Besteuerung von Kryptowährungen in Deutschland

Haftungsausschluss - Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und ist nicht dazu gedacht, Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung zu bieten oder darauf als solche zu vertrauen. Sie sollten Ihre eigenen Steuer-, Rechts- und Buchhaltungsberater konsultieren, bevor Sie eine Transaktion durchführen.

Das deutsche Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) behandelt Bitcoin und Kryptowährungen als privates Geld für steuerliche Zwecke, was die deutschen Kryptowährungssteuergesetze verständlicher und großzügiger macht als in vielen anderen Ländern. Einige bezeichnen Deutschland sogar als Steuerparadies für Kryptowährungen.

Die häufigsten Faktoren, die die Besteuerung von Bitcoin und anderen Kryptowährungen in Deutschland beeinflussen, sind folgende:
1. Wie lange Sie den digitalen Vermögenswert gehalten haben
2. Ihre Einkommensklasse

Einkommensteuer

Kryptowährungen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, unterliegen der Einkommensteuer. Wenn Sie mit Kryptowährungen handeln, müssen Sie jedes Mal, wenn Sie einen Vermögenswert für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, Einkommensteuer zahlen. Der Gewinnbetrag wird berechnet, indem Sie Ihre Anschaffungskosten (der Betrag, den Sie nach Gebühren für den Vermögenswert bezahlt haben) von Ihrem realisierten Betrag (was Sie nach Gebühren beim Verkauf erhalten haben) abziehen. In Deutschland unterliegen Sie der Einkommensteuer nicht nur, wenn Sie Kryptowährungen gegen Euro verkaufen, sondern auch, wenn Sie sie gegen andere Kryptowährungen eintauschen.

Ok, schauen wir uns ein einfaches Beispiel an. Stellen Sie sich vor, Sie haben am 1. Januar 1 BTC für 10.000€ gekauft und es sechs Monate später am 1. Juni für 15.000€ verkauft. In diesem Szenario betragen Ihre Anschaffungskosten 10.000€ und Ihr realisierter Betrag 15.000€, sodass Ihr Gewinn 5.000€ beträgt. Dies ist der Betrag, auf den Sie Steuern zahlen müssen. Ganz einfach.

Aber wie viel Steuern müssen Sie zahlen? Dies hängt ab von:

1. Ihrer Einkommensklasse. Wenn Sie in einer höheren Einkommensklasse sind, unterliegen Sie einem höheren Steuersatz auf Ihre Kapitalgewinne.
2. Wie lange Sie die Investition gehalten haben. Wenn Sie sie weniger als ein Jahr gehalten haben, werden die Gewinne zu Ihrem 'ordentlichen' Einkommen hinzugefügt. Wenn Sie den Vermögenswert länger als ein Jahr gehalten haben, haben Sie keine Steuerschuld auf Ihre Gewinne. Ja, alle Gewinne sind steuerfrei!
3. Der Höhe der gesamten Kryptowährungsgewinne. Wenn Sie Kryptowährung innerhalb eines Jahres verkaufen, gibt es einen Freibetrag von 600€. Alle Gewinne bis zu 600€ sind steuerfrei.

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Identifizierung von Losen

Angenommen, Sie kaufen einen Bitcoin für 10.000€ und einen weiteren für 20.000€. Später verkaufen Sie eine Münze für 15.000€. Haben Sie einen Gewinn oder Verlust erzielt? Die Antwort ist nicht eindeutig.

Die deutschen Steuerbehörden haben noch keine vorgeschriebene Buchhaltungsmethode festgelegt, jedoch wird häufig das First-in-First-out-Prinzip (FIFO) verwendet. Mit FIFO hätten Sie einen Gewinn von 5.000€ erzielt.

Wenn Sie unsicher sind, wie Sie die Anschaffungskosten berechnen sollen, probieren Sie unsere Krypto-Steuerrechner.

Was passiert, wenn ich mit meinem Bitcoin etwas kaufe? Muss ich trotzdem Steuern zahlen?

Das Umwandeln von Bitcoin in Waren oder Dienstleistungen wird genauso behandelt wie der Verkauf von Bitcoin an einer Börse. Das bedeutet, dass die oben beschriebenen Regeln gelten. Schauen wir uns ein Beispiel an:

Stellen Sie sich vor, Sie haben am 1. Januar 1 BTC für 10.000€ gekauft. Am 1. Juni hat sich der Preis von Bitcoin auf 20.000€ verdoppelt. Mit Ihrem neu gewonnenen Reichtum entscheiden Sie sich, ein Auto für 20.000€ mit Ihrem 1 BTC zu kaufen. Was Ihnen möglicherweise nicht bewusst ist, ist, dass Sie in dem Moment, in dem Sie Ihr BTC an den Verkäufer senden, um das Auto zu bezahlen, einen Gewinn von 10.000€ erzielen. Dies ist ein steuerpflichtiges Ereignis, was bedeutet, dass Sie es in Ihren Steuerbericht aufnehmen müssen.

Natürlich können Sie diese Steuer vermeiden, wenn Sie das 1 BTC ein Jahr lang halten, bevor Sie den Kauf tätigen. Nach einem Jahr ist die Kryptowährungstransaktion steuerfrei.

Um Ihre Steuerlast zu reduzieren, erkunden Sie Krypto-Steuerstrategien.

Gibt es eine Steuerbefreiung für kleine Kryptokäufe in Deutschland?

Es gibt einen Freibetrag von 600€ für Kryptowährungen, die innerhalb desselben Jahres gekauft und verkauft werden. Andernfalls sind alle Kryptowährungen, die länger als ein Jahr gehalten werden, steuerfrei.

Was passiert, wenn ich in Bitcoin bezahlt werde? Wie werde ich besteuert?

Wenn Sie in Kryptowährung bezahlt werden, unterliegen Sie der Einkommensteuer genauso wie bei einer Bezahlung in Euro. Jede als Einkommen erhaltene Kryptowährung wird zum aktuellen Marktwert zum Zeitpunkt des Empfangs besteuert.

Bleiben Sie konform mit den lokalen Vorschriften, indem Sie unsere Krypto-Steuerkonformität-Ressourcen überprüfen.

Zählt der Handel von Bitcoin gegen eine andere Kryptowährung als steuerpflichtiges Ereignis?

Ja. Wenn Sie eine Kryptowährung, die Sie weniger als ein Jahr gehalten haben, gegen eine andere verkaufen, gilt dies als steuerpflichtiges Ereignis, was bedeutet, dass Sie Ihre Anschaffungskosten ermitteln und die Gewinne melden müssen. Sie können dies vermeiden, indem Sie die erste Kryptowährung (in diesem Fall Bitcoin) mindestens ein Jahr halten.

Erfahren Sie, wie verschiedene Gerichtsbarkeiten Swaps behandeln, in unserem Krypto-Steuergesetze-Leitfaden.

Wie behandelt das deutsche Steuerrecht Kryptowährungs-Airdrops?

Es gibt zwei Arten von Airdrops: solche, für die Sie Dienstleistungen erbringen, mit der Erwartung einer Bezahlung, und solche, für die Sie nichts im Gegenzug tun. Im ersten Fall sollte ein Nachweis über eine käufliche Transaktion oder darüber, wie viel Ihre Arbeit wert ist, vorliegen. In Abwesenheit einer käuflichen Transaktion, was meistens der Fall ist, ist der Verkauf von Airdrop-Token steuerfrei.

Wie behandelt das deutsche Steuerrecht Kryptowährungs-Gabeln (Forks)?

Wenn Sie eine Kryptowährungs-Abspaltung innerhalb eines Jahres verkaufen, werden Ihre Anschaffungskosten zum Zeitpunkt der Abspaltung berechnet. Nach einem Jahr Halten der Abspaltung ist der Verkauf der Kryptowährung steuerfrei.

Wie werde ich auf Zinsen, die ich mit Kryptowährungen verdiene, besteuert?

Eine wachsende Anzahl von bankähnlichen Plattformen ermöglicht es Ihnen, Zinsen auf Kryptowährungen wie Bitcoin und Ether zu verdienen. In diesem Modell übernimmt die Plattform den Besitz Ihrer Kryptowährungen und zahlt Zinsen - typischerweise in monatlichen Intervallen. Nach deutschem Steuerrecht sind diese Zinsen steuerpflichtiges Einkommen. Darüber hinaus müssen Kryptowährungen, die zur Zinsgewinnung verliehen werden, 10 Jahre gehalten werden, um steuerfrei zu sein, nicht die üblichen 1 Jahr.

Wie behandelt das deutsche Steuerrecht das Staking von Kryptowährungen?

Jeder Gewinn, der durch das Staking von Kryptowährungen erzielt wird, ist steuerpflichtig und sollte als „sonstiges Einkommen“ gemeldet werden. Jede Kryptowährung, die gestaked wird, kann nicht steuerfrei nach einem Jahr verkauft werden. Stattdessen muss die gestakete Kryptowährung 10 Jahre gehalten werden, um steuerfrei zu sein.

Gibt es Software zur Unterstützung bei der Krypto-Steuerberichterstattung?

Da Kryptowährungen sowohl ein Anlagevehikel als auch ein Tauschmittel sind, kann die korrekte Steuerberichterstattung eine äußerst zeitaufwändige Aufgabe sein. Darüber hinaus entwickeln sich die Steuergesetze schnell weiter. Zum Glück gibt es eine wachsende Vielfalt an Tools, die Ihnen helfen können, konform zu bleiben. Wir empfehlen TokenTax, eine Krypto-Steuer-Softwareplattform und Krypto-Steuerrechner, der den Prozess erheblich vereinfacht. Es hilft Ihnen, sich mit Börsen zu verbinden, Ihre Trades zu verfolgen, die benötigten Formulare zu erstellen und automatisch Ihren Steuerbericht zusammenzustellen. Besonders wenn Sie Strategien wie das Tax-Loss-Harvesting einsetzen möchten, sollten Sie eine leistungsfähige Software verwenden, um sicherzustellen, dass Sie Ihre Steuerlast minimieren.

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Wenn Sie Ihre Steuern selbst einreichen, können Sie auch diese Wesentlichen Krypto-Steuerformulare verwenden, um sicherzustellen, dass Sie die richtigen Dokumente einreichen.

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