Una tesorería corporativa en Bitcoin se refiere a una empresa que posee Bitcoin (BTC) en su balance, típicamente como un activo de reserva a largo plazo. Esta práctica ha ganado terreno a medida que las empresas reconocen el potencial de Bitcoin como almacén de valor y cobertura contra la inflación. Compañías como Strategy, Tesla y Block han liderado el camino en la adopción de Bitcoin como parte de su estrategia de tesorería, alimentando el interés en sus implicaciones financieras.
Este artículo explora por qué las empresas están añadiendo Bitcoin a sus balances, cómo impacta en sus finanzas y qué podría significar esto para el futuro de las finanzas corporativas.
Comience con una introducción rápida a Bitcoin. Profundice en qué es Bitcoin y explore su historia de origen-desde una idea hasta una revolución financiera global. También, entienda cómo funciona Bitcoin.
Varias razones clave llevan a las empresas a asignar Bitcoin como parte de su estrategia de tesorería:
Cobertura contra la Inflación: Con un suministro fijo de 21 millones de monedas, Bitcoin a menudo se considera una cobertura contra la inflación, particularmente en tiempos de incertidumbre económica o inflación creciente. Aprenda más con ¿Es Bitcoin una cobertura contra la inflación?.
Diversificación de Portafolio: Bitcoin ofrece una alternativa a los activos tradicionales como acciones y bonos, proporcionando exposición a una dinámica de mercado diferente y potencialmente reduciendo el riesgo general. Entienda la liquidez y su impacto en los mercados de Bitcoin con ¿Qué es la Liquidez de Bitcoin?.
Potencial de Crecimiento: La apreciación histórica del precio de Bitcoin lo ha hecho atractivo para las empresas que buscan crecimiento a largo plazo. Sin embargo, su volatilidad sigue siendo una consideración. Explore la historia del precio de Bitcoin y predicciones de precios de Bitcoin.
Avance Tecnológico: Las empresas enfocadas en tecnología a menudo ven a Bitcoin como una tecnología innovadora y disruptiva con potencial futuro. Aprenda más sobre los beneficios de Bitcoin.
Gestión de Tesorería: Bitcoin ofrece una alternativa descentralizada a la banca tradicional, potencialmente reduciendo la dependencia de intermediarios y proporcionando mayor autonomía financiera. Entienda la importancia de la autocustodia.
Explore Bitcoin como clase de activo y su papel como un almacén de valor.
Poseer Bitcoin afecta los informes financieros de una empresa:
Tratamiento en el Balance
Bitcoin generalmente se clasifica como un "activo intangible" bajo las normas contables actuales. Esto significa que su valor se registra al precio de compra y puede ajustarse a la baja si se deteriora, pero no al alza a menos que se venda.
Sin embargo, cambios recientes en las normas contables de EE. UU. permiten a las empresas usar la contabilidad de valor razonable, permitiéndoles reflejar el precio de mercado actual de Bitcoin en los estados financieros. Esto podría fomentar una adopción más amplia.
Efectos en el Estado de Resultados
Si una empresa vende Bitcoin, cualquier ganancia o pérdida se registra en el estado de resultados. Además, las ganancias o pérdidas no realizadas pueden impactar las divulgaciones financieras dependiendo de las normas contables.
Consideraciones Fiscales
La tributación de Bitcoin varía según la jurisdicción. Las empresas deben cumplir con las leyes locales respecto a las ganancias de capital y la tributación de activos corporativos. Aprenda más sobre cómo se tributa la criptomoneda.
Varias empresas de diferentes industrias y regiones han añadido Bitcoin a sus tesorerías:
Estados Unidos
Strategy (anteriormente MicroStrategy) – Uno de los mayores poseedores corporativos de Bitcoin, con miles de millones de dólares en reservas de Bitcoin.
Tesla – Posee Bitcoin como parte de su tesorería, aunque ha vendido una parte en pasados trimestres financieros.
Block (anteriormente Square) – Invirtió en Bitcoin para apoyar su creencia en el potencial a largo plazo de la criptomoneda.
Marathon Digital Holdings – Una importante compañía minera de Bitcoin que posee una cantidad significativa de Bitcoin.
Riot Platforms, Inc. – Otra gran compañía minera de Bitcoin que está creciendo activamente su tesorería de Bitcoin.
Galaxy Digital Holdings – Una firma de servicios financieros enfocada en activos digitales con importantes tenencias de Bitcoin. Aunque tiene su sede en EE. UU., cotiza públicamente en Canadá.
Canadá
Europa
Bitfarms (con sede en Canadá, con operaciones en Europa) – Posee Bitcoin como parte de su estrategia de balance.
Mode Global Holdings (Reino Unido) – Una compañía de tecnología financiera que posee Bitcoin en su tesorería corporativa.
Asia
Meitu (Hong Kong) – Una compañía tecnológica que ha invertido en Bitcoin y Ethereum como parte de su estrategia de diversificación de tesorería.
Metaplanet Inc. (Japón) – Una empresa que cotiza públicamente que ha adoptado Bitcoin como parte de su estrategia de tesorería.
Nexon (Japón) – Una compañía de videojuegos que compró Bitcoin como un activo de reserva.
América Latina
Estos ejemplos destacan cómo las empresas en todo el mundo están integrando Bitcoin en sus estrategias financieras, demostrando su creciente aceptación como un activo de tesorería corporativa.
La seguridad es crucial para las empresas que poseen Bitcoin. Las mejores prácticas incluyen:
Almacenamiento en Frío: Almacenar Bitcoin fuera de línea en monederos de hardware para prevenir amenazas cibernéticas. Aprenda sobre cómo configurar un monedero de almacenamiento en frío.
Monederos Multisignatura: Requiriendo múltiples autorizaciones para transacciones para mejorar la seguridad. Aprenda más sobre monederos multisig.
Monederos MPC (Computación Multipartita): Usar técnicas criptográficas para dividir el control de la clave privada entre múltiples partes, eliminando puntos únicos de fallo y mejorando la seguridad. Aprenda sobre monederos MPC.
Seguro: Algunas empresas obtienen cobertura de seguro para mitigar riesgos relacionados con el robo o pérdida.
Políticas de Gestión de Riesgos: Establecer directrices para transacciones y almacenamiento de Bitcoin es esencial. Aprenda más sobre seguridad de activos digitales y fraude de Bitcoin. También, aprenda cómo mantener su Bitcoin seguro y cómo evitar estafas de Bitcoin.
La adopción de Bitcoin en las tesorerías corporativas sigue evolucionando. Varios factores darán forma a su futuro:
Estabilidad de Precios y Volatilidad: Si el precio de Bitcoin continúa aumentando, más empresas pueden adoptarlo. Sin embargo, una volatilidad significativa podría disuadir a las empresas adversas al riesgo. Explore predicciones de precios de Bitcoin.
Claridad Regulatoria: Regulaciones más claras podrían fomentar la adopción al reducir la incertidumbre. Aprenda sobre gobernanza de Bitcoin.
Participación Institucional: Si grandes instituciones financieras, como bancos y gestores de activos, integran Bitcoin, podría ganar aceptación más amplia como un activo de reserva.
Avances Tecnológicos: Mejoras en la usabilidad de Bitcoin, como soluciones de Capa 2, podrían hacerlo más atractivo para las tesorerías corporativas. Aprenda más sobre la Red Lightning y sidechains.
Bitcoin está emergiendo como un activo estratégico para las tesorerías corporativas, ofreciendo beneficios como protección contra la inflación y diversificación. Sin embargo, desafíos como la volatilidad de precios y la incertidumbre regulatoria permanecen. A medida que el mercado madura, el rol de Bitcoin en las finanzas corporativas se aclarará.
Profundice en el criptoaprendizaje sobre monederos de Bitcoin y cómo crear uno. Entienda los aspectos esenciales de comprar y vender Bitcoin, el comercio OTC y el promedio de costo en dólares.
También, aprenda sobre cómo funcionan los intercambios de Bitcoin, y entienda las diferencias entre intercambios centralizados (CEXs) e intercambios descentralizados (DEXs).
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