• Home
• Get Started
• How To Report Yield Farming Income

วิธีรายงานรายได้จาก Yield Farming

การทำ Yield farming ได้กลายเป็นหนึ่งในกลยุทธ์ที่มีกำไรมากที่สุดในการเงินแบบกระจายศูนย์ แต่ผลตอบแทนที่มันสร้างขึ้นมาก็มาพร้อมกับภาระภาษีที่ซับซ้อน ตั้งแต่การ staking และ liquidity mining ไปจนถึงการทำฟาร์มข้ามสายโซ่ คู่มือนี้อธิบายว่ารายได้จากการทำ Yield farming ถูกเก็บภาษีทั่วโลกอย่างไรและวิธีการรายงานอย่างถูกต้อง

จัดการคริปโตของคุณอย่างปลอดภัยด้วยการเก็บรักษาด้วยตนเองใน แอป Bitcoin.com Wallet

ภาพรวมของ Yield Farming และการเพิ่มขึ้นใน DeFi

Yield farming, หรือที่มักเรียกว่า liquidity mining, เป็นหนึ่งในแนวปฏิบัติทางการเงินที่สร้างสรรค์ที่สุดที่เกิดจากระบบ การเงินแบบกระจายศูนย์ (DeFi). ที่แก่นแท้, yield farming เกี่ยวข้องกับการให้ สภาพคล่อง แก่แพลตฟอร์มแบบกระจายศูนย์ - โดยทั่วไปผ่านผู้ทำตลาดอัตโนมัติ (AMMs), โปรโตคอลการให้กู้ยืม, หรือแอปพลิเคชัน DeFi อื่น ๆ - เพื่อแลกกับรางวัลทางการเงิน. ผู้เข้าร่วม, ที่มักเรียกว่า liquidity providers (LPs), ฝากสินทรัพย์ cryptocurrency ของพวกเขาลงใน สภาพคล่องพูล. พูลเหล่านี้อำนวยความสะดวกในการซื้อขาย, การให้ยืม, หรือ การยืม ภายในแพลตฟอร์ม, และในทางกลับกัน, ผู้ใช้จะได้รับรางวัล ซึ่งมักแจกจ่ายในรูปแบบของโทเค็นการกำกับดูแล, โทเค็นพื้นเมืองของโปรโตคอล, หรือดอกเบี้ยเพิ่มเติมจาก cryptocurrency.

การปฏิบัตินี้ได้รับความสนใจจากกระแสหลักในปี 2020 ด้วยการเพิ่มขึ้นของแพลตฟอร์มเช่น Compound, Uniswap, และ Aave, ที่ผู้เข้าร่วมสามารถล็อคโทเค็นของพวกเขาและรับผลตอบแทนที่น่าสนใจซึ่งบางครั้งเกินกว่ามาตรฐานการเงินแบบดั้งเดิมหลายระดับ. Yield farming แตกต่างจากช่องทางการลงทุนแบบดั้งเดิมเพราะผลตอบแทนมีการเปลี่ยนแปลงและขึ้นอยู่กับกิจกรรมของเครือข่าย, ความต้องการของโทเค็น, และการเติบโตโดยรวมของระบบนิเวศ DeFi. ไม่เหมือนบัญชีออมทรัพย์หรือพันธบัตรแบบดั้งเดิม, ที่อัตราดอกเบี้ยถูกกำหนดหรือน่าจะทำนายได้, ผลตอบแทนของ DeFi มีความผันผวนตามเวลาจริง, สะท้อนการเปลี่ยนแปลงในความต้องการของสภาพคล่อง, สิ่งจูงใจของโปรโตคอล, และ ความผันผวนของตลาด.

การเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วนี้ได้รับแรงกระตุ้นจากหลายปัจจัย. ประการแรก, ระบบนิเวศ DeFi เป็นแบบไม่ต้องอณุญาต, หมายความว่าใครก็ตามที่มีการเข้าถึงอินเทอร์เน็ตและถือครอง cryptocurrency สามารถเข้าร่วมได้โดยไม่ต้องพึ่งพาคนกลางที่เป็นศูนย์กลางเช่นธนาคารหรือโบรกเกอร์. ประการที่สอง, แพลตฟอร์มหลายแห่งจูงใจผู้ใช้แรกผ่านการแจกจ่ายโทเค็นการกำกับดูแลที่มีมูลค่าสูง, สร้างผลกระทบจากเครือข่ายที่ผู้ให้สภาพคล่องรายแรกดึงดูดผู้เข้าร่วมเพิ่มเติม. ประการที่สาม, ธรรมชาติที่สามารถผสมผสานได้ของ DeFi ช่วยให้ผู้ใช้สามารถชั้นหลายกลยุทธ์, เช่น การสเตค โทเค็น LP ในโปรโตคอลเพิ่มเติมเพื่อรับรางวัลทบต้น, เพิ่มผลตอบแทนที่เป็นไปได้เพิ่มเติม.

ความสำคัญของการรายงานรายได้จาก Yield Farming อย่างถูกต้อง

แม้ว่าโอกาสทางการเงินใน yield farming จะมีมาก, แต่ ผลกระทบทางภาษีและการกำกับดูแลก็มากพอกัน. รางวัล cryptocurrency ที่ได้รับผ่าน yield farming ถือว่าเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีในเขตอำนาจศาลส่วนใหญ่. การไม่รายงานรายได้อย่างถูกต้องอาจส่งผลให้เกิดบทลงโทษอย่างรุนแรง, ดอกเบี้ย, หรือแม้แต่การดำเนินคดีทางกฎหมาย. ลักษณะที่ กระจายศูนย์และกึ่งนิรนาม ของการทำธุรกรรม blockchain เพิ่มความซับซ้อน, ทำให้นักลงทุนและธุรกิจรักษาบันทึกที่ถูกต้องได้ยาก.

หน่วยงานด้านภาษีทั่วโลกได้เริ่มยอมรับ yield farming เป็นแหล่งรายได้ที่แตกต่าง, แยกจากกำไรจากทุนแบบดั้งเดิมจากการซื้อขาย โทเค็น แบบเรียบง่าย. มูลค่าของโทเค็นที่ได้รับในเวลาที่ได้รับมักจะกำหนดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี, และเมื่อโทเค็นเหล่านี้ถูกขายในภายหลัง, อาจจำเป็นต้องมีการคำนวณกำไรจากทุนเพิ่มเติม. การจัดประเภทรางวัลเหล่านี้ผิดพลาดอาจก่อให้เกิดการตรวจสอบและนำไปสู่หนี้สินทางการเงินที่มากมาย. ตัวอย่างเช่น, การปฏิบัติรางวัล yield farming เป็นที่ไม่ต้องเสียภาษีหรือการเลื่อนการรับรู้จนกว่าจะมีการขายโทเค็นออกไปสามารถสร้างความไม่สอดคล้องในรายได้ที่รายงาน, ซึ่งหน่วยงานด้านภาษีกำลังตรวจสอบอย่างเข้มงวดมากขึ้น. การรายงานที่ถูกต้องไม่เพียงแต่จำเป็นสำหรับการปฏิบัติตามกฎหมายเท่านั้น แต่ยังเพื่อการวางแผนภาษีเชิงกลยุทธ์, ทำให้นักลงทุนสามารถเพิ่มประสิทธิภาพความรับผิดของตนผ่านกลไกที่ได้รับการยอมรับเช่นการถือครองระยะยาว, การเก็บเกี่ยวการสูญเสีย, และการจัดโครงสร้างหน่วยงานที่เหมาะสม.

นอกจากนี้, ธุรกิจที่มีส่วนร่วมใน yield farming—เช่น นักพัฒนาโปรโตคอล DeFi, กองทุน crypto, หรือผู้เข้าร่วมสถาบัน—ต้องบูรณาการการรับรู้รางวัลในงบการเงินและระบบการบัญชีของพวกเขา. สิ่งนี้ทำให้มั่นใจได้ถึงความชัดเจนสำหรับผู้มีส่วนได้เสีย, นักลงทุน, และผู้ตรวจสอบ, ในขณะที่ยังคงปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมาย. สำหรับบุคคล, การไม่รักษาบันทึกที่เหมาะสมของรางวัล, เวลาการทำธุรกรรม, และการประเมินมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมสามารถนำไปสู่ข้อผิดพลาดในการรายงานที่ซับซ้อนในหลายปีภาษี, โดยเฉพาะสำหรับผู้ที่มีส่วนร่วมในโปรโตคอลหลายโปรโตคอลพร้อมกัน.

ความแตกต่างระหว่าง Yield Farming, Staking และ Liquidity Mining

แม้ว่าคำเหล่านี้จะใช้สลับกันได้บางครั้ง, แต่มีความแตกต่างอย่างละเอียดอยู่:

1. Yield Farming: เป็นคำที่กว้างที่สุดซึ่งครอบคลุมการปฏิบัติในการได้รับรางวัลโดยการจัดสรรสินทรัพย์ cryptocurrency ในโปรโตคอล DeFi ต่างๆ. Yield farming มักเกี่ยวข้องกับกลยุทธ์ที่เพิ่มผลตอบแทนโดยการย้ายสินทรัพย์ระหว่างโปรโตคอลอย่างกระตือรือร้นหรือใช้ประโยชน์จากหลายแหล่งรางวัล.

2. Staking: หมายถึงเฉพาะการล็อคโทเค็นเพื่อสนับสนุนการดำเนินการของเครือข่าย เช่น การรักษาความปลอดภัยของบล็อกเชน proof-of-stake (PoS). ผู้ที่สเตคจะได้รับรางวัลเป็นโทเค็นพื้นเมืองของเครือข่ายหรือ ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม. แม้ว่าการสเตคอาจถือว่าเป็นรูปแบบหนึ่งของการสร้างผลตอบแทน, แต่โดยทั่วไปแล้วจะมีพลวัตน้อยกว่าและเฉพาะโปรโตคอลมากกว่า yield farming.

3. Liquidity Mining: เป็นส่วนย่อยของ yield farming ที่ผู้เข้าร่วมให้สภาพคล่องแก่ การแลกเปลี่ยนแบบกระจายศูนย์ (DEXs) หรือแพลตฟอร์มการให้ยืมเพื่อแลกกับโทเค็นรางวัลเพิ่มเติม. คำนี้เน้นที่การ "mining" โทเค็นใหม่ผ่านการให้สภาพคล่องแทนการยืนยันเครือข่ายหรือการถือครองโทเค็น.

การเข้าใจความแตกต่างเหล่านี้มีความสำคัญสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีเพราะแต่ละกิจกรรมอาจได้รับการปฏิบัติที่แตกต่างกันภายใต้กฎหมายท้องถิ่น. ตัวอย่างเช่น, รางวัลจากการสเตคอาจถือเป็นรายได้ปกติในเวลาที่ได้รับ, ในขณะที่การทำเหมืองสภาพคล่องอาจก่อให้เกิดทั้งเหตุการณ์รายได้และกำไรจากทุน, ขึ้นอยู่กับการจัดการและช่วงเวลาของโทเค็น.

แนวโน้มการยอมรับทั่วโลกและความสนใจของการกำกับดูแล

Yield farming ไม่ได้เป็นกิจกรรมเฉพาะกลุ่มที่จำกัดเฉพาะผู้ที่ชื่นชอบ crypto อีกต่อไป. นักลงทุนสถาบัน, กองทุนป้องกันความเสี่ยง, และผู้เข้าร่วมรายย่อยทั่วโลกได้ยอมรับกลยุทธ์เหล่านี้มากขึ้นเพื่อจับผลตอบแทนที่สูงและกระจายพอร์ตการลงทุนของพวกเขา. ตามแพลตฟอร์มการวิเคราะห์ DeFi เช่น DefiLlama, มูลค่ารวมที่ถูกล็อค (TVL) ในโปรโตคอล yield farming ได้เกินหลายหมื่นล้านดอลลาร์, สะท้อนถึงทั้งการเติบโตของตลาดและความมั่นใจของผู้ใช้ใน ระบบที่กระจายศูนย์.

หน่วยงานกำกับดูแลได้ให้ความสนใจ, โดยเฉพาะในเขตอำนาจที่มีกรอบการบังคับใช้ภาษีที่เข้มงวด. กรมสรรพากรของสหรัฐอเมริกา (IRS) ได้ออกคำแนะนำที่ถือว่ารางวัลเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี, ขณะที่ หน่วยงานรายได้ของแคนาดา (CRA) ถือว่ารางวัล crypto เป็นทั้งรายได้หรือกำไรจากทุนขึ้นอยู่กับสถานการณ์. สหภาพยุโรป, สหราชอาณาจักร, สิงคโปร์, และ ออสเตรเลีย กำลังพัฒนากรอบการทำงานเพื่อตอบสนองรางวัลเฉพาะ DeFi, โดยมุ่งเน้นไปที่การปฏิบัติตาม, ข้อผูกพันในการรายงาน, และการปกป้องนักลงทุน.

การตรวจสอบโดยหน่วยงานกำกับดูแลที่เพิ่มขึ้นนี้มีผลกระทบที่สำคัญ. นักลงทุนจำเป็นต้องเข้าใจภาระผูกพันของพวกเขาในหลายเขตอำนาจ, โดยเฉพาะเมื่อมีส่วนร่วมกับโปรโตคอลข้ามพรมแดน. นอกจากนี้, คำแนะนำใหม่เน้นการโปร่งใส, การประเมินมูลค่าที่ถูกต้อง, และการเก็บบันทึกที่ครอบคลุมเพื่อลดความเสี่ยงของการตรวจสอบและโทษ. ในขณะที่ DeFi ยังคงพัฒนา, หน่วยงานด้านภาษีมีแนวโน้มที่จะปรับปรุงวิธีการของพวกเขา, ทำให้การปฏิบัติตามก่อนหน้านี้และการรายงานที่มีโครงสร้างไม่เพียงแค่เป็นข้อกำหนดแต่เป็นข้อได้เปรียบเชิงกลยุทธ์สำหรับ yield farmers.

การทำความเข้าใจ Yield Farming

คำจำกัดความของ Yield Farming

Yield farming, หรือที่รู้จักในชื่อ liquidity farming, เป็นกลยุทธ์การเงินแบบกระจายศูนย์ (DeFi) ที่ผู้เข้าร่วมใช้สินทรัพย์ cryptocurrency ในโปรโตคอลเพื่อรับรางวัล. แนวคิดนี้สร้างขึ้นรอบ ๆ การให้สภาพคล่อง, ที่ผู้ใช้จัดหาสินทรัพย์ดิจิทัลเพื่ออำนวยความสะดวกในหน้าที่ของเครือข่ายเช่นการซื้อขาย, การให้ยืม, การยืม, หรือการสเตค. ในทางกลับกัน, โปรโตคอลจะแจกจ่ายรางวัล, มักจะอยู่ในรูปแบบของโทเค็นพื้นเมือง, โทเค็นการกำกับดูแล, หรือสิ่งจูงใจ crypto เพิ่มเติม.

ไม่เหมือนกับเครื่องมือการลงทุนแบบดั้งเดิม, Yield farming อนุญาตให้ผู้เข้าร่วมเพิ่มผลตอบแทนอย่างแข็งขันโดยการมีส่วนร่วมกับหลายแพลตฟอร์ม, รวมกลยุทธ์, หรือ "ทบต้น" รางวัลผ่านการลงทุนใหม่. เสน่ห์ของมันอยู่ที่ผลตอบแทนที่มีพลวัต, ซึ่งมักจะเหนือกว่าการธนาคารแบบดั้งเดิมหรือแม้แต่ช่องทางการลงทุนทั่วไป. แนวคิดนี้ได้รับความนิยมในปี 2020, โดยแพลตฟอร์มเช่น Uniswap, Compound, และ Aave นำทาง. โปรโตคอลเหล่านี้แนะนำการทำเหมืองสภาพคล่องเป็นสิ่งจูงใจเพื่อดึงดูดผู้เข้าร่วมแรก, โดยมีโทเค็นการกำกับดูแลที่ช่วยให้มีการลงคะแนนเสียงของชุมชนและการควบคุมโปรโตคอล.

ประเภทของรางวัล Yield Farming

รางวัล Yield farming สามารถมีความหลากหลายสูง, ขึ้นอยู่กับโปรโตคอล, กลยุทธ์, และประเภทของสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง. จากมุมมองทางภาษี, รางวัลแต่ละประเภทอาจได้รับการปฏิบัติที่แตกต่างกัน, ทำให้การจัดประเภทที่เหมาะสมเป็นสิ่งสำคัญ. ประเภทหลัก ๆ รวมถึง:

1. รางวัลการสเตค

แม้ว่าการสเตคมักจะถือว่าแยกจาก Yield farming, กลยุทธ์ DeFi หลายอย่างรวมการสเตคกับการให้สภาพคล่อง. การสเตคเกี่ยวข้องกับการล็อคโทเค็นเพื่อสนับสนุนความปลอดภัยของเครือข่ายหรือการดำเนินการของโปรโตคอล, โดยทั่วไปบนบล็อกเชน proof-of-stake (PoS).

• กลไกการให้รางวัล: ผู้ตรวจสอบหรือผู้สเตคได้รับโทเค็นที่สร้างใหม่หรือค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมตามสัดส่วนกับการสเตคของพวกเขา.

• ตัวอย่าง: การสเตค Ethereum 2.0, Cosmos (ATOM), Polkadot (DOT).

• ข้อพิจารณาทางภาษี: รางวัลเหล่านี้มักถูกจัดการเป็น รายได้ปกติ ที่มูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV) ในวันที่ได้รับ.

2. รางวัลการทำเหมือง

ในบางโปรโตคอล DeFi, การให้สภาพคล่องหรือการเข้าร่วมในพูลแรก ๆ สามารถมองว่าเป็นรูปแบบของการทำเหมือง, ที่ผู้ใช้ "ขุด" โทเค็นของโปรโตคอลโดยการล็อคสินทรัพย์ของพวกเขา. ไม่เหมือนกับการทำเหมืองแบบดั้งเดิม Proof of Work (PoW), นี่มักจะเป็น การทำเหมืองด้วยสภาพคล่อง.

• กลไกการให้รางวัล: ผู้ใช้ได้รับโทเค็นเฉพาะแพลตฟอร์ม, บางครั้งรวมกับค่าธรรมเนียมจากการซื้อขายที่เกิดขึ้นภายในพูล.

• ตัวอย่าง: รางวัล SUSHI ของ SushiSwap, การแจกจ่าย CRV ของ Curve.

• ข้อพิจารณาทางภาษี: ขณะที่โทเค็นได้รับเครดิต, FMV ถูกยอมรับเป็นรายได้. การขายในภายหลังก่อให้เกิดกำไรจากทุน.

3. รางวัล Yield Farming

รูปแบบที่ตรงที่สุดของ Yield farming เกี่ยวข้องกับการให้สภาพคล่องแก่การแลกเปลี่ยนแบบกระจายศูนย์ (DEX) หรือโปรโตคอลการให้ยืม. ผู้ใช้ฝากคู่โทเค็นลงในพูลและได้รับค่าธรรมเนียม, บวกกับรางวัลเฉพาะโปรโตคอล.

• กลไกการให้รางวัล: ผู้ให้สภาพคล่องได้รับทั้งค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม (มักตามสัดส่วนกับส่วนแบ่งในพูล) และโทเค็นโบนัส.

• ตัวอย่าง: โทเค็น LP ของ Uniswap, พูลของ Balancer, โทเค็นที่ให้ดอกเบี้ยของ Aave.

• ข้อพิจารณาทางภาษี: การรับรู้รายได้เกิดขึ้นเมื่อรางวัลได้รับไม่ใช่เมื่อถอนหรือขาย. นอกจากนี้, ค่าธรรมเนียมที่ได้รับในพูลมีส่วนร่วมในรายได้ที่ต้องเสีย

สำหรับรางวัล DeFi ที่คล้ายกัน

6. ออสเตรเลีย – ATO

สำนักงานภาษีออสเตรเลีย (ATO) จัดประเภทผลตอบแทนจากสกุลเงินดิจิทัลตามลักษณะของมัน:

• รายได้ทั่วไป: ผลตอบแทนที่ได้รับผ่านการทำฟาร์มผลตอบแทนจะถูกพิจารณาเป็นรายได้ทั่วไปตามมูลค่าตลาดในขณะรับ

• กำไรจากการขายสินทรัพย์: การจำหน่ายโทเคนจะทำให้เกิดภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์

• การเก็บบันทึก: การบันทึกธุรกรรมที่ละเอียดเป็นสิ่งจำเป็น รวมถึงการฝากสู่พูล การแลกเปลี่ยนโทเคน และการออกจากสภาพคล่อง

แนวทางใหม่สำหรับ DeFi และแรงจูงใจที่โทเคน

หน่วยงานหลายแห่งกำลังสำรวจแนวทางเฉพาะสำหรับกิจกรรม DeFi:

• การกำหนดมูลค่าตลาด (FMV): การตั้งราคาที่แม่นยำในขณะรับโทเคนเป็นสิ่งสำคัญ

• การทบต้นอัตโนมัติ: การวางเดิมพันอัตโนมัติและกลไกการทบต้นอาจทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีซ้ำๆ ซึ่งต้องมีการติดตามอย่างต่อเนื่อง

• ธุรกรรมข้ามสายโซ่: การทำฟาร์มผลตอบแทนหลายสายโซ่เพิ่มความซับซ้อนในการรายงานภาษี โดยเฉพาะเมื่อทรัพย์สินเคลื่อนที่ข้ามเขตอำนาจศาล

• โทเคนการบริหาร: รางวัลที่มีสิทธิ์ออกเสียงหรือสิทธิ์ควบคุมอาจต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ ไม่ว่าจะมีสภาพคล่องหรือสามารถขายได้หรือไม่ก็ตาม

ความท้าทายที่ผู้กำกับดูแลต้องเผชิญ

1. การขาดมาตรฐาน: แต่ละโปรโตคอลมีกลไกรางวัล วิธีการทบต้น และเศรษฐศาสตร์โทเคนที่ไม่เหมือนกัน

2. ความเป็นส่วนตัวและการกระจายอำนาจ: แพลตฟอร์ม DeFi มักปฏิบัติการโดยไม่มีตัวกลาง ทำให้การบังคับใช้และการรายงานยากขึ้น

3. การดำเนินการในหลายเขตอำนาจศาล: ผู้ใช้สามารถทำฟาร์มรางวัลบนโปรโตคอลระดับนานาชาติ สร้างภาระภาษีข้ามพรมแดนที่ซับซ้อน

4. นวัตกรรมที่รวดเร็ว: การพัฒนาต่อเนื่องใน DeFi (เช่น การวางเดิมพัน NFT, โทเคนที่แบ่งส่วน, สภาพคล่องในพูล) ก้าวล้ำการอัปเดตด้านการกำกับดูแล

5. การประเมินมูลค่าตลาดที่ยุติธรรม: ราคาของโทเคนที่มีความผันผวนสูงทำให้การรายงานรายได้ที่แม่นยำซับซ้อน

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีในการทำฟาร์มผลตอบแทน

การทำฟาร์มผลตอบแทนนำมาซึ่งเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหลายประการที่อาจเกิดขึ้นในแต่ละขั้นตอนของการลงทุน การเข้าใจเหตุการณ์เหล่านี้มีความสำคัญต่อการรายงานภาษีและการปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างถูกต้อง

1. การได้รับรางวัล: การออกโทเคน, ดอกเบี้ย และค่าธรรมเนียม

• รางวัลโทเคน: การได้รับโทเคนการบริหารหรือโทเคนโปรโตคอลถือเป็น รายได้ทั่วไป ตามมูลค่าตลาดในขณะรับ

• การชำระดอกเบี้ย: หากโทเคนถูกให้ยืมหรือฝากเข้าสู่พูลที่มีดอกเบี้ย ดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจะถูกพิจารณาเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

• รายได้ค่าธรรมเนียม: ผู้ให้บริการสภาพคล่องได้รับส่วนแบ่งจากค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมในพูล ซึ่งถือว่าเป็นรายได้เมื่อได้รับการเครดิต แม้ว่าจะถูกลงทุนใหม่โดยอัตโนมัติก็ตาม

ตัวอย่าง: อลิซให้บริการ USDC และ ETH ในพูลสภาพคล่อง เธอได้รับโทเคน UNI มูลค่า $100 บวกกับค่าธรรมเนียมการซื้อขาย $5 สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี อลิซต้องรายงาน $105 เป็นรายได้ในวันที่เธอได้รับโทเคนและค่าธรรมเนียม

2. การฝากและถอน: การกำหนดมูลค่าตลาดที่ยุติธรรม (FMV)

การฝากหรือถอนแต่ละครั้งสามารถทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหรือทำให้การคำนวณ FMV ซับซ้อนขึ้น:

• การฝาก: การย้ายโทเคนเข้าสู่พูลการทำฟาร์มผลตอบแทนโดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม การเก็บบันทึกเป็นสิ่งสำคัญในการติดตามต้นทุนพื้นฐานสำหรับผลกำไรในอนาคต

• การถอน: การออกจากพูลอาจทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหากได้รับรางวัลหรือดอกเบี้ยที่เกิดขึ้น FMV จะต้องถูกกำหนด ในขณะถอน หากมีการทบต้นอัตโนมัติ

ตัวอย่าง: บ็อบฝาก 1 ETH มูลค่า $2,500 เข้าสู่พูลการทำฟาร์ม หลังจากสามเดือน เขาได้รับรางวัลที่ทบต้นอัตโนมัติและถอน 1.05 ETH ที่มีมูลค่า $3,000 เขารับรู้รายได้ที่ต้องเสียภาษี $500 โดยมีผลกำไรจากการขายสินทรัพย์หากมูลค่า ETH เพิ่มขึ้น

3. การสูญเสียชั่วคราวและผลกระทบทางภาษี

การสูญเสียชั่วคราวเกิดขึ้นเมื่อมูลค่าของโทเคนที่ฝากแตกต่างจากที่ถือแยกกัน แม้ว่าจะมักถูกพูดถึงว่าเป็นความเสี่ยงทางการเงิน แต่หน่วยงานภาษีมีมุมมองที่แตกต่างกัน:

• การปฏิบัติในปัจจุบัน: หลายเขตอำนาจศาลไม่เก็บภาษีการสูญเสียชั่วคราวจนกว่าทรัพย์สินจะถูกถอนหรือขาย

• การรับรู้เวลา: การสูญเสียอาจถูกรับรู้เมื่อ ออกจากพูลสภาพคล่อง ซึ่งอาจชดเชยกำไรจากรางวัล

ตัวอย่าง: คาร์ล่าจัดหาสภาพคล่องให้กับ ETH/DAI ETH เพิ่มมูลค่า ทำให้ส่วนแบ่งโทเคนของเธอมีมูลค่าน้อยกว่าการถือ ETH และ DAI เพียงอย่างเดียว เมื่อเธอถอน เธอรับรู้การสูญเสียชั่วคราว ซึ่งอาจชดเชยรายได้จากการทำฟาร์มผลตอบแทนที่ต้องเสียภาษีของเธอ

4. การแลกเปลี่ยนโทเคน, การแปลง และการออกจากพูลสภาพคล่อง

• การแลกเปลี่ยนโทเคน: การแลกเปลี่ยนโทเคนหนึ่งเป็นอีกโทเคนหนึ่งภายในโปรโตคอล (เช่น ETH เป็น UNI) ทำให้เกิดกำไรหรือขาดทุนจากการขายสินทรัพย์ ซึ่งคำนวณจาก FMV ในเวลาที่ แลกเปลี่ยน

• การแปลงรางวัล: การขายหรือแปลงโทเคนที่ได้จากการทำฟาร์มเป็นสกุลเงิน fiat หรือ stablecoins ทำให้เกิดกำไรจากการขายสินทรัพย์ตามความแตกต่างระหว่าง FMV ตอนรับและตอนจำหน่าย

• การออกจากพูล: การออกจากพูลสภาพคล่องอาจเกี่ยวข้องกับการได้รับประเภทโทเคนหลายประเภท ซึ่งแต่ละประเภทถือว่าเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีแยกต่างหาก

ตัวอย่าง: เดวิดออกจากพูล SushiSwap และได้รับโทเคน ETH และ SUSHI เขาต้องรายงาน:

1. รายได้ทั่วไปสำหรับรางวัลที่ได้รับที่ FMV เมื่อออก

2. กำไรจากการขายสินทรัพย์สำหรับแต่ละโทเคนจากความแตกต่างระหว่าง FMV ตอนรับและมูลค่าเมื่อขาย/แปลง

สรุปเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

รายได้ vs. กำไรจากการขายสินทรัพย์

รายได้จากการทำฟาร์มผลตอบแทนอาจเกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีหลายชั้น การทำความเข้าใจความแตกต่างระหว่าง รายได้ทั่วไป และ กำไรจากการขายสินทรัพย์ เป็นสิ่งสำคัญต่อการรายงานที่ถูกต้อง

1. รายได้ทั่วไป vs. กำไรจากการขายสินทรัพย์

รายได้ทั่วไป เกิดขึ้นเมื่อโทเคนได้รับเป็นรางวัล ค่าธรรมเนียม หรือดอกเบี้ย มักจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีรายได้ทั่วไปที่ใช้กับบุคคล ผู้ค้า หรือธุรกิจ

• ตัวอย่างของรายได้ทั่วไปในการทำฟาร์มผลตอบแทน:

  1. โทเคน LP ที่ได้รับเป็นรางวัลสำหรับการให้บริการสภาพคล่อง

  2. ดอกเบี้ยหรือรางวัลจากโปรโตคอลการให้ยืม

  3. ค่าธรรมเนียมการซื้อขายที่ได้รับเครดิตให้กับผู้ให้บริการสภาพคล่อง

กำไรจากการขายสินทรัพย์ เกิดขึ้นเมื่อโทเคนที่ทำฟาร์มถูกขาย แลกเปลี่ยน หรือแปลงเป็นสินทรัพย์อื่น (รวมถึงเงินสด) กำไรคำนวณจากความแตกต่างระหว่าง มูลค่าตลาดในขณะรับ และ มูลค่าในขณะจำหน่าย

• ตัวอย่างกำไรจากการขายสินทรัพย์:

  1. ขายโทเคนรางวัลเป็น USDT หรือ USD

  2. แลกเปลี่ยนโทเคน LP เป็นสกุลเงินดิจิทัลอื่น

  3. แปลงโทเคนการบริหารเป็นสินทรัพย์ DeFi อื่น

2. กำไรระยะสั้น vs. กำไรระยะยาว

ในหลายเขตอำนาจศาล ระยะเวลาการถือครอง จะกำหนดว่ากำไรเป็นกำไรระยะสั้นหรือระยะยาว:

• สหรัฐอเมริกา:

  • ระยะสั้น: โทเคนที่ถือ ≤1 ปีจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีรายได้ทั่วไป

  • ระยะยาว: โทเคนที่ถือ >1 ปีอาจมีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีกำไรระยะยาวที่ลดลง

• แคนาดา:

  • กำไรจากสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมดมักจะถูกเก็บภาษีเป็นกำไรจากการขายสินทรัพย์โดยไม่มีการแบ่งแยก แต่การทำฟาร์มผลตอบแทนบ่อยครั้งอาจถูกพิจารณาเป็นรายได้ธุรกิจ

ตัวอย่าง: อลิซได้รับโทเคน UNI มูลค่า $1,000 ในวันที่ 1 มกราคม 2024 เธอขายพวกมันในวันที่ 31 ธันวาคม 2024 ในราคา $1,200 ในสหรัฐอเมริกา:

• FMV ตอนรับ: $1,000 → รายได้ทั่วไป

• ราคาขาย: $1,200 → กำไรระยะสั้น $200

3. ความแตกต่างสำหรับนักลงทุนรายบุคคล ผู้ค้า และธุรกิจ

4. กรณีศึกษา

• กรณีศึกษา 1 – นักลงทุนรายบุคคล: บ็อบเข้าร่วม SushiSwap อย่างไม่เป็นทางการเป็นเวลา 6 เดือน ได้รับโทเคน SUSHI มูลค่า $500 เขาขายครึ่งหนึ่งของโทเคนที่ราคา $300 เขารายงาน:

  1. รายได้ทั่วไป $500 ที่ FMV เมื่อได้รับ

  2. กำไรจากการขายสินทรัพย์ $50 (ความแตกต่างระหว่างมูลค่าพื้นฐาน $250 และราคาขาย $300)

• กรณีศึกษา 2 – ธุรกิจ: DAO ให้บริการสภาพคล่องสำหรับโทเคนหลายประเภทและได้รับรางวัล $10,000 พวกเขารักษาบันทึกค่าใช้จ่ายที่ละเอียดสำหรับค่าแก๊ส ค่าธรรมเนียม และซอฟต์แวร์

  1. รายงาน $10,000 เป็นรายได้ธุรกิจ

  2. หักค่าใช้จ่าย $1,500

  3. รายได้ที่ต้องเสียภาษีสุทธิ: $8,500

การรายงานรายได้จากการทำฟาร์มผลตอบแทนสำหรับบุคคล

การรายงานรายได้จากการทำฟาร์มผลตอบแทนมีความซับซ้อนเนื่องจาก รางวัลโทเคนหลากหลาย การทบต้น และหลายแพลตฟอร์ม การรายงานที่ถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงการตรวจสอบหรือบทลงโทษ

1. แบบฟอร์มและตารางเวลา

สหรัฐอเมริกา

• แบบฟอร์ม 1040 – การคืนภาษีรายได้บุคคล: รายงานรายได้ทั่วไป

• ตาราง D – กำไรและขาดทุนจากการขายสินทรัพย์: รายงานกำไรจากการขายหรือแลกเปลี่ยนโทเคนที่ได้จากการทำฟาร์ม

• แบบฟอร์ม 8949 – การขายและการจำหน่ายสินทรัพย์ทุนอื่นๆ: แสดงรายการการจำหน่ายโทเคนแต่ละรายการ

แคนาดา

• T1 – การคืนภาษีรายได้บุคคล: รายงานรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมด

• ตาราง 3 – กำไรจากการขายสินทรัพย์: สำหรับการจำหน่ายโทเคนที่ได้จากการทำฟาร์ม

• T1135 – การรายงานทรัพย์สินต่างประเทศ: จำเป็นหากการถือครองเกิน CAD 100,000 ในกระเป๋าหรือการแลกเปลี่ยนต่างประเทศ

เขตอำนาจศาลอื่นๆ

• สหภาพยุโรป, สหราชอาณาจักร, ออสเตรเลีย, สิงคโปร์: การรายงานที่คล้ายกันเป็นสิ่งจำเป็น โดยมีความแตกต่างในรูปแบบและวิธีการคำนวณ

2. การรายงานรางวัลหลายรายการจากโปรโตคอลต่างๆ

• รักษา บันทึกการรับรางวัลจากพูลต่างๆ ที่มีศูนย์กลาง

• ติดตาม วันที่ได้รับ, FMV, ประเภทพูล และแหล่งรางวัล

• รวม รางวัลที่ทบต้นอัตโนมัติ เนื่องจากการลงทุนใหม่แต่ละครั้งอาจต้องเสียภาษี

3. การติดตามรางวัลหลายโทเคนและหลายสายโซ่

• ใช้ **ซอฟต์แว

Compound | COMP | 0xghi789... | $200 | โทเค็น LP ที่ถูก Stake |

2. การติดตามกระเป๋าเงิน, การผสาน API, และการส่งออก CSV

• เชื่อมต่อกระเป๋าเงินผ่าน API ไปยังซอฟต์แวร์ภาษีคริปโต เพื่ออัตโนมัติการติดตามธุรกรรม

• ใช้ การส่งออก CSV เมื่อ API ไม่สามารถใช้ได้หรือสำหรับกิจกรรมในเครือข่ายส่วนตัว

• ตรวจสอบธุรกรรม ด้วยตนเองหรือผ่านซอฟต์แวร์ เพื่อให้แน่ใจว่าไม่มีรายการซ้ำหรือขาดหาย

เคล็ดลับ:

• รวม ค่าธรรมเนียมแก๊สทั้งหมด, ค่าธรรมเนียมธุรกรรม, และค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม

• ติดตาม ผลตอบแทนจากการ Stake แยกต่างหาก เพื่อแยกรายได้ปกติออกจากกำไรจากทุน

3. การกำหนด FMV สำหรับแต่ละรางวัล

• กำหนด มูลค่าตลาดยุติธรรมเมื่อได้รับ โดยใช้ราคาจากการแลกเปลี่ยนหรือดัชนีราคาที่เชื่อถือได้

• สำหรับโทเค็นที่มี สภาพคล่องต่ำ ใช้ค่าเฉลี่ยจากหลาย exchanges หรือราคาจาก DEX ในเชน

• FMV สำคัญสำหรับ การรายงานรายได้ปกติ และ ฐานสำหรับการคำนวณกำไรจากทุนในอนาคต

ตัวอย่าง:
การรับโทเค็นการกำกับดูแล DeFi หายากเมื่อวันที่ 5 มกราคม 2025:

• ราคา DEX: 0.25 ETH

• การแลกเปลี่ยน 1: 0.24 ETH

• การแลกเปลี่ยน 2: 0.26 ETH

• ค่าเฉลี่ย FMV = 0.25 ETH → รายได้ปกติ $500

4. การจัดการข้อผิดพลาด, Forks, และการจัดระเบียบเชนใหม่

• ข้อผิดพลาดในการทำธุรกรรม: บันทึก ธุรกรรมที่ล้มเหลว แยกต่างหาก; โดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษีหากถูกยกเลิก

• Forks ของเชน: โทเค็นที่ได้รับผ่าน forks เป็น รายได้ปกติที่ FMV เมื่อได้รับ

• การจัดระเบียบเชนใหม่: หากธุรกรรมถูกยกเลิก ปรับปรุงบันทึกเพื่อสะท้อน เหตุการณ์ที่เสียภาษี ที่ถูกต้อง

แนวปฏิบัติที่ดีที่สุด:

• ตรวจสอบ รายงานที่สร้างจากซอฟต์แวร์กับกิจกรรมในเชน เป็นประจำ

• เก็บ ภาพหน้าจอ, การยืนยันจากการแลกเปลี่ยน, และใบเสร็จ สำหรับการป้องกันการตรวจสอบ

• ใช้ บันทึกบัญชีที่มีการประทับเวลา เพื่อสนับสนุนการคำนวณ FMV

การปฏิบัติตามภาษีการทำฟาร์มผลตอบแทนเป็นเรื่อง ซับซ้อน, หลายเชน, และมีรายละเอียดมาก ข้อผิดพลาดในการเก็บบันทึก, การคำนวณ FMV, หรือการบัญชีหลายโทเค็นอาจทำให้เกิดการตรวจสอบ, โทษ, หรือการหักลดหย่อนที่พลาด Block3 Finance นำเสนอ:

• การรายงาน DeFi และการทำฟาร์มผลตอบแทนขั้นสูง

• การรวมธุรกรรมหลายเชน

• รับรู้รายได้อย่างถูกต้องและติดตามกำไรจากทุน

• เอกสารพร้อมการตรวจสอบและการสนับสนุนการปฏิบัติตาม

จองการ ปรึกษาฟรีวันนี้ เพื่อให้แน่ใจว่าการดำเนินการทำฟาร์มผลตอบแทนของคุณเป็นไปตามข้อกำหนด, เพิ่มประสิทธิภาพการเสียภาษี, และได้รับการจัดการอย่างมืออาชีพ

ซอฟต์แวร์และเครื่องมือสำหรับการรายงานการทำฟาร์มผลตอบแทน

การทำฟาร์มผลตอบแทนเกี่ยวข้องกับ ธุรกรรมย่อยหลายพันรายการ ในหลายเชน, โปรโตคอลที่กระจายอำนาจ, และกระเป๋าเงิน หากไม่มีเครื่องมือรายงานที่เหมาะสม การติดตามรางวัล, การสูญเสียที่ไม่ถาวร, และกำไรจากทุนจะยากมาก การใช้ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตเฉพาะทางเป็นสิ่งสำคัญสำหรับทั้งนักลงทุนบุคคลและธุรกิจ

1. แพลตฟอร์มซอฟต์แวร์ภาษีคริปโต

มีหลายแพลตฟอร์มที่รองรับรายได้ DeFi และการทำฟาร์มผลตอบแทนโดยเฉพาะ:

• Koinly:

  1. รองรับหลายเชน, การแลกเปลี่ยน, และกระเป๋าเงิน

  2. ทำการคำนวณ FMV อัตโนมัติ เมื่อได้รับรางวัลการทำฟาร์มผลตอบแทน

  3. สร้างรายงานพร้อมภาษีที่เข้ากันได้กับ IRS (สหรัฐอเมริกา), CRA (แคนาดา), และหน่วยงานภาษีระหว่างประเทศอื่น ๆ

  4. รวมถึง การติดตามการสูญเสียที่ไม่ถาวร และการบัญชีโทเค็น LP

• TokenTax:

  1. ออกแบบมาสำหรับ นักลงทุน DeFi ระดับมืออาชีพ

  2. จัดการ การทำฟาร์มผลตอบแทนซ้อน, การ Stake, และพูลหลายโทเค็น

  3. ให้ รายงานพร้อมการตรวจสอบ ด้วยต้นทุนฐาน, รายได้ปกติ, และการแยกกำไรจากทุน

• CoinTracker:

  1. เน้นที่ การติดตามพอร์ตโฟลิโอ รวมถึงการรายงานภาษี

  2. ผสานรวมโดยตรงกับการแลกเปลี่ยน, กระเป๋าเงิน, และโปรโตคอล DeFi

  3. ให้ แดชบอร์ดภาพ สำหรับการติดตามรายได้และรางวัล

• ZenLedger:

  1. มีอินเทอร์เฟซที่ง่ายสำหรับการทำฟาร์มผลตอบแทนและรางวัล DeFi

  2. รองรับ การคำนวณการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี, โดยเฉพาะสำหรับธุรกรรมรางวัลที่มีความถี่สูง

  3. สามารถรวมข้อมูลรางวัลหลายเชน อัตโนมัติ

ประโยชน์สำคัญ:

• กำจัดการป้อนข้อมูลด้วยตนเองจากธุรกรรมหลายพันรายการ

• คำนวณ รายได้ปกติสำหรับรางวัล และ กำไรจากทุนสำหรับการจำหน่ายโทเค็น โดยอัตโนมัติ

• ให้ รายงานพร้อมการตรวจสอบ เพื่อตอบโต้ตำแหน่งภาษี

2. การผสานกระเป๋าเงินและการแลกเปลี่ยน

การรายงานที่มีประสิทธิภาพต้องการการผสานรวมกระเป๋าและแพลตฟอร์มที่เกี่ยวข้องทั้งหมด:

• กระเป๋าเงิน: MetaMask, Trust Wallet, Ledger, Trezor, ฯลฯ

• การแลกเปลี่ยน: Binance, Coinbase, Kraken, FTX, และการแลกเปลี่ยนแบบกระจายอำนาจ (DEXs) เช่น Uniswap และ SushiSwap

• โปรโตคอล DeFi: Compound, Aave, Curve, Yearn, PancakeSwap, ฯลฯ

ข้อดีของการผสาน:

• ดึงประวัติธุรกรรมโดยอัตโนมัติ

• ติดตามการฝาก, ถอน, รางวัลจากการ Stake, และการเคลื่อนไหวของโทเค็น LP

• ลดข้อผิดพลาดใน การกำหนด FMV และทำให้แน่ใจว่ารายงาน ครบถ้วน

3. การรายงานด้วยตนเองเทียบกับอัตโนมัติ

• การรายงานด้วยตนเอง:

  1. ต้องติดตามแต่ละธุรกรรม, รางวัล, การแลกเปลี่ยนโทเค็น, และ FMV

  2. ข้อดี: การควบคุมและการมองเห็นเต็มที่

  3. ข้อเสีย: ใช้เวลามาก, มีโอกาสเกิดข้อผิดพลาดสูง, และยากสำหรับการทำฟาร์มที่มีปริมาณมาก

• การรายงานอัตโนมัติ:

  1. ใช้ APIs หรือการนำเข้า CSV เพื่อรวมข้อมูลหลายเชน, หลายโทเค็น

  2. ข้อดี: ประหยัดเวลา, ลดข้อผิดพลาดของมนุษย์, และทำให้การรายงานพร้อมการตรวจสอบ

  3. ข้อเสีย: ต้องการการตรวจสอบเพื่อหลีกเลี่ยงธุรกรรมที่หายไปหรือถูกจัดประเภทผิด

4. กรณีศึกษาเกี่ยวกับประสิทธิภาพของซอฟต์แวร์

• กรณี 1: นักลงทุนบุคคลที่มี รางวัลโทเค็น LP 1,200 รายการ ใน Ethereum และ Solana

  1. การรายงานด้วยตนเองใช้เวลา 50+ ชั่วโมง ในการคำนวณ FMV และกำไร

  2. โดยใช้ TokenTax นักลงทุนสร้าง รายงานภาษีที่ถูกต้องในเวลาน้อยกว่า 2 ชั่วโมง, รวมถึงการปรับปรุงการสูญเสียที่ไม่ถาวร

• กรณี 2: ธุรกิจขนาดเล็กที่ได้รับรางวัลจากการ Stake ใน โปรโตคอล DeFi หลายแห่ง

  1. Koinly ผสานรวมกระเป๋าและบัญชีการแลกเปลี่ยน, สร้างงบรายได้รวมโดยอัตโนมัติ

  2. ทำให้สามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับค่าธรรมเนียมแก๊สได้อย่างแม่นยำ, ลดภาระภาษีในขณะที่ยังคงปฏิบัติตาม

แนวปฏิบัติที่ดีที่สุด: แม้เมื่อใช้ซอฟต์แวร์, ควรเก็บ บันทึกธุรกรรมด้วยตนเอง เพื่อตรวจสอบรางวัลที่ผิดปกติหรือความซับซ้อนเฉพาะโปรโตคอล

การพิจารณาภาษีข้ามพรมแดน

การทำฟาร์มผลตอบแทนมักเกี่ยวข้องกับ โปรโตคอลต่างประเทศ, การแลกเปลี่ยนแบบกระจายอำนาจ, และการแจกจ่ายรางวัลหลายเขตอำนาจศาล ซึ่งเพิ่มความซับซ้อนในการปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับนักลงทุนและธุรกิจที่ดำเนินการข้ามพรมแดน

1. การรับรางวัลจากแพลตฟอร์มต่างประเทศ

• รางวัลคริปโตใด ๆ จากแพลตฟอร์มนอกเขตอำนาจศาลของนักลงทุน ยังคงต้องเสียภาษี

• หน่วยงานภาษีส่วนใหญ่ต้องการรายงานตาม FMV ในสกุลเงินท้องถิ่น ณ เวลาที่ได้รับ

• ตัวอย่าง: พลเมืองสหรัฐฯ ที่ได้รับรางวัลจากโปรโตคอล DeFi ในสิงคโปร์ต้องรายงาน FMV เป็น USD ณ เวลาที่ได้รับ แม้ว่ารางวัลจะถูกกำหนดในโทเค็นต่างประเทศ

2. การรายงานบัญชีต่างประเทศ

ขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาล, อาจต้องมีการเปิดเผยเพิ่มเติม:

• สหรัฐฯ: การรายงาน FBAR และ FATCA สำหรับกระเป๋าเงินหรือบัญชีคริปโตที่ถือไว้นอกประเทศเกินเกณฑ์

• แคนาดา: ฟอร์ม T1135 สำหรับทรัพย์สินต่างประเทศรวมถึงคริปโตที่ถือไว้นอกประเทศเกิน CAD 100,000

• สหราชอาณาจักร/สหภาพยุโรป: อาจมีการรายงานเพิ่มเติมสำหรับการถือครองคริปโตต่างประเทศตามกฎหมายท้องถิ่น

เคล็ดลับ: รักษาบัญชีแยกต่างหากสำหรับกระเป๋าต่างประเทศ, รวมถึงชื่อโปรโตคอล, ที่อยู่กระเป๋า, และประวัติธุรกรรม

3. การป้องกันภาษีซ้ำซ้อนและประโยชน์จากสนธิสัญญา

• ประเทศมักมี สนธิสัญญาภาษี เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำซ้อน

• ตัวอย่าง: นักลงทุนชาวแคนาดาที่ได้รับรางวัลการทำฟาร์มผลตอบแทนจากแพลตฟอร์มที่ตั้งอยู่ในสหรัฐฯ อาจขอ เครดิตภาษีต่างประเทศ เพื่อลดภาษีหัก ณ ที่จ่ายของสหรัฐฯ จากรางวัล

• บันทึกที่ถูกต้องมีความสำคัญในการสนับสนุนการอ้างสิทธิ์จากสนธิสัญญา

4. กลยุทธ์การปฏิบัติตามข้อกำหนดหลายเขตอำนาจศาล

• รวมรางวัลทั้งหมด ในบัญชีแยกเพื่อคำนวณรายได้ท้องถิ่นอย่างถูกต้อง

• ติดตาม FMV เมื่อได้รับ สำหรับสกุลเงินของแต่ละเขตอำนาจศาล

• รักษา เอกสารพร้อมการตรวจสอบ สำหรับแต่ละธุรกรรมต่างประเทศ รวมถึงภาพหน้าจอหรือรายงาน API

• พิจารณา คำแนะนำจากมืออาชีพ สำหรับพอร์ตโฟลิโอมูลค่าสูงที่ข้ามหลายประเทศ

ตัวอย่างสถานการณ์: จอห์น, ผู้อยู่อาศัยในแคนาดา, เข้าร่วมการทำฟาร์มผลตอบแทนใน Ethereum, Solana, และ Binance Smart Chain เขาได้รับรางวัลใน ETH, SOL, และ BNB

• FMV ของรางวัลทั้งหมดถูกบันทึกใน CAD เมื่อได้รับ

• เครดิตภาษีต่างประเทศถูกขอในกรณีที่เหมาะสม

• Koinly หรือ TokenTax รวมข้อมูลข้ามเชนสำหรับ การรายงานหลายเขตอำนาจศาล, ลดความเสี่ยงของภาษีซ้ำซ้อนและการตรวจสอบ

การจัดการรายได้จากการทำฟาร์มผลตอบแทนข้ามกระเป๋า, เชน, และเขตอำนาจศาลเป็นเรื่อง ซับซ้อนและเสี่ยง หากไม่มีคำแนะนำจากมืออาชีพ Block3 Finance สามารถช่วยคุณ ติดตามรางวัล, รายงานอย่างถูกต้อง, และเพิ่มประสิทธิภาพภาษีทั่วโลก

จองการปรึกษาของคุณวันนี้ และมั่นใจว่าพอร์ตโฟลิโอ DeFi ของคุณเป็นไปตามข้อกำหนด

การสูญเสีย, การหักล้าง, และการวางแผนภาษี

การทำฟาร์มผลตอบแทนสามารถให้ผลกำไรสูง แต่ก็เปิดเผยผู้เข้าร่วมให้กับ ความเสี่ยงทางการเงินที่มีนัยสำคัญ, รวมถึง การสูญเสียที่ไม่ถาวร, ความผันผวนของตลาด, และอันตรายเฉพาะ DeFi การเข้าใจว่า การสูญเสียมีการรับรู้และนำไปใช้เชิงกลยุทธ์อย่างไร สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีมีความสำคัญต่อการจัดการประสิทธิภาพโดยรวมของพอร์ตโฟลิโอและการลดภาระภาษี

1. การสูญเสียที่ไม่ถาวรและการสูญเสียที่รับรู้

• การสูญเสียที่ไม่ถาวร (IL):

  1. เกิดขึ้นเมื่อมูลค่าของโทเค็นที่ฝากในพูลสภาพคล่องเปลี่ยนแปลงเมื่อเทียบกับการถือมันแยกต่างหาก

  2. ตัวอย่าง: การให้ 1 ETH และ 2,000 USDC กับพูล ETH/USDC หากราคาของ ETH เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ส่วนแบ่งของคุณในพูลอาจมีมูลค่าน้อยกว่าถ้าคุณถือ ETH และ USDC แยกกัน

  3. สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษี:

     • IL ไม่ ได้รับการรับรู้จนกว่าสภาพคล่องจะถูกถอน, ทำให้เป็นการสูญเสียที่รับรู้เพียงในเวลานั้น

     • FMV ของโทเค็นเมื่อถอนจะกำหนด การรับรู้กำไรหรือขาดทุน

• การสูญเสียที่รับรู้:

  1. รวมถึงสถานการณ์ที่โทเค็นรางวัลถูกขายหรือเปลี่ยนที่ FMV ต่ำกว่าเมื่อได้รับ

  2. สามารถหักล้าง รายได้ปกติอื่น ๆ หรือกำไรจากทุน, ขึ้นอยู่กับกฎภาษีท้องถิ่น

แนวปฏิบัติที่ดีที่สุด: เก็บบันทึกรายละเอียดของการเข้

2. คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญมีความสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าโครงสร้างของหน่วยงาน ไม่กระตุ้นให้เกิดการเก็บภาษีซ้ำซ้อน หรือการตรวจสอบจากหน่วยงานกำกับดูแล

3. การเพิ่มประสิทธิภาพการกระจายรางวัลเพื่อความคล่องตัวทางภาษี

• การกำหนดเวลารับรางวัล:

  1. การถอนหรือเรียกร้องรางวัลใกล้สิ้นปีอย่างมีชั้นเชิงสามารถ เพิ่มประสิทธิภาพของขั้นภาษี ได้

  2. การประสานกับรายได้จากแหล่งอื่นอาจป้องกันไม่ให้ผู้ลงทุนเข้าสู่ อัตราภาษีสูงขึ้น

• พูลหลายโทเคน:

  1. การเปลี่ยนหรือแลกเปลี่ยนโทเคนรางวัลทันทีอาจกระตุ้นให้เกิดกำไรจากการลงทุน

  2. การเลื่อนการเปลี่ยนจนถึง สภาวะตลาดที่ดีหรือช่วงเวลาที่ประหยัดภาษี อาจลดภาระผูกพันได้

• ตัวอย่าง:

  • บ๊อบเข้าร่วมในสองพูลสภาพคล่อง โทเคนหนึ่งมีมูลค่าเพิ่มขึ้นอย่างมาก โดยเลื่อนการไถ่ถอนจนถึงปีภาษีถัดไป เขาสามารถ กระจายรายได้ที่เสียภาษี ให้ครอบคลุมสองปีได้

4. การวางแผนสำหรับการทำฟาร์มที่มีปริมาณสูงและหลายโปรโตคอล

• การติดตามและการรวม:

  • ผู้ทำฟาร์มที่มีปริมาณสูงเผชิญกับการทำธุรกรรมนับพันครั้งในหลายๆ เชน

  • ใช้ รายงานรวม เพื่อจัดการรายได้และการขาดทุนจากรางวัล

• ข้อพิจารณาข้ามเชน:

  • โทเคนบางตัวอาจย้ายระหว่างเชนหรือโปรโตคอล การติดตามที่ถูกต้องช่วยให้มั่นใจได้ว่าการรายงาน FMV ที่ถูกต้อง เมื่อได้รับและหลีกเลี่ยงการรายงานผิดพลาด

• การเก็บเกี่ยวภาษีจากการขาดทุน:

  • รวมการถอนเชิงกลยุทธ์กับการตระหนักถึงการขาดทุนเพื่อ ชดเชยกำไรข้ามโปรโตคอล

• คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ:

  • การร่วมมือกับนักบัญชีที่มีความรู้เกี่ยวกับคริปโตทำให้มั่นใจได้ว่า การดำเนินงานฟาร์มผลตอบแทนที่ซับซ้อนนั้นเป็นไปตามข้อกำหนด มีประสิทธิภาพ และเพิ่มประสิทธิภาพด้านภาษี

การบัญชีและการทำบัญชีสำหรับการทำฟาร์มผลตอบแทน

การบัญชีที่ถูกต้องเป็นสิ่งที่ สำคัญมาก สำหรับการรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายจากการทำฟาร์มผลตอบแทน ไม่ว่าจะเป็นสำหรับการคืนภาษีส่วนบุคคลหรือรายงานการเงินของบริษัท การทำฟาร์มผลตอบแทนทำให้เกิดความท้าทายด้านการทำบัญชีที่ไม่เหมือนใครเนื่องจาก ความซับซ้อนของโปรโตคอล DeFi รางวัลหลายโทเคน และกิจกรรมข้ามเชน

1. การบันทึกการฝากและรางวัลจากการทำฟาร์มผลตอบแทน

• การติดตามการฝาก:

  • บันทึกการฝากในพูลสภาพคล่องทุกครั้ง รวมถึง:

    • ประเภทและจำนวนโทเคน

    • FMV ณ เวลาที่ฝาก

    • รายละเอียดโปรโตคอลและเชน

• การรับรู้รางวัล:

  1. รางวัลคือ รายได้ปกติในขณะที่ได้รับ แม้ว่าจะนำไปลงทุนใหม่ก็ตาม

  2. ต้องติดตามแต่ละโทเคนเป็นรายบุคคล โดยบันทึก FMV ใน บัญชีแยกประเภทหรือซอฟต์แวร์การบัญชีกลาง

• ตัวอย่าง:

  • อลิซฝาก 10 ETH และ 20,000 USDC ในพูล Uniswap เธอได้รับโทเคน LP ที่แสดงถึงหุ้นของเธอในพูล ระบบบัญชีควรติดตาม:

    • FMV เริ่มต้นของโทเคนที่ฝาก

    • การออกโทเคน LP

    • การสะสมรางวัลอย่างต่อเนื่องในหลายโทเคน

2. การจัดหมวดหมู่ค่าใช้จ่าย

• ค่าใช้จ่ายทั่วไปของการทำฟาร์มผลตอบแทน:

  1. ค่าธรรมเนียมแก๊สสำหรับการฝาก ถอน และสับเปลี่ยนโทเคน

  2. ค่าธรรมเนียมโปรโตคอลสำหรับการสเตกหรือให้บริการสภาพคล่อง

  3. การสมัครสมาชิกซอฟต์แวร์สำหรับการติดตามภาษี การจัดการกระเป๋าสตางค์ และการวิเคราะห์ DeFi

  4. ค่าใช้จ่ายฮาร์ดแวร์หากดำเนินการโหนด DeFi หรือใช้กระเป๋าสตางค์ที่มีความปลอดภัยสูง

• การหักลดหย่อน:

  1. ผู้ลงทุนรายบุคคลอาจหักค่าธรรมเนียมบางอย่างจากรายได้ ขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาล

  2. ธุรกิจสามารถหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานส่วนใหญ่ ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี

• แนวทางที่ดีที่สุด:

  • รักษา บัญชีแยกประเภทหรือระบบแท็กสำหรับค่าใช้จ่ายแต่ละประเภท เพื่อความชัดเจนในระหว่างการตรวจสอบ

3. การรับรู้รายได้ vs. การรับรู้กำไรจากการลงทุน

• รายได้ปกติ:

  1. โทเคนรางวัลที่ได้รับจากการทำฟาร์มผลตอบแทนคือ รายได้ปกติเมื่อได้รับ

  2. FMV เมื่อได้รับเป็นตัวกำหนดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี

• กำไรจากการลงทุน:

  • การขายหรือแลกเปลี่ยนโทเคนรางวัลจะทำให้เกิด กำไรหรือขาดทุนจากการลงทุน คำนวณเป็น:

    • FMV ขาย – FMV เมื่อได้รับ (หรือราคาต้นทุนที่ปรับปรุงแล้วหากนำไปลงทุนใหม่)

• ข้อพิจารณาหลายโทเคนและหลายเชน:

  • รักษา ราคาต้นทุนแยกสำหรับแต่ละโทเคนในแต่ละเชน เพื่อหลีกเลี่ยงการรายงานกำไรน้อยไป

4. การเตรียมงบการเงิน

• สำหรับผู้ลงทุนรายบุคคล:

  • รักษาบันทึกในสเปรดชีตหรือซอฟต์แวร์:

    • การฝาก รางวัล การแลกเปลี่ยน และการถอน

    • FMV เมื่อได้รับและเมื่อจำหน่าย

    • ค่าใช้จ่ายตามหมวดหมู่

• สำหรับผู้ลงทุนในองค์กร:

  • งบการเงินควรสะท้อน:

    • รายได้จากรางวัลรวม

    • ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานที่หักได้

    • กำไรหรือขาดทุนจากการแลกเปลี่ยนโทเคน

    • ทรัพย์สินและหนี้สินที่จัดหมวดหมู่ถูกต้อง

• เคล็ดลับการรายงาน:

  • ใช้ ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตที่รวมเข้ากับกระเป๋าสตางค์และการแลกเปลี่ยน เพื่อสร้างรายงานที่เข้ากันได้กับมาตรฐาน GAAP หรือ IFRS

การพัฒนาด้านกฎระเบียบและแนวโน้มในอนาคต

ระบบนิเวศ DeFi กำลังพัฒนาอย่างรวดเร็วและ หน่วยงานกำกับดูแลกำลังประเมินกิจกรรมการทำฟาร์มผลตอบแทนอย่างแข็งขัน เพื่อให้แน่ใจว่ามีการเก็บภาษีและการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์อย่างถูกต้อง การเข้าใจแนวโน้มช่วยให้นักลงทุนสามารถ วางแผนอย่างมีกลยุทธ์และหลีกเลี่ยงการลงโทษในอนาคต

1. การอัปเดตที่คาดหวังในกฎเกณฑ์ภาษีการทำฟาร์มผลตอบแทนทั่วโลก

• หน่วยงานด้านภาษีทั่วโลกกำลังมุ่งเน้นไปที่:

  1. การกำหนด เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี สำหรับกิจกรรม DeFi

  2. การตั้งมาตรฐาน การกำหนด FMV สำหรับโทเคนรางวัล

  3. การให้คำแนะนำเกี่ยวกับ พูลหลายโทเคนและรางวัลข้ามเชน

• ตัวอย่าง:

  1. IRS: กำลังพิจารณาข้อกำหนดการรายงานสำหรับการทำธุรกรรม DeFi ที่คล้ายกับการสเตกและการขุดแบบดั้งเดิม

  2. CRA: ออกแนวทางการชี้แจงการปฏิบัติต่อรางวัลจากการทำฟาร์มผลตอบแทนและการขาดทุนชั่วคราว

  3. EU & UK: กำลังอัปเดตกรอบภาษีคริปโตเพื่อจับรายได้แบบกระจายศูนย์

2. ผลกระทบของ DeFi, โทเคน LP และโปรโตคอลที่รวมกันได้

• โปรโตคอล DeFi ที่รวมกันได้:

  1. หลายชั้นของการทำฟาร์มผลตอบแทน (การสเตกในพูลที่เป็นส่วนหนึ่งของโปรโตคอลขนาดใหญ่กว่า) สามารถทำให้การเก็บภาษีซับซ้อนขึ้น

  2. ตัวอย่าง: การให้บริการสภาพคล่องในโปรโตคอล A ซึ่งสเตกโทเคน LP ในโปรโตคอล B สร้างหลายชั้นของรายได้

• ข้อพิจารณาโทเคน LP:

  • โทเคน LP อาจแสดงถึง ความเป็นเจ้าของในทรัพย์สินพื้นฐานหลายรายการ ซึ่งต้องมีการประเมินมูลค่าอย่างละเอียดในแต่ละเหตุการณ์การรับรู้รางวัล

• โทเคนการกำกับดูแล:

  • รางวัลอาจรวมถึง สิทธิ์การกำกับดูแล เพิ่มความซับซ้อนในด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดและการประเมินมูลค่า

3. แนวโน้มที่เกิดขึ้น: รางวัล NFT LP, การทำฟาร์มสินทรัพย์สังเคราะห์, รางวัลที่แยกส่วน

• รางวัล NFT LP:

  1. โปรโตคอลบางรายออกโทเคนที่ใช้ NFT ซึ่งแสดงถึงตำแหน่ง LP ที่สเตก

  2. การปฏิบัติทางภาษีอาจรวมองค์ประกอบของ รายได้ปกติและกำไรจากการลงทุน เมื่อโอนหรือขาย

• การทำฟาร์มสินทรัพย์สังเคราะห์:

  • แพลตฟอร์มการทำฟาร์มที่ออก อนุพันธ์สังเคราะห์ อาจสร้าง แหล่งรายได้ใหม่ แต่ละแหล่งมีข้อผูกพันด้านการรายงานที่ไม่ซ้ำกัน

• รางวัลที่แยกส่วน:

  • การแบ่งรางวัลออกเป็นโทเคนขนาดเล็กหลายตัวอาจทำให้การ กำหนด FMV ซับซ้อนและเพิ่มภาระการรายงาน

4. การเตรียมตัวสำหรับความท้าทายเรื่องการปฏิบัติตามกฎในอนาคต

• แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด:

  1. บันทึก บันทึกธุรกรรมโดยละเอียด ข้ามกระเป๋าสตางค์ เชน และโปรโตคอล

  2. ใช้ ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโต ที่สามารถรวมข้อมูลข้ามเชนและหลายโทเคน

  3. ปรึกษากับ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ที่เชี่ยวชาญใน DeFi และการทำฟาร์มผลตอบแทน

• การวางแผนล่วงหน้า:

  1. คาดเดาการเปลี่ยนแปลงในข้อกำหนดการรายงานสำหรับ การดำเนินงาน DeFi ข้ามพรมแดน

  2. ใช้ การควบคุมภายใน เพื่อให้แน่ใจว่าการติดตาม FMV และการรับรู้รางวัลถูกต้อง

  3. พิจารณาการจัดโครงสร้างหน่วยงานหรือกลยุทธ์การรวมตัวเพื่อ เพิ่มประสิทธิภาพด้านภาษี สำหรับการดำเนินงานที่มีปริมาณสูง

การทำฟาร์มผลตอบแทนเป็นกิจกรรมที่มีกำไรแต่ ซับซ้อนด้านภาษี Block3 Finance ช่วยนักลงทุนและธุรกิจ ในการนำทางข้อผูกพันในการรายงาน เพิ่มประสิทธิภาพกลยุทธ์ทางภาษี และเตรียมตัวสำหรับกฎระเบียบใหม่

นัดปรึกษาของคุณตอนนี้ เพื่อปกป้องพอร์ตโฟลิโอของคุณและทำให้การปฏิบัติตามกฎระเบียบการทำฟาร์มผลตอบแทนง่ายขึ้น

กรณีศึกษา

การปฏิบัติตามภาษีการทำฟาร์มผลตอบแทนสามารถแตกต่างกันไปอย่างกว้างขวางขึ้นอยู่กับ สถานการณ์ส่วนบุคคล ปริมาณ และเขตอำนาจศาล ตัวอย่างในโลกจริงแสดงให้เห็นถึงความท้าทายทั่วไป ข้อผิดพลาด และแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสำหรับการรายงาน การหักเงิน และข้อพิจารณาข้ามพรมแดน

1. ตัวอย่างนักลงทุนรายบุคคล

a. การทำฟาร์มโปรโตคอลเดียว

• สถานการณ์: จอห์นเข้าร่วมในพูลสภาพคล่องบน Uniswap ที่ใช้ Ethereum เพียงหนึ่งเดียว เขาฝาก ETH และ USDC และได้รับโทเคนรางวัลทุกวัน

• ความท้าทาย:

  1. การติดตาม การออกโทเคนรายวัน สำหรับการรายงาน FMV

  2. การคำนวณ กำไรจากการลงทุนระยะสั้น เมื่อขายรางวัลภายในปีภาษีเดียวกัน

• การแก้ไข:

  1. จอห์นใช้ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตเพื่อ รวมรางวัลรายวัน

  2. บันทึก FMV ในขณะที่ได้รับเพื่อรายงานเป็นรายได้ปกติ

  3. กำไรจากการแลกเปลี่ยนโทเคนจะถูกบันทึกแยกต่างหากสำหรับกำไรจากการลงทุน

• ผลลัพธ์: การรายงานที่ถูกต้องหลีกเลี่ยงการกระตุ้นการตรวจสอบและลดความเสี่ยงของการลงโทษ

b. การทำฟาร์มหลายโปรโตคอลและหลายโทเคน

• สถานการณ์: ซาร่าห์ทำฟาร์มในโปรโตคอลสามแห่ง Aave, Compound, และ PancakeSwap ข้ามเชน Ethereum, Binance Smart Chain, และ Polygon

• ความท้าทาย:

  1. กระเป๋าสตางค์และเชนหลายอันทำให้การติดตาม FMV ซับซ้อน

  2. โทเคน LP และการสเตกที่ซ้อนกันเพิ่มปริมาณธุรกรรม

  3. การขาดทุนชั่วคราวทำให้การคำนวณรายได้สุทธิซับซ้อน

• การแก้ไข:

  1. ใช้การรวม API สำหรับกระเป๋าสตางค์และเชนทั้งหมด

  2. จัดหมวดหมู่ธุรกรรม: การฝาก รางวัล การแลกเปลี่ยน และการถอน

  3. ใช้ กลยุทธ์การเก็บเกี่ยวภาษีจากการขาดทุน เพื่อชดเชยกำไร

• ผลลัพธ์: การรายงานที่มีประสิทธิภาพช่วยให้ซาร่าห์ ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในขณะที่ยังคงปฏิบัติตามข้อกำหนดข้ามเขตอำนาจศาล

2. ตัวอย่างธุรกิจ

a. การดำเนินงานฟาร์มผลตอบแทนขององค์กร

• สถานการณ์: บริษัท ABC ให้บริการสภาพคล่องบนโปรโตคอลหลายแห่งเพื่อสร้างแหล่งรายได้ ค่าธรรมเนียมแก๊ส ค่าธรรมเนียมการสเตก และการสมัครสมาชิกซอฟต์แวร์เป็นค่าใช้จ่ายที่สำคัญ

• การปฏิบัติทางภาษี:

  1. รางวัลจะถูกบันทึกเป็น รายได้ธุรกิจปกติ ที่ FMV เมื่อได้รับ

  2. ค่าใช้จ่ายที่หักได้รวมถึง: ค่าธรรมเนียมแก๊ส ค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม ซอฟต์แวร์ และการตัดค่าเสื่อมราคาฮาร์ดแวร์

• ข้อพิจารณาด้านการบัญชี:

  1. รวมรางวัลจากกระเป๋าสตางค์และโปรโตคอลทั้งหมด

  2. รักษาบัญชีแยกประเภทโดยละเอียดเพื่อตอบสนอง **