Beskattning av kryptovaluta i Tyskland

Ansvarsfriskrivning - Detta material har förberetts endast för informationsändamål och är inte avsett att ge, och bör inte betraktas som, skatterådgivning, juridisk rådgivning eller redovisningsrådgivning. Du bör rådfråga dina egna skatte-, juridiska och redovisningsrådgivare innan du genomför några transaktioner.

Den tyska federala centrala skattemyndigheten eller Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) behandlar Bitcoin och kryptovalutor som privat pengar för skattemässiga ändamål, vilket gör tyska kryptovalutaskatteregler lättare att förstå och mer generösa än i många andra länder. Vissa har till och med kallat Tyskland för ett skatteparadis för kryptovalutor.

De vanligaste faktorerna som påverkar hur Bitcoin och andra kryptovalutor beskattas i Tyskland är följande:
1. Hur länge du har innehaft den digitala tillgången
2. Din inkomstklass

Inkomstskatt

Kryptovaluta som innehas mindre än ett år är föremål för inkomstskatt. Om du handlar med kryptovaluta, när som helst du säljer en tillgång för mer än du betalade för den, är du skyldig att betala inkomstskatt. Vinstbeloppet beräknas genom att dra av din kostnadsbas (beloppet du betalade för tillgången efter avgifter) från ditt realiserade belopp (vad du slutade med, efter avgifter, när du sålde). När det gäller kryptovalutor är du i Tyskland skyldig att betala inkomstskatt inte bara när du säljer kryptovalutor för euro, utan även när du byter dem mot andra kryptovalutor.

Okej, låt oss titta på ett enkelt exempel. Tänk dig att du köpte 1 BTC för 10 000€ den 1 januari och sålde det för 15 000€ sex månader senare den 1 juni. I detta scenario är din kostnadsbas 10 000€ och ditt realiserade belopp är 15 000€, så din vinst är 5 000€. Detta är beloppet du blir skyldig att betala skatt på. Enkelt nog.

Men hur mycket skatt måste du betala? Detta beror på:

1. Din inkomstskala. Att vara i en högre inkomstskala innebär en högre skattesats på dina kapitalvinster.
2. Hur länge du höll investeringen. Om du hade den i mindre än ett år läggs vinsterna till din 'vanliga' inkomst. Om du höll tillgången i mer än ett år har du ingen skattskyldighet på dina vinster. Ja, alla vinster är skattefria!
3. Beloppet av totala kryptovalutavinster. Om du säljer kryptovaluta inom ett år finns det en skattefri gräns på 600€. Alla vinster upp till 600€ beskattas inte.

Identifiera partier

Säg att du köper en bitcoin för 10 000€ och en till för 20 000€. Senare säljer du en mynt för 15 000€. Gjorde du en vinst eller en förlust? Svaret är inte klart.

De tyska skattemyndigheterna har ännu inte specificerat en nödvändig redovisningsmetod, men först in, först ut (FIFO) har vanligtvis använts. Med FIFO skulle du ha gjort en vinst på 5 000€.

Vad händer om jag använder min bitcoin för att köpa något? Måste jag fortfarande betala skatt?

Omvandling av bitcoin till varor eller tjänster behandlas på samma sätt som att sälja bitcoin på en börs. Detta innebär att de ovan beskrivna reglerna gäller. Låt oss titta på ett exempel:

Föreställ dig att du köpte 1 BTC för 10 000€ den 1 januari. Den 1 juni har priset på Bitcoin fördubblats till 20 000€. Med din nyfunna rikedom bestämmer du dig för att köpa en bil för 20 000€ med din 1 BTC. Vad du kanske inte inser är att i det ögonblick du skickar din BTC till säljaren för att betala bilen, ådrar du dig en vinst på 10 000€. Detta är en skattepliktig händelse, vilket innebär att du måste ta med det i din skatterapport.

Naturligtvis kan du undvika denna skatt om du behåller 1 BTC i ett år innan du gör köpet. Efter ett år är kryptovalutatransaktionen inte skattepliktig.

Finns det en skattebefrielse för små kryptoköp i Tyskland?

Det finns en skattefri gräns på 600€ för kryptovalutor som köps och säljs inom samma år. Annars är alla kryptovalutor som innehas i över ett år skattebefriade.

Vad händer om jag får betalt i bitcoin? Hur kommer jag att beskattas?

Att få betalt i kryptovaluta gör dig skyldig att betala inkomstskatt på samma sätt som att få betalt i euro. All kryptovaluta som tas emot som inkomst beskattas till det aktuella marknadsvärdet vid tidpunkten du mottar den.

Räknas handel med bitcoin mot en annan kryptovaluta som en skattepliktig händelse?

Ja. När du säljer en kryptovaluta som du haft i mindre än ett år för en annan, betraktas det som en skattepliktig händelse, vilket betyder att du måste bestämma din kostnadsbas och rapportera vinster. Du kan undvika detta genom att hålla den första kryptovalutan (bitcoin, i detta fall) i minst ett år.

Hur behandlar tysk skattelagstiftning kryptovaluta airdrops?

Det finns två typer av airdrops: sådana som du utför tjänster för med förväntan om betalning, och sådana som du inte gör något i utbyte för. I det första fallet bör det finnas en rekord av en köpbar transaktion, eller hur mycket ditt arbete värderas till. I avsaknad av en köpbar transaktion, som oftast är fallet, är försäljningen av airdropped tokens skattefri.

Hur behandlar tysk skattelagstiftning kryptovalutaforkar?

Om du säljer en kryptovalutafork inom ett år beräknas din kostnadsbas vid tidpunkten för forken. Efter att ha hållit forken i ett år är försäljningen av kryptovalutan skattefri.

Hur beskattas jag på ränta som tjänas från kryptovalutor?

Ett växande antal bankliknande plattformar låter dig tjäna ränta på kryptovalutor som Bitcoin och Ether. I denna modell tar plattformen besittning av dina kryptovalutor och betalar ränta - vanligtvis månadsvis. Under tysk skattelagstiftning är denna ränta skattepliktig inkomst. Dessutom måste kryptovaluta som lånas ut för att tjäna ränta hållas i 10 år för att vara skattefri, inte det vanliga 1 år.

Hur behandlar tysk skattelagstiftning kryptovaluta staking?

Alla vinster från stakade kryptovalutor är skattepliktiga och bör rapporteras som 'andra inkomster.' Alla kryptovalutor som stakas kan inte säljas skattefritt efter 1 år. Istället måste kryptovaluta som har stakats hållas i 10 år för att vara skattebefriad.

Finns det programvara som kan hjälpa till med rapportering av kryptoskatt?

Eftersom kryptovalutor är både ett investeringsfordon och ett bytesmedel kan det vara en extremt tidskrävande uppgift att rapportera dina skatter korrekt. Dessutom utvecklas skatteregler snabbt. Lyckligtvis finns det ett växande antal verktyg som kan hjälpa dig att följa reglerna. Vi rekommenderar TokenTax, som är en kryptoskattmjukvaruplattform och kryptoskatträknare som förenklar processen avsevärt. Det hjälper dig att ansluta till börser, spåra dina affärer, generera nödvändiga formulär och automatiskt sammanställa din skatterapport. Särskilt om du tänker använda strategier som skatteförlustavskrivning, vill du använda kapabel programvara för att säkerställa att du minimerar din skattebörda.

UtbytenSpelandePlånböckerKortKonferenser

Upptäck de bästa plattformarna för att köpa, sälja och handla kryptovalutor

Handelsfunktioner

Avancerade handelsverktyg och automatiserade strategier för professionella handlare

Kryptovalutor

Köp, sälj och handla populära kryptovalutor och altcoins

Bytestyper

Olika typer av börser baserade på dina handelsbehov

Geografiska regioner

Hitta börser som är tillgängliga i ditt land eller din region

Investeringsalternativ

Upptäck nya investeringsmöjligheter och förhandsförsäljningar

Binära optioner

Handelsplattformar och verktyg för binära optioner

Algoritmisk handel

Automatiserad handel

Arbitrage-botar

Kopierhandel

Dagshandel

Demokonton för handel

Derivat

Terminskontraktshandel

Hävstångshandel

Marginalhandel

Optionshandel

Blankning

Aave

Altcoins

Aptos

Arbitrum

Artificiell superintelligens

Lavinfara

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Kronos

Dai

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Murgröna

Oföränderlig

Injektiv

Kaspa

Litecoin

Tillverkare

Mantel

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optimism

Pepe

Polkadot

Polygon

Rendera

Krusa

Shiba Inu

Solana

Stablecoins

Staplar

Stjärna

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonyma utbyten

Centraliserad

Kryptovalutamäklare

Krypto till fiat-växlingar

Decentraliserad

För nybörjare

Hybrid

Låneplattformar

Lägsta avgifter

P2P kryptoexchanger

Paypal-insättning

Säkraste

Sparkonton

Byta plattformar

Algeriet

Argentina

Asien

Australien

Bahrain

Brasilien

Kanada

Kina

Colombia

Kongo

Egypten

Europa

Frankrike

Tyskland

Ghana

Hongkong

Indien

Indonesien

Irland

Italien

Japan

Kenya

Korea

Malaysia

Mexiko

Marocko

Nederländerna

Nya Zeeland

Nigeria

Norge

Pakistan

Filippinerna

Ryssland

Singapore

Sydafrika

Schweiz

Tanzania

Thailand

Turkiet

Uganda

Förenade Arabemiraten

Bästa kryptovalutan att köpa nu

Bästa kryptoförsäljningar

Nya kryptoprojekt

Binära optioner

Utbyten

Upptäck de bästa plattformarna för att köpa, sälja och handla kryptovalutor

Handelsfunktioner

Avancerade handelsverktyg och automatiserade strategier för professionella handlare

Kryptovalutor

Köp, sälj och handla populära kryptovalutor och altcoins

Bytestyper

Olika typer av börser baserade på dina handelsbehov

Geografiska regioner

Hitta börser som är tillgängliga i ditt land eller din region

Investeringsalternativ

Upptäck nya investeringsmöjligheter och förhandsförsäljningar

Binära optioner

Handelsplattformar och verktyg för binära optioner

Algoritmisk handel

Automatiserad handel

Arbitrage-botar

Kopierhandel

Dagshandel

Demokonton för handel

Derivat

Terminskontraktshandel

Hävstångshandel

Marginalhandel

Optionshandel

Blankning

Aave

Altcoins

Aptos

Arbitrum

Artificiell superintelligens

Lavinfara

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Kronos

Dai

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Murgröna

Oföränderlig

Injektiv

Kaspa

Litecoin

Tillverkare

Mantel

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optimism

Pepe

Polkadot

Polygon

Rendera

Krusa

Shiba Inu

Solana

Stablecoins

Staplar

Stjärna

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonyma utbyten

Centraliserad

Kryptovalutamäklare

Krypto till fiat-växlingar

Decentraliserad

För nybörjare

Hybrid

Låneplattformar

Lägsta avgifter

P2P kryptoexchanger

Paypal-insättning

Säkraste

Sparkonton

Byta plattformar

Algeriet

Argentina

Asien

Australien

Bahrain

Brasilien

Kanada

Kina

Colombia

Kongo

Egypten

Europa

Frankrike

Tyskland

Ghana

Hongkong

Indien

Indonesien

Irland

Italien

Japan

Kenya

Korea

Malaysia

Mexiko

Marocko

Nederländerna

Nya Zeeland

Nigeria

Norge

Pakistan

Filippinerna

Ryssland

Singapore

Sydafrika

Schweiz

Tanzania

Thailand

Turkiet

Uganda

Förenade Arabemiraten

Bästa kryptovalutan att köpa nu

Bästa kryptoförsäljningar

Nya kryptoprojekt

Binära optioner

Handelsfunktioner

Algoritmisk handelAutomatiserad handelArbitrage-botarKopierhandelDagshandelDemokonton för handelDerivatTerminskontraktshandelHävstångshandelMarginalhandelOptionshandelBlankning

Kryptovalutor

AaveAltcoinsAptosArbitrumArtificiell superintelligensLavinfaraBinance CoinBitcoin CashBittensorCardanoChainlinkKosmosKronosDaiDogecoinEthereum ClassicFilecoinMurgrönaOföränderligInjektivKaspaLitecoinTillverkareMantelMoneroNear ProtocolNeoOkbOptimismPepePolkadotPolygonRenderaKrusaShiba InuSolanaStablecoinsStaplarStjärnaSuiTezosToncoinTronUniswap

Bytestyper

Anonyma utbytenCentraliseradKryptovalutamäklareKrypto till fiat-växlingarDecentraliseradFör nybörjareHybridLåneplattformarLägsta avgifterP2P kryptoexchangerPaypal-insättningSäkrasteSparkontonByta plattformar

Geografiska regioner

AlgerietArgentinaAsienAustralienBahrainBrasilienKanadaKinaColombiaKongoEgyptenEuropaFrankrikeTysklandGhanaHongkongIndienIndonesienIrlandItalienJapanKenyaKoreaMalaysiaMexikoMarockoNederländernaNya ZeelandNigeriaNorgePakistanFilippinernaRysslandSingaporeSydafrikaSchweizTanzaniaThailandTurkietUgandaFörenade Arabemiraten

Investeringsalternativ

Bästa kryptovalutan att köpa nuBästa kryptoförsäljningarNya kryptoprojekt

Binära optioner

Binära optioner

Spelande

Plånböcker

Kort

Konferenser