Khước từ trách nhiệm - Tài liệu này đã được chuẩn bị chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không nhằm cung cấp, và không nên dựa vào để nhận lời khuyên về thuế, pháp lý hoặc kế toán. Bạn nên tham khảo ý kiến của các cố vấn thuế, pháp lý và kế toán của riêng bạn trước khi thực hiện bất kỳ giao dịch nào.
Văn phòng Thuế Trung ương Liên bang Đức hay Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) coi Bitcoin và tiền điện tử như tiền tư nhân cho mục đích thuế, làm cho luật thuế tiền điện tử của Đức dễ hiểu hơn và hào phóng hơn nhiều quốc gia khác. Một số người thậm chí còn gọi Đức là thiên đường thuế tiền điện tử.
Các yếu tố phổ biến nhất ảnh hưởng đến cách Bitcoin và các loại tiền điện tử khác bị đánh thuế ở Đức bao gồm:
1. Thời gian bạn đã giữ tài sản kỹ thuật số
2. Mức thu nhập của bạn
Thuế Thu Nhập
Tiền mã hóa giữ ít hơn một năm sẽ phải chịu thuế thu nhập. Nếu bạn đang giao dịch tiền mã hóa, bất cứ khi nào bạn bán một tài sản với giá cao hơn bạn đã trả, bạn phải chịu thuế thu nhập. Số tiền lãi được tính bằng cách trừ đi giá cơ sở của bạn (số tiền bạn đã trả cho tài sản sau khi trừ phí) từ số tiền bạn thực hiện được (số tiền bạn nhận được sau khi trừ phí khi bạn bán). Đối với tiền mã hóa, ở Đức bạn phải chịu thuế thu nhập không chỉ khi bạn bán tiền mã hóa lấy Euro, mà còn khi bạn trao đổi chúng lấy tiền mã hóa khác.
Ok, hãy xem một ví dụ đơn giản. Hãy tưởng tượng bạn mua 1 BTC với giá 10,000€ vào ngày 1 tháng 1 và bán nó với giá 15,000€ sau sáu tháng vào ngày 1 tháng 6. Trong trường hợp này, giá cơ sở của bạn là 10,000€ và số tiền thực hiện được của bạn là 15,000€, vì vậy lợi nhuận của bạn là 5,000€. Đây là số tiền bạn sẽ phải chịu thuế. Đơn giản phải không.
Nhưng bạn phải trả bao nhiêu thuế? Điều này sẽ phụ thuộc vào:
- Mức thu nhập của bạn. Ở mức thu nhập cao hơn, bạn sẽ phải chịu mức thuế cao hơn đối với lợi nhuận vốn của mình.
- Thời gian bạn giữ khoản đầu tư. Nếu bạn giữ ít hơn một năm, lợi nhuận sẽ được thêm vào thu nhập 'thông thường' của bạn. Nếu bạn giữ tài sản trong hơn một năm, bạn không phải chịu thuế trên lợi nhuận. Vâng, tất cả lợi nhuận đều miễn thuế!
- Số tiền tổng thu nhập từ tiền mã hóa. Nếu bạn bán tiền mã hóa trong vòng một năm, có một khoản miễn trừ 600€. Bất kỳ lợi nhuận nào lên đến 600€ sẽ không bị đánh thuế.**
Tổng quan về Thuế Crypto - Hiểu cách tiền mã hóa bị đánh thuế nói chung và cách tuân thủ trên toàn cầu.
Cần một hướng dẫn đầy đủ cho các kịch bản thuế phổ biến? Xem Hướng dẫn Thuế Crypto Tối ưu.
Xác định các lô
Giả sử bạn mua một bitcoin với giá 10,000€ và một cái nữa với giá 20,000€. Sau đó, bạn bán một đồng coin với giá 15,000€. Bạn đã chịu lợi nhuận hay thua lỗ? Câu trả lời không rõ ràng.
Cơ quan thuế Đức vẫn chưa chỉ định một phương pháp kế toán bắt buộc, tuy nhiên phương pháp nhập trước, xuất trước (FIFO) đã được sử dụng phổ biến. Sử dụng FIFO, bạn đã kiếm được lợi nhuận 5,000€.
Nếu tôi dùng bitcoin để mua thứ gì đó thì sao? Tôi vẫn phải trả thuế chứ?
Chuyển đổi bitcoin thành hàng hóa hoặc dịch vụ không khác gì bán bitcoin trên sàn giao dịch. Điều này có nghĩa là các quy tắc được mô tả trên sẽ áp dụng. Hãy xem một ví dụ:
Hãy tưởng tượng bạn mua 1 BTC với giá 10,000€ vào ngày 1 tháng 1. Đến ngày 1 tháng 6, giá Bitcoin đã tăng gấp đôi lên 20,000€. Với tài sản mới của mình, bạn quyết định mua một chiếc xe trị giá 20,000€ bằng 1 BTC của bạn. Điều bạn có thể không nhận ra là ngay khi bạn gửi BTC của mình cho người bán để trả cho chiếc xe, bạn đang chịu lợi nhuận 10,000€. Đây là một sự kiện chịu thuế, có nghĩa là bạn sẽ cần tính nó vào báo cáo thuế của mình.
Tất nhiên, bạn có thể tránh thuế này nếu bạn giữ 1 BTC trong một năm trước khi thực hiện mua hàng. Sau một năm, giao dịch tiền mã hóa không bị đánh thuế.
Để giảm nghĩa vụ thuế của bạn, hãy khám phá Chiến lược Thuế Crypto.
Có miễn thuế cho các giao dịch nhỏ với tiền mã hóa ở Đức không?
Có một khoản miễn trừ 600€ cho các loại tiền mã hóa được mua và bán trong cùng một năm. Nếu không, tất cả các loại tiền mã hóa được giữ trên một năm đều được miễn thuế.
Nếu tôi được trả bằng bitcoin thì sao? Tôi sẽ bị đánh thuế như thế nào?
Được trả bằng tiền mã hóa khiến bạn chịu thuế thu nhập giống như việc nhận được trả bằng Euro. Bất kỳ tiền mã hóa nào nhận được như thu nhập đều bị đánh thuế theo giá trị thị trường hiện tại vào thời điểm bạn nhận được.
Việc giao dịch bitcoin lấy tiền mã hóa khác có tính là một sự kiện chịu thuế không?
Có. Khi bạn bán một loại tiền mã hóa mà bạn đã giữ dưới một năm cho một loại khác, đó được coi là một sự kiện chịu thuế, có nghĩa là bạn sẽ cần xác định giá cơ sở và báo cáo lợi nhuận. Bạn có thể tránh điều này bằng cách giữ loại tiền mã hóa đầu tiên (bitcoin, trong trường hợp này) ít nhất một năm.
Luật thuế Đức xử lý airdrop tiền mã hóa như thế nào?
Có hai loại airdrop: những cái bạn cung cấp dịch vụ với kỳ vọng thanh toán, và những cái bạn không làm gì để đổi lại. Trong trường hợp đầu tiên, nên có hồ sơ về giao dịch có thể mua được, hoặc giá trị công việc của bạn. Trong trường hợp không có giao dịch có thể mua được, như thường đúng, việc bán token airdrop không bị đánh thuế.
Luật thuế Đức xử lý các nhánh tiền mã hóa như thế nào?
Nếu bạn bán một nhánh tiền mã hóa trong vòng một năm, giá cơ sở của bạn được tính tại thời điểm nhánh xảy ra. Sau khi giữ nhánh một năm, việc bán tiền mã hóa là miễn thuế.
Tôi bị đánh thuế như thế nào đối với lãi suất kiếm được từ tiền mã hóa?
Một số lượng ngày càng tăng của các nền tảng giống như ngân hàng cho phép bạn kiếm lãi suất từ các loại tiền mã hóa như Bitcoin và Ether. Trong mô hình này, nền tảng sở hữu tiền mã hóa của bạn và trả lãi - thường là ở các khoảng thời gian hàng tháng. Theo luật thuế Đức, lãi suất này là thu nhập chịu thuế. Ngoài ra, tiền mã hóa được cho mượn để kiếm lãi phải được giữ trong 10 năm để được miễn thuế, không phải 1 năm như thường lệ.
Luật thuế Đức xử lý việc staking tiền mã hóa như thế nào?
Bất kỳ lợi nhuận nào kiếm được từ việc staking tiền mã hóa đều bị đánh thuế và nên được báo cáo là 'thu nhập khác.' Bất kỳ tiền mã hóa nào được staking không thể bán miễn thuế sau 1 năm. Thay vào đó, tiền mã hóa đã được staking phải được giữ trong 10 năm để được miễn thuế.
Có phần mềm nào để hỗ trợ báo cáo thuế crypto không?
Vì tiền mã hóa vừa là phương tiện đầu tư vừa là phương tiện trao đổi, báo cáo thuế của bạn chính xác có thể là một nhiệm vụ tốn rất nhiều thời gian. Hơn nữa, luật thuế đang phát triển nhanh chóng. May mắn thay, có một loạt các công cụ ngày càng phát triển có thể giúp bạn tuân thủ. Chúng tôi khuyến nghị TokenTax, một nền tảng phần mềm thuế crypto và máy tính thuế crypto giúp đơn giản hóa quá trình. Nó giúp bạn kết nối với các sàn giao dịch, theo dõi giao dịch của bạn, tạo ra các biểu mẫu cần thiết và tự động biên soạn báo cáo thuế của bạn. Đặc biệt nếu bạn dự định triển khai các chiến lược như thu hoạch lỗ thuế, bạn sẽ muốn sử dụng phần mềm có khả năng để đảm bảo bạn giảm thiểu gánh nặng thuế của mình.
Khám phá Phần Mềm Thuế Crypto Tốt Nhất để đơn giản hóa quá trình báo cáo của bạn.
Nếu bạn tự nộp thuế, bạn cũng có thể sử dụng các Biểu Mẫu Thuế Crypto Cần Thiết để đảm bảo bạn đang nộp đúng tài liệu.
Hướng dẫn Thuế Crypto liên quan:
- Tiền mã hóa bị đánh thuế như thế nào
- Thuế tiền mã hóa tại Mỹ
- Thuế tiền mã hóa tại Canada
- Thuế tiền mã hóa tại Anh
- NFTs bị đánh thuế như thế nào
- Airdrops bị đánh thuế như thế nào
- ICOs bị đánh thuế như thế nào
- Cách báo cáo thu nhập từ đào Bitcoin
- Cách báo cáo thu nhập từ staking
- Cách báo cáo thu nhập từ Yield Farming
- Phần thưởng tiền mã hóa bị đánh thuế như thế nào
- Tổng quan về Thuế Crypto
- Hướng dẫn Thuế Crypto
- Phần Mềm Thuế Crypto
- Chiến lược Thuế Crypto
- Biểu Mẫu Thuế Crypto
Bắt đầu bằng cách hiểu những điều cơ bản về tiền mã hóa và khám phá tài chính phi tập trung (DeFi). Tìm hiểu về Bitcoin, Ethereum, và altcoins. Ngoài ra, tìm hiểu cách mua và bán crypto.
