Besteuerung von Kryptowährungen in Deutschland

Haftungsausschluss - Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und ist nicht dazu gedacht, Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung zu bieten oder darauf als solche zu vertrauen. Sie sollten Ihre eigenen Steuer-, Rechts- und Buchhaltungsberater konsultieren, bevor Sie eine Transaktion durchführen.

Das deutsche Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) behandelt Bitcoin und Kryptowährungen als privates Geld für steuerliche Zwecke, was die deutschen Kryptowährungssteuergesetze verständlicher und großzügiger macht als in vielen anderen Ländern. Einige bezeichnen Deutschland sogar als Steuerparadies für Kryptowährungen.

Die häufigsten Faktoren, die die Besteuerung von Bitcoin und anderen Kryptowährungen in Deutschland beeinflussen, sind folgende:
1. Wie lange Sie den digitalen Vermögenswert gehalten haben
2. Ihre Einkommensklasse

Einkommensteuer

Kryptowährungen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, unterliegen der Einkommensteuer. Wenn Sie mit Kryptowährungen handeln und einen Vermögenswert für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, unterliegen Sie der Einkommensteuer. Der Gewinnbetrag wird berechnet, indem Ihre Anschaffungskosten (der Betrag, den Sie nach Gebühren für den Vermögenswert bezahlt haben) von Ihrem realisierten Betrag (was Sie nach Gebühren beim Verkauf erhalten haben) abgezogen werden. In Deutschland unterliegen Sie bei Kryptowährungen nicht nur dann der Einkommensteuer, wenn Sie Kryptowährungen gegen Euro verkaufen, sondern auch, wenn Sie diese gegen andere Kryptowährungen tauschen.

Ok, schauen wir uns ein einfaches Beispiel an. Angenommen, Sie haben am 1. Januar 1 BTC für 10.000€ gekauft und es sechs Monate später am 1. Juni für 15.000€ verkauft. In diesem Szenario betragen Ihre Anschaffungskosten 10.000€ und Ihr realisierter Betrag 15.000€, sodass Ihr Gewinn 5.000€ beträgt. Dies ist der Betrag, auf den Sie Steuern zahlen müssen. Ganz einfach.

Aber wie viel Steuern müssen Sie zahlen? Das hängt ab von:

1. Ihrer Einkommensklasse. In einer höheren Einkommensklasse unterliegen Sie einem höheren Steuersatz auf Ihre Kapitalgewinne.
2. Der Dauer, die Sie die Investition gehalten haben. Wenn Sie weniger als ein Jahr gehalten haben, werden die Gewinne Ihrem „gewöhnlichen“ Einkommen hinzugefügt. Wenn Sie den Vermögenswert mehr als ein Jahr gehalten haben, haben Sie keine Steuerschuld auf Ihre Gewinne. Ja, alle Gewinne sind steuerfrei!
3. Der Höhe der gesamten Kryptowährungseinnahmen. Wenn Sie Kryptowährungen innerhalb eines Jahres verkaufen, gibt es eine Freigrenze von 600€. Gewinne bis zu 600€ werden nicht besteuert.

Crypto Tax Overview - Verstehen Sie, wie Krypto im Allgemeinen besteuert wird und wie Sie weltweit konform bleiben.

Benötigen Sie einen vollständigen Leitfaden, der auf gängige Steuerszenarien zugeschnitten ist? Schauen Sie sich unsere Ultimate Crypto Tax Guides an.

Identifizierung von Losen

Angenommen, Sie kaufen einen Bitcoin für 10.000€ und einen weiteren für 20.000€. Später verkaufen Sie eine Münze für 15.000€. Haben Sie einen Gewinn oder Verlust erzielt? Die Antwort ist nicht klar.

Die deutschen Steuerbehörden haben noch keine erforderliche Buchführungsmethode festgelegt, aber First-in, First-out (FIFO) wird häufig verwendet. Mit FIFO hätten Sie einen Gewinn von 5.000€ erzielt.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Sie die Anschaffungskosten berechnen, versuchen Sie es mit unseren Crypto Tax Calculators.

Was ist, wenn ich mit meinem Bitcoin etwas kaufe? Muss ich trotzdem Steuern zahlen?

Die Umwandlung von Bitcoin in Waren oder Dienstleistungen wird nicht anders behandelt als der Verkauf von Bitcoin an einer Börse. Das bedeutet, dass die oben beschriebenen Regeln gelten. Schauen wir uns ein Beispiel an:

Stellen Sie sich vor, Sie haben am 1. Januar 1 BTC für 10.000€ gekauft. Bis zum 1. Juni hat sich der Bitcoin-Preis auf 20.000€ verdoppelt. Mit Ihrem neu gefundenen Reichtum entscheiden Sie sich, ein Auto im Wert von 20.000€ mit Ihrem 1 BTC zu kaufen. Was Ihnen möglicherweise nicht bewusst ist, ist, dass Sie in dem Moment, in dem Sie Ihren BTC an den Verkäufer senden, um das Auto zu bezahlen, einen Gewinn von 10.000€ erzielen. Dies ist ein steuerpflichtiges Ereignis, was bedeutet, dass Sie es in Ihre Steuererklärung einbeziehen müssen.

Natürlich können Sie diese Steuer vermeiden, wenn Sie das 1 BTC ein Jahr lang halten, bevor Sie den Kauf tätigen. Nach einem Jahr unterliegt die Kryptowährungstransaktion keinen Steuern.

Um Ihre Steuerlast zu reduzieren, erkunden Sie Crypto Tax Strategies.

Gibt es in Deutschland eine Steuerbefreiung für kleine Krypto-Käufe?

Es gibt eine Freigrenze von 600€ für Kryptowährungen, die innerhalb desselben Jahres gekauft und verkauft werden. Ansonsten sind alle Kryptowährungen, die über ein Jahr gehalten werden, steuerfrei.

Was ist, wenn ich in Bitcoin bezahlt werde? Wie werde ich besteuert?

In Kryptowährung bezahlt zu werden, unterliegt der Einkommensteuer genauso wie in Euro bezahlt zu werden. Jede als Einkommen erhaltene Kryptowährung wird zum aktuellen Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts besteuert.

Bleiben Sie konform mit lokalen Vorschriften, indem Sie unsere Crypto Tax Compliance Ressourcen überprüfen.

Zählt der Handel von Bitcoin gegen eine andere Kryptowährung als steuerpflichtiges Ereignis?

Ja. Wenn Sie eine Kryptowährung, die Sie weniger als ein Jahr gehalten haben, gegen eine andere verkaufen, gilt dies als steuerpflichtiges Ereignis, was bedeutet, dass Sie Ihre Anschaffungskosten ermitteln und Gewinne melden müssen. Sie können dies vermeiden, indem Sie die erste Kryptowährung (in diesem Fall Bitcoin) mindestens ein Jahr lang halten.

Erfahren Sie, wie verschiedene Gerichtsbarkeiten Swaps behandeln, in unserem Crypto Tax Laws Leitfaden.

Wie behandelt das deutsche Steuerrecht Kryptowährung Airdrops?

Es gibt zwei Arten von Airdrops: solche, für die Sie Dienstleistungen mit der Erwartung einer Zahlung erbringen, und solche, für die Sie nichts im Gegenzug tun. Im ersten Fall sollte es eine Aufzeichnung einer kaufbaren Transaktion geben, oder wie viel Ihre Arbeit wert ist. In Abwesenheit einer kaufbaren Transaktion, wie es meistens der Fall ist, ist der Verkauf von Airdrop-Token steuerfrei.

Wie behandelt das deutsche Steuerrecht Kryptowährungs-Gabeln?

Wenn Sie einen Kryptowährungs-Fork innerhalb eines Jahres verkaufen, werden Ihre Anschaffungskosten zum Zeitpunkt des Forks berechnet. Nach einem Jahr Halten ist der Verkauf der Kryptowährung steuerfrei.

Wie werde ich auf Zinsen aus Kryptowährungen besteuert?

Eine wachsende Zahl von bankähnlichen Plattformen ermöglicht es Ihnen, Zinsen auf Kryptowährungen wie Bitcoin und Ether zu verdienen. In diesem Modell übernimmt die Plattform den Besitz Ihrer Kryptowährungen und zahlt Zinsen - typischerweise in monatlichen Intervallen. Nach deutschem Steuerrecht sind diese Zinsen steuerpflichtiges Einkommen. Zusätzlich muss eine Kryptowährung, die verliehen wird, um Zinsen zu verdienen, 10 Jahre gehalten werden, um steuerfrei zu sein, nicht die üblichen 1 Jahr.

Wie behandelt das deutsche Steuerrecht Kryptowährungs-Staking?

Jeglicher Gewinn aus gestakten Kryptowährungen ist steuerpflichtig und sollte als „sonstiges Einkommen“ gemeldet werden. Jegliche gestakte Kryptowährung kann nicht steuerfrei nach 1 Jahr verkauft werden. Stattdessen muss Kryptowährung, die gestakt wurde, 10 Jahre gehalten werden, um steuerfrei zu sein.

Gibt es Software, die bei der Krypto-Steuerberichterstattung hilft?

Da Kryptowährungen sowohl ein Anlageinstrument als auch ein Tauschmittel sind, kann die korrekte Steuerberichterstattung eine äußerst zeitaufwändige Aufgabe sein. Außerdem entwickeln sich die Steuergesetze schnell weiter. Glücklicherweise gibt es eine wachsende Vielzahl von Tools, die Ihnen helfen können, konform zu bleiben. Wir empfehlen TokenTax, eine Krypto-Steuer-Softwareplattform und Krypto-Steuerrechner, die den Prozess erheblich vereinfacht. Es hilft Ihnen, sich mit Börsen zu verbinden, Ihre Trades zu verfolgen, die benötigten Formulare zu erstellen und automatisch Ihren Steuerbericht zusammenzustellen. Besonders wenn Sie Strategien wie steuerliche Verlustverrechnung einsetzen möchten, sollten Sie leistungsfähige Software nutzen, um sicherzustellen, dass Sie Ihre Steuerlast minimieren.

Erkunden Sie die Best Crypto Tax Software, um Ihren Berichterstattungsprozess zu vereinfachen.

Wenn Sie Ihre Steuern selbst einreichen, können Sie auch diese Essential Crypto Tax Forms verwenden, um sicherzustellen, dass Sie die richtigen Dokumente einreichen.

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