Німецьке федеральне центральне податкове управління або Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) розглядає біткоїн та криптовалюти як приватні гроші для податкових цілей, що робить німецькі закони про оподаткування криптовалют простішими для розуміння та більш щедрими, ніж у багатьох інших країнах. Деякі навіть називають Німеччину податковим раєм для криптовалют.
Найпоширеніші фактори, що впливають на те, як біткоїн та інші криптовалюти оподатковуються в Німеччині, є наступними:
1. Як довго ви володіли цифровим активом
2. Ваш податковий діапазон доходів
Криптовалюта, яка утримується менше року, підлягає оподаткуванню доходів. Якщо ви торгуєте криптовалютою, кожного разу, коли ви продаєте актив за більшою ціною, ніж заплатили за нього, ви підлягаєте податку на доходи. Сума прибутку розраховується шляхом віднімання вашої початкової вартості (суми, яку ви заплатили за актив після зборів) від суми, яку ви отримали (що ви в кінцевому підсумку отримали після зборів, коли продали). Коли мова йде про криптовалюту, в Німеччині ви підлягаєте податку на доходи не тільки тоді, коли продаєте криптовалюту за євро, а й коли обмінюєте її на іншу криптовалюту.
Добре, розгляньмо простий приклад. Уявімо, що ви купили 1 BTC за 10,000€ 1 січня і продали його за 15,000€ через шість місяців 1 червня. У цьому сценарії ваша початкова вартість становить 10,000€, а сума, яку ви отримали, становить 15,000€, отже, ваш прибуток становить 5,000€. Це сума, з якої ви будете зобов'язані сплатити податки. Досить просто.
Але скільки податку вам доведеться сплатити? Це буде залежати від:
Огляд крипто-податків - Зрозумійте, як криптовалюта оподатковується загалом і як залишатися в рамках дотримання податкових зобов'язань у всьому світі.
Потрібен повний посібник, адаптований до поширених податкових сценаріїв? Перегляньте наш Ультимативний посібник з крипто-податків.
Припустімо, ви купили один біткойн за 10,000€ і ще один за 20,000€. Пізніше ви продаєте одну монету за 15,000€. Чи отримали ви прибуток або збиток? Відповідь не є очевидною.
Німецькі податкові органи ще не визначили обов'язковий метод обліку, проте метод перший прийшов, перший вийшов (FIFO) часто використовується. Використовуючи FIFO, ви б отримали прибуток у 5,000€.
Якщо ви не впевнені, як розрахувати початкову вартість, спробуйте скористатися нашим Калькулятором крипто-податків.
Конвертування біткойна в товари або послуги розглядається так само, як продаж біткойна на біржі. Це означає, що застосовуються описані вище правила. Розгляньмо приклад:
Уявімо, що ви купили 1 BTC за 10,000€ 1 січня. До 1 червня ціна біткойна подвоїлася до 20,000€. Завдяки вашому новознайденому багатству, ви вирішили купити автомобіль за 20,000€, використовуючи 1 BTC. Те, чого ви, можливо, не усвідомлюєте, це те, що в момент, коли ви відправляєте свій BTC продавцю для оплати автомобіля, ви отримуєте прибуток у 10,000€. Це оподатковувана подія, що означає, що вам потрібно врахувати це у своєму податковому звіті.
Звісно, ви можете уникнути цього податку, якщо утримаєте 1 BTC протягом року перед покупкою. Через рік транзакція з криптовалютою не підлягає оподаткуванню.
Щоб зменшити свої податкові зобов'язання, досліджуйте Крипто-податкові стратегії.
Є допуск у 600€ для криптовалют, куплених і проданих протягом одного року. В іншому випадку всі криптовалюти, які утримуються більше року, не оподатковуються.
Отримання оплати в криптовалюті підлягає податку на доходи так само, як отримання оплати в євро. Будь-яка криптовалюта, отримана як дохід, оподат ковується за поточною ринковою вартістю на момент отримання.
Дотримуйтеся місцевих регуляцій, переглядаючи наші ресурси Крипто-податкове дотримання.
Так. Коли ви продаєте одну криптовалюту, яку утримували менше року, на іншу, це вважається оподатковуваною подією, тобто вам потрібно визначити свою початкову вартість і звітувати про доходи. Ви можете уникнути цього, утримуючи першу криптовалюту (біткойн, у цьому випадку) принаймні рік.
Дізнайтеся, як різні юрисдикції ставляться до обмінів у нашому Посібнику з крипто-податкових законів.
Існують два типи аірдропів: ті, за які ви надаєте послуги в обмін на оплату, і ті, за які ви нічого не робите. У першому випадку повинна бути записана транзакція, яка може бути куплена, або визначено, скільки вартує ваша робота. У відсутність транзакції, яка може бути куплена, як це частіше трапляється, продаж токенів, отриманих через аірдроп, не оподатковується.
Якщо ви продаєте форк криптовалюти протягом року, ваша початкова вартість розраховується на момент, коли форк відбувся. Після утримання форку протягом року продаж криптовалюти не оподатковується.
Зростаюча кількість платформ, схожих на банки, дозволяють вам отримувати відсотки з криптовалют, таких як Біткойн та Ефір. У цій моделі платформа бере на себе володіння вашими криптовалютами та виплачує відсотки - зазвичай щомісячно. Відповідно до німецького податкового законодавства, ці відсотки є оподатковуваним доходом. Крім того, криптовалюта, надана в позику для отримання відсотків, має утримуватися протягом 10 років, щоб бути звільненою від податків, а не звичайного 1 року.
Будь-який прибуток, отриманий зі стейкінгу криптовалют, підлягає оподаткуванню і повинен бути задекларований як "інший дохід". Будь-яка криптовалюта, що була застейкована, не може бути продана без оподаткування через 1 рік. Натомість криптовалюта, яка була застейкована, має утримуватися протягом 10 років, щоб бути звільненою від податків.
Оскільки криптовалюта є як інвестиційним інструментом, так і засобом обміну, правильне звітування ваших податків може бути надзвичайно трудомістким завданням. Крім того, податкові закони швидко змінюються. На щастя, існує зростаючий вибір інструментів, які можуть допомогти вам дотримуватися вимог. Ми рекомендуємо TokenTax, яке є програмною платформою для крипто-податків і калькулятором крипто-податків, що значно спрощує процес. Вона допомагає вам підключатися до бірж, відстежувати ваші угоди, генерувати необхідні форми та автоматично складати ваш податковий звіт. Особливо, якщо ви плануєте впровадити стратегії, такі як збирання податкових збитків, ви захочете використовувати здатне програмне забезпечення, щоб мінімізувати ваше податкове навантаження.
Вивчіть Найкраще програмне забезпечення для крипто-податків, щоб спростити процес звітування.
Якщо ви самостійно подаєте податки, ви також можете скористатися цими Основними формами крипто-податків, щоб переконатися, що ви подаєте правильні документи.
Пов'язані посібники з крипто-податків:
Почніть з розуміння основ криптовалюти та дослідження децентралізованих фінансів (DeFi). Дізнайтеся про Біткойн, Ефіріум, та альткоїни. Також дізнайтеся, як купувати і продавати криптовалюту.
Від Bitcoin до DeFi, NFT і винагород за стейкінг, кожна криптовалютна транзакція може створювати податкові зобов'язання. Цей посібник пояснює глобальні правила оподаткування криптовалют, оподатковувані події та стратегії зменшення зобов'язань.
Читати цю статтю →Від Bitcoin до DeFi, NFT і винагород за стейкінг, кожна криптовалютна транзакція може створювати податкові зобов'язання. Цей посібник пояснює глобальні правила оподаткування криптовалют, оподатковувані події та стратегії зменшення зобов'язань.
Отримайте огляд податкового законодавства, яке застосовується до криптовалюти у Сполученому Королівстві.
Читати цю статтю →Отримайте огляд податкового законодавства, яке застосовується до криптовалюти у Сполученому Королівстві.
Податкова служба США (IRS) розглядає криптовалюту як власність, що означає, що кожна торгівля, пр одаж або подія з доходом підлягає оподаткуванню. Цей посібник пояснює правила, форми та стратегії IRS для правильного звітування про криптовалюту і зменшення зобов’язань.
Читати цю статтю →Податкова служба США (IRS) розглядає криптовалюту як власність, що означає, що кожна торгівля, продаж або подія з доходом підлягає оподаткуванню. Цей посібник пояснює правила, форми та стратегії IRS для правильного звітування про криптовалюту і зменшення зобов’язань.
Чіткий посібник з того, як CRA розглядає криптовалюту як власність, коли прибутки підлягають оподаткуванню, та як стейкінг, майнінг, NFT і закордонні активи повинні бути задекларовані у CRA.
Читати цю статтю →Чіткий посібник з того, як CRA розглядає криптовалюту як власність, коли прибутки підлягають оподаткуванню, та як стейкінг, майнінг, NFT і закордонні активи повинні бути задекларовані у CRA.
NFT створюють унікальні податкові зобов'язання для творців, колекціонерів і інвесторів. Цей посібник пояснює, як NFT оподатковуються в усьому світі, охоплюючи продажі, роялті, стекинг, пожертви та вимоги до звітності.
Читати цю статтю →NFT створюють унікальні податкові зобов'язання для творців, колекціонерів і інвесторів. Цей посібник пояснює, як NFT оподатковуються в усьому світі, охоплюючи продажі, роялті, стекинг, пожертви та вимоги до звітності.
Airdrop криптовалюти може здаватися безкоштовними грошима, але податкові органи розглядають їх як оподатковуваний дохід. Цей гід пояснює правила IRS, глобальне податкове трактування, форми звітності та стратегії зменшення зобов'язань.
Читати цю статтю →Airdrop криптовалюти може здаватися безкоштовними грошима, але податкові органи розглядають їх як оподатковуваний дохід. Цей гід пояснює правила IRS, глобальне податкове трактування, форми звітності та стратегії зменшення зобов'язань.
ICO створюють унікальні податкові зобов'язання для інвесторів, трейдерів та засновників. Цей посібник пояснює, як оподатковуються ICO у всьому світі, охоплюючи утилітарні проти цінних токенів, податкові події, транскордонну відповідність та стратегії звітності.
Читати цю статтю →ICO створюють унікальні податкові зобов'язання для інвесторів, трейдерів та засновників. Цей посібник пояснює, як оподатковуються ICO у всьому світі, охоплюючи утилітарні проти цінних токенів, податкові події, транскордонну відповідність та стратегії звітності.
Нагороди за майнінг біткоїнів оподатковуються як звичайний дохід при отриманні, з додатковими податковими зобов'язаннями при продажу. Цей посібник пояснює глобальні податкові правила, вимоги до звітності, витрати, що підлягають відрахуванню, та стратегії дотримання.
Читати цю статтю →Нагороди за майнінг біткоїнів оподатковуються як звичайний дохід при отриманні, з додатковими податковими зобов'язаннями при продажу. Цей посібник пояснює глобальні податкові правила, вимоги до звітності, витрати, що підлягають відрахуванню, та стратегії дотримання.
Винагороди за стейкінг підлягають оподаткуванню в більшості юрисдикцій і повинні бути правильно задекларовані. Цей посібник пояснює правила IRS, CRA, HMRC та ATO щодо доходів від стейкінгу, охоплюючи оподатковувані події, відстеження справедливої ринкової вартості та стратегії дотримання вимог.
Читати цю статтю →Винагороди за стейкінг підлягають оподаткуванню в більшості юрисдикцій і повинні бути правильно задекларовані. Цей посібник пояснює правила IRS, CRA, HMRC та ATO щодо доходів від стейкінгу, охоплюючи оподатковувані події, відстеження справедливої ринкової вартості та стратегії дотримання вимог.
Доходи від yield farming є оподатковуваним доходом у більшості юрисдикцій. Цей посібник пояснює, як класифікувати винагороди DeFi, відстежувати справедливу ринкову вартість, обчислювати капітальний приріст та правильно звітувати про доходи від yield farming.
Читати цю статт ю →Доходи від yield farming є оподатковуваним доходом у більшості юрисдикцій. Цей посібник пояснює, як класифікувати винагороди DeFi, відстежувати справедливу ринкову вартість, обчислювати капітальний приріст та правильно звітувати про доходи від yield farming.
Від стейкингу та майнінгу до DeFi-фермерства з прибутковістю та NFT, крипто-винагороди можуть створювати оподатковуваний дохід. Цей посібник пояснює, як різні винагороди оподатковуються в усьому світі та як правильно їх звітувати.
Читати цю статтю →Від стейкингу та майнінгу до DeFi-фермерства з прибутковістю та NFT, крипто-винагороди можуть створювати оподатковуваний дохід. Цей посібник пояснює, як різні винагороди оподатковуються в усьому світі та як правильно їх звітувати.
Будьте попереду в криптовалюті з нашою щотижневою розсилкою, що надає найважливіші інсайти
Щотижневі новини про криптовалюти, підібрані для вас
Практичні інсайти та освітні поради
Оновлення про продукти, що сприяють економічній свободі
Ніякого спаму. Відписатися в будь-який час.
Більше гаманців створено досі
Все, що вам потрібно для безпечної купівлі, продажу, торгівлі та інвестування вашого Bitcoin та криптовалюти
© 2025 Saint Bitts LLC Bitcoin.com. All rights reserved