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Besteuerung von Kryptowährungen in den USA

Haftungsausschluss: Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und ist nicht dazu bestimmt, Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung zu bieten oder darauf zu vertrauen. Sie sollten Ihre eigenen Steuer-, Rechts- und Buchhaltungsberater konsultieren, bevor Sie eine Transaktion durchführen.

Zu Beginn sind die häufigsten Faktoren, die beeinflussen, wie Kryptowährungen in den USA besteuert werden, wie folgt: 1. Wie lange Sie den digitalen Vermögenswert gehalten haben 2. Ihre Einkommensklasse 3. Ob Sie Steuerverlust-Ernte betreiben können

Inhaltsverzeichnis

Krypto-Kapitalgewinne

Zunächst einmal entsteht in der Regel kein „steuerpflichtiges Ereignis“, bis Sie Ihre Kryptowährungen verkaufen (oder gegen eine Ware oder Dienstleistung eintauschen). Wir sagen in der Regel, weil Zinsen auf Ihre Kryptoanlagen als „gewöhnliches“ zu versteuerndes Einkommen betrachtet werden.

Wenn Sie neu in den Konzepten der Kryptosteuer sind, schauen Sie sich die Überblick über Kryptosteuer an, um eine klare Einführung darüber zu erhalten, wie Kryptowährungen besteuert werden.

Ok, schauen wir uns ein einfaches Beispiel für Kapitalgewinne an. Angenommen, Sie haben am 1. Januar 1 BTC für 10.000 USD gekauft und es sechs Monate später am 1. Juni für 15.000 USD verkauft. In diesem Szenario beträgt Ihre Kostenbasis 10.000 USD und Ihr Gewinn 5.000 USD. Ihr Gewinn ist der Betrag, auf den Sie Steuern zahlen müssen. Einfach genug.

Aber wie viel Steuern müssen Sie zahlen? Dies hängt ab von:

Ihren gesamten Kapitalgewinnen für das gesamte Steuerjahr (einschließlich der aus Nicht-Krypto-Handel erzielten Gewinne) - je mehr Sie verdient haben, desto höher ist Ihr Steuersatz.
Ihrer Einkommensklasse. In einer höheren Einkommensklasse unterliegen Sie einem höheren Steuersatz auf Ihre Kapitalgewinne. Für weitere Informationen über aktuelle Steuersätze besuchen Sie die Website des Internal Revenue Service (IRS): www.irs.com
Wie lange Sie die Investition gehalten haben. Wenn Sie weniger als ein Jahr gehalten haben, werden die Gewinne zu Ihrem „gewöhnlichen“ Einkommen hinzugefügt, was in der Regel bedeutet, dass Sie einem höheren Steuersatz unterliegen. Wenn Sie die Vermögenswerte länger als ein Jahr gehalten haben, werden die Gewinne als „Kapitalgewinne“ betrachtet, die in den meisten Fällen zu einem niedrigeren Satz besteuert werden.

Brauchen Sie Hilfe bei der Berechnung Ihrer Kostenbasis und Gewinne? Probieren Sie unsere Krypto-Steuerrechner aus, um den Prozess zu vereinfachen.

Steuerminderung durch Verlustverrechnung

Die Steuerminderung durch Verlustverrechnung erfolgt, wenn Sie Investitionen mit Verlust verkaufen, um Ihre Steuerverpflichtung zu reduzieren. Stellen Sie sich vor, Sie haben ein Bitcoin zu 10.000 USD gekauft und es im selben Jahr für 15.000 USD verkauft. Sie hätten einen Kapitalgewinn von 5.000 USD, was natürlich eine Steuerverpflichtung ist. Angenommen, Sie hätten im selben Jahr auch Tesla-Aktien im Wert von 10.000 USD gekauft und der Preis stürzt ab. Sie entscheiden sich strategisch, Ihre Tesla zu verkaufen und einen Verlust von 5.000 USD zu erleiden. Sie können diesen Verlust nutzen, um Ihre Bitcoin-Gewinne auszugleichen und damit Ihre Steuerverpflichtung zu eliminieren. Anschließend warten Sie die gesetzlich vorgeschriebenen 30 Tage ab, nachdem Sie Ihre Tesla-Aktien verkauft haben, bevor Sie erneut einsteigen. Glücklicherweise hat sich der Preis nicht erholt, sodass Sie - effektiv - Ihre Steuerverpflichtung auf Ihre Bitcoin-Gewinne komplett vermieden haben, ohne Ihre Tesla-Position zu verringern.

Da das IRS Kryptoassets als Eigentum klassifiziert, kann dies bedeuten, dass die „Wash-Sale“-Regel nicht gilt. Dies würde die Notwendigkeit beseitigen, 30 Tage zu warten, bevor Sie nach Anerkennung eines Verlustes wieder in Krypto einsteigen. Da das IRS jedoch nicht ausdrücklich erklärt hat, ob die Regel für Krypto gilt - tatsächlich werden einige Kryptoassets als Wertpapiere und nicht als Eigentum behandelt - spielen viele Händler auf Nummer sicher, indem sie 30 Tage warten, bevor sie wieder einsteigen.

Die gute Nachricht ist, dass Sie, da Sie unbegrenzt viele Verluste ernten und in unbegrenzt viele Steuerjahre vortragen können, reichlich Gelegenheit haben sollten, diese Steuerstrategie zu nutzen.

Um dies legal zu optimieren, sehen Sie sich unsere Tipps in Krypto-Steuerstrategien an.

Identifikation von Lots

Angenommen, Sie kaufen ein Bitcoin zu 10.000 USD und ein weiteres zu 20.000 USD. Später verkaufen Sie eine Münze für 15.000 USD. Haben Sie einen Kapitalgewinn oder einen Kapitalverlust erlitten? Die Antwort lautet, es liegt an Ihnen.

Option 1: „First-in, first-out.“ Hier hätten Sie einen Kapitalgewinn von 5.000 USD gemacht.

Option 2: „Spezifische Identifikation.“ Hier entscheiden Sie, welche Münzen Sie zum Zeitpunkt jedes Verkaufs verkaufen. Mit dieser Methode müssen Sie akribische Aufzeichnungen führen, aber Sie haben mehr Flexibilität, um Ihre Steuerlast zu minimieren, einschließlich der Möglichkeit, eine Steuerverlustverrechnungsstrategie einzusetzen.

Möchten Sie vollständig konform sein? Besuchen Sie unsere Krypto-Steuerkonformität-Seite für Best Practices.

Was, wenn ich meine Krypto für den Kauf von etwas verwende? Muss ich trotzdem Steuern zahlen?

Die Umwandlung von Kryptowährung in Waren oder Dienstleistungen wird nicht anders behandelt als der Handel auf einer Börse. Das bedeutet, dass die oben beschriebenen Regeln gelten. Schauen wir uns ein Beispiel an:

Stellen Sie sich vor, Sie haben am 1. Januar 1 BTC für 10.000 USD gekauft. Bis zum 1. Juni hat sich der Bitcoin-Preis auf 20.000 USD verdoppelt. Mit Ihrem neu gewonnenen Reichtum entscheiden Sie sich, ein Auto im Wert von 20.000 USD mit Ihrem 1 BTC zu kaufen. Was Ihnen vielleicht nicht klar ist, ist, dass Sie in dem Moment, in dem Sie Ihr BTC an den Verkäufer senden, um das Auto zu bezahlen, einen Gewinn von 10.000 USD erzielen. Dies ist ein steuerpflichtiges Ereignis, was bedeutet, dass Sie es in Ihren Steuerbericht einbeziehen müssen.

Gibt es eine Steuerbefreiung für kleine Krypto-Käufe in den USA?

Es gibt keine Befreiung. Gesetzgeber haben zweimal nicht geschafft, ein Gesetz zu verabschieden, das eine Befreiung für kleine Käufe vorsieht. Der neuere Gesetzentwurf, genannt Virtual Currency Tax Fairness Act of 2020, hatte eine Befreiung für Verkäufe mit einem Wert von weniger als 200 USD vorgeschlagen. Der im Jahr 2020 eingeführte Gesetzentwurf wurde im Dezember 2020 für tot erklärt.

Was, wenn ich in Krypto bezahlt werde? Wie werde ich besteuert?

In Bezug auf Preissteigerung oder -verfall gelten dieselben oben beschriebenen Regeln. Das bedeutet, dass, wenn Sie beispielsweise Kryptowährung im Austausch für Waren oder Dienstleistungen am 1. Januar erhalten, der Preis der Kryptowährung an diesem Datum als Ihre Kostenbasis gilt. Wenn Sie die Kryptowährung verkaufen oder verwenden, um etwas zu kaufen, hängt Ihr Gewinn oder Verlust vom Preis zum Zeitpunkt des Tauschs (abzüglich Gebühren) ab.

Natürlich unterliegt das Bezahlen in Kryptowährung auch der Einkommensteuer, genauso wie das Bezahlen in Dollar. Das bedeutet, dass, wenn Sie beispielsweise Ihre Kryptowährung zum Zeitpunkt des Empfangs sofort in USD verkaufen, Ihre Steuerrechnung genau so sein wird, als hätten Sie Dollars erhalten.

Brauchen Sie Hilfe bei der Organisation Ihres Berichts? Nutzen Sie unsere Wesentlichen Krypto-Steuerformulare, um auf Kurs zu bleiben.

Zählt der Handel einer Kryptowährung gegen eine andere Kryptowährung als steuerpflichtiges Ereignis?

Ja. Die sogenannte „Like-Kind“-Regel gilt nicht beim Handel mit Kryptowährungen, wie sie beim Tausch von Immobilien gilt. Mit anderen Worten, wenn Sie eine Kryptowährung für eine andere verkaufen, wird dies als steuerpflichtiges Ereignis betrachtet, was bedeutet, dass Sie Ihre Kostenbasis bestimmen und Kapitalgewinne melden müssen.

Erfahren Sie mehr über globale und US-Kryptosteuerregelungen in unserem Krypto-Steuergesetze-Leitfaden.

Wie behandelt das US-Steuergesetz Kryptowährungs-Airdrops?

Wenn Sie ein Token in einer Ihrer Wallets erhalten haben, ob Sie es angefordert haben oder nicht, sind Sie technisch verpflichtet, den Wert dieses Tokens als gewöhnliches Einkommen zu melden. Sie berechnen Ihre Kostenbasis in dem Moment, in dem das Token Ihnen zugewiesen wurde. Zum Beispiel, wenn Sie am 17. September 2020 um 11 Uhr 400 UNI-Token erhalten haben - als der Preis 0,40 USD/UNI betrug - wäre Ihre Kostenbasis 160 USD. Wenn Sie es zwei Tage später für 6 USD/UNI verkauft haben, hätten Sie einen Kapitalgewinn von 2.240 USD.

Wie behandelt das US-Steuergesetz Kryptowährungs-Forks?

Genau wie Airdrops werden Forks als gewöhnliches Einkommen betrachtet. Ihre Kostenbasis wird erneut in dem Moment berechnet, in dem der Fork aufgetreten ist.

Wie behandelt das US-Steuergesetz Kryptowährungs-Staking?

Tokens, die durch Staking verdient werden, werden wie Zinsen auf Bankeinlagen als gewöhnliches Einkommen behandelt.

Gibt es Software, die bei der Kryptosteuerberichterstattung hilft?

Da Kryptowährungen sowohl ein Anlagevehikel als auch ein Tauschmittel sind, kann die korrekte Berichterstattung Ihrer Steuern eine äußerst zeitaufwändige Aufgabe sein. Darüber hinaus entwickeln sich die Steuergesetze rasant weiter. Glücklicherweise gibt es eine wachsende Vielfalt an Tools, die Ihnen bei der Einhaltung helfen. Wir empfehlen TokenTax, eine Krypto-Steuersoftwareplattform und einen Krypto-Steuerrechner, der den Prozess erheblich vereinfacht. Es hilft Ihnen, sich mit Börsen zu verbinden, Ihre Trades zu verfolgen, die benötigten Formulare zu generieren und automatisch Ihren Steuerbericht zusammenzustellen. Besonders wenn Sie Strategien wie die Steuerverlustverrechnung einsetzen möchten, sollten Sie eine fähige Software verwenden, um sicherzustellen, dass Sie Ihre Steuerlast minimieren.

Sie können auch unsere kuratierte Liste der Besten Krypto-Steuersoftware-Plattformen durchsuchen, um alles von der Verfolgung von Trades bis zur Erstellung von Berichten zu vereinfachen.

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