美国的加密货币税收

免责声明：此材料仅为信息提供之用，不应作为税务、法律或会计建议，也不应依赖于此进行决策。在进行任何交易之前，您应咨询您自己的税务、法律和会计顾问。

首先，影响加密货币在美国如何征税的最常见因素如下： 1. 持有数字资产的时间长短 2. 您的收入等级 3. 是否可以利用税收损失收割策略

加密货币资本收益

首先，通常在您出售（或将加密货币兑换为商品或服务）之前，不会产生“应税事件”。我们说“通常”是因为如果您从加密资产中获得利息，那么该利息被视为“普通”应税收入。

好，让我们来看一个简单的资本收益例子。假设您在1月1日以10,000美元购买了1个BTC，并在6月1日以15,000美元出售。在这种情况下，您的成本基础是10,000美元，收益为5,000美元。您的收益是您需要缴纳税款的金额。很简单。

但您需要缴纳多少税呢？这将取决于：

整个税年的总资本收益（包括非加密交易的收益）--赚得越多，税率越高。
您的收入等级。处于较高收入等级意味着您的资本收益将适用更高的税率。有关当前税率的更多信息，请参见美国国税局（IRS）网站：www.irs.com
您持有投资的时间长短。如果持有时间少于一年，收益将被添加到您的“普通”收入中，这通常意味着您将面临更高的税率。如果持有资产超过一年，利润将被视为“资本收益”，在大多数情况下，税率较低。

税损收割

税损收割是指您以亏损出售投资以减少税收负担。假设您在同一年以10,000美元购买了一枚比特币并以15,000美元出售。您将有5,000美元的资本收益，这当然是一个税收责任。现在假设您还购买了价值10,000美元的特斯拉股票，并且价格暴跌。您策略性地决定出售特斯拉，发生5,000美元的亏损。您可以利用这个损失来抵消比特币收益，从而消除税收责任。接下来，您等待法律要求的30天后再买回特斯拉股票。幸运的是，价格没有恢复，因此实际上您完全避免了比特币收益的税收责任，同时没有减少特斯拉的持仓。

由于IRS将加密资产归类为财产，这可能意味着“洗售”规则不适用。这将消除在确认损失后30天内重新买入加密货币的需要。然而，由于IRS尚未明确说明该规则是否适用于加密货币--事实上，一些加密资产被视为证券而非财产--许多交易员为了安全起见，在重新买入前等待30天。

好消息是，由于您可以收割无限量的损失并将其无限期地结转到未来的税年，您应该有充分的机会利用这一税收策略。

识别批次

假设您以10,000美元购买了一枚比特币，之后又以20,000美元购买了一枚比特币。后来您以15,000美元卖出了一枚硬币。您是获得资本收益还是资本损失？答案是，由您决定。

选项1：“先进先出”。在这种情况下，您会获得5,000美元的资本收益。

选项2：“特定识别”。在这种情况下，您决定在每次销售时出售哪些硬币。使用此方法，您需要保留详细记录，但您有更大的灵活性来最小化税收负担，包括可能实施税损收割策略。

如果我用加密货币购买东西呢？我还需要缴税吗？

将加密货币转换为商品或服务的处理方式与在交易所交易没有区别。这意味着适用上述规则。让我们看一个例子：

假设您于1月1日以10,000美元购买了1个BTC。到6月1日，比特币的价格翻倍至20,000美元。凭借新获得的财富，您决定用1个BTC购买一辆20,000美元的汽车。您可能没有意识到的是，当您将BTC发送给卖方支付汽车时，您会产生10,000美元的收益。这是一个应税事件，意味着您需要将其纳入您的税务报告。

美国对小额加密货币购买是否有税收豁免？

没有豁免。立法者两次未能通过提供小额购买豁免的立法。最近的法案，名为2020虚拟货币税收公平法案，提议为价值低于200美元的销售提供豁免。该法案于2020年初提出，并于2020年12月宣告失败。

如果我用加密货币支付，我将如何被征税？

就价格升值或贬值而言，适用上述规则。这意味着，例如，如果您在1月1日用加密货币交换商品或服务，您接收加密货币的当天价格被视为您的成本基础。如果您出售加密货币或用它购买东西，您的利润或损失将取决于交换时的价格（减去费用）。

当然，以加密货币支付也会像以美元支付一样征收所得税。这意味着，例如，如果您在收到加密货币时立即将其兑换成美元，您的税单将与您收到美元时完全相同。

交易一种加密货币换另一种加密货币是否算作应税事件？

是的。当交易加密货币时，“同类交换”规则不适用，就像对房地产交换一样。换句话说，当您出售一种加密货币换取另一种时，它被视为一个应税事件，意味着您需要确定成本基础并报告资本收益。

美国税法如何对待加密货币空投？

如果您在一个钱包中收到一个代币，无论您是否要求，您都需要将该代币的价值作为普通收入报告。您的成本基础在代币空投给您时计算。例如，如果您在2020年9月17日上午11点收到400个UNI代币，当时价格为0.40美元/UNI，您的成本基础将为160美元。如果您两天后以6美元/UNI出售，将获得2,240美元的资本收益。

美国税法如何对待加密货币分叉？

就像空投一样，分叉被视为普通收入。您的成本基础再次在分叉发生时计算。

美国税法如何对待加密货币权益质押？

从质押中获得的代币被视为普通收入，就像银行存款利息一样。

是否有帮助加密货币税务报告的软件？

由于加密货币既是投资工具又是交换媒介，正确报告您的税务可能是一个非常耗时的任务。此外，税法正在迅速变化。幸运的是，有越来越多的工具可以帮助您遵守规定。我们推荐TokenTax，这是一款加密货币税务软件平台和加密货币税务计算器，可以大大简化流程。它帮助您连接到交易所，跟踪交易，生成所需表格，并自动汇编您的税务报告。特别是如果您打算实施税损收割策略，您会希望使用功能强大的软件以确保最小化税收负担。

探索购买、出售和交易加密货币的顶级平台