року, є допуск у 600€. Будь-який дохід до 600€ не оподатковується.

Огляд крипто-податків - Зрозумійте, як криптовалюта оподатковується загалом і як залишатися в рамках дотримання податкових зобов'язань у всьому світі.

Потрібен повний посібник, адаптований до поширених податкових сценаріїв? Перегляньте наш Ультимативний посібник з крипто-податків.

Ідентифікація партій

Припустімо, ви купили один біткойн за 10,000€ і ще один за 20,000€. Пізніше ви продаєте одну монету за 15,000€. Чи отримали ви прибуток або збиток? Відповідь не є очевидною.

Німецькі податкові органи ще не визначили обов'язковий метод обліку, проте метод перший прийшов, перший вийшов (FIFO) часто використовується. Використовуючи FIFO, ви б отримали прибуток у 5,000€.

Якщо ви не впевнені, як розрахувати початкову вартість, спробуйте скористатися нашим Калькулятором крипто-податків.

Що якщо я використовую свій біткойн для покупки чогось? Чи потрібно мені ще платити податки?

Конвертування біткойна в товари або послуги розглядається так само, як продаж біткойна на біржі. Це означає, що застосовуються описані вище правила. Розгляньмо приклад:

Уявімо, що ви купили 1 BTC за 10,000€ 1 січня. До 1 червня ціна біткойна подвоїлася до 20,000€. Завдяки вашому новознайденому багатству, ви вирішили купити автомобіль за 20,000€, використовуючи 1 BTC. Те, чого ви, можливо, не усвідомлюєте, це те, що в момент, коли ви відправляєте свій BTC продавцю для оплати автомобіля, ви отримуєте прибуток у 10,000€. Це оподатковувана подія, що означає, що вам потрібно врахувати це у своєму податковому звіті.

Звісно, ви можете уникнути цього податку, якщо утримаєте 1 BTC протягом року перед покупкою. Через рік транзакція з криптовалютою не підлягає оподаткуванню.

Щоб зменшити свої податкові зобов'язання, досліджуйте Крипто-податкові стратегії.

Чи існує податкове звільнення для малих покупок криптовалют у Німеччині?

Є допуск у 600€ для криптовалют, куплених і проданих протягом одного року. В іншому випадку всі криптовалюти, які утримуються більше року, не оподатковуються.

Що якщо мене оплачують у біткойнах? Як я буду оподатковуватись?

Отримання оплати в криптовалюті підлягає податку на доходи так само, як отримання оплати в євро. Будь-яка криптовалюта, отримана як дохід, оподатковується за поточною ринковою вартістю на момент отримання.

Дотримуйтеся місцевих регуляцій, переглядаючи наші ресурси Крипто-податкове дотримання.

Чи вважається обмін біткойна на іншу криптовалюту оподатковуваною подією?

Так. Коли ви продаєте одну криптовалюту, яку утримували менше року, на іншу, це вважається оподатковуваною подією, тобто вам потрібно визначити свою початкову вартість і звітувати про доходи. Ви можете уникнути цього, утримуючи першу криптовалюту (біткойн, у цьому випадку) принаймні рік.

Дізнайтеся, як різні юрисдикції ставляться до обмінів у нашому Посібнику з крипто-податкових законів.

Як німецьке податкове законодавство ставиться до криптовалютних аірдропів?

Існують два типи аірдропів: ті, за які ви надаєте послуги в обмін на оплату, і ті, за які ви нічого не робите. У першому випадку повинна бути записана транзакція, яка може бути куплена, або визначено, скільки вартує ваша робота. У відсутність транзакції, яка може бути куплена, як це частіше трапляється, продаж токенів, отриманих через аірдроп, не оподатковується.

Як німецьке податкове законодавство ставиться до криптовалютних форків?

Якщо ви продаєте форк криптовалюти протягом року, ваша початкова вартість розраховується на момент, коли форк відбувся. Після утримання форку протягом року продаж криптовалюти не оподатковується.

Як я оподатковуюсь на відсотки, отримані з криптовалют?

Зростаюча кількість платформ, схожих на банки, дозволяють вам отримувати відсотки з криптовалют, таких як Біткойн та Ефір. У цій моделі платформа бере на себе володіння вашими криптовалютами та виплачує відсотки - зазвичай щомісячно. Відповідно до німецького податкового законодавства, ці відсотки є оподатковуваним доходом. Крім того, криптовалюта, надана в позику для отримання відсотків, має утримуватися протягом 10 років, щоб бути звільненою від податків, а не звичайного 1 року.

Як німецьке податкове законодавство ставиться до стейкінгу криптовалют?

Будь-який прибуток, отриманий зі стейкінгу криптовалют, підлягає оподаткуванню і повинен бути задекларований як "інший дохід". Будь-яка криптовалюта, що була застейкована, не може бути продана без оподаткування через 1 рік. Натомість криптовалюта, яка була застейкована, має утримуватися протягом 10 років, щоб бути звільненою від податків.

Чи є програмне забезпечення для допомоги у звітуванні про крипто-податки?

Оскільки криптовалюта є як інвестиційним інструментом, так і засобом обміну, правильне звітування ваших податків може бути надзвичайно трудомістким завданням. Крім того, податкові закони швидко змінюються. На щастя, існує зростаючий вибір інструментів, які можуть допомогти вам дотримуватися вимог. Ми рекомендуємо TokenTax, яке є програмною платформою для крипто-податків і калькулятором крипто-податків, що значно спрощує процес. Вона допомагає вам підключатися до бірж, відстежувати ваші угоди, генерувати необхідні форми та автоматично складати ваш податковий звіт. Особливо, якщо ви плануєте впровадити стратегії, такі як збирання податкових збитків, ви захочете використовувати здатне програмне забезпечення, щоб мінімізувати ваше податкове навантаження.

Вивчіть Найкраще програмне забезпечення для крипто-податків, щоб спростити процес звітування.

Якщо ви самостійно подаєте податки, ви також можете скористатися цими Основними формами крипто-податків, щоб переконатися, що ви подаєте правильні документи.

Пов'язані посібники з крипто-податків:

• Як оподатковується криптовалюта

• Оподаткування криптовалюти в США

• Оподаткування криптовалюти в Канаді

• Оподаткування криптовалюти у Великобританії

• Як оподатковуються NFT

• Як оподатковуються аірдропи

• Як оподатковуються ICO

• Як звітувати про доходи від майнінгу біткойнів

• Як звітувати про доходи від стейкінгу

• Як звітувати про доходи від Yield Farming

• Як оподатковуються криптовалютні винагороди

• Огляд крипто-податків

• Посібники з крипто-податків

• Програмне забезпечення для крипто-податків

• Калькулятори крипто-податків

• Крипто-податкове дотримання

• Крипто-податкові стратегії

• Форми крипто-податків

• Крипто-податкові закони

Почніть з розуміння основ криптовалюти та дослідження децентралізованих фінансів (DeFi). Дізнайтеся про Біткойн, Ефіріум, та альткоїни. Також дізнайтеся, як купувати і продавати криптовалюту.