독일의 암호화폐 과세

면책 조항 - 이 자료는 정보 제공 목적으로만 작성되었으며, 세금, 법률 또는 회계 자문을 제공하기 위한 것이 아니며, 그러한 목적으로 의존해서는 안 됩니다. 거래에 참여하기 전에 귀하의 세금, 법률 및 회계 자문가와 상의해야 합니다.

독일 연방 중앙 세무국 또는 연방세무청(BZSt)은 비트코인과 암호화폐를 세금 목적상 사설 화폐로 취급하여 독일의 암호화폐 세법을 이해하기 쉽게 하고 다른 많은 국가보다 관대하게 만듭니다. 일부는 독일을 암호화폐 세금 피난처라고까지 부릅니다.

독일에서 비트코인 및 기타 암호화폐에 대한 세금에 영향을 미치는 가장 일반적인 요인은 다음과 같습니다:
1. 디지털 자산을 보유한 기간
2. 소득 계층

소득세

1년 미만 보유한 암호화폐는 소득세가 부과됩니다. 암호화폐를 거래할 경우, 자산을 구매 가격보다 높은 가격에 판매할 때마다 소득세가 부과됩니다. 이익 금액은 매수 금액(수수료 포함)에서 매도 후 실현 금액(수수료 포함)을 뺀 금액으로 계산됩니다. 독일에서는 암호화폐를 유로화로 판매할 때뿐만 아니라 다른 암호화폐로 교환할 때도 소득세가 부과됩니다.

간단한 예를 들어보겠습니다. 1월 1일에 1 BTC를 10,000€에 구매하고 6개월 후 6월 1일에 15,000€에 판매했다고 가정해 보겠습니다. 이 경우, 매수 금액은 10,000€이고, 매도 후 실현 금액은 15,000€이므로, 이익은 5,000€입니다. 이 금액에 대해 세금을 지불해야 합니다. 간단하죠.

하지만 얼마나 세금을 내야 할까요? 이것은 다음에 따라 달라집니다:

소득 계층. 높은 소득 계층에 있으면 자본 이득에 대한 세율이 높아집니다.
투자 보유 기간. 1년 미만 보유한 경우, 이득이 '일반' 소득에 추가됩니다. 1년 이상 보유한 경우, 이득에 대한 세금 책임이 없습니다. 그렇습니다, 모든 이득은 세금이 면제됩니다!
총 암호화폐 수익 금액. 1년 이내에 암호화폐를 판매하면 600€의 면세 한도가 있습니다. 600€까지의 수익은 과세되지 않습니다.

로트 식별

10,000€에 비트코인을 한 개 사고, 20,000€에 한 개를 더 구매했다고 가정합시다. 나중에 15,000€에 한 개를 판매했습니다. 이익을 봤을까요, 손실을 봤을까요? 답은 명확하지 않습니다.

독일 세무 당국은 필수 회계 방법을 지정하지 않았지만, 선입선출(FIFO)이 일반적으로 사용됩니다. FIFO를 사용하면 5,000€의 이익을 본 것입니다.

비트코인으로 물건을 사면 어떻게 되나요? 여전히 세금을 내야 하나요?

비트코인을 상품이나 서비스로 전환하는 것은 비트코인을 거래소에서 판매하는 것과 다르지 않게 취급됩니다. 즉, 위에서 설명한 규칙이 적용됩니다. 예를 들어 보겠습니다:

1월 1일에 1 BTC를 10,000€에 구매했다고 상상해 보십시오. 6월 1일까지 비트코인 가격이 두 배로 올라 20,000€가 되었습니다. 이 새로운 부를 이용해 20,000€짜리 차를 구매하기로 결정했습니다. 당신이 깨닫지 못할 수도 있는 것은, 차를 사기 위해 판매자에게 BTC를 보낸 순간, 10,000€의 이익을 보고 있다는 것입니다. 이는 과세 이벤트로, 세금 보고서에 포함해야 합니다.

물론, 구매하기 전에 1년 동안 BTC를 보유하면 이 세금을 피할 수 있습니다. 1년 후에는 암호화폐 거래가 세금이 부과되지 않습니다.

독일에서 작은 암호화폐 구매에 대한 세금 면제가 있나요?

같은 해에 구매 및 판매된 암호화폐에 대해 600€의 면세 한도가 있습니다. 그렇지 않으면, 1년 이상 보유한 모든 암호화폐는 세금이 면제됩니다.

비트코인으로 급여를 받으면 어떻게 과세되나요?

암호화폐로 급여를 받는 것은 유로로 급여를 받는 것과 동일하게 소득세가 부과됩니다. 소득으로 받은 모든 암호화폐는 수령 시점의 시장 가치로 과세됩니다.

비트코인을 다른 암호화폐로 교환하는 것이 과세 이벤트에 해당하나요?

네. 1년 미만 보유한 암호화폐를 다른 암호화폐로 판매할 때는 과세 이벤트로 간주되어 매수 금액을 결정하고 수익을 보고해야 합니다. 처음 암호화폐(이 경우 비트코인)를 최소 1년 동안 보유하면 이를 피할 수 있습니다.

독일 세법은 암호화폐 에어드롭을 어떻게 처리하나요?

에어드롭에는 대가를 기대하며 서비스를 제공하는 경우와 아무것도 하지 않은 경우 두 가지 유형이 있습니다. 첫 번째 경우에는 거래 가능한 기록이나 작업의 가치가 있어야 합니다. 대부분의 경우 거래 가능한 기록이 없기 때문에, 에어드롭된 토큰의 판매는 세금이 면제됩니다.

독일 세법은 암호화폐 포크를 어떻게 처리하나요?

암호화폐 포크를 1년 내에 판매하면, 포크가 발생한 시점의 매수 금액이 계산됩니다. 포크를 1년 보유한 후에는 암호화폐 판매가 세금이 면제됩니다.

암호화폐로부터 얻은 이자 소득은 어떻게 과세되나요?

비트코인이나 이더와 같은 암호화폐에 이자를 지급하는 은행 같은 플랫폼이 증가하고 있습니다. 이 모델에서는 플랫폼이 암호화폐를 소유하고, 일반적으로 매월 이자를 지급합니다. 독일 세법에 따르면, 이 이자는 과세 소득입니다. 또한, 이자를 얻기 위해 대출된 암호화폐는 일반적인 1년이 아닌 10년 동안 보유해야 세금이 면제됩니다.

독일 세법은 암호화폐 스테이킹을 어떻게 처리하나요?

스테이킹된 암호화폐로부터 얻은 모든 이익은 과세 대상이며 '기타 소득'으로 보고되어야 합니다. 스테이킹된 암호화폐는 1년 후에 세금을 내지 않고 판매할 수 없습니다. 대신, 스테이킹된 암호화폐는 세금이 면제되기 위해 10년 동안 보유해야 합니다.

암호화폐 세금 보고를 돕는 소프트웨어가 있나요?

암호화폐는 투자 수단이자 교환 매체이기 때문에 세금을 정확하게 보고하는 것은 매우 시간이 많이 걸릴 수 있습니다. 더군다나 세법은 빠르게 변화하고 있습니다. 다행히 컴플라이언스에 도움이 되는 다양한 도구가 있습니다. TokenTax를 추천합니다. 이는 암호화폐 세금 소프트웨어 플랫폼이자 암호화폐 세금 계산기로, 프로세스를 크게 단순화합니다. 거래소에 연결하고, 거래를 추적하고, 필요한 양식을 생성하며, 자동으로 세금 보고서를 작성하는 데 도움이 됩니다. 특히 세금 손실 수확과 같은 전략을 배포할 계획이라면, 세금 부담을 최소화하기 위해 유능한 소프트웨어를 사용하는 것이 좋습니다.

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