德国的加密货币税收

免责声明 - 本材料仅为信息提供之用，不旨在提供税务、法律或会计建议，也不应依赖其进行此类建议。在进行任何交易之前，您应咨询您自己的税务、法律和会计顾问。

德国联邦中央税务局或称Bundeszentralamt für Steuern（BZSt）将比特币和加密货币视为私人货币进行税务处理，使得德国的加密货币税法比许多其他国家更易于理解且更宽松。有些人甚至称德国为加密货币税收天堂。

影响比特币和其他加密货币在德国如何征税的最常见因素如下：
1. 您持有数字资产的时间
2. 您的收入等级

所得税

持有加密货币不足一年需缴纳所得税。如果你进行加密货币交易，任何时候出售资产的价格高于购买价格，你都需缴纳所得税。收益金额通过从实现金额（扣除费用后获得的金额）中减去成本基础（支付给资产的金额，包含费用）来计算。对于加密货币，在德国，不仅在将加密货币兑换成欧元时需要缴纳所得税，当你将其交换成其他加密货币时也需要缴税。

好，我们来看一个简单的例子。假设你在1月1日以10,000欧元购买了1个BTC，并在6月1日以15,000欧元出售。在这种情况下，你的成本基础是10,000欧元，已实现金额是15,000欧元，因此你的收益是5,000欧元。这就是你需要缴税的金额。很简单。

但你需要缴多少税？这将取决于：

你的收入等级。 较高的收入等级意味着你的资本收益将受到较高的税率。
你持有投资的时间。 如果持有不足一年，收益将加到你的“普通”收入中。如果持有资产超过一年，你的收益则无需纳税。是的，所有收益均免税！
加密货币总收益金额。 如果你在一年内出售加密货币，有600欧元的免税额。任何高达600欧元的收益均不征税。

加密税概览 - 了解加密货币的总体税收情况和如何在全球范围内合规。

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识别批次

假设你以10,000欧元购买一个比特币，然后以20,000欧元再购买一个。稍后，你以15,000欧元出售一个币。你是获得了收益还是损失？答案并不明确。

德国税务机关尚未指定必需的会计方法，但先进先出（FIFO）通常被使用。使用FIFO，你将获得5,000欧元的收益。

如果不确定如何计算成本基础，请尝试使用我们的 加密税计算器。

如果我用比特币购买东西呢？我还需要缴税吗？

将比特币转换为商品或服务的处理方式与在交易所出售比特币没有区别。这意味着上述规则适用。我们来看一个例子：

假设你在1月1日以10,000欧元购买了1个BTC。到6月1日，比特币的价格已翻倍至20,000欧元。你决定用1个BTC购买一辆价值20,000欧元的汽车。你可能没有意识到的是，当你将BTC发送给卖家以支付汽车时，你已经获得了10,000欧元的收益。这是一个需纳税的事件，意味着你需要将其列入你的税务报告。

当然，如果在购买之前持有1个BTC一年，你可以免除此税。一年后，加密货币交易无需缴税。

为了减少税收负担，请探索 加密税策略。

德国的小额加密购买是否有税收豁免？

对于在同一年内买卖的加密货币，有600欧元的免税额。否则，持有超过一年的所有加密货币均免税。

如果我用比特币支付工资呢？我将如何纳税？

用加密货币支付工资需缴纳所得税，就像用欧元支付一样。任何以加密货币形式获得的收入都按你收到时的市场价值征税。

通过查看我们的 加密税合规 资源，确保遵守当地法规。

用比特币交易其他加密货币算作需纳税事件吗？

是的。当你将持有不足一年的加密货币出售给另一种加密货币时，这被视为需纳税事件，意味着你需要确定成本基础并报告收益。你可以通过至少持有第一种加密货币（如比特币）一年来避免这种情况。

了解不同司法管辖区如何处理交换，请参阅我们的 加密税法 指南。

德国税法如何对待加密货币空投？

空投有两种类型：一种是你提供服务以期获得报酬，另一种是你无需任何回报即可获得。在第一种情况下，应有可购买交易的记录，或你的工作价值。在没有可购买交易的情况下，大多数情况下，出售空投代币免税。

德国税法如何对待加密货币分叉？

如果在一年内出售加密货币分叉，成本基础是在分叉发生时计算的。持有分叉一年后出售加密货币则免税。

我如何为从加密货币中获得的利息缴税？

越来越多的类银行平台允许你通过比特币和以太坊等加密货币获得利息。在这种模式下，平台持有你的加密货币，并通常按月支付利息。根据德国税法，这些利息是应税收入。此外，用于赚取利息的加密货币必须持有10年才能免税，而不是通常的一年。

德国税法如何对待加密货币质押？

任何从质押加密货币中获得的利润都是应税收入，应作为“其他收入”报告。任何已质押的加密货币在1年后无法免税出售。相反，质押的加密货币必须持有10年才能免税。

是否有帮助报告加密税的软件？

由于加密货币既是一种投资工具又是一种交换媒介，正确报告税务可能是一个极其耗时的任务。此外，税法正在迅速发展。幸运的是，有越来越多的工具可以帮助你合规。我们推荐TokenTax，它是一个加密税务软件平台和加密税计算器，大大简化了这一过程。它帮助你连接到交易所，跟踪交易，生成所需的表格，并自动编制税务报告。特别是如果你打算部署如税损收割的策略，你将需要使用强大的软件来确保最小化税收负担。

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