• Home
• Get Started
• How Are Nfts Taxed

كيف يتم فرض الضرائب على NFTs؟

شهدت شعبية الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) انتشارًا واسعًا، ولكن مع هذا النمو تأتي تحديات ضريبية جديدة. من توجيهات دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) والوكالة الكندية للإيرادات (CRA) إلى الامتثال العالمي، يستكشف هذا المقال كيفية فرض الضرائب على معاملات الرموز غير القابلة للاستبدال وما هي الاستراتيجيات التي يمكن للمستثمرين والمبدعين وجامعي التحف استخدامها للبقاء ملتزمين وتقليل المسؤوليات.

قم بإدارة NFTs والعملات المشفرة الخاصة بك بأمان باستخدام تطبيق محفظة Bitcoin.com مع حفظ الأمان الذاتي.

نظرة عامة على الرموز غير القابلة للاستبدال وارتفاع شعبيتها

الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) ظهرت كفكرة ثورية في العالم الرقمي، مقدمة طريقة جديدة لتمثيل ملكية الأصول الرقمية الفريدة على البلوكشين. على عكس العملات المشفرة مثل بيتكوين أو إيثيريوم، التي تكون قابلة للتبادل والتغيير، فإن NFTs هي رموز فريدة من نوعها يمكن أن تمثل الفن، المقتنيات، العقارات الافتراضية، الموسيقى، العناصر داخل الألعاب، وحتى الملكية الفكرية. كل NFT يحتوي على معلومات وبيانات وصفية مميزة، مما يضمن فريدتها وملكيتها القابلة للتحقق.

نمت سوق NFTs بشكل كبير خلال السنوات القليلة الماضية. وقد ساعدت منصات مثل OpenSea، Rarible وLooksRare في إجراء ملايين المعاملات، مما خلق صناعة بمليارات الدولارات. وقد جذبت مبيعات NFTs البارزة، مثل قطع الفن الرقمي التي تباع بملايين الدولارات، اهتمام المستثمرين والفنانين ووسائل الإعلام السائدة على حد سواء. إلى جانب الفن، توسعت NFTs في الألعاب، الموسيقى، المقتنيات الرياضية وتطبيقات الميتافيرس، مما جعلها فئة أصول متعددة الاستخدامات ذات أهمية ثقافية ومالية.

أهمية ضرائب NFTs للمجمعين، المبدعين، والمستثمرين

أدى نمو NFTs إلى إنشاء التزامات ضريبية جديدة لأولئك الذين يشترون، يبيعون، أو يحصلون على دخل من هذه الأصول الرقمية. تعالج السلطات الضريبية في جميع أنحاء العالم، بما في ذلك IRS في الولايات المتحدة وCRA في كندا، NFTs كملكية خاضعة للضريبة، مما يعني أن أي أرباح، دخل، أو معاملات مرتبطة بـ NFTs قد تؤدي إلى التزامات ضريبية.

بالنسبة للمبدعين، غالبًا ما تشكل مبيعات NFTs دخلًا، خاصة عندما يتم سكها وبيعها بانتظام كجزء من نشاط تجاري أو مهني. أما المجمعين والمستثمرين، فقد يكونون عرضة لضريبة الأرباح الرأسمالية عندما يبيعون NFTs بربح. حتى المعاملات التي تبدو صغيرة، مثل استبدال NFT بآخر أو استخدام NFTs للشراء، يمكن أن تخلق أحداثًا خاضعة للضريبة. فهم كيفية عمل ضرائب NFTs أمر حيوي لتجنب الغرامات وضمان الامتثال وتنفيذ استراتيجيات التخطيط الضريبي الفعالة.

بالإضافة إلى ذلك، تتم معاملات NFTs عادة على منصات البلوكشين، مما يجعلها قابلة للتتبع وشفافة. تعني هذه الشفافية أن السلطات الضريبية يمكنها بشكل متزايد تتبع نشاط NFTs، مما يؤكد أهمية الإبلاغ الدقيق وحفظ السجلات. بدون التخطيط الضريبي المناسب، يواجه كل من المبدعين والمجمعين خطر التعرض للتدقيق أو الغرامات أو الفواتير الضريبية غير المتوقعة.

الاختلافات بين NFTs والأصول المشفرة الأخرى من منظور ضريبي

على الرغم من أن NFTs مبنية على تقنية البلوكشين مثل العملات المشفرة، فإن ضرائبها تختلف بطرق رئيسية. العملات المشفرة تعامل عمومًا كعملة أو ملكية، مع تحقيق الأرباح بشكل رئيسي عند بيعها أو استبدالها أو استخدامها للشراء. تقدم NFTs، كونها غير قابلة للاستبدال، تعقيدات إضافية:

• تقييم الأصول الفريدة: على عكس العملات المشفرة، فإن كل NFT فريد، مما يجعل تحديد القيمة السوقية العادلة أكثر ذاتية. التقييم في وقت البيع أو النقل أمر حاسم للإبلاغ الضريبي الدقيق.

• الدخل مقابل الأرباح الرأسمالية: قد يدرك مبدعو NFTs الدخل عند سك وبيع NFTs، بينما قد يواجه المجمعون الأرباح الرأسمالية عند إعادة بيع NFTs. التمييز بين الدخل والأرباح الرأسمالية أكثر تعقيدًا من العملات المشفرة القابلة للاستبدال.

• المدفوعات المتكررة والمتبقية: تتضمن العديد من NFTs آليات الملكية التي توفر للمبدعين نسبة من المبيعات المستقبلية. هذه الدفعات المستمرة تقدم اعتبارات دخل متكررة لأغراض الضرائب.

• المعاملات المعقدة: يمكن للأنشطة المرتبطة بـ NFTs مثل الملكية الجزئية، التحويلات عبر السلاسل، وStaking لـ NFTs أن تخلق أحداثًا خاضعة للضريبة تتطلب توثيقًا دقيقًا.

فهم هذه الاختلافات أساسي لأي شخص يشارك في معاملات NFTs. الوعي الصحيح يضمن الامتثال للقوانين الضريبية ويمكن المبدعين والمجمعين والمستثمرين من تحسين استراتيجياتهم المالية دون تحمل التزامات غير ضرورية.

فهم NFTs

ما هو NFT؟ شرح الملكية الرقمية

الرمز غير القابل للاستبدال (NFT) هو أصل رقمي فريد ممثل على البلوكشين، يوفر دليلاً يمكن التحقق منه على الملكية والأصالة. على عكس الملفات الرقمية التقليدية، التي يمكن نسخها بلا حدود دون أي سجل للملكية، فإن NFTs فريدة من نوعها. لكل رمز معرف فريد يميزه عن كل رمز آخر، حتى لو ظهر المحتوى الأساسي متطابقًا.

يتم إنشاء NFTs، أو ما يُعرف بـ "سكها"، عبر العقود الذكية على البلوكشينات مثل إيثيريوم، سولانا، أو بوليجون. ينتج السك سجلًا للملكية والبيانات الوصفية على البلوكشين، مما يضمن عدم إمكانية تكرار NFT، أو العبث به، أو تغييره دون توافق من الشبكة. لذلك فإن ملكية NFT دائمة، قابلة للتتبع، ويمكن التحقق منها علنًا.

عندما يشتري أحدهم NFT، يحصل على ملكية ذلك الرمز كما هو مسجل على البلوكشين. وفقًا لـ NFT وشروط المبدع، قد تتضمن هذه الملكية حقوقًا معينة مثل:

• حقوق العرض: الإذن بعرض NFT علنًا.

• حقوق تجارية: قدرة محدودة على البيع أو الترخيص أو تحقيق الدخل من المحتوى.

• الأتاوات: مدفوعات تلقائية للمبدع كلما تم إعادة بيع NFT في الأسواق الثانوية.

من منظور الضرائب، تعتبر هذه الملكية الرقمية حاسمة لأنها تؤسس الأساس القانوني لتحديد الدخل، الأرباح الرأسمالية، أو الإيرادات التجارية.

كيف تختلف NFTs عن العملات المشفرة والأصول التقليدية

بينما تشترك NFTs والعملات المشفرة في نفس تقنية البلوكشين، تختلف خصائصهم الاقتصادية والضريبية بشكل كبير:

1. القابلية للاستبدال والتبادل:

   • العملات المشفرة مثل بيتكوين أو إيثيريوم قابلة للاستبدال، مما يعني أن كل وحدة متطابقة وقابلة للتبادل. دائمًا ما تكون قيمة بيتكوين واحدة مساوية لأخرى.

   • NFTs غير قابلة للاستبدال؛ كل رمز فريد، وغالباً ما يكون مرتبطًا بملف رقمي أو أصل معين. يؤثر هذا التفرد مباشرة على التقييم، الضرائب، والإبلاغ.

2. التقييم:

   • أسعار العملات المشفرة موحدة وتحدد في الغالب بناءً على ديناميكيات العرض والطلب عبر التبادلات.

   • تقييمات NFTs ذاتية، بناءً على عوامل مثل الندرة، سمعة المبدع، الشعبية، والفائدة ضمن منصات معينة. قد تطلب السلطات الضريبية تقييمات مهنية أو تقييمات السوق العادلة عند تحديد الأرباح.

3. حقوق الملكية والآثار القانونية:

   • العملات المشفرة تخدم في المقام الأول كأموال رقمية أو مخزن للقيمة.

   • NFTs تمنح ملكية أصل رقمي معين، وأحيانًا تشمل حقوق تجارية محدودة، مما يجعلها أقرب إلى الملكية الفكرية في طبيعتها. هذا التمييز مهم لمعالجة الضرائب والامتثال التنظيمي.

4. تعقيد المعاملات:

   • معاملات NFTs يمكن أن تتضمن أتاوات، مزادات، وملكية جزئية، على عكس التداولات التقليدية للعملات المشفرة.

   • تتبع هذه المعاملات المعقدة أمر حاسم للإبلاغ الدقيق والامتثال الضريبي.

5. الإبلاغ الضريبي:

   • العملات المشفرة تعامل عمومًا كملكية أو عملة لأغراض الضرائب.

   • NFTs قد تؤدي إلى ضرائب على الأرباح الرأسمالية، الدخل التجاري، أو حتى الدخل من الملكية الفكرية، اعتمادًا على ما إذا كان المالك جامعًا أو مستثمرًا أو مبدعًا.

فئات NFTs الشائعة وآثارها الضريبية

توجد NFTs في عدة فئات، كل منها يتميز بديناميكيات سوقية واعتبارات ضريبية فريدة:

1. الفن الرقمي:

   • يشمل الرسوم التوضيحية، اللوحات، الرسوم المتحركة، والفن التوليدي.

   • قد يكسب المبدعون دخلًا من المبيعات الأولية والأتاوات على المبيعات الثانوية.

   • قد يواجه الجامعون ضرائب على الأرباح الرأسمالية عند بيع NFTs بربح.

2. المقتنيات:

   • عناصر رقمية محدودة الإصدار، بطاقات تداول، أو تذكارات.

   • تحدد القيمة غالبًا بناءً على الندرة والطلب في السوق.

   • قد تعامل الأرباح من المبيعات كأرباح رأسمالية أو دخل عادي، بناءً على التكرار والنوايا.

3. أصول الألعاب:

   • عناصر افتراضية مثل الشخصيات، الجلود، الأسلحة، أو التعزيزات في الألعاب البلوكشين.

   • يمكن شراء وبيع أو استخدام NFTs داخل اللعبة، وأحيانًا توليد دخل سلبي أو مكافآت.

   • قد تتضمن الآثار الضريبية الأرباح الرأسمالية على المبيعات والاعتراف بالدخل على المكافآت داخل اللعبة.

4. الموسيقى ونشرات الصوت NFTs:

   • يرمز الفنانون الألبومات، الأغاني، أو المحتوى الصوتي الحصري.

   • تعتبر المبيعات والأتاوات NFTs غالبًا دخلًا تجاريًا للمبدعين وأرباحًا رأسمالية للمشترين.

5. العقارات الافتراضية وأصول الميتافيرس:

   • تشمل قطع الأرض الرقمية أو الممتلكات في العوالم الافتراضية مثل Decentraland أو The Sandbox.

   • قد يقوم المالكون بتطوير، تأجير، أو بيع هذه الأصول.

   • قد تكون المعالجة الضريبية معقدة، غالبًا ما تتضمن الأرباح الرأسمالية والدخل التجاري المحتمل إذا كانت النشاطات تجارية.

6. NFTs المجزأة:

   • يمكن تقسيم NFT واحدة إلى عدة رموز، مما يسمح للعديد من المالكين بالاحتفاظ بالأسهم.

   • قد يكون لكل رمز مجزأ آثار ضريبية منفصلة، خاصة عند التداول في الأسواق الثانوية.

أسواق ومنصات NFTs

عادة ما يتم شراء وبيع NFTs على الأسواق المتخصصة عبر الإنترنت. تسهل هذه المنصات السك، الإدراج، المزايدة، والمبيعات الثانوية. تشمل بعض الأسواق الرئيسية:

• OpenSea:

  • واحدة من أكبر أسواق NFTs، تدعم الفن، المقتنيات، العوالم الافتراضية، والمزيد.

  • توفر تاريخ المعاملات، التحقق من الملكية، وتتبع الأتاوات.

• Rarible:

  • منصة لامركزية تسمح للمبدعين بسك NFTs مباشرة وكسب الأتاوات.

  • حوكمة مدفوعة بالمجتمع ورسوم منصة أقل لبعض المجموعات.

• LooksRare:

  • تركز على مكافأة المستخدمين لتداول NFTs، مع حوافز للمشاركة النشطة في المجتمع.

• أسواق أخرى:

  • Foundation، SuperRare، Nifty Gateway، Solanart، وMagic Eden (لـ NFTs سولانا) تلبي احتياجات مختلفة أو سلاسل بلوكشين.

تحافظ هذه الأسواق على سجلات المعاملات التي تعتبر ضرورية للإبلاغ الضريبي. يجب على المشترين والبائعين الاحتفاظ بسجلات دقيقة لسعر الشراء، سعر البيع، الرسوم، والأتاوات المكتسبة أو المدفوعة.

فوائد وتحديات فهم NFTs

الفوائد:

• الفهم الواضح يساعد الجامعين والمبدعين على الامتثال للقوانين الضريبية وتجنب الغرامات.

• يمكن أن يزيد الاحتفاظ بالسجلات الصحيحة من الخصومات المحتملة ويقلل من الالتزامات الضريبية.

• يسمح الوعي بأنواع وأسواق NFTs للمستثمرين بتخطيط نمو محافظهم بشكل فعال.

التحديات:

• تقييمات NFTs ذاتية وقد تتذبذب بشكل كبير.

• الأتاوات والمبيعات الثانوية تقدم التزامات مستمرة للإبلاغ عن الدخل.

• تزيد NFTs المجزأة والمعاملات عبر السلاسل من تعقيدات الامتثال الضريبي.

تحتاج مساعدة في التنقل في ضرائب NFTs؟ احجز استشارة مجانية مع Block3 Finance اليوم ودع خبرائنا يتولون تقريرك عن NFTs، تحسين استراتيجيتك الضريبية، وضمان الامتثال الكامل لجميع اللوائح.

السلطات الضريبية وتوجيهات NFTs

نظرة عامة على النهج العالمية لضرائب NFTs

ما زالت ضرائب NFTs منطقة قيد التطوير عالميًا، حيث تكافح السلطات لتعريف وتصنيف هذه الأصول الرقمية الفريدة. اعتمدت دول مختلفة نهجًا متنوعًا بناءً على أطرها التنظيمية للأصول الرقمية، العملات المشفرة، والملكية.

1. الولايات المتحدة:

   • تعالج IRS NFTs كملكية، مشابهة للعملات المشفرة.

   • يؤدي بيع NFT إلى تحقيق ربح أو خسارة رأسمالية إذا تم بيعه مقابل عملة فيات أو ممتلكات أخرى.

   • قد تعتبر NFTs التي تم استلامها كتعويض، مكافآت، أو Airdrops دخلًا عاديًا بقيمة السوق العادلة في وقت الاستلام.

   • تشمل متطلبات الإبلاغ الجدول D والنموذج 8949 للأرباح الرأسمالية، أو النموذج W-2/1099 للدخل من تعويضات NFTs.

2. كندا:

   • تنظر CRA إلى NFTs كملكية، مع آثار ضريبية مشابهة للعملات المشفرة والأصول الرأسمالية.

   • قد تعتبر مبدعي NFTs الذين يبيعون أو يسككون NFTs بانتظام يمارسون نشاطًا تجاريًا، مما يجعل الدخل من المبيعات خاضعًا للضرائب كدخل تجاري بدلاً من الأرباح الرأسمالية.

   • يجب على الجامعين والمستثمرين تتبع تكاليف الاستحواذ وعائدات البيع للإبلاغ الدقيق في الجدول 3 من الإقرار الضريبي الشخصي T1.

3. الاتحاد الأوروبي:

   • تقوم الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي بتفسير ضرائب NFTs بشكل فردي، لكن غالبًا ما تنطبق قواعد ضريبة القيمة المضافة والأرباح الرأسمالية العامة.

   • قد تعامل بعض البلدان، مثل ألمانيا، NFTs المحتفظ بها للاستثمار كبيعات خاصة مع إعفاءات ضريبية محتملة بعد عام واحد.

   • قد يكون الفنانون والمبدعون مسؤولين عن ضريبة القيمة المضافة أو ضرائب المبيعات الأخرى عند بيع NFTs للجامعين.

4. دول أخرى ملحوظة:

   • أستراليا: تعامل NFTs بشكل مشابه للعملات المشفرة؛ الأرباح الرأسمالية خاضعة للضرائب، وقد يعتبر دخل NFTs دخلًا تجاريًا إذا تم تداوله بانتظام.

   • المملكة المتحدة: تعتبر HMRC NFTs كأصول غير ملموسة، مما قد يؤدي إلى فرض ضريبة الأرباح الرأسمالية على المبيعات وضريبة الدخل على الأرباح من إنشاء NFTs.

   • سنغافورة: حاليًا لا توجد ضريبة أرباح رأسمالية، لكن تداول NFTs قد يؤدي إلى فرض ضريبة الدخل إذا اعتبر نشاطًا تجاريًا.

توجيهات IRS بشأن NFTs في الولايات المتحدة

أصدرت IRS توجيهات تؤكد أن NFTs تعامل كملكية لأغراض ضريبية:

• الأرباح الرأسمالية: يؤدي بيع NFT بأكثر من تكلفة الاستحواذ إلى فرض ضريبة الأرباح الرأسمالية.

• الإبلاغ عن الدخل: تعتبر NFTs المستلمة كدفعة مقابل الخدمات أو Airdrops دخلًا عاديًا بقيمة السوق العادلة.

• مقايضات العملة المشفرة: قد تؤدي مبادلة NFTs للعملات المشفرة أو NFTs أخرى إلى أحداث خاضعة للضرائب مشابهة لمقايضات العملة المشفرة.

• حفظ السجلات: من المتوقع أن يحتفظ دافعو الضرائب بسجلات مفصلة عن معاملات NFTs، بما في ذلك التواريخ، الأسعار، الرسوم المرتبطة، وعناوين المحافظ.

يخلق عدم وجود قواعد محددة لـ NFTs مناطق رمادية، خاصة بالنسبة لـ NFTs المجزأة، مكافآت Staking المرتبطة بـ NFTs، وأتاوات السوق الثانوية.

توجيهات CRA وغيرها من التوجيهات الخاصة بالدول

اعترفت CRA في كندا بأن الأصول الرقمية، بما في ذلك NFTs، تعتبر ملكية. تشمل النقاط الرئيسية:

• الأعمال مقابل الاستثمار: قد تعامل مبيعات NFTs المتكررة من قبل المبدعين كدخل تجاري. قد تكون المبيعات العرضية من قبل الجامعين خاضعة لضريبة الأرباح الرأسمالية.

• الأتاوات: يجب تضمين الأتاوات التلقائية من الم

1. ينطبق عند بيع NFTs كجزء من عمل تجاري أو نشاط تداول متكرر أو إنشاء NFTs للربح.

2. يتم الإبلاغ عن الدخل بالقيمة السوقية العادلة في وقت البيع أو الاستلام.

3. مثال: يقوم فنان NFT بصك وبيع العديد من NFTs كجزء من عمله. كل عملية بيع تُعتبر دخلاً تجارياً بغض النظر عن فترة الاحتفاظ.

الاختلافات بين منشئي NFTs والمتداولين والمستثمرين طويل الأجل

العوامل التي تؤثر على تصنيف الضرائب:

• تكرار المبيعات وحجم المعاملات

• نية الاحتفاظ بـ NFTs (استثمار مقابل نشاط ربحي)

• أنشطة تسويقية أو ترويجية محيطة بمبيعات NFTs

• إنشاء أو تقديم خدمات متعلقة بـ NFTs بشكل احترافي

دراسات حالة: سيناريوهات الدخل مقابل مكاسب رأس المال

1. سيناريو المستثمر: تشتري جين 5 NFTs كمقتنيات وتحتفظ بها لمدة 3 سنوات ثم تبيع واحدة لتحقيق ربح. يُعتبر ذلك مكسب رأس مال.

2. سيناريو المتداول: يقوم مايك بالتقلب في NFTs أسبوعياً، يشتري بسعر منخفض ويبيع بسعر مرتفع. قد تعامل السلطة الضريبية أرباحه كدخل عادي.

3. سيناريو المنشئ: تقوم إيما بصك 50 NFT وتحقق إيرادات مستمرة من الإتاوات. يتم الإبلاغ عن جميع العائدات كدخل تجاري مع خصم النفقات المرتبطة.

النقاط الأساسية:

• تحديد دورك بدقة (منشئ، متداول، مستثمر) ضروري لتحديد المعاملة الضريبية.

• الاحتفاظ بسجلات دقيقة للتواريخ والأسعار والرسوم والمبيعات ضروري للامتثال للقوانين الضريبية.

منشئو NFTs والفنانون

التداعيات الضريبية لبيع NFTs كمنشئ

غالباً ما يُعامل منشئو NFTs كأصحاب أعمال صغيرة لأغراض ضريبية. يُعتبر الدخل من مبيعات NFTs الأولية والإتاوات المستمرة بشكل عام دخلاً تجارياً خاضعاً للضريبة.

1. المبيعات الأولية:

   • العائدات من البيع الأولي لـ NFT خاضعة للضريبة.

   • تُستخدم القيمة السوقية العادلة في وقت البيع لحساب الدخل الخاضع للضريبة.

2. الإتاوات من المبيعات الثانوية:

   • الإتاوات الآلية للعقود الذكية خاضعة للضريبة في كل مرة يحدث فيها بيع.

   • يُعترف بدخل الإتاوة في العام الذي يتم فيه استلامها أو تراكمها، اعتماداً على الولاية القضائية.

هياكل الإتاوة وإيرادات NFTs المتكررة

• غالباً ما توفر منصات NFTs مدفوعات إتاوة متكررة (مثلاً، 5-10٪ لكل بيع ثانوي).

• تُعتبر كل دفعة إتاوة دخلاً بالقيمة السوقية العادلة، حتى لو تم استلامها بالعملات المشفرة.

• مثال: يكسب منشئ 0.5 ETH في الإتاوات عندما يكون 1 ETH = 3,000 دولار. يُعتبر ذلك كدخل بـ 1,500 دولار.

النفقات القابلة للخصم لإنشاء NFTs

يمكن للمنشئين تقليل الدخل الخاضع للضريبة بخصم النفقات التجارية الشرعية المرتبطة مباشرة بإنتاج NFTs:

• رسوم الصك: رسوم الغاز المدفوعة لتسجيل NFTs على البلوكشين

• تكاليف التسويق: الإعلانات المدفوعة، ترويج المؤثرين، صيانة المواقع

• البرامج والأدوات: برامج التصميم، أدوات النماذج ثلاثية الأبعاد، برامج إنتاج الموسيقى

• الخدمات المهنية: الرسوم القانونية أو المحاسبية أو الاستشارية المتعلقة بأعمال NFTs

مثال: أنفقت إيما 1,000 دولار على الصك و500 دولار على التسويق. إذا كسبت 10,000 دولار من مبيعات NFTs، ينخفض دخلها التجاري الخاضع للضريبة إلى 8,500 دولار.

التصنيف كعمل تجاري مقابل هواية لمنشئي NFTs

• تصنيف كعمل تجاري: مبيعات NFTs المتكررة، الترويج النشط، وتوليد الإيرادات المنظم يؤهل بشكل عام كعمل تجاري.

• تصنيف كهواية: إنشاء أو بيع NFTs بشكل متقطع دون دافع للربح يمكن معاملته كهواية، حيث قد يكون الدخل لا يزال خاضعاً للضريبة، لكن النفقات قد لا تكون قابلة للخصم.

• الاختبار الرئيسي: تقيم السلطات التكرار والنية والتجارية لنشاط NFTs لتحديد التصنيف.

النقاط الأساسية:

• يجب على منشئي NFTs الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع المبيعات والإتاوات والنفقات المرتبطة.

• يوفر التصنيف كعمل تجاري فرص خصم ضريبي لكنه يتطلب تقريراً مناسباً وامتثالاً.

• فهم ما إذا كان نشاطك في NFTs هواية أو عمل تجاري يضمن المعاملة الضريبية الصحيحة.

إذا كنت منشئ NFTs أو مستثمرًا أو جامعًا وتريد ضمان الإبلاغ عن أنشطة NFTs الخاصة بك لأغراض ضريبية بشكل صحيح، فإن الحصول على إرشادات مهنية أمر حيوي. احجز استشارة مجانية مع Block3 Finance اليوم للحصول على نصائح مخصصة لزيادة الكفاءة الضريبية، البقاء متوافقاً، وإدارة دخل NFTs بثقة.

جامعو ومُستثمرو NFTs

تتبع مشتريات ومبيعات NFTs لأغراض ضريبية

يجب على جامعي ومُستثمري NFTs الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع المعاملات لحساب المكاسب والخسائر والدخل الخاضع للضريبة بشكل صحيح:

• سجلات الشراء: تتضمن التاريخ، التكلفة، رسوم المنصة، رسوم معاملات البلوكشين، وطريقة الدفع (نقدًا أو عملة مشفرة).

• سجلات البيع: توثيق تاريخ البيع، سعر البيع بما يعادل النقد، رسوم المنصة، وأي ضرائب مخصومة.

• معاملات التبادل: إذا تم تبادل NFT بآخر أو بعملة مشفرة، احسب القيمة السوقية العادلة في وقت التبادل لتحديد المكاسب أو الخسائر.

مثال: يشتري جامع NFT مقابل 0.3 ETH عند 2,500 دولار لكل ETH ويبيعها لاحقًا مقابل 0.5 ETH عندما يكون ETH عند 3,000 دولار. تُحسب مكاسب رأس المال بناءً على ما يعادل الدولار الأمريكي أو الكندي في كل معاملة.

استخدام NFTs للاستثمار مقابل المجموعة الشخصية: التأثير الضريبي

• غرض الاستثمار: تُعتبر NFTs التي تحتفظ بها لكسب الربح كأصول رأسمالية. تُفرض الضرائب على المكاسب عند تحقيقها، وقد تعوض الخسائر المكاسب في بعض الولايات القضائية.

• المجموعة الشخصية: قد تكون NFTs التي تحتفظ بها فقط للمتعة الشخصية لا تزال خاضعة للضريبة عند بيعها، لكن الخسائر عادة لا يمكنها تعويض المكاسب الأخرى.

التمييز الرئيسي: النية وراء الاحتفاظ بـ NFT (ربح مقابل استخدام شخصي) أمر حاسم في تحديد المعاملة الضريبية.

الخسائر، الشطوب، واستراتيجيات حصاد الخسائر

• الخسائر الرأسمالية: تحدث عندما يتم بيع NFT بأقل من سعر شرائه. يمكن أن تعوض الخسائر المكاسب في نفس السنة الضريبية أو تُحمل للأمام في العديد من الولايات القضائية.

• حصاد الخسائر: بيع استراتيجي لـNFTs بخسارة لتقليل الالتزامات الضريبية من المكاسب الأخرى.

• مثال: يبيع جامع NFT منخفض القيمة لتعويض المكاسب من بيع NFT ذو قيمة عالية، مما يقلل صافي المكاسب الرأسمالية لأغراض ضريبية.

أفضل الممارسات لحفظ السجلات لمحافظ NFTs

• احتفظ بـ جداول بيانات رقمية أو برامج محاسبة لتتبع محافظ NFTs.

• سجل عناوين المحافظ، معرفات المعاملات، ولقطات شاشة للمبيعات لأغراض التدقيق.

• احتفظ بسجلات مفصلة لرسوم الغاز، عمولات المنصات، والإتاوات، لأنها يمكن أن تعدل الأساس الضريبي.

• قم بمراجعة محتويات المحافظ مع سجلات المعاملات بشكل دوري لضمان الدقة.

النقاط الأساسية:

• التوثيق الصحيح ضروري للإبلاغ الضريبي الدقيق وتجنب العقوبات.

• التمييز بين NFTs الاستثمارية والمقتنيات الشخصية لتحسين النتائج الضريبية.

الرهن، الإقراض، والاستخدامات الأخرى لـ NFTs

التداعيات الضريبية لرهن NFTs والزراعة العائدية

• يمكن استخدام NFTs أحيانًا لـ الرهن في الشبكات أو البروتوكولات اللامركزية لكسب رموز أو مكافآت إضافية. تعرف على المزيد عن الزراعة العائدية.

• المكافآت المكتسبة من الرهن تعتبر عمومًا دخلًا خاضعًا للضريبة بالقيمة السوقية العادلة عند الاستلام.

• احتفظ بسجلات مفصلة لـ تواريخ بدء الرهن، مبالغ المكافآت، وأسعار التحويل.

مثال: يقوم مستخدم برهن NFT نادر للألعاب ويكسب 0.2 ETH كمكافآت شهريًا. تعتبر القيمة السوقية العادلة لكل مكافأة عند الاستلام دخلاً خاضعًا للضريبة.

دخل الإقراض أو تأجير NFTs: الإبلاغ والأحداث الخاضعة للضريبة

• الإقراض أو تأجير NFTs لمستخدمين آخرين مقابل رسوم يولد دخلًا يجب الإبلاغ عنه.

• يُحسب الدخل الخاضع للضريبة كالقيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة أو النقد المستلم من معاملة الإقراض.

• قد تكون النفقات المتعلقة بعمليات الإقراض (مثل رسوم العقود الذكية) قابلة للخصم إذا كان النشاط متعلقًا بالأعمال.

مثال: يقوم مستثمر بتأجير NFT للأراضي الافتراضية في لعبة الميتافيرس مقابل 1 ETH. يُعتبر الدخل خاضعًا للضريبة عند قيمة ETH مقابل النقد في وقت التأجير.

NFTs الخدمية في الألعاب والميتافيرس: تحديات ضريبية

• قد يكون لـ NFTs الخدمية المستخدمة في الألعاب أو العوالم الافتراضية معاملة ضريبية معقدة بسبب:

  1. التكامل مع الرموز أو العملات داخل اللعبة

  2. المكافآت أو العناصر المكتسبة عبر استخدام NFTs

  3. التحويلات بين السلاسل والتحويلات

• يتطلب الإبلاغ حساب القيمة السوقية العادلة لكل فائدة مستلمة، والتي قد تتقلب بشكل كبير مع مرور الوقت.

مثال: يستخدم لاعب NFT خدمي في لعبة لكسب رموز داخل اللعبة بقيمة 500 دولار تُمبادَل لاحقًا بالعملات المشفرة. تعتبر الـ 500 دولار دخلاً خاضعًا للضريبة عند الاستلام.

النقاط الأساسية:

• يمكن أن يخلق الرهن، الإقراض، والأنشطة الخدمية لـ NFTs دخلاً خاضعًا للضريبة، حتى بدون بيع الـ NFT.

• التتبع الدقيق لجميع المكافآت، الرسوم، والتحويلات المرتبطة أمر حاسم.

• قد تختلف الالتزامات الضريبية بناءً على ما إذا كان النشاط شخصيًا أو تجاريًا.

التنقل في الضرائب على NFTs للمجمعين والمستثمرين والمنشئين يمكن أن يكون معقدًا، خاصة مع الرهن، الإقراض، وNFTs الخدمية. احجز استشارة مجانية مع Block3 Finance اليوم لضمان امتثال محفظة NFTs الخاصة بك بشكل كامل، والإبلاغ عنها بدقة، وتحسينها من أجل الكفاءة الضريبية.

أسواق NFTs والإبلاغ

كيف تقوم الأسواق بالإبلاغ عن معاملات NFTs للسلطات الضريبية

تلعب أسواق NFTs دورًا متزايدًا في الامتثال الضريبي من خلال توفير بيانات الإبلاغ:

• ملخصات المعاملات: تنشئ الأسواق مثل OpenSea وRarible وLooksRare ملخصات للمبيعات والمشتريات والإتاوات والرسوم.

• متطلبات الإبلاغ للمستخدمين: قد توفر بعض المنصات في الولايات القضائية المنظمة للمستخدمين بيانات تعكس العائدات لأغراض الإبلاغ الضريبي.

• امتثال الطرف الثالث: تمتثل بعض الأسواق لمتطلبات IRS أو CRA، وتصدر نماذج مكافئة لـ Form 1099-K أو تقارير معاملات للحدود الدخلية.

مثال: في الولايات المتحدة، قد تبلغ OpenSea عن المبيعات التي تتجاوز 600 دولار في السنة لـ IRS. بينما في كندا لا توجد حدود دقيقة، يمكن لـ CRA طلب سجلات الأسواق أثناء التدقيقات.

أدوات الإبلاغ الآلي للمتداولين في NFTs

• برامج تتبع المحافظ: أدوات مثل Koinly وCoinTracker وDextools تدمج بيانات الأسواق لحساب المكاسب والدخل.

• الفوائد: تقلل من الأخطاء البشرية، تجمع المعاملات متعددة السلاسل، وتساعد في إعداد الإقرارات الضريبية الدقيقة.

• القيود: قد تصنف البرامج الآلية بعض الأحداث بشكل خاطئ (مثل الإسقاطات الجوية، مكافآت الرهن، دخل NFTs الخدمية)، مما يتطلب مراجعة يدوية.

دمج بيانات السوق في الإقرارات الضريبية

• توحيد البيانات: تصدير ملفات CSV أو بيانات API من الأسواق واستيرادها إلى برامج التتبع أو جداول البيانات.

• التسوية: مطابق

الضرائب معقدة للغاية؛ التقارير الاستباقية والدقيقة تحمي من العقوبات.

• فهم دورك في NFT (مبدع، جامع، مستثمر) يضمن التصنيف الصحيح والامتثال.

الإفصاح الطوعي وتصحيح الأخطاء

برنامج الإفصاح الطوعي لـ IRS الخاص بـ NFTs

• يسمح IRS للمكلفين بالإبلاغ الطوعي عن معاملات NFT غير المبلغ عنها من خلال برنامج الإفصاح الطوعي (VDP).

• تشمل الفوائد تجنب الملاحقة الجنائية وتقليل العقوبات المحتملة إذا تم الإفصاح قبل التدقيق.

• ينطبق على مبيعات NFT، والإتاوات، والتوزيعات المجانية، ودخل الرهن.

تصحيح أخطاء ضرائب NFT وتعديل الإقرارات

• تعديل الإقرارات: تقديم نموذج IRS 1040X (أو تعديل T1 في كندا) لتصحيح الدخل غير المبلغ عنه سابقًا أو المعاملات المصنفة خطأ.

• التعديلات الرجعية: تضمين أي مبيعات مُتغاضى عنها، أو مكافآت الرهن، أو الإتاوات.

• التوثيق: توفير سجلات مفصلة للمعاملات لدعم التصحيحات والتحقق من المبالغ المبلغ عنها.

تجنب العقوبات والفوائد عن معاملات NFT السابقة

• غالبًا ما يقلل التصحيح الطوعي من العقوبات المتأخرة الدفع أو يلغيها.

• قد تظل الفائدة سارية، لكن الإبلاغ السريع يقلل من التراكم.

• الجمع بين التتبع بمساعدة البرامج مع التسوية اليدوية يضمن التقاط جميع الأحداث التي فُقدت سابقًا بدقة.

النقاط الرئيسية:

• تصحيح أخطاء ضرائب NFT بشكل استباقي يُظهر حسن النية ويقلل من خطر العقوبات القاسية.

• السجلات التفصيلية، جنبًا إلى جنب مع الإبلاغ الدقيق، ضرورية للإفصاح الطوعي وتقديم الإقرارات المعدلة.

ضرائب NFT معقدة ومتطورة. من تتبع المعاملات متعددة السلاسل إلى تصحيح الأخطاء السابقة، فإن الإدارة الدقيقة ضرورية. حدد موعدًا للتشاور مع Block3 Finance اليوم لضمان أن تقارير NFT الخاصة بك دقيقة ومتوافقة ومحسنة للكفاءة الضريبية.

استراتيجيات الاستفادة الضريبية لمستثمري NFTs

استخدام استغلال الخسائر الضريبية لمحافظ NFT

• المفهوم: بيع NFTs التي انخفضت قيمتها لتعويض الأرباح من المبيعات المربحة.

• الآلية: الخسائر المحققة من NFTs ذات الأداء الضعيف يمكن أن تقلل من المكاسب الرأسمالية الخاضعة للضريبة في نفس السنة الضريبية.

• الترحيل للأمام: يمكن ترحيل الخسائر غير المستخدمة لتعويض مكاسب NFT أو العملات الرقمية المستقبلية، بناءً على قواعد الاختصاص.

• مثال: بيع NFT للعمل الفني الرقمي بخسارة 10,000 دولار يمكن أن يعوض ربحًا قدره 15,000 دولار من بيع NFT آخر، مما يقلل المكاسب الخاضعة للضريبة إلى 5,000 دولار.

فترات الاحتفاظ والتخطيط للمكاسب الرأسمالية طويلة الأجل

• قصير الأجل مقابل طويل الأجل: تميز العديد من الدول بين معدلات الضرائب بناءً على فترة الاحتفاظ.

  • قصير الأجل: أقل من سنة واحدة؛ تُفرض عليه ضرائب كدخل عادي.

  • طويل الأجل: أكثر من سنة واحدة؛ قد يكون مؤهلاً للحصول على معدلات مخفضة للمكاسب الرأسمالية.

• استراتيجية: يمكن لمستثمري NFT توقيت المبيعات بشكل استراتيجي للاستفادة من معاملة المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل عند الاقتضاء.

استثمارات NFT في حسابات ذات ميزة ضريبية (إذا كان ذلك ممكنًا)

• تسمح بعض الولايات القضائية بالاستثمارات في بعض الأصول الرقمية من خلال حسابات التقاعد أو الحسابات ذات الميزة الضريبية:

  1. في كندا، بينما لا يمكن حاليًا لـ TFSAs أو RRSPs الاحتفاظ بـ NFTs مباشرة، قد تغير التطورات التنظيمية المستقبلية هذا.

  2. تخطيط استثمارات NFT من خلال الهياكل المتوافقة قد يؤجل الالتزامات الضريبية أو يقلل من المكاسب الخاضعة للضريبة.

التخطيط الاستراتيجي لمبدعي وجامعي NFT

• المبدعون: تتبع الإتاوات، خصم تكاليف الصك والتسويق، والنظر في تصنيف الأعمال لتحسين النتائج الضريبية.

• الجامعون: الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع المقتنيات، مراقبة المكاسب/الخسائر، والنظر في تأثير الهدايا أو التبرعات.

• تنويع المحفظة: الاحتفاظ بمزيج من NFTs وغيرها من الأصول الرقمية قد يسمح بالتعويض الاستراتيجي للمكاسب والخسائر عبر المحفظة.

النقاط الرئيسية:

• استغلال الخسائر الضريبية والتوقيت الاستراتيجي يمكن أن يقلل بشكل كبير من الالتزامات الضريبية لمستثمري NFT.

• السجلات التفصيلية والتخطيط الاحترافي ضروريان للامتثال والتحسين.

مستقبل ضرائب NFT

التغييرات المتوقعة في قواعد ضرائب NFT عالميًا

• الحكومات تقوم بتحديث الإرشادات بنشاط لتغطية NFTs بسبب شعبيتها المتزايدة وهياكلها المعقدة.

• تشمل التغييرات المتوقعة متطلبات الإبلاغ الأكثر صرامة، والمعاملة الموحدة للإتاوات، والقواعد الواضحة حول الدخل مقابل المكاسب الرأسمالية.

• قد يقدم الإرشاد الناشئ التزامات لـ NFTs المجزأة أو الاصطناعية.

كيف يتعامل المنظمون مع تصنيف NFT

• تصنف بعض السلطات NFTs كـ ملكية، وآخرون كـ مقتنيات رقمية، بينما يعاملها البعض كـ أوراق مالية أو أصول مولدة للدخل.

• يؤثر التصنيف الواضح على ما إذا كان الدخل يُبلغ عنه كمكاسب رأسمالية، أو دخل تجاري، أو عائد عادي.

• قد يتطلب المنظمون من أسواق NFT تقديم بيانات المعاملات لأغراض الضرائب.

الاتجاهات الناشئة: DeFi، NFTs المجزأة، وآثارها الضريبية

• تكامل DeFi: NFTs المُراهنة أو المُعارة في بروتوكولات DeFi قد تولد أحداثًا ضريبية إضافية.

• NFTs المجزأة: الملكية في أجزاء تخلق أحداثًا ضريبية متعددة، مما يتطلب تتبعًا دقيقًا للمكاسب والخسائر لكل حامل.

• الإتاوات المُرمزة: يواجه مبدعو NFT الذين يتلقون مدفوعات إتاوات بالعملات الرقمية متطلبات تقارير معقدة.

الاستعداد للامتثال المستقبلي لـ NFT

• الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع مقتنيات NFT، والمبيعات، والإتاوات، ومكافآت الرهن.

• استخدام مزيج من البرامج والتسوية اليدوية لضمان التقاط جميع الأحداث.

• البقاء على اطلاع على القواعد الدولية المتطورة لمنع الضرائب المزدوجة أو الإبلاغ الخاطئ.

النقاط الرئيسية:

• تتطور قواعد ضرائب NFT بسرعة؛ يتطلب البقاء في المقدمة اليقظة والحفاظ على السجلات المنظمة.

• يساعد فهم الاتجاهات التنظيمية المستثمرين والمبدعين في تخطيط المعاملات بطريقة فعالة ضريبيًا.

الخاتمة

ملخص اعتبارات ضرائب NFT

• تعتمد ضرائب NFT على ما إذا كنت مبدعًا، جامعًا، أو مستثمرًا.

• تشمل الأحداث الخاضعة للضريبة المبيعات، المبادلات، الإتاوات، مكافآت الرهن، الإقراض، وحتى الهدايا.

• التصنيف الدقيق بين الدخل والمكاسب الرأسمالية أمر حاسم للامتثال.

النقاط الرئيسية للمبدعين، الجامعين، والمستثمرين

• الاحتفاظ بسجلات مفصلة لكل معاملة NFT: سعر الشراء، عائدات البيع، رسوم الغاز، رسوم السوق، ودخل الإتاوات.

• استخدام استغلال الخسائر الضريبية، والحفاظ طويل الأجل، وخصم النفقات بشكل استراتيجي لتقليل الالتزامات.

• كن على دراية بالآثار العابرة للحدود والضرائب المزدوجة إذا كنت تتعامل دوليًا.

• يمكن لأسواق NFT والمحافظ وأدوات التتبع تبسيط التقارير ولكن تتطلب التحقق اليدوي.

أهمية الإرشاد الضريبي المهني لأنشطة NFT

• ضرائب NFT معقدة وتتطور باستمرار.

• الإرشاد المهني يضمن التصنيف السليم، الإبلاغ الدقيق، وتحسين النتائج الضريبية.

• تجنب الأخطاء الشائعة مثل عدم الإبلاغ، التصنيف الخاطئ، وضعف حفظ السجلات.

إدارة ضرائب NFT يمكن أن تكون معقدة، لكنك لست مضطرًا للقيام بذلك وحدك. حدد موعدًا لاستشارة مجانية مع Block3 Finance ودع خبرائنا يتولون تقارير NFT الخاصة بك، تتبع معاملاتك بدقة، وتحسين استراتيجيتك الضريبية لتحقيق أقصى قدر من الامتثال والكفاءة.

أدلة ضرائب العملات الرقمية ذات الصلة:

• كيف يتم فرض الضرائب على العملات الرقمية

• ضرائب العملات الرقمية في الولايات المتحدة

• ضرائب العملات الرقمية في كندا

• ضرائب العملات الرقمية في المملكة المتحدة

• ضرائب العملات الرقمية في ألمانيا

• كيف يتم فرض الضرائب على التوزيعات المجانية

• كيف يتم فرض الضرائب على العروض الأولية للعملات

• كيف تبلغ عن دخل تعدين البيتكوين

• كيف تبلغ عن دخل الرهن

• كيف تبلغ عن دخل زراعة العائدات

• كيف يتم فرض الضرائب على مكافآت العملات الرقمية

• نظرة عامة على ضرائب العملات الرقمية

• أدلة ضرائب العملات الرقمية

• برامج ضرائب العملات الرقمية

• استراتيجيات ضرائب العملات الرقمية

• نماذج ضرائب العملات الرقمية

استكشف المزيد حول الملكية الرقمية:

• أفضل كازينوهات NFT - العب بالرموز غير القابلة للاستبدال
• محفظة NFT – تخزين آمن للمقتنيات الرقمية وNFTs

ابدأ بفهم أساسيات العملات الرقمية واستكشف التمويل اللامركزي (DeFi). تعرف على البيتكوين، الإيثيريوم، والعملات البديلة. أيضًا، اكتشف كيفية شراء وبيع العملات الرقمية.