德国的加密货币税收

免责声明 - 本材料仅为信息提供之用，不旨在提供税务、法律或会计建议，也不应依赖其进行此类建议。在进行任何交易之前，您应咨询您自己的税务、法律和会计顾问。

德国联邦中央税务局或称Bundeszentralamt für Steuern（BZSt）将比特币和加密货币视为私人货币进行税务处理，使得德国的加密货币税法比许多其他国家更易于理解且更宽松。有些人甚至称德国为加密货币税收天堂。

影响比特币和其他加密货币在德国如何征税的最常见因素如下：
1. 您持有数字资产的时间
2. 您的收入等级

所得税

持有加密货币不足一年需缴纳所得税。如果您进行加密货币交易，任何时候以高于购买价出售资产，需缴纳所得税。收益额通过从您的实现金额（出售后所得金额）中减去成本基础（支付的资产金额加上费用）计算。在德国，不仅在将加密货币换成欧元时需要缴纳所得税，在将其换成其他加密货币时也需缴税。

让我们来看一个简单的例子。假设您在1月1日以10,000欧元购买了1 BTC，并在6月1日以15,000欧元出售。在这种情况下，您的成本基础是10,000欧元，实现金额是15,000欧元，因此您的收益是5,000欧元。这是您需要缴税的金额。非常简单。

但是，您需要缴纳多少税呢？这取决于：

您的收入等级。 收入等级越高，对资本收益征收的税率越高。
持有投资的时间。 如果持有时间少于一年，收益将被添加到您的“普通”收入中。如果持有资产超过一年，那么对您的收益没有税收责任，是的，所有收益都是免税的！
加密货币总收益金额。 如果在一年内出售加密货币，有600欧元的免税额度。任何收益高达600欧元不征税。

确定批次

假设您以10,000欧元购买一枚比特币，又以20,000欧元购买一枚。后来，您以15,000欧元的价格出售一枚。您是获得了收益还是亏损呢？答案并不明确。

德国税务当局尚未规定必须采用的会计方法，但先进先出（FIFO）法被广泛使用。使用FIFO，您将获得5,000欧元的收益。

如果我用比特币购买东西呢？我还需要缴税吗？

将比特币转换为商品或服务与在交易所出售比特币没有区别。这意味着适用上述规则。让我们看一个例子：

假设您在1月1日以10,000欧元购买了1 BTC。到6月1日，比特币价格翻倍至20,000欧元。您决定用1 BTC购买一辆20,000欧元的汽车。您可能没有意识到的是，当您将BTC发送给卖家支付汽车时，您产生了10,000欧元的收益。这是一个应税事件，意味着您需要在税务报告中考虑它。

当然，您可以通过在购买前持有1 BTC一年来避免此税。一年后，加密货币交易不需缴税。

德国的小额加密货币购买是否有税收豁免？

在同一年内买卖的加密货币有600欧元的免税额度。否则，持有超过一年的所有加密货币都是免税的。

如果我以比特币支付呢？我将如何被征税？

以加密货币支付与以欧元支付一样需缴纳所得税。任何作为收入获得的加密货币都按您收到时的市场价值征税。

用比特币交易其他加密货币算作应税事件吗？

是的。当您将持有不到一年的一种加密货币出售为另一种时，这被视为应税事件，意味着您需要确定成本基础并报告收益。您可以通过至少持有第一种加密货币（在这种情况下为比特币）一年来避免这种情况。

德国税法如何处理加密货币空投？

空投有两种类型：一种是您提供服务以期获得报酬，另一种是您不要求回报。在第一种情况下，应该有可购买交易的记录，或者衡量您工作的价值。在没有可购买交易的情况下，通常是这样，出售空投代币是免税的。

德国税法如何处理加密货币分叉？

如果您在一年内出售加密货币分叉，成本基础是在分叉发生时计算的。持有分叉一年后，出售加密货币是免税的。

我如何对加密货币赚取的利息征税？

越来越多的类似银行的平台允许您通过比特币和以太坊等加密货币赚取利息。在这种模式下，平台接管您的加密货币并支付利息，通常按月支付。根据德国税法，这种利息是应税收入。此外，出借以赚取利息的加密货币必须持有10年才免税，而不是通常的一年。

德国税法如何处理加密货币质押？

任何来自质押加密货币的利润都是应税的，并应被报告为“其他收入。”任何被质押的加密货币不能在持有一年后免税出售。相反，质押的加密货币必须持有10年才能免税。

是否有软件帮助进行加密税务报告？

由于加密货币既是投资工具又是交换媒介，因此正确报告税务可能是一个极其耗时的任务。此外，税法在迅速发展。幸运的是，有越来越多的工具可以帮助您遵守。我们推荐TokenTax，这是一个加密税务软件平台和加密税务计算器，极大简化了流程。它帮助您连接交易所，跟踪交易，生成所需表单，并自动编制税务报告。特别是如果您打算采用税损收割等策略，您将需要使用功能强大的软件来确保尽量减少税负。

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