• Home
• Get Started
• How Are Nfts Taxed

NFTs bị đánh thuế như thế nào?

NFT đã bùng nổ về độ phổ biến, nhưng với sự tăng trưởng đó cũng xuất hiện những thách thức thuế mới. Từ hướng dẫn của IRS và CRA đến tuân thủ toàn cầu, bài viết này khám phá cách các giao dịch NFT bị đánh thuế và những chiến lược mà nhà đầu tư, người sáng tạo, và nhà sưu tập có thể sử dụng để tuân thủ và giảm thiểu trách nhiệm pháp lý.

Quản lý NFT và tiền điện tử của bạn một cách an toàn với ứng dụng Ví Bitcoin.com tự quản lý.

Tổng Quan Về NFTs Và Sự Gia Tăng Phổ Biến Của Chúng

Non-Fungible Tokens (NFTs) đã nổi lên như một khái niệm cách mạng trong thế giới kỹ thuật số, cung cấp một cách mới để đại diện cho quyền sở hữu các tài sản kỹ thuật số độc đáo trên một blockchain. Không giống như tiền điện tử như Bitcoin hay Ethereum, vốn có thể thay thế và hoán đổi, NFTs là các token độc nhất vô nhị có thể đại diện cho nghệ thuật, đồ sưu tầm, bất động sản ảo, âm nhạc, vật phẩm trong trò chơi và thậm chí là sở hữu trí tuệ. Mỗi NFT chứa thông tin và siêu dữ liệu đặc biệt, đảm bảo tính độc nhất và quyền sở hữu có thể xác minh.

Thị trường NFT đã phát triển đáng kể trong vài năm qua. Các nền tảng như OpenSea, Rarible và LooksRare đã tạo điều kiện cho hàng triệu giao dịch, tạo nên một ngành công nghiệp trị giá hàng tỷ đô la. Các giao dịch NFT nổi bật, như các tác phẩm nghệ thuật kỹ thuật số được bán với giá hàng triệu đô la, đã thu hút sự chú ý từ các nhà đầu tư, nghệ sĩ và truyền thông chính thống. Ngoài nghệ thuật, NFTs đã mở rộng vào trò chơi, âm nhạc, đồ sưu tầm thể thao và các ứng dụng metaverse, làm cho chúng trở thành một loại tài sản đa dạng với ý nghĩa về cả văn hóa và tài chính.

Tại Sao Thuế NFT Quan Trọng Đối Với Người Sưu Tầm, Người Sáng Tạo Và Nhà Đầu Tư

Sự phát triển của NFTs đã tạo ra các nghĩa vụ thuế mới cho những người mua, bán, hoặc kiếm thu nhập từ các tài sản kỹ thuật số này. Các cơ quan thuế trên toàn cầu, bao gồm IRS ở Hoa Kỳ và CRA ở Canada, xem NFTs là tài sản chịu thuế, có nghĩa là bất kỳ lợi nhuận, thu nhập hoặc giao dịch nào liên quan đến NFTs có thể gây ra các trách nhiệm thuế.

Đối với người sáng tạo, việc bán NFT thường cấu thành thu nhập, đặc biệt khi NFTs được tạo ra và bán thường xuyên như một phần của hoạt động kinh doanh hoặc nghề nghiệp. Người sưu tầm và nhà đầu tư, mặt khác, có thể phải chịu thuế lợi tức vốn khi họ bán NFTs với lợi nhuận. Ngay cả những giao dịch dường như nhỏ, như trao đổi một NFT cho một NFT khác hoặc sử dụng NFTs để mua sắm, cũng có thể tạo ra các sự kiện chịu thuế. Hiểu cách thức hoạt động của thuế NFT là điều quan trọng để tránh bị phạt, đảm bảo tuân thủ và thực hiện các chiến lược lập kế hoạch thuế hiệu quả.

Ngoài ra, các giao dịch NFT thường được thực hiện trên các nền tảng blockchain, làm cho chúng có thể theo dõi và minh bạch. Sự minh bạch này có nghĩa là các cơ quan thuế ngày càng có thể theo dõi hoạt động NFT, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc báo cáo chính xác và lưu giữ hồ sơ. Nếu không có kế hoạch thuế hợp lý, cả người sáng tạo và người sưu tầm đều có nguy cơ phải đối mặt với việc kiểm toán, phạt tiền, hoặc hóa đơn thuế bất ngờ.

Sự Khác Biệt Giữa NFTs Và Các Tài Sản Tiền Điện Tử Khác Theo Quan Điểm Thuế

Mặc dù NFTs được xây dựng trên công nghệ blockchain giống như tiền điện tử, việc đánh thuế chúng khác nhau ở một số điểm quan trọng. Tiền điện tử thường được xem là tiền tệ hoặc tài sản, với lợi nhuận chủ yếu được nhận ra khi chúng được bán, trao đổi, hoặc sử dụng để mua sắm. NFTs, do không thể thay thế, gây ra những phức tạp bổ sung:

• Định Giá Tài Sản Độc Nhất: Không giống như tiền điện tử, mỗi NFT là duy nhất, khiến việc xác định giá thị trường công bằng trở nên chủ quan hơn. Định giá tại thời điểm bán hoặc chuyển giao là rất quan trọng để báo cáo thuế chính xác.

• Thu Nhập so với Lợi Tức Vốn: Người sáng tạo NFT có thể nhận ra thu nhập khi tạo và bán NFTs, trong khi người sưu tầm có thể trải nghiệm lợi tức vốn khi bán lại NFTs. Phân biệt giữa thu nhập và lợi tức vốn phức tạp hơn so với tiền điện tử có thể thay thế.

• Thanh Toán Tiền Bản Quyền Và Tiền Thù Lao: Nhiều NFTs bao gồm các cơ chế tiền bản quyền cung cấp cho người sáng tạo một phần trăm trong các giao dịch bán hàng tương lai. Những khoản thanh toán liên tục này mang lại các cân nhắc thu nhập định kỳ cho mục đích thuế.

• Các Giao Dịch Phức Tạp: Các hoạt động liên quan đến NFT như sở hữu phân đoạn, chuyển đổi chuỗi chéo, và staking NFT có thể tạo ra nhiều sự kiện chịu thuế cần phải được tài liệu cẩn thận.

Hiểu những sự khác biệt này là điều cần thiết cho bất kỳ ai tham gia giao dịch NFT. Sự nhận thức đúng đắn đảm bảo tuân thủ các luật thuế và cho phép người sáng tạo, người sưu tầm và nhà đầu tư tối ưu hóa các chiến lược tài chính của họ mà không phải chịu các trách nhiệm không cần thiết.

Hiểu Rõ Về NFTs

NFT Là Gì? Giải Thích Về Quyền Sở Hữu Kỹ Thuật Số

Non-Fungible Token (NFT) là một tài sản kỹ thuật số độc nhất được đại diện trên một blockchain, cung cấp bằng chứng quyền sở hữu và tính xác thực có thể xác minh. Không giống như các tệp kỹ thuật số truyền thống, có thể sao chép vô hạn mà không có bất kỳ hồ sơ nào về quyền sở hữu, NFTs là độc nhất vô nhị. Mỗi token có một mã định danh duy nhất phân biệt nó với tất cả các token khác, ngay cả khi nội dung cơ bản có vẻ giống hệt nhau.

NFTs được tạo ra, hoặc "đúc," thông qua hợp đồng thông minh trên các blockchain như Ethereum, Solana, hoặc Polygon. Việc đúc tạo ra một hồ sơ quyền sở hữu và siêu dữ liệu trên blockchain, đảm bảo NFT không thể bị nhân bản, sửa đổi, hoặc thay đổi mà không có sự đồng thuận từ mạng lưới. Quyền sở hữu của một NFT do đó là vĩnh viễn, có thể theo dõi và có thể xác minh công khai.

Khi một người mua mua một NFT, họ sở hữu token đó như được ghi lại trên blockchain. Tùy thuộc vào NFT và các điều khoản của người tạo, điều này có thể bao gồm những quyền nhất định như:

• Quyền hiển thị: Quyền cho phép công khai trưng bày NFT.

• Quyền thương mại: Khả năng hạn chế để bán, cấp phép, hoặc kiếm tiền từ nội dung.

• Tiền bản quyền: Thanh toán tự động cho người sáng tạo mỗi khi NFT được bán lại trên các thị trường thứ cấp.

Từ góc độ thuế, quyền sở hữu kỹ thuật số này rất quan trọng vì nó thiết lập cơ sở pháp lý để xác định thu nhập, lợi tức vốn, hoặc doanh thu kinh doanh.

Sự Khác Biệt Giữa NFTs Và Tiền Điện Tử Và Tài Sản Truyền Thống

Trong khi NFTs và tiền điện tử chia sẻ cùng công nghệ blockchain, đặc điểm kinh tế và thuế của chúng khác nhau đáng kể:

1. Tính Thay Thế Và Hoán Đổi:

   • Tiền điện tử như Bitcoin hay Ethereum là có thể thay thế, nghĩa là mỗi đơn vị là giống hệt và có thể hoán đổi. Một Bitcoin luôn bằng giá trị với một Bitcoin khác.

   • NFTs là không thể thay thế; mỗi token là duy nhất, thường gắn liền với một tệp kỹ thuật số hoặc tài sản cụ thể. Sự độc nhất này ảnh hưởng trực tiếp đến định giá, đánh thuế và báo cáo.

2. Định Giá:

   • Giá tiền điện tử là đồng nhất và được xác định chủ yếu bởi động lực cung và cầu trên các sàn giao dịch.

   • Định giá NFT là chủ quan, dựa trên các yếu tố như độ hiếm, danh tiếng của người tạo, sự phổ biến, và tiện ích trong các nền tảng cụ thể. Các cơ quan thuế có thể yêu cầu thẩm định chuyên nghiệp hoặc đánh giá giá thị trường công bằng khi xác định lợi tức.

3. Quyền Sở Hữu Và Tác Động Pháp Lý:

   • Tiền điện tử chủ yếu phục vụ như tiền kỹ thuật số hoặc một kho giá trị.

   • NFTs trao quyền sở hữu một tài sản kỹ thuật số cụ thể, đôi khi bao gồm quyền thương mại hạn chế, làm cho chúng gần giống với sở hữu trí tuệ hơn. Sự khác biệt này quan trọng đối với việc xử lý thuế và tuân thủ quy định.

4. Sự Phức Tạp Của Giao Dịch:

   • Giao dịch NFT có thể liên quan đến tiền bản quyền, đấu giá, và sở hữu phân đoạn, không giống như các giao dịch tiền điện tử thông thường.

   • Theo dõi các giao dịch phức tạp này là rất quan trọng để báo cáo chính xác và tuân thủ thuế.

5. Báo Cáo Thuế:

   • Tiền điện tử thường được xem là tài sản hoặc tiền tệ cho mục đích thuế.

   • NFTs có thể kích hoạt thuế lợi tức vốn, thu nhập kinh doanh, hoặc thậm chí thu nhập từ sở hữu trí tuệ, tùy thuộc vào việc chủ sở hữu là người sưu tầm, nhà đầu tư, hay người sáng tạo.

Các Danh Mục NFT Phổ Biến Và Tác Động Thuế Của Chúng

NFTs tồn tại trong nhiều danh mục, mỗi danh mục có động lực thị trường và cân nhắc thuế riêng biệt:

1. Nghệ Thuật Kỹ Thuật Số:

   • Bao gồm minh họa, tranh vẽ, hoạt hình, và nghệ thuật tạo sinh.

   • Người sáng tạo có thể kiếm thu nhập từ việc bán hàng ban đầu và tiền bản quyền từ các lần bán thứ cấp.

   • Người sưu tầm có thể phải đối mặt với thuế lợi tức vốn khi bán NFTs với lợi nhuận.

2. Đồ Sưu Tầm:

   • Các vật phẩm kỹ thuật số phiên bản giới hạn, thẻ giao dịch, hoặc kỷ vật.

   • Giá trị thường được xác định bởi độ hiếm và nhu cầu thị trường.

   • Lợi nhuận từ việc bán có thể được coi là lợi tức vốn hoặc thu nhập thông thường, tùy thuộc vào tần suất và mục đích.

3. Tài Sản Trong Trò Chơi:

   • Các vật phẩm ảo như nhân vật, trang phục, vũ khí, hoặc sức mạnh trong các trò chơi blockchain.

   • NFTs có thể được mua, bán, hoặc sử dụng trong trò chơi, đôi khi tạo thu nhập thụ động hoặc phần thưởng.

   • Tác động thuế có thể bao gồm lợi tức vốn từ việc bán và nhận diện thu nhập từ phần thưởng trong trò chơi.

4. NFT Âm Nhạc Và Âm Thanh:

   • Nghệ sĩ mã hóa album, bài hát, hoặc nội dung âm thanh độc quyền.

   • Doanh số bán NFT và tiền bản quyền thường được coi là thu nhập kinh doanh đối với người sáng tạo và lợi tức vốn đối với người mua.

5. Bất Động Sản Ảo Và Tài Sản Metaverse:

   • Bao gồm các mảnh đất hoặc tài sản kỹ thuật số trong các thế giới ảo như Decentraland hoặc The Sandbox.

   • Chủ sở hữu có thể phát triển, cho thuê, hoặc bán các tài sản này.

   • Việc xử lý thuế có thể phức tạp, thường liên quan đến lợi tức vốn và tiềm năng thu nhập kinh doanh nếu hoạt động là thương mại.

6. NFT Phân Đoạn:

   • Một NFT có thể được chia thành nhiều token, cho phép nhiều chủ sở hữu nắm giữ cổ phần.

   • Mỗi token phân đoạn có thể có các tác động thuế riêng biệt, đặc biệt khi được giao dịch trên các thị trường thứ cấp.

Thị Trường Và Nền Tảng NFT

NFTs thường được mua và bán trên các thị trường trực tuyến chuyên biệt. Các nền tảng này tạo điều kiện cho việc đúc, niêm yết, đặt giá thầu, và bán thứ cấp. Một số thị trường quan trọng bao gồm:

• OpenSea:

  • Một trong những thị trường NFT lớn nhất, hỗ trợ nghệ thuật, đồ sưu tầm, thế giới ảo và nhiều hơn nữa.

  • Cung cấp lịch sử giao dịch, xác minh quyền sở hữu, và theo dõi tiền bản quyền.

• Rarible:

  • Nền tảng phi tập trung cho phép người sáng tạo đúc NFTs trực tiếp và kiếm tiền bản quyền.

  • Quản trị do cộng đồng điều khiển và phí nền tảng thấp hơn cho một số bộ sưu tập.

• LooksRare:

  • Tập trung vào việc thưởng cho người dùng khi giao dịch NFTs, với các ưu đãi cho sự tham gia tích cực của cộng đồng.

• Các Thị Trường Khác:

  • Foundation, SuperRare, Nifty Gateway, Solanart, và Magic Eden (cho Solana NFTs) phục vụ cho các ngách hoặc blockchain khác nhau.

Các thị trường này duy trì hồ sơ giao dịch rất quan trọng cho việc báo cáo thuế. Người mua và người bán phải giữ hồ sơ chính xác về giá mua, giá bán, phí, và tiền bản quyền kiếm được hoặc đã trả.

Lợi Ích Và Thách Thức Của Việc Hiểu Về NFTs

Lợi Ích:

• Hiểu rõ giúp người sưu tầm và người sáng tạo tuân thủ luật thuế và tránh bị phạt.

• Lưu giữ hồ sơ đúng đắn có thể tối đa hóa các khoản khấu trừ tiềm năng và giảm thiểu trách nhiệm thuế.

• Nhận thức về các loại NFT và thị trường cho phép nhà đầu tư lập kế hoạch phát triển danh mục đầu tư một cách hiệu quả.

Thách Thức:

• Định giá NFT là chủ quan và có thể dao động mạnh.

• Tiền bản quyền và doanh số bán thứ cấp đưa ra các nghĩa vụ báo cáo thu nhập liên tục.

• NFTs phân đoạn và các giao dịch chuỗi chéo làm tăng độ phức tạp cho việc tuân thủ thuế.

Cần hỗ trợ điều hướng thuế NFT? Đặt lịch tư vấn miễn phí với Block3 Finance hôm nay và để các chuyên gia của chúng tôi xử lý việc báo cáo NFT của bạn, tối ưu hóa chiến lược thuế và đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định.

Cơ Quan Thuế Và Hướng Dẫn Về NFT

Tổng Quan Về Các Cách Tiếp Cận Toàn Cầu Đối Với Thuế NFT

Việc đánh thuế NFT vẫn đang là một lĩnh vực đang phát triển trên toàn thế giới, khi các cơ quan chức năng gặp khó khăn trong việc định nghĩa và phân loại các tài sản kỹ thuật số độc đáo này. Các quốc gia khác nhau đã áp dụng các cách tiếp cận khác nhau tùy thuộc vào khung pháp lý của họ đối với tài sản kỹ thuật số, tiền điện tử, và tài sản.

1. Hoa Kỳ:

   • IRS xem NFTs là tài sản, tương tự như tiền điện tử.

   • Việc bán một NFT kích hoạt lợi tức vốn hoặc lỗ vốn nếu được bán lấy tiền fiat hoặc tài sản khác.

   • NFTs nhận được như tiền công, phần thưởng, hoặc airdrops có thể được coi là thu nhập thông thường theo giá trị thị trường công bằng tại thời điểm nhận.

   • Các yêu cầu báo cáo bao gồm Schedule D và Form 8949 cho lợi tức vốn, hoặc Form W-2/1099 cho thu nhập từ tiền công NFT.

2. Canada:

   • CRA xem NFTs là tài sản, với các tác động thuế tương tự như tiền điện tử và tài sản vốn.

   • Người tạo NFT thường xuyên bán hoặc đúc NFTs có thể được xem là đang tiến hành kinh doanh, làm cho thu nhập từ việc bán chịu thuế như thu nhập kinh doanh thay vì lợi tức vốn.

   • Người sưu tầm và nhà đầu tư phải theo dõi chi phí mua lại và giá trị bán để báo cáo chính xác trên Schedule 3 của tờ khai thuế cá nhân T1.

3. Liên Minh Châu Âu:

   • Các quốc gia thành viên EU đang diễn giải việc đánh thuế NFT theo cách riêng, nhưng các quy tắc VAT và lợi tức vốn chung thường được áp dụng.

   • Một số quốc gia, như Đức, có thể xem NFTs nắm giữ để đầu tư là bán riêng tư với các miễn thuế tiềm năng sau một năm.

   • Nghệ sĩ và người tạo có thể phải chịu VAT hoặc các loại thuế bán hàng khác khi bán NFTs cho người sưu tầm.

4. Các Quốc Gia Đáng Chú Ý Khác:

   • Úc: Xem NFTs tương tự như tiền điện tử; lợi tức vốn là chịu thuế, và thu nhập từ NFT có thể được coi là thu nhập kinh doanh nếu giao dịch thường xuyên.

   • Vương Quốc Anh: HMRC xem NFTs là tài sản vô hình, có thể kích hoạt Thuế Lợi Tức Vốn (CGT) khi bán và thuế thu nhập từ việc kiếm thu nhập từ tạo NFT.

5. Áp dụng khi các NFT được bán như một phần của hoạt động kinh doanh, hoạt động giao dịch thường xuyên hoặc tạo ra NFT để thu lợi nhuận.

6. Thu nhập được báo cáo theo giá trị thị trường công bằng tại thời điểm bán hoặc nhận.

7. Ví dụ: Một nghệ sĩ NFT đúc và bán nhiều NFT như một phần của doanh nghiệp của họ. Mỗi lần bán được tính là thu nhập kinh doanh, bất kể thời gian giữ.

Sự khác biệt giữa Người sáng tạo NFT, Nhà giao dịch và Nhà đầu tư dài hạn

Các yếu tố ảnh hưởng đến phân loại thuế:

• Tần suất bán và khối lượng giao dịch

• Mục đích nắm giữ NFT (đầu tư so với hoạt động tạo lợi nhuận)

• Hoạt động tiếp thị hoặc quảng bá xung quanh việc bán NFT

• Sáng tạo chuyên nghiệp hoặc cung cấp dịch vụ liên quan đến NFT

Nghiên cứu tình huống: Tình huống Thu nhập so với Lợi nhuận vốn

1. Tình huống Nhà đầu tư: Jane mua 5 NFT để sưu tầm, giữ trong 3 năm và bán một NFT để thu lợi nhuận. Điều này được tính là lợi nhuận vốn.

2. Tình huống Nhà giao dịch: Mike lật NFT hàng tuần, mua giá thấp và bán giá cao. Cơ quan thuế có thể coi lợi nhuận của anh ấy là thu nhập thông thường.

3. Tình huống Người sáng tạo: Emma đúc 50 NFT và kiếm tiền bản quyền liên tục. Tất cả số tiền thu được đều được báo cáo là thu nhập kinh doanh, với các chi phí liên quan được khấu trừ.

Điểm chính cần nhớ:

• Xác định rõ vai trò của bạn (người sáng tạo, nhà giao dịch, nhà đầu tư) rất quan trọng để xác định xử lý thuế.

• Ghi chép chính xác ngày tháng, giá cả, phí và giao dịch bán là cần thiết để tuân thủ luật thuế.

Người sáng tạo và Nghệ sĩ NFT

Ảnh hưởng thuế khi bán NFT như một người sáng tạo

Người sáng tạo NFT thường được coi là nhà điều hành doanh nghiệp nhỏ cho mục đích thuế. Thu nhập từ các lần bán NFT chính và tiền bản quyền liên tục thường bị đánh thuế như thu nhập kinh doanh.

1. Bán hàng chính:

   • Tiền thu được từ lần bán đầu tiên của một NFT bị đánh thuế.

   • Giá trị thị trường công bằng tại thời điểm bán được sử dụng để tính thu nhập chịu thuế.

2. Tiền bản quyền từ bán hàng thứ cấp:

   • Tiền bản quyền hợp đồng thông minh tự động bị đánh thuế mỗi khi một lần bán diễn ra.

   • Thu nhập từ tiền bản quyền được công nhận trong năm báo cáo khi nhận được hoặc phát sinh, tùy thuộc vào khu vực pháp lý.

Cấu trúc tiền bản quyền và doanh thu NFT định kỳ

• Các nền tảng NFT thường cung cấp các khoản thanh toán tiền bản quyền định kỳ (ví dụ: 5–10% cho mỗi lần bán thứ cấp).

• Mỗi khoản thanh toán tiền bản quyền được coi là thu nhập theo giá trị thị trường công bằng, ngay cả khi nhận được bằng tiền điện tử.

• Ví dụ: Một người sáng tạo kiếm được 0.5 ETH tiền bản quyền khi 1 ETH = 3.000 USD. Điều này được tính là 1.500 USD thu nhập.

Chi phí được khấu trừ cho việc tạo NFT

Người sáng tạo có thể giảm thu nhập chịu thuế bằng cách khấu trừ các chi phí kinh doanh hợp pháp liên quan trực tiếp đến việc sản xuất NFT:

• Phí đúc: Phí gas trả để ghi nhận NFT trên blockchain

• Chi phí tiếp thị: Quảng cáo trả phí, quảng bá người ảnh hưởng, bảo trì trang web

• Phần mềm và Công cụ: Phần mềm thiết kế, công cụ mô hình hóa 3D, phần mềm sản xuất âm nhạc

• Dịch vụ chuyên nghiệp: Phí pháp lý, kế toán hoặc tư vấn liên quan đến kinh doanh NFT

Ví dụ: Emma đã chi 1.000 USD cho việc đúc và 500 USD cho tiếp thị. Nếu cô ấy kiếm được 10.000 USD từ việc bán NFT, thu nhập kinh doanh chịu thuế của cô ấy sẽ giảm xuống còn 8.500 USD.

Phân loại Kinh doanh so với Sở thích cho Người sáng tạo NFT

• Phân loại Kinh doanh: Bán NFT thường xuyên, quảng bá tích cực và tạo doanh thu có cấu trúc thường đủ điều kiện là một doanh nghiệp.

• Phân loại Sở thích: Việc tạo hoặc bán NFT không thường xuyên mà không có động cơ lợi nhuận có thể được coi là sở thích, nơi thu nhập vẫn có thể bị đánh thuế, nhưng chi phí có thể không được khấu trừ.

• Kiểm tra chính: Các cơ quan đánh giá tần suất, ý định và thương mại hóa hoạt động NFT để xác định phân loại.

Điểm chính cần nhớ:

• Người sáng tạo NFT nên giữ hồ sơ chi tiết về tất cả các giao dịch bán, tiền bản quyền và các chi phí liên quan.

• Phân loại kinh doanh cung cấp cơ hội khấu trừ thuế nhưng yêu cầu báo cáo và tuân thủ đúng cách.

• Hiểu rõ hoạt động NFT của bạn là sở thích hay kinh doanh đảm bảo xử lý thuế chính xác.

Nếu bạn là người sáng tạo, nhà đầu tư hoặc nhà sưu tập NFT và muốn đảm bảo hoạt động NFT của mình được báo cáo chính xác cho mục đích thuế, việc tư vấn chuyên nghiệp là rất quan trọng. Đặt lịch tư vấn miễn phí với Block3 Finance ngay hôm nay để nhận được lời khuyên phù hợp về tối ưu hóa hiệu quả thuế, tuân thủ và quản lý thu nhập NFT một cách tự tin.

Nhà sưu tập và Nhà đầu tư NFT

Theo dõi việc mua và bán NFT cho mục đích thuế

Nhà sưu tập và nhà đầu tư NFT phải duy trì hồ sơ chính xác về tất cả các giao dịch để tính toán chính xác lợi nhuận, lỗ và thu nhập chịu thuế:

• Hồ sơ mua: Bao gồm ngày, chi phí, phí nền tảng, phí giao dịch blockchain và phương thức thanh toán (fiat hoặc crypto).

• Hồ sơ bán: Ghi lại ngày bán, giá bán tương đương fiat, phí nền tảng và bất kỳ khoản thuế nào bị giữ lại.

• Giao dịch trao đổi: Nếu một NFT được đổi lấy một NFT khác hoặc tiền điện tử, hãy tính toán giá trị thị trường công bằng tại thời điểm trao đổi để xác định lợi nhuận hoặc lỗ.

Ví dụ: Một nhà sưu tập mua một NFT với giá 0.3 ETH khi ETH là 2.500 USD và sau đó bán nó với giá 0.5 ETH khi ETH là 3.000 USD. Lợi nhuận vốn được tính dựa trên giá trị tương đương USD hoặc CAD tại mỗi giao dịch.

Sử dụng NFT để đầu tư so với sưu tầm cá nhân: Ảnh hưởng thuế

• Mục đích đầu tư: NFT được giữ để tạo lợi nhuận thường được coi là tài sản vốn. Lợi nhuận bị đánh thuế khi thực hiện, và lỗ có thể bù trừ lợi nhuận ở một số khu vực pháp lý.

• Bộ sưu tập cá nhân: NFT được giữ chỉ để vui thích cá nhân vẫn có thể bị đánh thuế nếu bán, nhưng lỗ thường không thể bù trừ các lợi nhuận khác.

Sự khác biệt chính: Ý định nắm giữ NFT (lợi nhuận so với sử dụng cá nhân) là rất quan trọng trong việc xác định xử lý thuế.

Chiến lược lỗ, khấu trừ và thu hoạch lỗ

• Lỗ vốn: Xảy ra khi một NFT được bán với giá thấp hơn giá mua. Lỗ có thể bù trừ lợi nhuận trong cùng năm thuế hoặc được chuyển tiếp ở nhiều khu vực pháp lý.

• Thu hoạch lỗ: Bán chiến lược NFT với lỗ để giảm nghĩa vụ thuế từ các lợi nhuận khác.

• Ví dụ: Một nhà sưu tập bán một NFT đang giảm giá để bù trừ lợi nhuận từ một lần bán NFT có giá trị cao, giảm lợi nhuận vốn ròng cho mục đích thuế.

Thực hành lưu trữ hồ sơ tốt nhất cho danh mục NFT

• Duy trì bảng tính kỹ thuật số hoặc phần mềm kế toán để theo dõi danh mục NFT.

• Ghi lại địa chỉ ví, ID giao dịch và ảnh chụp màn hình của các giao dịch bán để phục vụ cho mục đích kiểm toán.

• Giữ lại hồ sơ chi tiết về phí gas, hoa hồng nền tảng và tiền bản quyền, vì những điều này có thể điều chỉnh cơ sở chi phí.

• Thường xuyên đối chiếu số dư ví với hồ sơ giao dịch để đảm bảo độ chính xác.

Điểm chính cần nhớ:

• Tài liệu chính xác là cần thiết để báo cáo thuế chính xác và tránh các hình phạt.

• Phân biệt giữa NFT đầu tư và bộ sưu tập cá nhân để tối ưu hóa kết quả thuế.

NFT Staking, Lending và các Tiện ích khác

Ảnh hưởng thuế của NFT Staking và Yield Farming

• NFT đôi khi có thể được sử dụng để stake trong mạng hoặc giao thức phi tập trung, kiếm thêm token hoặc phần thưởng. Tìm hiểu thêm về yield farming.

• Phần thưởng kiếm được từ staking thường bị đánh thuế như thu nhập theo giá trị thị trường công bằng khi nhận được.

• Giữ hồ sơ chi tiết về ngày bắt đầu staking, số lượng phần thưởng và tỷ lệ chuyển đổi.

Ví dụ: Một người dùng stake một NFT chơi game hiếm và kiếm được 0.2 ETH trong phần thưởng hàng tháng. Giá trị thị trường công bằng của mỗi phần thưởng tại thời điểm nhận được được coi là thu nhập chịu thuế.

Thu nhập từ cho vay hoặc cho thuê NFT: Báo cáo và các sự kiện chịu thuế

• Cho vay hoặc cho thuê NFT cho người dùng khác để lấy phí tạo ra thu nhập phải báo cáo.

• Thu nhập chịu thuế được tính là giá trị thị trường công bằng của crypto hoặc fiat nhận được từ giao dịch cho vay.

• Chi phí liên quan đến hoạt động cho vay (ví dụ: phí hợp đồng thông minh) có thể được khấu trừ nếu hoạt động có tính chất kinh doanh.

Ví dụ: Một nhà đầu tư cho thuê một NFT đất ảo trong một trò chơi metaverse với giá 1 ETH. Thu nhập bị đánh thuế theo giá trị ETH sang fiat tại thời điểm cho thuê.

NFT tiện ích trong trò chơi và Metaverse: Thách thức thuế

• NFT tiện ích được sử dụng trong trò chơi hoặc thế giới ảo có thể có xử lý thuế phức tạp do:

  1. Tích hợp với token hoặc tiền tệ trong trò chơi

  2. Phần thưởng, tiền thưởng hoặc vật phẩm kiếm được thông qua sử dụng NFT

  3. Chuyển đổi và chuyển giao chuỗi chéo

• Báo cáo yêu cầu tính toán giá trị thị trường công bằng của mỗi lợi ích nhận được, có thể biến động đáng kể theo thời gian.

Ví dụ: Một người chơi sử dụng một NFT tiện ích trong trò chơi để kiếm được token trong trò chơi trị giá 500 USD, sau đó được đổi thành crypto. 500 USD được coi là thu nhập chịu thuế khi nhận được.

Điểm chính cần nhớ:

• Các hoạt động staking, cho vay và tiện ích NFT có thể tạo ra thu nhập chịu thuế, ngay cả khi không bán NFT.

• Theo dõi chi tiết tất cả các phần thưởng, phí và chuyển đổi liên quan là rất quan trọng.

• Nghĩa vụ thuế có thể khác nhau dựa trên việc hoạt động là cá nhân hay kinh doanh.

Điều hướng thuế NFT cho nhà sưu tập, nhà đầu tư và người sáng tạo có thể phức tạp, đặc biệt với staking, cho vay và NFT tiện ích. Đặt lịch tư vấn miễn phí với Block3 Finance ngay hôm nay để đảm bảo danh mục NFT của bạn tuân thủ đầy đủ, được báo cáo chính xác và tối ưu hóa cho hiệu quả thuế.

Thị trường NFT và Báo cáo

Cách các Thị trường Báo cáo Giao dịch NFT cho Cơ quan Thuế

Các thị trường NFT ngày càng đóng vai trò trong việc tuân thủ thuế bằng cách cung cấp dữ liệu báo cáo:

• Tóm tắt giao dịch: Các thị trường như OpenSea, Rarible và LooksRare tạo ra bản tóm tắt về các giao dịch bán, mua, tiền bản quyền và phí.

• Yêu cầu báo cáo cho người dùng: Một số nền tảng ở các khu vực pháp lý có quy định có thể cung cấp cho người dùng các báo cáo phản ánh số tiền thu được cho mục đích báo cáo thuế.

• Tuân thủ bên thứ ba: Một số thị trường tuân thủ yêu cầu của IRS hoặc CRA, phát hành biểu mẫu tương đương Form 1099-K hoặc báo cáo giao dịch cho các ngưỡng thu nhập.

Ví dụ: Tại Hoa Kỳ, OpenSea có thể báo cáo các giao dịch bán trên 600 USD trong một năm cho IRS. Trong khi Canada không có ngưỡng cụ thể, CRA có thể yêu cầu hồ sơ thị trường trong quá trình kiểm toán.

Công cụ Báo cáo Tự động cho Nhà giao dịch NFT

• Phần mềm theo dõi danh mục đầu tư: Các công cụ như Koinly, CoinTracker và Dextools tích hợp dữ liệu thị trường để tính toán lợi nhuận và thu nhập.

• Lợi ích: Giảm lỗi do con người gây ra, tổng hợp các giao dịch đa chuỗi và giúp chuẩn bị hồ sơ thuế chính xác.

• Giới hạn: Phần mềm tự động có thể phân loại sai một số sự kiện (airdrop, phần thưởng staking, thu nhập từ NFT tiện ích) cần phải xem xét thủ công.

Tích hợp Dữ liệu Thị trường vào Hồ sơ Thuế

• Hợp nhất dữ liệu: Xuất các tệp CSV hoặc dữ liệu API từ thị trường và nhập vào phần mềm theo dõi hoặc bảng tính.

• Đối chiếu: Khớp dữ liệu thị trường với giao dịch ví để đảm bảo tất cả các NFT, phí và tiền bản quyền được tính toán đầy đủ.

• Tuân thủ: Báo cáo chính xác ngăn ngừa các hình phạt và đảm bảo tính nhất quán trong quá trình kiểm toán.

Điểm chính cần nhớ:

• Thị trường NFT là một nguồn tài nguyên quý giá để theo dõi và báo cáo giao dịch, nhưng kiểm tra thủ công là rất cần thiết.

• Tự động hóa đơn giản hóa quá trình, nhưng nhà đầu tư cần hiểu các ảnh hưởng thuế cơ bản để vẫn tuân thủ.

Cân nhắc Thuế NFT Qua Biên Giới

Bán NFT Quốc tế: Ảnh hưởng VAT, GST và Thuế bán hàng

• Bán NFT có thể kích hoạt thuế gián tiếp tùy thuộc vào vị trí người mua và khu vực pháp lý nền tảng.

• Thuế Giá trị gia tăng (VAT): Liên minh Châu Âu áp dụng VAT đối với hàng hóa kỹ thuật số, có thể bao gồm NFT. Người bán phải xác định xem có cần đăng ký VAT hay không.

• Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST/HST): Người bán NFT tại Canada có thể có nghĩa vụ GST/HST khi bán cho người mua địa phương.

• Thuế bán hàng tại Hoa Kỳ: Một số tiểu bang Hoa Kỳ coi tài sản kỹ thuật số là hàng hóa chịu thuế, yêu cầu tuân thủ địa phương.

Sử dụng Nền tảng và Ví Nước ngoài: Báo cáo Tài khoản Nước ngoài

• NFT được giữ trên nền tảng hoặc ví nước ngoài có thể tạo ra nghĩa vụ báo cáo:

  • Người nộp thuế Hoa Kỳ: Phải báo cáo tài sản kỹ thuật số nước ngoài trên FBAR/FATCA nếu đáp ứng ngưỡng.

  • Người nộp thuế Canada: Có thể cần tiết lộ tài sản nước ngoài trên Biểu mẫu T1135 nếu số tiền từ NFT được chuyển đổi thành fiat vượt quá 100.000 CAD.

• Ảnh hưởng: Giữ NFT quốc tế yêu cầu theo dõi cẩn thận địa chỉ ví, báo cáo nền tảng và lịch sử giao dịch.

Đánh thuế kép và Hiệp định thuế liên quan đến giao dịch NFT

• Giao dịch NFT qua biên giới có thể dẫn đến nhận diện thu nhập ở nhiều khu vực pháp lý.

• Hiệp định thuế: Các hiệp định hiện có giữa các quốc gia có thể ngăn chặn đánh thuế kép nhưng yêu cầu tài liệu về thuế nước ngoài đã nộp.

• Ví dụ: Một người sáng tạo NFT Canada bán một NFT cho một người mua ở Đức. VAT có

Thuế khóa rất phức tạp; báo cáo chủ động và chính xác bảo vệ khỏi các hình phạt.

• Hiểu vai trò của bạn trong NFT (người tạo, nhà sưu tập, nhà đầu tư) đảm bảo phân loại và tuân thủ đúng đắn.

Tiết lộ tự nguyện và sửa chữa sai sót

Chương trình Tiết lộ Tự nguyện của IRS cho NFTs

• IRS cho phép người nộp thuế tự nguyện báo cáo các giao dịch NFT chưa được báo cáo thông qua Chương trình Tiết lộ Tự nguyện (VDP).

• Lợi ích bao gồm tránh truy tố hình sự và có thể giảm hình phạt nếu tiết lộ trước khi kiểm toán.

• Áp dụng cho việc bán NFT, tiền bản quyền, airdrop và thu nhập staking.

Sửa chữa sai sót thuế NFT và sửa khai thuế

• Sửa đổi khai thuế: Nộp Mẫu 1040X của IRS (hoặc T1 Adjustment ở Canada) để sửa đổi thu nhập NFT chưa được báo cáo hoặc giao dịch bị phân loại sai.

• Điều chỉnh hồi tố: Bao gồm bất kỳ bán hàng nào bị bỏ sót, phần thưởng staking, hoặc tiền bản quyền.

• Tài liệu: Cung cấp hồ sơ giao dịch chi tiết để hỗ trợ sửa chữa và xác nhận số tiền đã báo cáo.

Tránh hình phạt và lãi suất cho các giao dịch NFT trước đây

• Sửa chữa tự nguyện thường giảm hoặc loại bỏ tiền phạt trả chậm.

• Lãi suất có thể vẫn áp dụng, nhưng báo cáo kịp thời giảm thiểu tích lũy.

• Kết hợp theo dõi bằng phần mềm với điều chỉnh thủ công đảm bảo tất cả các sự kiện trước đây bị bỏ sót được nắm bắt chính xác.

Các điểm chính:

• Sửa chữa sai sót thuế NFT một cách chủ động thể hiện thiện chí và giảm thiểu rủi ro bị phạt nặng.

• Hồ sơ chi tiết, kết hợp với báo cáo chính xác, rất cần thiết cho cả tiết lộ tự nguyện và sửa đổi khai thuế.

Thuế NFT rất phức tạp và đang phát triển. Từ theo dõi các giao dịch đa chuỗi đến sửa chữa sai sót trong quá khứ, quản lý cẩn thận là rất cần thiết. Đặt lịch tư vấn với Block3 Finance hôm nay để đảm bảo báo cáo NFT của bạn chính xác, tuân thủ và tối ưu hóa cho hiệu quả thuế.

Chiến lược ưu đãi thuế cho nhà đầu tư NFT

Sử dụng Thu hoạch lỗ thuế cho danh mục NFT

• Khái niệm: Bán các NFT đã giảm giá trị để bù đắp lợi nhuận từ các khoản bán có lợi nhuận.

• Cơ chế: Lỗ được ghi nhận từ các NFT hoạt động kém có thể giảm thu nhập vốn chịu thuế trong cùng năm thuế.

• Chuyển tiếp: Lỗ không sử dụng có thể được chuyển tiếp để bù đắp lợi nhuận từ NFT hoặc tiền điện tử trong tương lai, tùy thuộc vào quy định của từng khu vực.

• Ví dụ: Bán một NFT nghệ thuật kỹ thuật số với lỗ 10.000 đô la có thể bù đắp cho một khoản lãi 15.000 đô la từ một đợt bán NFT khác, giảm lợi nhuận chịu thuế xuống 5.000 đô la.

Thời gian giữ và lập kế hoạch lợi nhuận vốn dài hạn

• Ngắn hạn vs. Dài hạn: Nhiều quốc gia phân biệt thuế suất dựa trên thời gian giữ.

  • Ngắn hạn: Dưới 1 năm; bị đánh thuế như thu nhập thông thường.

  • Dài hạn: Trên 1 năm; có thể đủ điều kiện cho mức thuế suất lợi nhuận vốn giảm.

• Chiến lược: Nhà đầu tư NFT có thể sắp xếp thời gian bán hàng chiến lược để hưởng lợi từ việc xử lý lợi nhuận vốn dài hạn khi có thể.

Đầu tư NFT trong các tài khoản ưu đãi thuế (nếu có thể)

• Một số khu vực cho phép đầu tư vào tài sản kỹ thuật số nhất định thông qua các tài khoản hưu trí hoặc ưu đãi thuế:

  1. Ở Canada, mặc dù TFSAs hoặc RRSPs hiện không thể nắm giữ NFT trực tiếp, nhưng các phát triển quy định trong tương lai có thể thay đổi điều này.

  2. Lập kế hoạch đầu tư NFT thông qua các cấu trúc tuân thủ có thể trì hoãn nghĩa vụ thuế hoặc giảm lợi nhuận chịu thuế.

Lập kế hoạch chiến lược cho người tạo và nhà sưu tập NFT

• Người tạo: Theo dõi tiền bản quyền, khấu trừ chi phí đúc và tiếp thị, và xem xét phân loại kinh doanh để tối ưu hóa kết quả thuế.

• Nhà sưu tập: Duy trì hồ sơ chi tiết cho tất cả các giao dịch mua, theo dõi lợi nhuận/lỗ, và xem xét tác động của việc tặng hay quyên góp.

• Đa dạng hóa danh mục: Nắm giữ một tập hợp NFT và các tài sản tiền điện tử khác có thể cho phép bù đắp chiến lược lợi nhuận và lỗ trên toàn bộ danh mục.

Các điểm chính:

• Thu hoạch lỗ thuế và thời gian chiến lược có thể làm giảm đáng kể nghĩa vụ thuế cho nhà đầu tư NFT.

• Hồ sơ chi tiết và lập kế hoạch chuyên nghiệp là cần thiết cho tuân thủ và tối ưu hóa.

Tương lai của Thuế NFT

Những thay đổi dự kiến trong quy tắc thuế NFT trên toàn cầu

• Các chính phủ đang tích cực cập nhật hướng dẫn để bao phủ NFT do sự phổ biến ngày càng tăng và cấu trúc phức tạp của chúng.

• Những thay đổi dự kiến bao gồm yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt hơn, xử lý tiêu chuẩn cho tiền bản quyền, và quy tắc rõ ràng hơn về thu nhập so với lợi nhuận vốn.

• Hướng dẫn mới có thể giới thiệu các nghĩa vụ đối với NFT phân mảnh hoặc tổng hợp.

Cách tiếp cận của các cơ quan quản lý đối với phân loại NFT

• Một số cơ quan phân loại NFT là tài sản, trong khi khác coi chúng là vật sưu tầm kỹ thuật số, và một số ít đối xử như chứng khoán hoặc tài sản tạo thu nhập.

• Phân loại rõ ràng ảnh hưởng đến việc thu nhập có được báo cáo như lợi nhuận vốn, thu nhập kinh doanh, hay doanh thu thông thường hay không.

• Các cơ quan quản lý có thể yêu cầu các chợ NFT cung cấp dữ liệu giao dịch cho mục đích thuế khóa.

Xu hướng mới nổi: DeFi, NFT phân mảnh và các tác động thuế của chúng

• Tích hợp DeFi: NFT được staking hoặc cho vay trong các giao thức DeFi có thể tạo ra các sự kiện chịu thuế bổ sung.

• NFT phân mảnh: Quyền sở hữu theo từng phần tạo ra nhiều sự kiện chịu thuế, yêu cầu theo dõi chi tiết về lợi nhuận và lỗ của từng người giữ.

• Tiền bản quyền mã hóa: Người tạo NFT nhận tiền bản quyền thanh toán bằng tiền điện tử đối mặt với yêu cầu báo cáo phức tạp.

Chuẩn bị cho sự tuân thủ NFT trong tương lai

• Duy trì hồ sơ tỉ mỉ cho tất cả các giao dịch mua, bán, tiền bản quyền và phần thưởng staking NFT.

• Sử dụng kết hợp phần mềm và điều chỉnh thủ công để đảm bảo tất cả các sự kiện được nắm bắt.

• Luôn cập nhật quy tắc quốc tế đang phát triển để tránh đánh thuế kép hoặc báo cáo sai.

Các điểm chính:

• Quy tắc thuế NFT đang phát triển nhanh chóng; việc đi trước đòi hỏi sự cảnh giác và ghi chép có cấu trúc.

• Hiểu xu hướng quy định giúp nhà đầu tư và người tạo lập kế hoạch giao dịch một cách hiệu quả về thuế.

Kết luận

Tóm tắt các xem xét về thuế NFT

• Thuế NFT phụ thuộc vào việc bạn là người tạo, nhà sưu tập, hay nhà đầu tư.

• Các sự kiện chịu thuế bao gồm bán, hoán đổi, tiền bản quyền, phần thưởng staking, cho vay, và thậm chí là quà tặng.

• Phân loại chính xác giữa thu nhập và lợi nhuận vốn là rất quan trọng cho tuân thủ.

Các điểm chính cho người tạo, nhà sưu tập và nhà đầu tư

• Giữ hồ sơ chi tiết cho mọi giao dịch NFT: giá mua, tiền thu được từ bán, phí gas, phí chợ và thu nhập tiền bản quyền.

• Sử dụng thu hoạch lỗ thuế, giữ lâu dài, và khấu trừ chi phí chiến lược để giảm thiểu nghĩa vụ.

• Nhận thức về các tác động xuyên biên giới và đánh thuế kép nếu giao dịch quốc tế.

• Các chợ NFT, ví, và công cụ theo dõi có thể đơn giản hóa báo cáo nhưng cần kiểm tra thủ công.

Tầm quan trọng của hướng dẫn thuế chuyên nghiệp cho các hoạt động NFT

• Thuế NFT phức tạp và không ngừng phát triển.

• Hướng dẫn chuyên nghiệp đảm bảo phân loại đúng, báo cáo chính xác, và kết quả thuế tối ưu.

• Tránh những rủi ro phổ biến như báo cáo thiếu, phân loại sai, và ghi chép kém.

Quản lý thuế NFT có thể khó khăn, nhưng bạn không phải làm điều đó một mình. Đặt một cuộc tư vấn miễn phí với Block3 Finance và để các chuyên gia của chúng tôi xử lý báo cáo NFT của bạn, theo dõi giao dịch chính xác, và tối ưu hóa chiến lược thuế của bạn để đạt được sự tuân thủ và hiệu quả tối đa.

Hướng dẫn thuế tiền điện tử liên quan:

• Tiền điện tử được đánh thuế như thế nào

• Thuế tiền điện tử ở Mỹ

• Thuế tiền điện tử ở Canada

• Thuế tiền điện tử ở Anh

• Thuế tiền điện tử ở Đức

• Airdrop bị đánh thuế như thế nào

• ICOs bị đánh thuế như thế nào

• Cách báo cáo thu nhập từ khai thác Bitcoin

• Cách báo cáo thu nhập staking

• Cách báo cáo thu nhập từ yield farming

• Thuế phần thưởng tiền điện tử

• Tổng quan về thuế tiền điện tử

• Hướng dẫn thuế tiền điện tử

• Phần mềm thuế tiền điện tử

• Chiến lược thuế tiền điện tử

• Biểu mẫu thuế tiền điện tử

Khám phá thêm về quyền sở hữu kỹ thuật số:

• Sòng bạc NFT tốt nhất - Đánh bạc với Mã không thể thay thế
• Ví NFT – Lưu trữ an toàn cho Vật sưu tầm kỹ thuật số & NFT

Bắt đầu bằng cách hiểu các khái niệm cơ bản về tiền điện tử và khám phá tài chính phi tập trung (DeFi). Tìm hiểu về Bitcoin, Ethereum, và altcoins. Ngoài ra, khám phá cách mua và bán tiền điện tử.