วิธีรายงานรายได้จาก Yield Farming

การทำ Yield farming ได้กลายเป็นหนึ่งในกลยุทธ์ที่มีกำไรมากที่สุดในการเงินแบบกระจายศูนย์ แต่ผลตอบแทนที่มันสร้างขึ้นมาก็มาพร้อมกับภาระภาษีที่ซับซ้อน ตั้งแต่การ staking และ liquidity mining ไปจนถึงการทำฟาร์มข้ามสายโซ่ คู่มือนี้อธิบายว่ารายได้จากการทำ Yield farming ถูกเก็บภาษีทั่วโลกอย่างไรและวิธีการรายงานอย่างถูกต้อง

จัดการคริปโตของคุณอย่างปลอดภัยด้วยการเก็บรักษาด้วยตนเองใน แอป Bitcoin.com Wallet

ภาพรวมของ Yield Farming และการเพิ่มขึ้นใน DeFi

Yield farming ซึ่งมักเรียกว่าการขุดสภาพคล่อง เป็นหนึ่งในแนวปฏิบัติทางการเงินที่สร้างสรรค์ที่สุดที่เกิดขึ้นจากระบบนิเวศของ การเงินกระจายศูนย์ (DeFi) ที่แกนหลักของมัน Yield farming เกี่ยวข้องกับการให้ สภาพคล่อง แก่แพลตฟอร์มกระจายศูนย์ - โดยทั่วไปผ่านผู้ทำตลาดอัตโนมัติ (AMMs), โปรโตคอลการให้ยืม, หรือแอปพลิเคชัน DeFi อื่นๆ - เพื่อแลกกับรางวัลทางการเงิน ผู้เข้าร่วมที่มักเรียกว่า liquidity providers (LPs) ฝากสินทรัพย์ cryptocurrency ของพวกเขาใน สระสภาพคล่อง สระเหล่านี้อำนวยความสะดวกในการซื้อขาย, การให้ยืม, หรือ การยืม ภายในแพลตฟอร์ม และในทางกลับกัน ผู้ใช้จะได้รับรางวัลซึ่งมักจะถูกแจกจ่ายในรูปแบบของโทเค็นการปกครอง, โทเค็นที่เป็นเอกลักษณ์ของโปรโตคอล, หรือดอกเบี้ย cryptocurrency เพิ่มเติม

แนวปฏิบัตินี้ได้รับความสนใจจากสื่อกระแสหลักในปี 2020 ด้วยการเพิ่มขึ้นของแพลตฟอร์มอย่าง Compound, Uniswap, และ Aave ที่ผู้เข้าร่วมสามารถล็อคโทเค็นของพวกเขาและได้รับผลตอบแทนที่น่าดึงดูด บางครั้งเกินกว่ามาตรฐานด้านการเงินแบบดั้งเดิมหลายเท่า Yield farming แตกต่างจากช่องทางการลงทุนแบบดั้งเดิมเพราะผลตอบแทนเป็นแบบไดนามิกและขึ้นอยู่กับกิจกรรมของเครือข่าย, ความต้องการโทเค็น, และการเติบโตของระบบนิเวศ DeFi โดยรวม ไม่เหมือนกับบัญชีออมทรัพย์หรือพันธบัตรทั่วไปที่อัตราดอกเบี้ยคงที่หรือคาดเดาได้ DeFi ให้ผลตอบแทนที่ผันผวนในเวลาจริง สะท้อนการเปลี่ยนแปลงในความต้องการสภาพคล่อง, สิ่งจูงใจของโปรโตคอล, และ ความผันผวนของตลาด

การเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วในความนิยมนี้ถูกขับเคลื่อนด้วยปัจจัยหลายประการ ประการแรก ระบบนิเวศ DeFi ไม่มีการอนุญาต หมายความว่าใครก็ตามที่มีการเชื่อมต่ออินเทอร์เน็ตและถือครอง cryptocurrency สามารถเข้าร่วมได้โดยไม่ต้องพึ่งพาตัวกลางที่รวมศูนย์เช่นธนาคารหรือโบรกเกอร์ ประการที่สอง แพลตฟอร์มหลายแห่งให้สิ่งจูงใจแก่ผู้ใช้งานในช่วงแรกผ่านการแจกจ่ายโทเค็นการปกครองที่น่าดึงดูด สร้างเอฟเฟกต์เครือข่ายที่ผู้ให้สภาพคล่องในช่วงแรกดึงดูดผู้เข้าร่วมเพิ่มเติม ประการที่สาม ธรรมชาติของ DeFi ที่สามารถประกอบกันได้ช่วยให้ผู้ใช้สามารถเลเยอร์กลยุทธ์หลายอย่าง เช่น การ staking LP โทเค็นในโปรโตคอลเพิ่มเติมเพื่อรับรางวัลที่ทบต้น เพิ่มผลตอบแทนที่เป็นไปได้

ความสำคัญของการรายงานรายได้จาก Yield Farming อย่างถูกต้อง

แม้ว่าจะมีโอกาสทางการเงินใน Yield farming อยู่มาก แต่ ผลกระทบทางภาษีและกฎระเบียบก็มีความสำคัญเท่าเทียมกัน รางวัล cryptocurrency ที่ได้รับจาก Yield farming ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีในเขตอำนาจส่วนใหญ่ การไม่รายงานรายได้อย่างถูกต้องอาจส่งผลให้เกิดการลงโทษอย่างรุนแรง, ดอกเบี้ย, หรือแม้กระทั่งการดำเนินการทางกฎหมาย ธรรมชาติ กระจายศูนย์และกึ่งไม่ระบุตัวตน ของธุรกรรม บล็อกเชน เพิ่มความซับซ้อน ทำให้นักลงทุนและธุรกิจท้าทายในการรักษาบันทึกที่ถูกต้อง

หน่วยงานจัดเก็บภาษีทั่วโลกได้เริ่มที่จะรับรู้ Yield farming เป็นแหล่งรายได้ที่แตกต่างออกไป แยกจากกำไรจากการขายโทเค็นแบบดั้งเดิม มูลค่าของโทเค็นที่ได้รับในขณะรับมักจะกำหนดจำนวนที่ต้องเสียภาษี และเมื่อโทเค็นเหล่านี้ถูกขายในภายหลัง อาจจำเป็นต้องมีการคำนวณกำไรจากการลงทุนเพิ่มเติม การจำแนกประเภทของรางวัลเหล่านี้ผิดพลาดอาจทำให้เกิดการตรวจสอบและนำไปสู่ความรับผิดทางการเงินที่มาก ตัวอย่างเช่น การปฏิบัติต่อรางวัล Yield farming ว่าไม่ต้องเสียภาษีหรือการชะลอการรับรู้จนกว่าจะมีการขายโทเค็นสามารถสร้างความไม่สอดคล้องกันในรายได้ที่รายงาน ซึ่งหน่วยงานจัดเก็บภาษีกำลังตรวจสอบมากขึ้น การรายงานที่ถูกต้องไม่เพียงแต่จำเป็นสำหรับการปฏิบัติตาม แต่ยังสำหรับการวางแผนภาษีเชิงกลยุทธ์ ช่วยให้นักลงทุนสามารถเพิ่มประสิทธิภาพภาระภาษีของพวกเขาผ่านกลไกที่ได้รับการยอมรับเช่นการถือครองระยะยาว, การเก็บเกี่ยวการสูญเสีย, และโครงสร้างหน่วยงานที่เหมาะสม

นอกจากนี้ ธุรกิจที่มีส่วนร่วมใน Yield farming เช่น ผู้พัฒนาโปรโตคอล DeFi, กองทุนคริปโต, หรือผู้เข้าร่วมสถาบัน ต้องรวมการรับรู้รางวัลเข้ากับงบการเงินและระบบบัญชีของพวกเขา เพื่อให้แน่ใจว่ามีความชัดเจนสำหรับผู้มีส่วนได้เสีย, นักลงทุน, และผู้ตรวจสอบบัญชี ในขณะที่รักษาการปฏิบัติตามกฎระเบียบ สำหรับบุคคล การไม่รักษาบันทึกที่ถูกต้องของรางวัล, ตราประทับเวลาในการทำธุรกรรม, และการประเมินมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมอาจนำไปสู่ข้อผิดพลาดในการรายงานที่ทบต้นในหลายปีภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่เข้าร่วมในโปรโตคอลหลายตัวพร้อมกัน

ความแตกต่างระหว่าง Yield Farming, Staking, และ Liquidity Mining

แม้ว่าคำเหล่านี้มักจะถูกใช้แทนกัน แต่ก็มีความแตกต่างที่ละเอียดอ่อน:

1. Yield Farming: คำที่กว้างที่สุดที่ครอบคลุมการปฏิบัติของการหารายได้จากการใช้งานสินทรัพย์ cryptocurrency ในโปรโตคอล DeFi ต่าง ๆ Yield farming มักเกี่ยวข้องกับกลยุทธ์ที่เพิ่มผลตอบแทนสูงสุดโดยการย้ายสินทรัพย์อย่างแข็งขันระหว่างโปรโตคอลหรือใช้ประโยชน์จากแหล่งรายได้หลาย ๆ ที่

2. Staking: หมายถึงการล็อคโทเค็นเพื่อสนับสนุนการดำเนินงานของเครือข่าย เช่น การรักษาความปลอดภัยของบล็อกเชน proof-of-stake (PoS) ผู้วางเดิมพันจะได้รับรางวัลเป็นโทเค็นที่เป็นเอกลักษณ์ของเครือข่ายหรือ ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม แม้ว่า staking จะถือเป็นรูปแบบหนึ่งของการสร้างผลตอบแทนได้ แต่ก็เป็นแบบคงที่และเฉพาะเจาะจงกับโปรโตคอลมากกว่า Yield farming

3. Liquidity Mining: เป็นส่วนย่อยของ Yield farming ที่ผู้เข้าร่วมให้สภาพคล่องแก่ การแลกเปลี่ยนกระจายศูนย์ (DEXs) หรือแพลตฟอร์มการให้ยืมเพื่อแลกกับรางวัลโทเค็นเพิ่มเติม คำนี้เน้นการกระทำของ "การขุด" โทเค็นใหม่ผ่านการให้สภาพคล่องแทนการยืนยันเครือข่ายหรือการถือครองโทเค็น

การเข้าใจความแตกต่างเหล่านี้เป็นสิ่งสำคัญสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีเพราะกิจกรรมแต่ละอย่างอาจถูกปฏิบัติแตกต่างกันภายใต้กฎหมายท้องถิ่น ตัวอย่างเช่น รางวัลจาก staking อาจถือเป็นรายได้ทั่วไปในขณะที่ได้รับ ในขณะที่การขุดสภาพคล่องอาจกระตุ้นเหตุการณ์รายได้และกำไรจากการลงทุน ขึ้นอยู่กับการกำจัดและการกำหนดเวลาของโทเค็น

แนวโน้มการยอมรับทั่วโลกและความสนใจด้านกฎระเบียบ

Yield farming ไม่ได้เป็นเพียงกิจกรรมเฉพาะกลุ่มที่จำกัดให้กับผู้ที่ชื่นชอบคริปโตอีกต่อไป นักลงทุนสถาบัน, กองทุน hedge, และผู้เข้าร่วมรายย่อยทั่วโลกได้ยอมรับกลยุทธ์เหล่านี้มากขึ้นเพื่อจับผลตอบแทนสูงและกระจายพอร์ตการลงทุนของพวกเขา ตามแพลตฟอร์มวิเคราะห์ DeFi เช่น DefiLlama มูลค่ารวมที่ถูกล็อค (TVL) ในโปรโตคอล Yield farming ได้เกินหลายพันล้านดอลลาร์ สะท้อนการเติบโตของตลาดและความมั่นใจของผู้ใช้ในระบบ กระจายศูนย์ เหล่านี้

หน่วยงานกำกับดูแลได้สังเกตเห็น โดยเฉพาะอย่างยิ่งในเขตอำนาจที่มีกรอบการบังคับใช้ภาษีที่แข็งแกร่ง กรมสรรพากรของสหรัฐอเมริกา (IRS) ได้ออกคำแนะนำที่ปฏิบัติต่อรางวัลเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในขณะที่ สำนักงานรายได้แคนาดา (CRA) พิจารณารางวัลคริปโตว่าเป็นรายได้หรือต้นทุนขึ้นอยู่กับสถานการณ์ สหภาพยุโรป, สหราชอาณาจักร, สิงคโปร์, และ ออสเตรเลีย กำลังพัฒนากรอบเพื่อจัดการรางวัลเฉพาะ DeFi โดยมุ่งเน้นไปที่การปฏิบัติตามข้อกำหนด, ข้อผูกพันในการรายงาน, และการคุ้มครองนักลงทุน

การตรวจสอบข้อบังคับที่เพิ่มขึ้นนี้มีผลกระทบที่สำคัญ นักลงทุนจำเป็นต้องเข้าใจภาระผูกพันของพวกเขาในหลายเขตอำนาจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมีส่วนร่วมกับโปรโตคอลข้ามพรมแดน นอกจากนี้ คำแนะนำที่เกิดขึ้นใหม่เน้นความโปร่งใส, การประเมินมูลค่าที่ถูกต้อง, และการจัดเก็บบันทึกที่ครอบคลุมเพื่อลดความเสี่ยงของการตรวจสอบและการลงโทษ ขณะที่ DeFi ยังคงพัฒนาไปเรื่อย ๆ หน่วยงานจัดเก็บภาษีมีแนวโน้มที่จะปรับแต่งวิธีการของพวกเขา ทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดในช่วงต้นและการรายงานที่มีโครงสร้างไม่ได้เป็นเพียงข้อกำหนดแต่ยังเป็นข้อได้เปรียบเชิงกลยุทธ์สำหรับ Yield farmers

การทำความเข้าใจ Yield Farming

ความหมายของ Yield Farming

Yield farming หรือที่รู้จักในชื่อ liquidity farming เป็นกลยุทธ์การเงินกระจายศูนย์ (DeFi) ที่ผู้เข้าร่วมใช้งานสินทรัพย์ cryptocurrency ในโปรโตคอลเพื่อรับรางวัล แนวคิดนี้สร้างขึ้นรอบ ๆ การให้สภาพคล่อง ที่ผู้ใช้จัดหาสินทรัพย์ดิจิทัลเพื่ออำนวยความสะดวกในการทำงานของเครือข่ายเช่นการซื้อขาย, การให้ยืม, การยืม, หรือการ staking ในทางกลับกัน โปรโตคอลจะกระจายรางวัล โดยทั่วไปในรูปแบบของโทเค็นที่เป็นเอกลักษณ์, โทเค็นการปกครอง, หรือสิ่งจูงใจ crypto เพิ่มเติม

ไม่เหมือนกับเครื่องมือการลงทุนแบบดั้งเดิม Yield farming ช่วยให้ผู้เข้าร่วมสามารถเพิ่มผลตอบแทนสูงสุดโดยการมีส่วนร่วมกับหลายแพลตฟอร์ม, รวมกลยุทธ์, หรือ "ทบต้น" รางวัลผ่านการลงทุนใหม่ ความน่าสนใจของมันอยู่ที่ผลตอบแทนแบบไดนามิก ที่มักจะสูงกว่าการธนาคารแบบดั้งเดิมหรือแม้แต่ช่องทางการลงทุนทั่วไป แนวคิดนี้เริ่มมีชื่อเสียงในปี 2020 โดยมีแพลตฟอร์มเช่น Uniswap, Compound, และ Aave เป็นผู้นำทาง โปรโตคอลเหล่านี้แนะนำการขุดสภาพคล่องเป็นสิ่งจูงใจเพื่อดึงดูดผู้เข้าร่วมในช่วงแรก โดยมีโทเค็นการปกครองที่ช่วยให้สามารถลงคะแนนเสียงของชุมชนและการควบคุมโปรโตคอล

ประเภทของรางวัล Yield Farming

รางวัล Yield farming สามารถมีความหลากหลายสูง ขึ้นอยู่กับโปรโตคอล, กลยุทธ์, และชั้นสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง จากมุมมองของภาษี แต่ละประเภทของรางวัลอาจถูกปฏิบัติแตกต่างกัน ทำให้การจัดประเภทที่ถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญ ประเภทหลัก ๆ มีดังนี้:

1. รางวัลจากการ Staking

แม้ว่า staking มักจะถูกพิจารณาแยกจาก Yield farming แต่กลยุทธ์ DeFi หลาย ๆ อย่างรวม staking กับการให้สภาพคล่องเข้าไว้ด้วยกัน Staking เกี่ยวข้องกับการล็อคโทเค็นเพื่อสนับสนุนความปลอดภัยของเครือข่ายหรือการดำเนินงานของโปรโตคอล โดยทั่วไปบนบล็อกเชน proof-of-stake (PoS)

• กลไกการให้รางวัล: ผู้ตรวจสอบหรือผู้วางเดิมพันจะได้รับโทเค็นที่ถูกสร้างใหม่หรือค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมตามสัดส่วนของการวางเดิมพันของพวกเขา

• ตัวอย่าง: การ staking Ethereum 2.0, Cosmos (ATOM), Polkadot (DOT)

• การพิจารณาภาษี: รางวัลเหล่านี้มักถูกพิจารณาเป็น รายได้ทั่วไป ที่มูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV) ในวันที่ได้รับ

2. รางวัลจากการ Mining

ในโปรโตคอล DeFi บางตัว การให้สภาพคล่องหรือการมีส่วนร่วมในสระในช่วงแรกสามารถถูกพิจารณาเป็นรูปแบบของการ mining ที่ผู้ใช้ "ขุด" โทเค็นโปรโตคอลโดยการล็อคสินทรัพย์ของพวกเขา แตกต่างจากการขุด Proof of Work (PoW) แบบดั้งเดิม นี่มักจะเป็น การขุดสภาพคล่อง

• กลไกการให้รางวัล: ผู้ใช้จะได้รับโทเค็นที่เฉพาะเจาะจงกับแพลตฟอร์ม บางครั้งรวมกับค่าธรรมเนียมจากการซื้อขายที่เกิดขึ้นภายในสระ

• ตัวอย่าง: รางวัล SUSHI ของ SushiSwap, การแจกจ่าย CRV ของ Curve

• การพิจารณาภาษี: เมื่อตอนที่โทเค็นถูกเครดิต มูลค่าตลาดยุติธรรมจะถูกยอมรับเป็นรายได้ การขายภายหลังจะกระตุ้นการคำนวณกำไรจากการลงทุน

3. รางวัล Yield Farming

รูปแบบที่ตรงที่สุดของ Yield farming เกี่ยวข้องกับการให้สภาพคล่องแก่การแลกเปลี่ยนกระจายศูนย์ (DEX) หรือโปรโตคอลการให้ยืม ผู้ใช้ฝากคู่โทเค็นลงในสระและได้รับค่าธรรมเนียม รวมถึงรางวัลเฉพาะโปรโตคอล

• กลไกการให้รางวัล: ผู้ให้สภาพคล่องได้รับค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม (มักตามสัดส่วนของสระ) และโทเค็นโบนัส

• ตัวอย่าง: โทเค็น LP ของ Uniswap, สระ Balancer, โทเค็นที่มีดอกเบี้ยของ Aave

• การพิจารณาภาษี: การยอมรับรายได้เกิดขึ้นเมื่อรางวัลได้รับ ไม่ใช่เมื่อถูกถอนออกหรือขาย นอกจากนี้ ค่าธรรมเนียมที่ได้รับในสระจะมีส่วนร่วมในรายได้ที่ต้องเสียภาษี

4. รางวัลจากโปรแกรมอ้างอิง

แพลตฟอร์ม DeFi หลายแห่งกระตุ้นให้ผู้ใช้เชิ

สำหรับรางวัล DeFi ที่คล้ายกัน

6. ออสเตรเลีย – ATO

สำนักงานภาษีออสเตรเลีย (ATO) จัดประเภทผลตอบแทนจากสกุลเงินดิจิทัลตามลักษณะของมัน:

• รายได้ทั่วไป: ผลตอบแทนที่ได้รับผ่านการทำฟาร์มผลตอบแทนจะถูกพิจารณาเป็นรายได้ทั่วไปตามมูลค่าตลาดในขณะรับ

• กำไรจากการขายสินทรัพย์: การจำหน่ายโทเคนจะทำให้เกิดภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์

• การเก็บบันทึก: การบันทึกธุรกรรมที่ละเอียดเป็นสิ่งจำเป็น รวมถึงการฝากสู่พูล การแลกเปลี่ยนโทเคน และการออกจากสภาพคล่อง

แนวทางใหม่สำหรับ DeFi และแรงจูงใจที่โทเคน

หน่วยงานหลายแห่งกำลังสำรวจแนวทางเฉพาะสำหรับกิจกรรม DeFi:

• การกำหนดมูลค่าตลาด (FMV): การตั้งราคาที่แม่นยำในขณะรับโทเคนเป็นสิ่งสำคัญ

• การทบต้นอัตโนมัติ: การวางเดิมพันอัตโนมัติและกลไกการทบต้นอาจทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีซ้ำๆ ซึ่งต้องมีการติดตามอย่างต่อเนื่อง

• ธุรกรรมข้ามสายโซ่: การทำฟาร์มผลตอบแทนหลายสายโซ่เพิ่มความซับซ้อนในการรายงานภาษี โดยเฉพาะเมื่อทรัพย์สินเคลื่อนที่ข้ามเขตอำนาจศาล

• โทเคนการบริหาร: รางวัลที่มีสิทธิ์ออกเสียงหรือสิทธิ์ควบคุมอาจต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ ไม่ว่าจะมีสภาพคล่องหรือสามารถขายได้หรือไม่ก็ตาม

ความท้าทายที่ผู้กำกับดูแลต้องเผชิญ

1. การขาดมาตรฐาน: แต่ละโปรโตคอลมีกลไกรางวัล วิธีการทบต้น และเศรษฐศาสตร์โทเคนที่ไม่เหมือนกัน

2. ความเป็นส่วนตัวและการกระจายอำนาจ: แพลตฟอร์ม DeFi มักปฏิบัติการโดยไม่มีตัวกลาง ทำให้การบังคับใช้และการรายงานยากขึ้น

3. การดำเนินการในหลายเขตอำนาจศาล: ผู้ใช้สามารถทำฟาร์มรางวัลบนโปรโตคอลระดับนานาชาติ สร้างภาระภาษีข้ามพรมแดนที่ซับซ้อน

4. นวัตกรรมที่รวดเร็ว: การพัฒนาต่อเนื่องใน DeFi (เช่น การวางเดิมพัน NFT, โทเคนที่แบ่งส่วน, สภาพคล่องในพูล) ก้าวล้ำการอัปเดตด้านการกำกับดูแล

5. การประเมินมูลค่าตลาดที่ยุติธรรม: ราคาของโทเคนที่มีความผันผวนสูงทำให้การรายงานรายได้ที่แม่นยำซับซ้อน

เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีในการทำฟาร์มผลตอบแทน

การทำฟาร์มผลตอบแทนนำมาซึ่งเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหลายประการที่อาจเกิดขึ้นในแต่ละขั้นตอนของการลงทุน การเข้าใจเหตุการณ์เหล่านี้มีความสำคัญต่อการรายงานภาษีและการปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างถูกต้อง

1. การได้รับรางวัล: การออกโทเคน, ดอกเบี้ย และค่าธรรมเนียม

• รางวัลโทเคน: การได้รับโทเคนการบริหารหรือโทเคนโปรโตคอลถือเป็น รายได้ทั่วไป ตามมูลค่าตลาดในขณะรับ

• การชำระดอกเบี้ย: หากโทเคนถูกให้ยืมหรือฝากเข้าสู่พูลที่มีดอกเบี้ย ดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจะถูกพิจารณาเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

• รายได้ค่าธรรมเนียม: ผู้ให้บริการสภาพคล่องได้รับส่วนแบ่งจากค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมในพูล ซึ่งถือว่าเป็นรายได้เมื่อได้รับการเครดิต แม้ว่าจะถูกลงทุนใหม่โดยอัตโนมัติก็ตาม

ตัวอย่าง: อลิซให้บริการ USDC และ ETH ในพูลสภาพคล่อง เธอได้รับโทเคน UNI มูลค่า $100 บวกกับค่าธรรมเนียมการซื้อขาย $5 สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี อลิซต้องรายงาน $105 เป็นรายได้ในวันที่เธอได้รับโทเคนและค่าธรรมเนียม

2. การฝากและถอน: การกำหนดมูลค่าตลาดที่ยุติธรรม (FMV)

การฝากหรือถอนแต่ละครั้งสามารถทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหรือทำให้การคำนวณ FMV ซับซ้อนขึ้น:

• การฝาก: การย้ายโทเคนเข้าสู่พูลการทำฟาร์มผลตอบแทนโดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม การเก็บบันทึกเป็นสิ่งสำคัญในการติดตามต้นทุนพื้นฐานสำหรับผลกำไรในอนาคต

• การถอน: การออกจากพูลอาจทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหากได้รับรางวัลหรือดอกเบี้ยที่เกิดขึ้น FMV จะต้องถูกกำหนด ในขณะถอน หากมีการทบต้นอัตโนมัติ

ตัวอย่าง: บ็อบฝาก 1 ETH มูลค่า $2,500 เข้าสู่พูลการทำฟาร์ม หลังจากสามเดือน เขาได้รับรางวัลที่ทบต้นอัตโนมัติและถอน 1.05 ETH ที่มีมูลค่า $3,000 เขารับรู้รายได้ที่ต้องเสียภาษี $500 โดยมีผลกำไรจากการขายสินทรัพย์หากมูลค่า ETH เพิ่มขึ้น

3. การสูญเสียชั่วคราวและผลกระทบทางภาษี

การสูญเสียชั่วคราวเกิดขึ้นเมื่อมูลค่าของโทเคนที่ฝากแตกต่างจากที่ถือแยกกัน แม้ว่าจะมักถูกพูดถึงว่าเป็นความเสี่ยงทางการเงิน แต่หน่วยงานภาษีมีมุมมองที่แตกต่างกัน:

• การปฏิบัติในปัจจุบัน: หลายเขตอำนาจศาลไม่เก็บภาษีการสูญเสียชั่วคราวจนกว่าทรัพย์สินจะถูกถอนหรือขาย

• การรับรู้เวลา: การสูญเสียอาจถูกรับรู้เมื่อ ออกจากพูลสภาพคล่อง ซึ่งอาจชดเชยกำไรจากรางวัล

ตัวอย่าง: คาร์ล่าจัดหาสภาพคล่องให้กับ ETH/DAI ETH เพิ่มมูลค่า ทำให้ส่วนแบ่งโทเคนของเธอมีมูลค่าน้อยกว่าการถือ ETH และ DAI เพียงอย่างเดียว เมื่อเธอถอน เธอรับรู้การสูญเสียชั่วคราว ซึ่งอาจชดเชยรายได้จากการทำฟาร์มผลตอบแทนที่ต้องเสียภาษีของเธอ

4. การแลกเปลี่ยนโทเคน, การแปลง และการออกจากพูลสภาพคล่อง

• การแลกเปลี่ยนโทเคน: การแลกเปลี่ยนโทเคนหนึ่งเป็นอีกโทเคนหนึ่งภายในโปรโตคอล (เช่น ETH เป็น UNI) ทำให้เกิดกำไรหรือขาดทุนจากการขายสินทรัพย์ ซึ่งคำนวณจาก FMV ในเวลาที่ แลกเปลี่ยน

• การแปลงรางวัล: การขายหรือแปลงโทเคนที่ได้จากการทำฟาร์มเป็นสกุลเงิน fiat หรือ stablecoins ทำให้เกิดกำไรจากการขายสินทรัพย์ตามความแตกต่างระหว่าง FMV ตอนรับและตอนจำหน่าย

• การออกจากพูล: การออกจากพูลสภาพคล่องอาจเกี่ยวข้องกับการได้รับประเภทโทเคนหลายประเภท ซึ่งแต่ละประเภทถือว่าเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีแยกต่างหาก

ตัวอย่าง: เดวิดออกจากพูล SushiSwap และได้รับโทเคน ETH และ SUSHI เขาต้องรายงาน:

1. รายได้ทั่วไปสำหรับรางวัลที่ได้รับที่ FMV เมื่อออก

2. กำไรจากการขายสินทรัพย์สำหรับแต่ละโทเคนจากความแตกต่างระหว่าง FMV ตอนรับและมูลค่าเมื่อขาย/แปลง

สรุปเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

รายได้ vs. กำไรจากการขายสินทรัพย์

รายได้จากการทำฟาร์มผลตอบแทนอาจเกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีหลายชั้น การทำความเข้าใจความแตกต่างระหว่าง รายได้ทั่วไป และ กำไรจากการขายสินทรัพย์ เป็นสิ่งสำคัญต่อการรายงานที่ถูกต้อง

1. รายได้ทั่วไป vs. กำไรจากการขายสินทรัพย์

รายได้ทั่วไป เกิดขึ้นเมื่อโทเคนได้รับเป็นรางวัล ค่าธรรมเนียม หรือดอกเบี้ย มักจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีรายได้ทั่วไปที่ใช้กับบุคคล ผู้ค้า หรือธุรกิจ

• ตัวอย่างของรายได้ทั่วไปในการทำฟาร์มผลตอบแทน:

  1. โทเคน LP ที่ได้รับเป็นรางวัลสำหรับการให้บริการสภาพคล่อง

  2. ดอกเบี้ยหรือรางวัลจากโปรโตคอลการให้ยืม

  3. ค่าธรรมเนียมการซื้อขายที่ได้รับเครดิตให้กับผู้ให้บริการสภาพคล่อง

กำไรจากการขายสินทรัพย์ เกิดขึ้นเมื่อโทเคนที่ทำฟาร์มถูกขาย แลกเปลี่ยน หรือแปลงเป็นสินทรัพย์อื่น (รวมถึงเงินสด) กำไรคำนวณจากความแตกต่างระหว่าง มูลค่าตลาดในขณะรับ และ มูลค่าในขณะจำหน่าย

• ตัวอย่างกำไรจากการขายสินทรัพย์:

  1. ขายโทเคนรางวัลเป็น USDT หรือ USD

  2. แลกเปลี่ยนโทเคน LP เป็นสกุลเงินดิจิทัลอื่น

  3. แปลงโทเคนการบริหารเป็นสินทรัพย์ DeFi อื่น

2. กำไรระยะสั้น vs. กำไรระยะยาว

ในหลายเขตอำนาจศาล ระยะเวลาการถือครอง จะกำหนดว่ากำไรเป็นกำไรระยะสั้นหรือระยะยาว:

• สหรัฐอเมริกา:

  • ระยะสั้น: โทเคนที่ถือ ≤1 ปีจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีรายได้ทั่วไป

  • ระยะยาว: โทเคนที่ถือ >1 ปีอาจมีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีกำไรระยะยาวที่ลดลง

• แคนาดา:

  • กำไรจากสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมดมักจะถูกเก็บภาษีเป็นกำไรจากการขายสินทรัพย์โดยไม่มีการแบ่งแยก แต่การทำฟาร์มผลตอบแทนบ่อยครั้งอาจถูกพิจารณาเป็นรายได้ธุรกิจ

ตัวอย่าง: อลิซได้รับโทเคน UNI มูลค่า $1,000 ในวันที่ 1 มกราคม 2024 เธอขายพวกมันในวันที่ 31 ธันวาคม 2024 ในราคา $1,200 ในสหรัฐอเมริกา:

• FMV ตอนรับ: $1,000 → รายได้ทั่วไป

• ราคาขาย: $1,200 → กำไรระยะสั้น $200

3. ความแตกต่างสำหรับนักลงทุนรายบุคคล ผู้ค้า และธุรกิจ

4. กรณีศึกษา

• กรณีศึกษา 1 – นักลงทุนรายบุคคล: บ็อบเข้าร่วม SushiSwap อย่างไม่เป็นทางการเป็นเวลา 6 เดือน ได้รับโทเคน SUSHI มูลค่า $500 เขาขายครึ่งหนึ่งของโทเคนที่ราคา $300 เขารายงาน:

  1. รายได้ทั่วไป $500 ที่ FMV เมื่อได้รับ

  2. กำไรจากการขายสินทรัพย์ $50 (ความแตกต่างระหว่างมูลค่าพื้นฐาน $250 และราคาขาย $300)

• กรณีศึกษา 2 – ธุรกิจ: DAO ให้บริการสภาพคล่องสำหรับโทเคนหลายประเภทและได้รับรางวัล $10,000 พวกเขารักษาบันทึกค่าใช้จ่ายที่ละเอียดสำหรับค่าแก๊ส ค่าธรรมเนียม และซอฟต์แวร์

  1. รายงาน $10,000 เป็นรายได้ธุรกิจ

  2. หักค่าใช้จ่าย $1,500

  3. รายได้ที่ต้องเสียภาษีสุทธิ: $8,500

การรายงานรายได้จากการทำฟาร์มผลตอบแทนสำหรับบุคคล

การรายงานรายได้จากการทำฟาร์มผลตอบแทนมีความซับซ้อนเนื่องจาก รางวัลโทเคนหลากหลาย การทบต้น และหลายแพลตฟอร์ม การรายงานที่ถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงการตรวจสอบหรือบทลงโทษ

1. แบบฟอร์มและตารางเวลา

สหรัฐอเมริกา

• แบบฟอร์ม 1040 – การคืนภาษีรายได้บุคคล: รายงานรายได้ทั่วไป

• ตาราง D – กำไรและขาดทุนจากการขายสินทรัพย์: รายงานกำไรจากการขายหรือแลกเปลี่ยนโทเคนที่ได้จากการทำฟาร์ม

• แบบฟอร์ม 8949 – การขายและการจำหน่ายสินทรัพย์ทุนอื่นๆ: แสดงรายการการจำหน่ายโทเคนแต่ละรายการ

แคนาดา

• T1 – การคืนภาษีรายได้บุคคล: รายงานรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมด

• ตาราง 3 – กำไรจากการขายสินทรัพย์: สำหรับการจำหน่ายโทเคนที่ได้จากการทำฟาร์ม

• T1135 – การรายงานทรัพย์สินต่างประเทศ: จำเป็นหากการถือครองเกิน CAD 100,000 ในกระเป๋าหรือการแลกเปลี่ยนต่างประเทศ

เขตอำนาจศาลอื่นๆ

• สหภาพยุโรป, สหราชอาณาจักร, ออสเตรเลีย, สิงคโปร์: การรายงานที่คล้ายกันเป็นสิ่งจำเป็น โดยมีความแตกต่างในรูปแบบและวิธีการคำนวณ

2. การรายงานรางวัลหลายรายการจากโปรโตคอลต่างๆ

• รักษา บันทึกการรับรางวัลจากพูลต่างๆ ที่มีศูนย์กลาง

• ติดตาม วันที่ได้รับ, FMV, ประเภทพูล และแหล่งรางวัล

• รวม รางวัลที่ทบต้นอัตโนมัติ เนื่องจากการลงทุนใหม่แต่ละครั้งอาจต้องเสียภาษี

3. การติดตามรางวัลหลายโทเคนและหลายสายโซ่

• ใช้ **ซอฟต์แว

Compound | COMP | 0xghi789... | $200 | โทเค็น LP ที่ถูก Stake |

2. การติดตามกระเป๋าเงิน, การผสาน API, และการส่งออก CSV

• เชื่อมต่อกระเป๋าเงินผ่าน API ไปยังซอฟต์แวร์ภาษีคริปโต เพื่ออัตโนมัติการติดตามธุรกรรม

• ใช้ การส่งออก CSV เมื่อ API ไม่สามารถใช้ได้หรือสำหรับกิจกรรมในเครือข่ายส่วนตัว

• ตรวจสอบธุรกรรม ด้วยตนเองหรือผ่านซอฟต์แวร์ เพื่อให้แน่ใจว่าไม่มีรายการซ้ำหรือขาดหาย

เคล็ดลับ:

• รวม ค่าธรรมเนียมแก๊สทั้งหมด, ค่าธรรมเนียมธุรกรรม, และค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม

• ติดตาม ผลตอบแทนจากการ Stake แยกต่างหาก เพื่อแยกรายได้ปกติออกจากกำไรจากทุน

3. การกำหนด FMV สำหรับแต่ละรางวัล

• กำหนด มูลค่าตลาดยุติธรรมเมื่อได้รับ โดยใช้ราคาจากการแลกเปลี่ยนหรือดัชนีราคาที่เชื่อถือได้

• สำหรับโทเค็นที่มี สภาพคล่องต่ำ ใช้ค่าเฉลี่ยจากหลาย exchanges หรือราคาจาก DEX ในเชน

• FMV สำคัญสำหรับ การรายงานรายได้ปกติ และ ฐานสำหรับการคำนวณกำไรจากทุนในอนาคต

ตัวอย่าง:
การรับโทเค็นการกำกับดูแล DeFi หายากเมื่อวันที่ 5 มกราคม 2025:

• ราคา DEX: 0.25 ETH

• การแลกเปลี่ยน 1: 0.24 ETH

• การแลกเปลี่ยน 2: 0.26 ETH

• ค่าเฉลี่ย FMV = 0.25 ETH → รายได้ปกติ $500

4. การจัดการข้อผิดพลาด, Forks, และการจัดระเบียบเชนใหม่

• ข้อผิดพลาดในการทำธุรกรรม: บันทึก ธุรกรรมที่ล้มเหลว แยกต่างหาก; โดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษีหากถูกยกเลิก

• Forks ของเชน: โทเค็นที่ได้รับผ่าน forks เป็น รายได้ปกติที่ FMV เมื่อได้รับ

• การจัดระเบียบเชนใหม่: หากธุรกรรมถูกยกเลิก ปรับปรุงบันทึกเพื่อสะท้อน เหตุการณ์ที่เสียภาษี ที่ถูกต้อง

แนวปฏิบัติที่ดีที่สุด:

• ตรวจสอบ รายงานที่สร้างจากซอฟต์แวร์กับกิจกรรมในเชน เป็นประจำ

• เก็บ ภาพหน้าจอ, การยืนยันจากการแลกเปลี่ยน, และใบเสร็จ สำหรับการป้องกันการตรวจสอบ

• ใช้ บันทึกบัญชีที่มีการประทับเวลา เพื่อสนับสนุนการคำนวณ FMV

การปฏิบัติตามภาษีการทำฟาร์มผลตอบแทนเป็นเรื่อง ซับซ้อน, หลายเชน, และมีรายละเอียดมาก ข้อผิดพลาดในการเก็บบันทึก, การคำนวณ FMV, หรือการบัญชีหลายโทเค็นอาจทำให้เกิดการตรวจสอบ, โทษ, หรือการหักลดหย่อนที่พลาด Block3 Finance นำเสนอ:

• การรายงาน DeFi และการทำฟาร์มผลตอบแทนขั้นสูง

• การรวมธุรกรรมหลายเชน

• รับรู้รายได้อย่างถูกต้องและติดตามกำไรจากทุน

• เอกสารพร้อมการตรวจสอบและการสนับสนุนการปฏิบัติตาม

จองการ ปรึกษาฟรีวันนี้ เพื่อให้แน่ใจว่าการดำเนินการทำฟาร์มผลตอบแทนของคุณเป็นไปตามข้อกำหนด, เพิ่มประสิทธิภาพการเสียภาษี, และได้รับการจัดการอย่างมืออาชีพ

ซอฟต์แวร์และเครื่องมือสำหรับการรายงานการทำฟาร์มผลตอบแทน

การทำฟาร์มผลตอบแทนเกี่ยวข้องกับ ธุรกรรมย่อยหลายพันรายการ ในหลายเชน, โปรโตคอลที่กระจายอำนาจ, และกระเป๋าเงิน หากไม่มีเครื่องมือรายงานที่เหมาะสม การติดตามรางวัล, การสูญเสียที่ไม่ถาวร, และกำไรจากทุนจะยากมาก การใช้ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตเฉพาะทางเป็นสิ่งสำคัญสำหรับทั้งนักลงทุนบุคคลและธุรกิจ

1. แพลตฟอร์มซอฟต์แวร์ภาษีคริปโต

มีหลายแพลตฟอร์มที่รองรับรายได้ DeFi และการทำฟาร์มผลตอบแทนโดยเฉพาะ:

• Koinly:

  1. รองรับหลายเชน, การแลกเปลี่ยน, และกระเป๋าเงิน

  2. ทำการคำนวณ FMV อัตโนมัติ เมื่อได้รับรางวัลการทำฟาร์มผลตอบแทน

  3. สร้างรายงานพร้อมภาษีที่เข้ากันได้กับ IRS (สหรัฐอเมริกา), CRA (แคนาดา), และหน่วยงานภาษีระหว่างประเทศอื่น ๆ

  4. รวมถึง การติดตามการสูญเสียที่ไม่ถาวร และการบัญชีโทเค็น LP

• TokenTax:

  1. ออกแบบมาสำหรับ นักลงทุน DeFi ระดับมืออาชีพ

  2. จัดการ การทำฟาร์มผลตอบแทนซ้อน, การ Stake, และพูลหลายโทเค็น

  3. ให้ รายงานพร้อมการตรวจสอบ ด้วยต้นทุนฐาน, รายได้ปกติ, และการแยกกำไรจากทุน

• CoinTracker:

  1. เน้นที่ การติดตามพอร์ตโฟลิโอ รวมถึงการรายงานภาษี

  2. ผสานรวมโดยตรงกับการแลกเปลี่ยน, กระเป๋าเงิน, และโปรโตคอล DeFi

  3. ให้ แดชบอร์ดภาพ สำหรับการติดตามรายได้และรางวัล

• ZenLedger:

  1. มีอินเทอร์เฟซที่ง่ายสำหรับการทำฟาร์มผลตอบแทนและรางวัล DeFi

  2. รองรับ การคำนวณการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี, โดยเฉพาะสำหรับธุรกรรมรางวัลที่มีความถี่สูง

  3. สามารถรวมข้อมูลรางวัลหลายเชน อัตโนมัติ

ประโยชน์สำคัญ:

• กำจัดการป้อนข้อมูลด้วยตนเองจากธุรกรรมหลายพันรายการ

• คำนวณ รายได้ปกติสำหรับรางวัล และ กำไรจากทุนสำหรับการจำหน่ายโทเค็น โดยอัตโนมัติ

• ให้ รายงานพร้อมการตรวจสอบ เพื่อตอบโต้ตำแหน่งภาษี

2. การผสานกระเป๋าเงินและการแลกเปลี่ยน

การรายงานที่มีประสิทธิภาพต้องการการผสานรวมกระเป๋าและแพลตฟอร์มที่เกี่ยวข้องทั้งหมด:

• กระเป๋าเงิน: MetaMask, Trust Wallet, Ledger, Trezor, ฯลฯ

• การแลกเปลี่ยน: Binance, Coinbase, Kraken, FTX, และการแลกเปลี่ยนแบบกระจายอำนาจ (DEXs) เช่น Uniswap และ SushiSwap

• โปรโตคอล DeFi: Compound, Aave, Curve, Yearn, PancakeSwap, ฯลฯ

ข้อดีของการผสาน:

• ดึงประวัติธุรกรรมโดยอัตโนมัติ

• ติดตามการฝาก, ถอน, รางวัลจากการ Stake, และการเคลื่อนไหวของโทเค็น LP

• ลดข้อผิดพลาดใน การกำหนด FMV และทำให้แน่ใจว่ารายงาน ครบถ้วน

3. การรายงานด้วยตนเองเทียบกับอัตโนมัติ

• การรายงานด้วยตนเอง:

  1. ต้องติดตามแต่ละธุรกรรม, รางวัล, การแลกเปลี่ยนโทเค็น, และ FMV

  2. ข้อดี: การควบคุมและการมองเห็นเต็มที่

  3. ข้อเสีย: ใช้เวลามาก, มีโอกาสเกิดข้อผิดพลาดสูง, และยากสำหรับการทำฟาร์มที่มีปริมาณมาก

• การรายงานอัตโนมัติ:

  1. ใช้ APIs หรือการนำเข้า CSV เพื่อรวมข้อมูลหลายเชน, หลายโทเค็น

  2. ข้อดี: ประหยัดเวลา, ลดข้อผิดพลาดของมนุษย์, และทำให้การรายงานพร้อมการตรวจสอบ

  3. ข้อเสีย: ต้องการการตรวจสอบเพื่อหลีกเลี่ยงธุรกรรมที่หายไปหรือถูกจัดประเภทผิด

4. กรณีศึกษาเกี่ยวกับประสิทธิภาพของซอฟต์แวร์

• กรณี 1: นักลงทุนบุคคลที่มี รางวัลโทเค็น LP 1,200 รายการ ใน Ethereum และ Solana

  1. การรายงานด้วยตนเองใช้เวลา 50+ ชั่วโมง ในการคำนวณ FMV และกำไร

  2. โดยใช้ TokenTax นักลงทุนสร้าง รายงานภาษีที่ถูกต้องในเวลาน้อยกว่า 2 ชั่วโมง, รวมถึงการปรับปรุงการสูญเสียที่ไม่ถาวร

• กรณี 2: ธุรกิจขนาดเล็กที่ได้รับรางวัลจากการ Stake ใน โปรโตคอล DeFi หลายแห่ง

  1. Koinly ผสานรวมกระเป๋าและบัญชีการแลกเปลี่ยน, สร้างงบรายได้รวมโดยอัตโนมัติ

  2. ทำให้สามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับค่าธรรมเนียมแก๊สได้อย่างแม่นยำ, ลดภาระภาษีในขณะที่ยังคงปฏิบัติตาม

แนวปฏิบัติที่ดีที่สุด: แม้เมื่อใช้ซอฟต์แวร์, ควรเก็บ บันทึกธุรกรรมด้วยตนเอง เพื่อตรวจสอบรางวัลที่ผิดปกติหรือความซับซ้อนเฉพาะโปรโตคอล

การพิจารณาภาษีข้ามพรมแดน

การทำฟาร์มผลตอบแทนมักเกี่ยวข้องกับ โปรโตคอลต่างประเทศ, การแลกเปลี่ยนแบบกระจายอำนาจ, และการแจกจ่ายรางวัลหลายเขตอำนาจศาล ซึ่งเพิ่มความซับซ้อนในการปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับนักลงทุนและธุรกิจที่ดำเนินการข้ามพรมแดน

1. การรับรางวัลจากแพลตฟอร์มต่างประเทศ

• รางวัลคริปโตใด ๆ จากแพลตฟอร์มนอกเขตอำนาจศาลของนักลงทุน ยังคงต้องเสียภาษี

• หน่วยงานภาษีส่วนใหญ่ต้องการรายงานตาม FMV ในสกุลเงินท้องถิ่น ณ เวลาที่ได้รับ

• ตัวอย่าง: พลเมืองสหรัฐฯ ที่ได้รับรางวัลจากโปรโตคอล DeFi ในสิงคโปร์ต้องรายงาน FMV เป็น USD ณ เวลาที่ได้รับ แม้ว่ารางวัลจะถูกกำหนดในโทเค็นต่างประเทศ

2. การรายงานบัญชีต่างประเทศ

ขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาล, อาจต้องมีการเปิดเผยเพิ่มเติม:

• สหรัฐฯ: การรายงาน FBAR และ FATCA สำหรับกระเป๋าเงินหรือบัญชีคริปโตที่ถือไว้นอกประเทศเกินเกณฑ์

• แคนาดา: ฟอร์ม T1135 สำหรับทรัพย์สินต่างประเทศรวมถึงคริปโตที่ถือไว้นอกประเทศเกิน CAD 100,000

• สหราชอาณาจักร/สหภาพยุโรป: อาจมีการรายงานเพิ่มเติมสำหรับการถือครองคริปโตต่างประเทศตามกฎหมายท้องถิ่น

เคล็ดลับ: รักษาบัญชีแยกต่างหากสำหรับกระเป๋าต่างประเทศ, รวมถึงชื่อโปรโตคอล, ที่อยู่กระเป๋า, และประวัติธุรกรรม

3. การป้องกันภาษีซ้ำซ้อนและประโยชน์จากสนธิสัญญา

• ประเทศมักมี สนธิสัญญาภาษี เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำซ้อน

• ตัวอย่าง: นักลงทุนชาวแคนาดาที่ได้รับรางวัลการทำฟาร์มผลตอบแทนจากแพลตฟอร์มที่ตั้งอยู่ในสหรัฐฯ อาจขอ เครดิตภาษีต่างประเทศ เพื่อลดภาษีหัก ณ ที่จ่ายของสหรัฐฯ จากรางวัล

• บันทึกที่ถูกต้องมีความสำคัญในการสนับสนุนการอ้างสิทธิ์จากสนธิสัญญา

4. กลยุทธ์การปฏิบัติตามข้อกำหนดหลายเขตอำนาจศาล

• รวมรางวัลทั้งหมด ในบัญชีแยกเพื่อคำนวณรายได้ท้องถิ่นอย่างถูกต้อง

• ติดตาม FMV เมื่อได้รับ สำหรับสกุลเงินของแต่ละเขตอำนาจศาล

• รักษา เอกสารพร้อมการตรวจสอบ สำหรับแต่ละธุรกรรมต่างประเทศ รวมถึงภาพหน้าจอหรือรายงาน API

• พิจารณา คำแนะนำจากมืออาชีพ สำหรับพอร์ตโฟลิโอมูลค่าสูงที่ข้ามหลายประเทศ

ตัวอย่างสถานการณ์: จอห์น, ผู้อยู่อาศัยในแคนาดา, เข้าร่วมการทำฟาร์มผลตอบแทนใน Ethereum, Solana, และ Binance Smart Chain เขาได้รับรางวัลใน ETH, SOL, และ BNB

• FMV ของรางวัลทั้งหมดถูกบันทึกใน CAD เมื่อได้รับ

• เครดิตภาษีต่างประเทศถูกขอในกรณีที่เหมาะสม

• Koinly หรือ TokenTax รวมข้อมูลข้ามเชนสำหรับ การรายงานหลายเขตอำนาจศาล, ลดความเสี่ยงของภาษีซ้ำซ้อนและการตรวจสอบ

การจัดการรายได้จากการทำฟาร์มผลตอบแทนข้ามกระเป๋า, เชน, และเขตอำนาจศาลเป็นเรื่อง ซับซ้อนและเสี่ยง หากไม่มีคำแนะนำจากมืออาชีพ Block3 Finance สามารถช่วยคุณ ติดตามรางวัล, รายงานอย่างถูกต้อง, และเพิ่มประสิทธิภาพภาษีทั่วโลก

จองการปรึกษาของคุณวันนี้ และมั่นใจว่าพอร์ตโฟลิโอ DeFi ของคุณเป็นไปตามข้อกำหนด

การสูญเสีย, การหักล้าง, และการวางแผนภาษี

การทำฟาร์มผลตอบแทนสามารถให้ผลกำไรสูง แต่ก็เปิดเผยผู้เข้าร่วมให้กับ ความเสี่ยงทางการเงินที่มีนัยสำคัญ, รวมถึง การสูญเสียที่ไม่ถาวร, ความผันผวนของตลาด, และอันตรายเฉพาะ DeFi การเข้าใจว่า การสูญเสียมีการรับรู้และนำไปใช้เชิงกลยุทธ์อย่างไร สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีมีความสำคัญต่อการจัดการประสิทธิภาพโดยรวมของพอร์ตโฟลิโอและการลดภาระภาษี

1. การสูญเสียที่ไม่ถาวรและการสูญเสียที่รับรู้

• การสูญเสียที่ไม่ถาวร (IL):

  1. เกิดขึ้นเมื่อมูลค่าของโทเค็นที่ฝากในพูลสภาพคล่องเปลี่ยนแปลงเมื่อเทียบกับการถือมันแยกต่างหาก

  2. ตัวอย่าง: การให้ 1 ETH และ 2,000 USDC กับพูล ETH/USDC หากราคาของ ETH เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ส่วนแบ่งของคุณในพูลอาจมีมูลค่าน้อยกว่าถ้าคุณถือ ETH และ USDC แยกกัน

  3. สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษี:

     • IL ไม่ ได้รับการรับรู้จนกว่าสภาพคล่องจะถูกถอน, ทำให้เป็นการสูญเสียที่รับรู้เพียงในเวลานั้น

     • FMV ของโทเค็นเมื่อถอนจะกำหนด การรับรู้กำไรหรือขาดทุน

• การสูญเสียที่รับรู้:

  1. รวมถึงสถานการณ์ที่โทเค็นรางวัลถูกขายหรือเปลี่ยนที่ FMV ต่ำกว่าเมื่อได้รับ

  2. สามารถหักล้าง รายได้ปกติอื่น ๆ หรือกำไรจากทุน, ขึ้นอยู่กับกฎภาษีท้องถิ่น

แนวปฏิบัติที่ดีที่สุด: เก็บบันทึกรายละเอียดของการเข้

2. คำแนะนำจากมืออาชีพมีความสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าโครงสร้างองค์กร ไม่กระตุ้นภาษีซ้ำซ้อน หรือการตรวจสอบจากหน่วยงานกำกับดูแล

3. การเพิ่มประสิทธิภาพการกระจายรางวัลเพื่อประสิทธิภาพทางภาษี

• ช่วงเวลาของรางวัล:

  1. การถอนหรือขอรับรางวัลอย่างมีกลยุทธ์ใกล้สิ้นปีสามารถ เพิ่มประสิทธิภาพวงเล็บภาษี

  2. การประสานงานกับกระแสรายได้อื่น ๆ อาจป้องกันไม่ให้นักลงทุนเข้าสู่ อัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงกว่า

• พูลหลายโทเคน:

  1. การแปลงหรือแลกเปลี่ยนโทเคนรางวัลทันทีอาจกระตุ้นกำไรทุน

  2. การชะลอการแปลงจนกว่า สภาวะตลาดที่เอื้ออำนวยหรือช่วงเวลาที่มีประสิทธิภาพทางภาษี สามารถลดภาระหนี้ได้

• ตัวอย่าง:

  • บ๊อบเข้าร่วมในสระสภาพคล่องสองแห่ง โทเคนหนึ่งเพิ่มมูลค่าอย่างมาก โดยการชะลอการไถ่ถอนจนถึงปีภาษีถัดไป เขาสามารถ กระจายรายได้ที่ต้องเสียภาษี ไปยังสองปี

4. การวางแผนสำหรับการทำฟาร์มยีลด์หลายโปรโตคอลปริมาณสูง

• การติดตามและการรวมบัญชี:

  • เกษตรกรยีลด์ปริมาณสูงเผชิญกับธุรกรรมนับพันรายการในหลายเชน

  • ใช้ รายงานที่รวบรวม เพื่อจัดการรายได้และการสูญเสียรางวัล

• ข้อควรพิจารณาข้ามเชน:

  • โทเคนบางอย่างอาจย้ายระหว่างเชนหรือโปรโตคอล การติดตามที่เหมาะสมช่วยให้มั่นใจ การรายงาน FMV ที่ถูกต้อง เมื่อได้รับและหลีกเลี่ยงการกล่าวเกินจริง

• การเก็บเกี่ยวภาษีจากการสูญเสีย:

  • รวมการถอนเชิงกลยุทธ์กับการรับรู้การสูญเสียเพื่อ ชดเชยกำไรในโปรโตคอลต่าง ๆ

• คำแนะนำจากมืออาชีพ:

  • การเป็นพันธมิตรกับนักบัญชีที่เชี่ยวชาญในคริปโตช่วยให้แน่ใจว่า การดำเนินการทำฟาร์มยีลด์ที่ซับซ้อนปฏิบัติตามกฎหมาย มีประสิทธิภาพ และเพิ่มประสิทธิภาพทางภาษี

การบัญชีและการบันทึกบัญชีสำหรับการทำฟาร์มยีลด์

การบัญชีที่ถูกต้องมีความ สำคัญ สำหรับการรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายจากการทำฟาร์มยีลด์ ไม่ว่าจะเป็นการคืนเงินส่วนบุคคลหรือรายงานทางการเงินของบริษัท การทำฟาร์มยีลด์นำเสนอความท้าทายในการบันทึกบัญชีที่ไม่เหมือนใครเนื่องจาก ความซับซ้อนของโปรโตคอล DeFi รางวัลหลายโทเคน และกิจกรรมข้ามเชน

1. การบันทึกการฝากและรางวัลการทำฟาร์มยีลด์

• การติดตามการฝาก:

  • บันทึกการฝากในสระสภาพคล่องทุกครั้ง รวมถึง:

    • ประเภทและจำนวนโทเคน

    • FMV ณ เวลาฝาก

    • รายละเอียดโปรโตคอลและเชน

• การรับรู้รางวัล:

  1. รางวัลเป็น รายได้ปกติเมื่อได้รับ แม้ว่าจะนำไปลงทุนใหม่

  2. โทเคนแต่ละรายการต้องถูกติดตามแยกกัน โดย FMV จะถูกบันทึกใน สมุดบัญชีหรือซอฟต์แวร์บัญชีกลาง

• ตัวอย่าง:

  • อลิซฝาก 10 ETH และ 20,000 USDC ในสระ Uniswap เธอได้รับโทเคน LP ที่แสดงถึงส่วนแบ่งในสระของเธอ ระบบบัญชีควรติดตาม:

    • FMV เริ่มต้นของโทเคนที่ฝาก

    • การออกโทเคน LP

    • การสะสมรางวัลอย่างต่อเนื่องในหลายโทเคน

2. การจัดหมวดหมู่ค่าใช้จ่าย

• ค่าใช้จ่ายทั่วไปในการทำฟาร์มยีลด์:

  1. ค่าธรรมเนียมแก๊สสำหรับการฝาก การถอน และการแลกเปลี่ยนโทเคน

  2. ค่าธรรมเนียมโปรโตคอลสำหรับการวางเดิมพันหรือลงทุนในสภาพคล่อง

  3. ค่าใช้จ่ายการสมัครซอฟต์แวร์สำหรับการติดตามภาษี การจัดการกระเป๋าเงิน และการวิเคราะห์ DeFi

  4. ค่าใช้จ่ายฮาร์ดแวร์หากปฏิบัติการโหนด DeFi หรือการรักษาความปลอดภัยกระเป๋าเงินสูง

• การลดหย่อน:

  1. นักลงทุนรายบุคคลอาจลดหย่อนค่าธรรมเนียมบางอย่างได้จากรายได้ ขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาล

  2. ธุรกิจสามารถลดหย่อนค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานส่วนใหญ่ได้ ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี

• แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด:

  • เก็บรักษา สมุดบัญชีแยกต่างหากหรือระบบการติดแท็ก สำหรับแต่ละประเภทค่าใช้จ่ายเพื่อความชัดเจนในระหว่างการตรวจสอบ

3. การรับรู้รายได้เทียบกับการรับรู้กำไรทุน

• รายได้ปกติ:

  1. โทเคนรางวัลที่ได้รับจากการทำฟาร์มยีลด์เป็น รายได้ปกติเมื่อได้รับ

  2. FMV ณ การรับกำหนดจำนวนที่ต้องเสียภาษี

• กำไรทุน:

  • การขายหรือแลกเปลี่ยนโทเคนรางวัลมี กำไรหรือขาดทุนทุน คำนวณดังนี้:

    • FMV ที่ขาย - FMV เมื่อได้รับ (หรือฐานที่ปรับแล้วหากนำไปลงทุนใหม่)

• ข้อพิจารณาแบบหลายโทเคนและหลายเชน:

  • เก็บ ฐานต้นทุนแยกต่างหาก สำหรับแต่ละโทเคนในเชนต่าง ๆ เพื่อหลีกเลี่ยงการรายงานกำไรต่ำกว่าความเป็นจริง

4. การเตรียมงบการเงิน

• สำหรับนักลงทุนรายบุคคล:

  • เก็บบันทึกสเปรดชีตหรือซอฟต์แวร์ของ:

    • การฝาก รางวัล การแลกเปลี่ยน และการถอน

    • FMV ณ การรับและการขาย

    • ค่าใช้จ่ายตามประเภท

• สำหรับนักลงทุนองค์กร:

  • งบการเงินควรสะท้อน:

    • รายได้รางวัลรวม

    • ค่าใช้จ่ายการดำเนินงานที่สามารถลดหย่อนได้

    • กำไรหรือขาดทุนจากการแลกเปลี่ยนโทเคน

    • ทรัพย์สินและหนี้สินที่จัดหมวดหมู่ถูกต้อง

• เคล็ดลับการรายงาน:

  • ใช้ ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตที่รวมเข้ากับกระเป๋าเงินและการแลกเปลี่ยน เพื่อสร้างรายงานที่สอดคล้องกับมาตรฐาน GAAP หรือ IFRS

การพัฒนาและแนวโน้มในอนาคต

ระบบนิเวศ DeFi กำลังพัฒนาอย่างรวดเร็วและ หน่วยงานกำกับดูแลมีการประเมินกิจกรรมการทำฟาร์มยีลด์อย่างแข็งขัน เพื่อให้มั่นใจว่ามีการเก็บภาษีและปฏิบัติตามกฎหมายที่เหมาะสม การทำความเข้าใจแนวโน้มช่วยให้นักลงทุนสามารถ วางแผนเชิงกลยุทธ์และหลีกเลี่ยงการลงโทษในอนาคต

1. การอัปเดตกฎภาษีการทำฟาร์มยีลด์ทั่วโลกที่คาดหวัง

• หน่วยงานภาษีทั่วโลกกำลังมุ่งเน้น:

  1. กำหนด เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี สำหรับกิจกรรม DeFi

  2. การสร้างมาตรฐาน การกำหนด FMV สำหรับโทเคนรางวัล

  3. การให้คำแนะนำเกี่ยวกับ พูลหลายโทเคนและรางวัลข้ามเชน

• ตัวอย่าง:

  1. IRS: พิจารณาข้อกำหนดการรายงานสำหรับธุรกรรม DeFi ที่คล้ายคลึงกับการเดิมพันและการขุดแบบดั้งเดิม

  2. CRA: ออกแนวทางที่ชี้แจงการปฏิบัติต่อรางวัลการทำฟาร์มยีลด์และการสูญเสียชั่วคราว

  3. EU & UK: อัปเดตกรอบภาษีคริปโตเพื่อจับรายได้แบบกระจาย

2. DeFi, โทเคน LP และผลกระทบของโปรโตคอลที่สามารถประกอบได้

• โปรโตคอล DeFi ที่สามารถประกอบได้:

  1. ชั้นหลายชั้นของการทำฟาร์มยีลด์ (การเดิมพันภายในสระที่เป็นส่วนหนึ่งของโปรโตคอลขนาดใหญ่) สามารถซับซ้อนในเรื่องภาษี

  2. ตัวอย่าง: การให้สภาพคล่องในโปรโตคอล A ซึ่งวางเดิมพันโทเคน LP ในโปรโตคอล B สร้างรายได้หลายชั้น

• ข้อควรพิจารณาของโทเคน LP:

  • โทเคน LP อาจแสดงถึง ความเป็นเจ้าของในทรัพย์สินพื้นฐานหลายรายการ ต้องการการประเมินค่าอย่างรอบคอบในแต่ละเหตุการณ์การรับรู้รางวัล

• โทเคนการกำกับดูแล:

  • รางวัลอาจรวมถึง สิทธิในการกำกับดูแล เพิ่มความซับซ้อนในการปฏิบัติตามและการประเมินค่า

3. แนวโน้มใหม่: รางวัล NFT LP, การทำฟาร์มสินทรัพย์สังเคราะห์, รางวัลที่แบ่งเป็นส่วน

• รางวัล NFT LP:

  1. โปรโตคอลบางแห่งออกโทเคนตาม NFT ที่แทนตำแหน่ง LP ที่วางเดิมพัน

  2. การปฏิบัติทางภาษีอาจรวมองค์ประกอบของ รายได้ปกติและกำไรทุน เมื่อโอนหรือขาย

• การทำฟาร์มสินทรัพย์สังเคราะห์:

  • แพลตฟอร์มการทำฟาร์มที่ออกอนุพันธ์สังเคราะห์อาจสร้าง กระแสรายได้ใหม่ ซึ่งแต่ละรายการมีข้อผูกมัดในการรายงานที่ไม่เหมือนใคร

• รางวัลที่แบ่งเป็นส่วน:

  • การแบ่งรางวัลเป็นโทเคนขนาดเล็กหลายรายการอาจทำให้ การกำหนด FMV ซับซ้อนและเพิ่มภาระการรายงาน

4. การเตรียมความพร้อมสำหรับความท้าทายด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบในอนาคต

• แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด:

  1. เก็บบันทึกธุรกรรม โดยละเอียด ทั่วกระเป๋าเงิน เชน และโปรโตคอล

  2. ใช้ประโยชน์จาก ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโต ที่สามารถรวบรวมข้อมูลหลายเชนและหลายโทเคน

  3. ปรึกษากับ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ที่เชี่ยวชาญใน DeFi และการทำฟาร์มยีลด์

• การวางแผนล่วงหน้า:

  1. คาดการณ์การเปลี่ยนแปลงในข้อกำหนดการรายงานสำหรับ การดำเนินการ DeFi ข้ามพรมแดน

  2. นำ การควบคุมภายใน มาใช้เพื่อให้แน่ใจว่าการติดตาม FMV และการรับรู้รางวัลถูกต้อง

  3. พิจารณาการจัดโครงสร้างองค์กรหรือกลยุทธ์การรวมเพื่อ เพิ่มประสิทธิภาพทางภาษี สำหรับการดำเนินงานปริมาณสูง

การทำฟาร์มยีลด์เป็นกิจกรรมที่ให้ผลตอบแทนสูงแต่ มีความซับซ้อนทางภาษี Block3 Finance ช่วยให้นักลงทุนและธุรกิจ นำทางภาระผูกพันในการรายงาน เพิ่มประสิทธิภาพกลยุทธ์ทางภาษี และเตรียมพร้อมสำหรับกฎระเบียบใหม่

นัดหมายการปรึกษาของคุณตอนนี้ เพื่อปกป้องพอร์ตโฟลิโอของคุณและทำให้การปฏิบัติตามการทำฟาร์มยีลด์ง่ายขึ้น

กรณีศึกษา

การปฏิบัติตามภาษีการทำฟาร์มยีลด์สามารถแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับ สถานการณ์ของแต่ละบุคคล ขนาด และเขตอำนาจศาล ตัวอย่างในโลกจริงแสดงให้เห็นถึงความท้าทายทั่วไป ข้อผิดพลาด และแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสำหรับการรายงาน การลดหย่อน และข้อพิจารณาข้ามพรมแดน

1. ตัวอย่างนักลงทุนรายบุคคล

a. การทำฟาร์มโปรโตคอลเดียว

• สถานการณ์: จอห์นเข้าร่วมในสระสภาพคล่องบน Ethereum-based Uniswap เขาฝาก ETH และ USDC และได้รับโทเคนรางวัลรายวัน

• ความท้าทาย:

  1. การติดตาม การออกโทเคนรายวัน สำหรับการรายงาน FMV

  2. การคำนวณ กำไรทุนระยะสั้น เมื่อขายรางวัลในปีภาษีเดียวกัน

• การแก้ปัญหา:

  1. จอห์นใช้ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตเพื่อ รวบรวมรางวัลรายวัน

  2. บันทึก FMV เมื่อได้รับเพื่อรายงานเป็นรายได้ปกติ

  3. กำไรจากการแลกเปลี่ยนโทเคนจะถูกบันทึกแยกต่างหากสำหรับกำไรทุน

• ผลลัพธ์: การรายงานที่ถูกต้องหลีกเลี่ยงการกระตุ้นการตรวจสอบและลดความเสี่ยงของการลงโทษ

b. การทำฟาร์มหลายโปรโตคอล หลายโทเคน

• สถานการณ์: ซาร่าห์ทำฟาร์มบนโปรโตคอลสามแห่ง: Aave, Compound และ PancakeSwap ทั่ว Ethereum, Binance Smart Chain และ Polygon

• ความท้าทาย:

  1. กระเป๋าเงินและเชนหลายรายการทำให้การติดตาม FMV ซับซ้อน

  2. โทเคน LP และการเดิมพันซ้อนเพิ่มปริมาณธุรกรรม

  3. การสูญเสียชั่วคราวทำให้การคำนวณรายได้สุทธิซับซ้อน

• การแก้ปัญหา:

  1. ใช้การรวม API สำหรับกระเป๋าเงินและเชนทั้งหมด

  2. แยกประเภทธุรกรรม: การฝาก รางวัล การแลกเปลี่ยน และการถอน

  3. ใช้ กลยุทธ์การเก็บเกี่ยวภาษีจากการสูญเสีย เพื่อชดเชยกำไร

• ผลลัพธ์: การรายงานที่มีการปรับปรุงช่วยให้ซาร่าห์ ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ขณะรักษาการปฏิบัติตามกฎระเบียบในเขตอำนาจศาลต่าง ๆ

2. ตัวอย่างธุรกิจ

a. การดำเนินการทำฟาร์มยีลด์ของบริษัท

• สถานการณ์: ABC Corp. ให้สภาพคล่องในหลายโปรโตคอลเพื่อสร้างกระแสรายได้ ค่าธรรมเนียมแก๊ส ค่าธรรมเนียมการเดิมพัน และการสมัครซอฟต์แวร์เป็นค่าใช้จ่ายที่สำคัญ

• การปฏิบัติทางภาษี:

  1. รางวัลถูกบันทึกเป็น รายได้ธุรกิจปกติ ที่ FMV เมื่อได้รับ

  2. ค่าใช้จ่ายที่สามารถลดหย่อนได้รวมถึง: ค่าธรรมเนียมแก๊ส ค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม ซอฟต์แวร์ และค่าเสื่อมราคาฮาร์ดแวร์

• การพิจารณาทางบัญชี:

  1. รวมรางวัลทั่วกระเป๋าเงินและโปรโตคอลทั้งหมด

  2. เก็บรักษาสมุดบัญชีรายละเอียดเพื่อตอบสนอง ข้อกำหนดการตรวจสอบ

• ผลลัพธ์: ABC Corp. รายงานอย่างถูกต้อง ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีผ่านการลดหย่อน และมั่นใจว่า ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของบริษัท

b. การทำฟาร์มข้ามพรมแดน

• สถานการณ์: ธุรกิจในแคนาดาได้รับรางวัล