Các ICO bị đánh thuế như thế nào?

Các đợt phát hành tiền điện tử ban đầu (ICOs) đã cách mạng hóa việc gọi vốn từ blockchain nhưng cũng giới thiệu những nghĩa vụ thuế phức tạp. Từ các quy định của IRS và CRA đến tuân thủ xuyên biên giới, bài viết này khám phá cách ICOs bị đánh thuế và những chiến lược nào mà người tham gia có thể sử dụng để tuân thủ và giảm thiểu trách nhiệm pháp lý.

Quản lý tiền mã hóa của bạn một cách an toàn với ứng dụng Bitcoin.com Wallet tự lưu ký.

Tổng quan về ICOs (Chào bán Đồng tiền Ban đầu)

Một ICO (Chào bán Đồng tiền Ban đầu) là một phương pháp mà các dự án dựa trên blockchain huy động vốn bằng cách cung cấp token kỹ thuật số cho các nhà đầu tư. Khác với các mô hình gây quỹ truyền thống, ICOs cho phép nhà đầu tư mua token trước khi dự án được ra mắt hoàn toàn. Những token này có thể phục vụ nhiều mục đích, từ việc cung cấp quyền truy cập vào một mạng lưới, quyền staking, quyền biểu quyết, hoặc tiềm năng chia sẻ lợi nhuận trong tương lai.

ICOs đã trở nên cực kỳ phổ biến vào khoảng năm 2017-2018 trong thời kỳ bùng nổ tiền mã hóa, cung cấp cho các startup khả năng tiếp cận thị trường vốn toàn cầu chưa từng có mà không cần dựa vào ngân hàng hoặc vốn đầu tư mạo hiểm. Chúng đã dân chủ hóa cơ hội đầu tư, cho phép các nhà đầu tư bán lẻ trên toàn thế giới tham gia vào các dự án blockchain giai đoạn đầu.

Dù có sự hấp dẫn, ICOs mang lại rủi ro đáng kể do thiếu quy định ở nhiều khu vực pháp lý, khả năng gian lận và giá trị token biến động. Hiểu được cách ICOs bị đánh thuế là điều quan trọng để tránh các khoản nợ bất ngờ và tuân thủ luật thuế địa phương và quốc tế.

Tại sao việc đánh thuế ICO lại quan trọng đối với các nhà đầu tư, nhà sáng lập và doanh nghiệp

Việc đánh thuế ICO không chỉ là một yêu cầu tuân thủ mà còn là một yếu tố quan trọng trong lập kế hoạch tài chính. Đối với nhà đầu tư, việc không tính đến thuế khi mua, bán hoặc có lợi nhuận từ token có thể dẫn đến các khoản phạt, lãi suất hoặc kiểm toán. Ngay cả việc nhận token miễn phí trong một ICO có thể kích hoạt việc ghi nhận thu nhập, điều này phải được báo cáo.

Đối với nhà sáng lập và doanh nghiệp, ICOs thường liên quan đến các cân nhắc thuế phức tạp liên quan đến việc phát hành token, phân bổ cho nhà sáng lập, lịch trình vesting, và chi phí hoạt động. Việc phân loại sai thu nhập từ ICO, khấu trừ chi phí không đúng, hoặc hiểu sai cách xử lý thuế đối với token có thể dẫn đến các khoản nợ thuế đáng kể.

Hơn nữa, với các khu vực pháp lý ngày càng làm rõ quan điểm của mình về tài sản số, lập kế hoạch thuế chủ động giúp cả nhà đầu tư và công ty tối đa hóa hiệu quả thuế và tránh tranh chấp với các cơ quan chức năng. Kiến thức toàn diện về việc đánh thuế ICO đảm bảo rằng các bên tham gia tuân thủ trong khi tối ưu hóa kết quả tài chính của họ một cách chiến lược.

Sự khác biệt giữa ICOs, Airdrops, NFTs, và STOs (Chào bán Token Chứng khoán)

Mặc dù ICOs, airdrops, NFTs, và STOs đều liên quan đến token kỹ thuật số, tác động thuế của chúng khác biệt đáng kể:

• ICOs: Thông thường là một cơ chế gây quỹ mà nhà đầu tư mua token để đổi lấy fiat hoặc tiền mã hóa. Sự kiện chịu thuế có thể xảy ra khi mua, nhận hoặc bán, tùy thuộc vào quy định địa phương.

• Airdrops: Phân phối miễn phí token cho người nắm giữ, thường kích hoạt việc ghi nhận thu nhập tại thời điểm nhận. Không giống như ICOs, nhà đầu tư không cung cấp sự đối ứng cho token airdropped.

• NFTs (Token không thể thay thế): Đại diện cho tài sản kỹ thuật số độc nhất. Việc đánh thuế thường được kích hoạt khi bán hoặc trao đổi và có thể khác nhau đối với nhà sưu tập so với người sáng tạo.

• STOs: Token hóa chứng khoán phải tuân theo quy định của luật chứng khoán. Chúng thường có các cân nhắc thuế bổ sung tương tự như đầu tư cổ phiếu truyền thống, bao gồm xử lý cổ tức và lợi nhuận vốn.

Hiểu được những khác biệt này là rất quan trọng vì sự kiện thuế, nghĩa vụ báo cáo và yêu cầu tuân thủ thay đổi tùy thuộc vào loại phân phối token. ICOs thường kết hợp các khía cạnh của việc gây quỹ và tiềm năng lợi nhuận đầu tư, làm cho việc xử lý thuế của chúng đặc biệt phức tạp.

Bối cảnh quy định và xu hướng phát triển toàn cầu

Trên toàn cầu, các quy định về ICO đang phát triển nhanh chóng. Một số quốc gia, chẳng hạn như Thụy Sĩ và Singapore, cung cấp các khung rõ ràng phân loại token dựa trên chức năng tiện ích hoặc chứng khoán. Những quốc gia khác, như Hoa Kỳ và Canada, quy định ICOs nghiêm ngặt, thường coi token chứng khoán như là công cụ đầu tư phải chịu thuế lợi nhuận vốn hoặc thuế thu nhập.

Thị trường ICO đã phát triển đáng kể, với hàng ngàn dự án huy động hàng tỷ vốn trong vài năm qua. Tuy nhiên, sự giám sát của cơ quan quản lý cũng tăng lên, thúc đẩy các nhà sáng lập áp dụng tuân thủ KYC/AML và duy trì hồ sơ giao dịch chi tiết cho mục đích thuế.

Nhà đầu tư và doanh nghiệp phải cập nhật thông tin về luật pháp địa phương và phát triển toàn cầu, vì việc tham gia ICO xuyên biên giới có thể tạo ra các nghĩa vụ báo cáo bổ sung, chẳng hạn như FATCA, FBAR, hoặc T1135 filings. Lập kế hoạch thuế chiến lược và hướng dẫn chuyên nghiệp là rất quan trọng trong việc điều hướng bối cảnh đang phát triển này.

Việc đánh thuế ICO có thể rất phức tạp, với nhiều lần kích hoạt và các quy tắc cụ thể theo khu vực pháp lý. Block3 Finance cung cấp hướng dẫn chuyên nghiệp cho cả nhà đầu tư và nhà sáng lập, đảm bảo các giao dịch ICO được báo cáo chính xác, hiệu quả thuế và hoàn toàn tuân thủ. Đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay để bảo vệ các khoản đầu tư và hoạt động ICO của bạn.

Hiểu về ICOs

Định nghĩa và Mục đích của ICOs

Một ICO về cơ bản là một cơ chế huy động vốn cộng đồng cho các dự án blockchain, cho phép các startup huy động vốn bằng cách phát hành token kỹ thuật số. Mục đích của một ICO là hai mặt:

1. Tài trợ cho dự án: Các startup blockchain giai đoạn đầu thường thiếu truy cập vào tài chính truyền thống và sử dụng ICOs để đảm bảo nguồn lực cần thiết cho phát triển, tiếp thị và chi phí hoạt động.

2. Thu hút cộng đồng: Nhà đầu tư nhận được token có thể cung cấp quyền truy cập vào dịch vụ tương lai, quyền biểu quyết hoặc tiềm năng lợi nhuận tài chính. Cách tiếp cận này kết hợp lợi ích giữa nhà sáng lập và người ủng hộ, tạo ra một hệ sinh thái gắn kết từ ngày đầu tiên.

Không giống như đầu tư cổ phần truyền thống, những người tham gia ICO thường không nhận được quyền sở hữu trong công ty. Thay vào đó, họ mua token với tiềm năng tiện ích hoặc giá trị trong tương lai, làm cho tác động thuế khác biệt so với chứng khoán tiêu chuẩn.

Các loại token phát hành trong ICOs (Token tiện ích so với Token chứng khoán)

• Token tiện ích: Những token này cung cấp quyền truy cập vào một sản phẩm hoặc dịch vụ trong một mạng lưới blockchain. Việc xử lý thuế thường theo khung lợi nhuận vốn, nhưng việc nhận token với giá chiết khấu hoặc để đổi lấy dịch vụ có thể kích hoạt việc ghi nhận thu nhập thông thường.

• Token chứng khoán: Token được phân loại như chứng khoán đại diện cho quyền sở hữu, quyền chia sẻ lợi nhuận hoặc quyền nhận cổ tức. Chúng thường phải tuân theo quy định chứng khoán truyền thống và có thể kích hoạt thuế thu nhập, thuế lợi nhuận vốn, hoặc thuế khấu trừ tùy thuộc vào nơi cư trú của nhà đầu tư và luật pháp địa phương.

Sự khác biệt giữa các loại token này là rất quan trọng vì việc phân loại sai có thể dẫn đến hình phạt thuế, kiểm toán hoặc khấu trừ không hợp lệ.

Các giai đoạn của một ICO: Bán riêng, Bán trước, Bán công khai

1. Bán riêng: Nhà đầu tư sớm, thường là các nhà đầu tư mạo hiểm hoặc đối tác chiến lược, mua token với giá chiết khấu. Tác động thuế có thể xảy ra ngay lập tức nếu token được coi là thu nhập hoặc tài sản cho nhà đầu tư.

2. Bán trước: Một đối tượng rộng hơn, đôi khi bao gồm cả các nhà đầu tư bán lẻ, có thể tham gia trước khi ra mắt công khai. Nghĩa vụ báo cáo có thể khác nhau tùy thuộc vào việc thanh toán bằng fiat hay crypto.

3. Bán công khai: ICO mở cửa cho công chúng. Lợi nhuận hoặc ghi nhận thu nhập có thể xảy ra khi mua, nhận hoặc khi thanh lý token, tùy thuộc vào khu vực pháp lý.

Mỗi giai đoạn đưa ra các cân nhắc thuế cụ thể liên quan đến định giá token, giá trị thị trường hợp lý khi nhận và thanh lý cuối cùng. Việc ghi chép chi tiết là cần thiết để đảm bảo báo cáo chính xác và giảm thiểu rủi ro kiểm toán.

Sự khác biệt giữa ICOs và các cơ chế huy động vốn truyền thống

Không giống như tài trợ cổ phần truyền thống, liên quan đến cổ phiếu và các thỏa thuận pháp lý chính thức, ICOs:

• Cho phép sự tham gia toàn cầu, bỏ qua các trung gian tài chính truyền thống.

• Cho phép thu thập vốn nhanh chóng mà không cần sự chấp thuận của ngân hàng.

• Giới thiệu các sự kiện thuế độc đáo, chẳng hạn như nhận tài sản kỹ thuật số thay vì tiền mặt.

• Yêu cầu người tham gia theo dõi cơ sở chi phí, giá trị thị trường hợp lý, và các giao dịch tiếp theo của token.

Cấu trúc phi tập trung và dựa trên token này tạo ra một môi trường thuế phức tạp. Nhà sáng lập và nhà đầu tư phải điều hướng việc ghi nhận thu nhập, tính toán lợi nhuận vốn và nghĩa vụ tuân thủ, điều khác biệt đáng kể so với huy động vốn tiêu chuẩn.

Điều hướng việc đánh thuế ICO đòi hỏi lập kế hoạch cẩn thận và ghi chép chính xác. Block3 Finance giúp các nhà đầu tư và nhà sáng lập quản lý các nghĩa vụ thuế ICO, tối ưu hóa báo cáo và duy trì tuân thủ hoàn toàn. Đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay để bảo vệ các khoản đầu tư và hoạt động kinh doanh của bạn.

Cơ quan Thuế và Hướng dẫn về ICO

Các cách tiếp cận toàn cầu đối với việc đánh thuế ICO

ICOs hoạt động trong một bối cảnh quy định phát triển nhanh chóng, và các quy tắc đánh thuế thay đổi rộng rãi tùy thuộc vào khu vực pháp lý. Hiểu được những cách tiếp cận này là rất quan trọng đối với các nhà đầu tư, nhà sáng lập và doanh nghiệp tham gia vào ICOs:

• Hoa Kỳ: IRS thường xử lý token ICO dựa trên phân loại của chúng như tài sản hoặc chứng khoán. Token tiện ích thường phải chịu thuế lợi nhuận vốn, trong khi token chứng khoán có thể được coi là chứng khoán và bị đánh thuế như đầu tư với tiềm năng thu nhập hoặc cổ tức. Mọi giao dịch liên quan đến ICO, bao gồm nhận và bán token, có thể kích hoạt sự kiện chịu thuế.

• Canada: CRA xử lý thu nhập từ ICO tùy thuộc vào việc token được mua cho đầu tư cá nhân hay như một phần của hoạt động kinh doanh. Thu nhập có thể phát sinh ngay lập tức khi nhận đối với doanh nghiệp hoặc như lợi nhuận vốn đối với nhà đầu tư. CRA nhấn mạnh vào việc định giá chính xác tại thời điểm nhận và thanh lý sau đó.

• Liên minh châu Âu: EU chưa tạo ra một cách tiếp cận thống nhất, nhưng các quốc gia thành viên phân loại token dựa trên tiện ích so với chứng khoán và có thể áp dụng VAT, lợi nhuận vốn, hoặc thuế thu nhập đối với các hoạt động ICO. Một số quốc gia như Đức coi một số token là công cụ tài chính, kích hoạt các nghĩa vụ báo cáo nghiêm ngặt hơn.

• Vương quốc Anh: HMRC phân biệt giữa giao dịch ICO doanh nghiệp và cá nhân. Token tiện ích có thể được coi là tài sản cho mục đích lợi nhuận vốn, trong khi token chứng khoán phải chịu thuế thu nhập cho nhà đầu tư doanh nghiệp hoặc cá nhân.

• Singapore: Singapore không áp dụng thuế lợi nhuận vốn. Tuy nhiên, thu nhập từ ICO có thể bị đánh thuế như thu nhập cho các công ty thực hiện ICO như một hoạt động kinh doanh. Sự tập trung vào tuân thủ chống rửa tiền (AML) và phân loại token.

• Australia: ATO yêu cầu token ICO được đánh giá theo các quy định về CGT cho nhà đầu tư, trong khi các công ty phát hành token phải tính toán thu nhập từ ICO như thu nhập chịu thuế. Mất mát từ bán token hoặc thanh lý có thể bù đắp lợi nhuận trong một số trường hợp.

Mỗi khu vực pháp lý giới thiệu những điểm tinh tế liên quan đến định giá, yêu cầu báo cáo, nghĩa vụ khấu trừ, và tuân thủ xuyên biên giới, làm cho việc tham gia ICO quốc tế phức tạp. Nhà đầu tư và nhà sáng lập phải duy trì hồ sơ chi tiết để đáp ứng các nghĩa vụ này và tránh bị phạt.

Hướng dẫn của IRS về ICOs tại Hoa Kỳ

Cục Thuế Nội địa (IRS) coi token ICO như tài sản. Các điểm chính bao gồm:

• Nhận token: Nếu một cá nhân nhận token để đổi lấy dịch vụ hoặc như một phần của thỏa thuận bán trước, điều này có thể kích hoạt việc ghi nhận thu nhập thông thường tại giá trị thị trường hợp lý (FMV) vào ngày nhận.

• Bán hoặc trao đổi token: bán token để lấy fiat hoặc tiền mã hóa khác kích hoạt tính toán lợi nhuận hoặc lỗ vốn dựa trên sự khác biệt giữa FMV khi nhận và giá bán.

• Phân loại token: Token tiện ích thường được xử lý như tài sản, trong khi token chứng khoán có thể kích hoạt báo cáo bổ sung theo luật chứng khoán.

• Nghĩa vụ báo cáo: Cá nhân và doanh nghiệp phải báo cáo thu nhập, lợi nhuận và lỗ từ token trên Mẫu 1040 (Lịch D và Mẫu 8949) hoặc các mẫu công ty áp dụng. Không tuân thủ có thể dẫn đến hình phạt và lãi suất.

IRS đã ban hành hướng dẫn hạn chế nhưng đang phát triển về đánh thuế ICO, và các nhà đầu tư phải tuân theo các quy tắc tài sản và thu nhập hiện có cho đến khi có các quy định chi tiết hơn được công bố.

CRA và hướng dẫn cụ thể cho từng quốc gia khác

Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) xử lý token ICO khác nhau tùy thuộc vào mục đích giao dịch:

• Kinh doanh so với đầu tư: Nếu token được nhận như một phần của hoạt động kinh doanh, giá trị khi nhận sẽ được bao gồm như thu nhập kinh doanh. Đối với đầu tư cá nhân, lợi nhuận hoặc lỗ thường được coi là lợi nhuận hoặc lỗ vốn.

• Xác định giá trị thị trường hợp lý: CRA yêu cầu định giá chính xác tại thời điểm mua, thường sử dụng giá trao đổi bằng tiền fiat nếu có.

• Cân nhắc quốc tế: Tham gia ICO xuyên biên giới yêu cầu báo cáo tài khoản và giao dịch nước ngoài (ví dụ: T1135 cho cư dân Canada nắm giữ tiền mã hóa nước ngoài).

Các quốc gia khác như Đức, Pháp và Australia cũng cung cấp hướng dẫn, thường tập trung vào:

• Việc token có phải là công cụ tài chính hay tài sản

• Thời điểm và ghi nhận sự kiện chịu thuế

• Yêu cầu báo cáo cho người nộp thuế doanh nghiệp và cá nhân

Thách thức mà các cơ quan quản lý đối mặt trong việc định nghĩa các quy tắc thuế ICO

Các cơ quan quản lý đối mặt với một số thách thức trong việc áp dụng các quy tắc thuế cho ICOs:

• Sự mơ hồ trong phân loại token: Token có thể hoạt động như tiện ích, chứng khoán hoặc tài sản lai, tạo ra sự không chắc chắn trong xử lý thuế.

• Khó khăn trong định giá: Nhiều ICO xảy ra trên các nền tảng không được điều chỉnh với không có giá thị trường chính thức tại thời điểm phát hành, làm phức tạp việc tính toán giá trị thị trường hợp lý.

• Giao dịch xuyên biên giới: Nhà đầu tư thường tham gia vào ICOs toàn cầu, kích hoạt các nghĩa vụ báo cáo của nhiều khu vực pháp lý.

• Các mô hình DeFi và Blockchain phát triển: Cấu trúc ICO ngày càng phức tạp, đôi khi bao gồm lịch trình vesting, [hoán đổi](/get-started/how

Trường hợp 1 - Nhận diện lợi nhuận trước bán:

• Người sáng lập nhận được token với giá $0.50 mỗi token trong đợt bán trước. Khi bán công khai, giá trị token là $5 mỗi cái.

• Nhận diện thu nhập ngay lập tức: FMV tại thời điểm nhận ($0.50) × số lượng token = thu nhập thông thường.

• Bán trong tương lai: sự chênh lệch giữa FMV tại thời điểm nhận và giá bán = lợi nhuận vốn.

Trường hợp 2 - Nhà giao dịch mua khi ICO ra mắt:

• Nhà giao dịch mua 5,000 token với giá $3 mỗi cái bằng tiền điện tử. Bán sau 3 tháng với giá $7 mỗi cái.

• Lợi nhuận = $7 – $3 = $4 mỗi token → lợi nhuận vốn là $20,000.

• Nếu được phân loại là kinh doanh giao dịch, lợi nhuận có thể được coi là thu nhập thông thường.

Trường hợp 3 - Công ty chấp nhận token ICO:

• Công ty khởi nghiệp nhận được token ICO trị giá $100,000 cho dịch vụ tư vấn. Đây là thu nhập thông thường.

• Chi phí pháp lý, tiếp thị và phát triển được khấu trừ, giảm thu nhập chịu thuế.

Lợi nhuận từ bán trước so với bán công khai

• Lợi nhuận bán trước: Thường được coi là thu nhập thông thường cho người sáng lập hoặc nhà đầu tư sớm do đặc quyền đặc biệt hoặc giá token giảm giá.

• Lợi nhuận bán công khai: Thường được coi là lợi nhuận vốn cho nhà đầu tư thông thường mua với giá ICO chuẩn.

Những cân nhắc chính:

• Thời gian khóa và kỳ hạn ảnh hưởng đến thời gian nhận diện thu nhập.

• Báo cáo lợi nhuận bán trước giai đoạn đầu không đúng có thể gây ra kiểm toán.

Việc xác định liệu lợi nhuận ICO là thu nhập thông thường hay lợi nhuận vốn là phức tạp và thay đổi dựa trên loại nhà đầu tư, thời gian nắm giữ và phân bổ token. Block3 Finance giúp nhà đầu tư, nhà giao dịch và công ty phân loại chính xác giao dịch ICO, tối ưu hóa kết quả thuế và duy trì hồ sơ chi tiết. Lên lịch tư vấn miễn phí hôm nay để đảm bảo lợi nhuận ICO của bạn được báo cáo chính xác và hiệu quả.

ICO cho người sáng tạo và người sáng lập

Hệ quả thuế của việc ra mắt ICO

Ra mắt ICO không chỉ là một hoạt động gây quỹ—nó có những hệ quả thuế và tuân thủ quan trọng:

• Token phát hành bởi dự án có thể tạo ra sự kiện chịu thuế cho người sáng lập nếu được phân bổ như một phần thưởng.

• Quỹ nhận được từ ICO (fiat hoặc tiền điện tử) được coi là thu nhập kinh doanh và chịu thuế dựa trên thẩm quyền.

• Người sáng lập phải theo dõi cơ sở chi phí của token, chi phí phát triển và bất kỳ token nào đã bán hoặc phân phối.

Ví dụ:

• Người sáng lập John phát hành 1,000,000 token trong một ICO công khai. Ông giữ lại 200,000 token cho riêng mình. Khi ICO ra mắt, FMV = $0.50 mỗi token → $100,000 được coi là thu nhập thông thường.

Phân bổ token, phần thưởng người sáng lập và kỳ hạn

• Phân bổ người sáng lập: Thường phải chịu thuế thu nhập vào thời điểm token có thể chuyển nhượng hoặc không bị hạn chế.

• Kỳ hạn:

  1. Nếu token bị ràng buộc bởi lịch trình kỳ hạn, việc nhận diện thu nhập có thể bị hoãn lại cho đến khi kỳ hạn xảy ra.

  2. Điều này cho phép lên kế hoạch thuế chiến lược để quản lý thu nhập từ token có giá trị cao qua nhiều năm.

• Phần thưởng sớm hoặc thưởng thêm: Có thể gây ra thu nhập thông thường ngay lập tức, ngay cả khi token chưa được bán.

Ví dụ:

• 50% token của người sáng lập được kỳ hạn ngay lập tức, 50% trong 4 năm.

• Thu nhập chịu thuế = FMV của 50% token đã kỳ hạn khi ra mắt + nhận diện hàng năm cho các token còn lại kỳ hạn.

Chi phí được khấu trừ liên quan đến tiếp thị, phát triển và tuân thủ pháp lý ICO

• Tiếp thị và quảng bá: Các chiến dịch quảng cáo để thu hút nhà đầu tư được khấu trừ như chi phí kinh doanh thông thường.

• Chi phí phát triển: Chi phí tạo hợp đồng thông minh, phát triển phần mềm và bảo trì nền tảng được khấu trừ, giảm tổng thu nhập chịu thuế.

• Chi phí pháp lý và tuân thủ: Việc thành lập công ty, soạn thảo tuyên bố pháp lý, hoặc phí KYC/AML được khấu trừ.

Ví dụ:

• ICO huy động được $1,000,000.

• Tiếp thị = $50,000

• Phát triển = $70,000

• Pháp lý/Tuân thủ = $30,000

• Thu nhập chịu thuế = $1,000,000 – $150,000 = $850,000

Cách phân loại kinh doanh so với cá nhân ảnh hưởng đến cách xử lý thuế

• Phân loại kinh doanh:

  1. Số tiền thu được từ ICO được coi là doanh thu kinh doanh.

  2. Chi phí được khấu trừ.

  3. Lỗ từ token chưa bán hoặc giảm giá có thể bù trừ thu nhập kinh doanh khác.

• Phân loại cá nhân:

  1. Cá nhân khởi động ICO cá nhân có thể được coi là nhà đầu tư.

  2. Lợi nhuận có thể là lợi nhuận vốn thay vì thu nhập kinh doanh.

  3. Chi phí được khấu trừ bị hạn chế.

Ví dụ:

• Người sáng lập điều hành ICO thông qua một công ty đã đăng ký → thu nhập kinh doanh + khấu trừ.

• Người sáng lập điều hành ICO như một dự án cá nhân → lợi nhuận vốn cá nhân với ít khấu trừ hơn.

Người sáng lập ICO đối mặt với các nghĩa vụ thuế phức tạp, từ phát hành token đến lịch trình kỳ hạn và khấu trừ. Block3 Finance cung cấp hướng dẫn chuyên nghiệp để cấu trúc ICO hiệu quả, tối ưu hóa vị trí thuế và đảm bảo tuân thủ trên khắp các khu vực pháp lý. Đặt lịch tư vấn miễn phí hôm nay để bảo vệ việc ra mắt ICO của bạn và giảm thiểu rủi ro thuế.

ICO cho nhà đầu tư và nhà giao dịch

Theo dõi việc mua và bán ICO cho mục đích thuế

Đầu tư ICO có thể tạo ra các tình huống thuế phức tạp do nhiều lần mua token, cơ chế giá khác nhau và kỳ hạn nắm giữ biến thiên. Theo dõi việc mua và bán chính xác là rất quan trọng để tránh rủi ro kiểm toán và tối ưu hóa kết quả thuế.

• Hồ sơ mua lại:

  1. Ghi lại ngày mua token, số tiền đã chi tiêu (bằng fiat hoặc tiền điện tử), số lượng token nhận được và phí giao dịch.

  2. Nếu token được mua bằng tiền điện tử, tính cơ sở chi phí bằng fiat sử dụng FMV của tiền điện tử tại thời điểm mua.

• Hồ sơ bán:

  1. Duy trì hồ sơ chi tiết về mọi lần bán token: ngày, thu nhập, cơ sở chi phí và lợi nhuận/lỗ ròng.

  2. Bao gồm bất kỳ bán một phần nào, vì mỗi lần bán kích hoạt một phép tính lợi nhuận vốn riêng.

• Ví dụ:

  1. Nhà đầu tư Alice mua 10,000 token trong ICO A với giá $0.50 mỗi token bằng Bitcoin trị giá $5,000 vào thời điểm đó.

  2. Sau đó, cô bán 5,000 token với giá $2 mỗi token.

  3. Cơ sở chi phí cho 5,000 token đã bán = $2,500

  4. Thu nhập từ bán = $10,000 → Lợi nhuận vốn = $7,500

Đầu tư ICO tần suất cao và tác động thuế của nó

Các nhà đầu tư tham gia tích cực vào nhiều ICO hoặc giao dịch token ngay sau khi ICO niêm yết đối mặt với các nghĩa vụ báo cáo phức tạp:

• Phân loại nhà giao dịch so với nhà đầu tư:

  1. Mua và bán thường xuyên có thể được phân loại là kinh doanh giao dịch.

  2. Lợi nhuận có thể được coi là thu nhập thông thường thay vì lợi nhuận vốn, ảnh hưởng đến mức thuế.

• Kỳ hạn ngắn:

  1. Token bán trong vòng vài ngày hoặc tuần có thể không đủ điều kiện cho lợi nhuận vốn dài hạn, thường yêu cầu một năm ở Mỹ.

• Ví dụ:

  1. Bob tham gia 15 ICO trong vòng sáu tháng. Mỗi token bán trong vòng 30 ngày kể từ khi nhận kích hoạt lợi nhuận vốn ngắn hạn, có thể bị đánh thuế theo mức thu nhập thông thường cao hơn.

Thực hành tốt nhất về lưu trữ hồ sơ cho danh mục ICO

Việc lưu trữ hồ sơ tốt là rất quan trọng để tránh các khoản phạt và đảm bảo báo cáo không bị kiểm toán:

• Sử dụng một sổ cái tập trung để theo dõi tất cả các lần mua token, bao gồm:

  1. Ngày ICO và giai đoạn (riêng tư, bán trước, công khai)

  2. Loại token (tiện ích so với bảo mật)

  3. Cơ sở chi phí bằng fiat

  4. Phí giao dịch

  5. Ngày bán và thu nhập

  6. Lợi nhuận hoặc lỗ mỗi giao dịch

• Công cụ kỹ thuật số như Koinly, TokenTax và CoinTracker có thể giúp tự động hóa việc theo dõi trên nhiều sàn giao dịch và ví.

• Sao lưu thủ công: Ngay cả khi sử dụng phần mềm, duy trì sao lưu Excel hoặc Google Sheet để xác minh.

Chiến lược lỗ, khấu trừ và thu hoạch lỗ thuế

• Lỗ vốn:

  • Token bán với giá thấp hơn cơ sở chi phí tạo ra lỗ vốn, có thể bù đắp các lợi nhuận khác.

• Thu hoạch lỗ thuế:

  • Nhà đầu tư có thể bán token ICO lỗ một cách chiến lược để giảm lợi nhuận vốn chịu thuế.

  • Lỗ có thể được chuyển sang các năm thuế tương lai nếu lợi nhuận vượt quá lỗ trong năm hiện tại.

• Ví dụ:

  • Carol đã đầu tư $10,000 vào ICO B. Giá trị token giảm xuống còn $3,000. Cô bán để nhận ra lỗ $7,000.

  • Carol có thể bù đắp lỗ này so với lợi nhuận vốn $10,000 từ bán ICO C → lợi nhuận ròng = $3,000

Token tiện ích so với token bảo mật

Sự khác biệt trong cách xử lý thuế giữa token tiện ích và token bảo mật

• Token tiện ích:

  1. Thường được sử dụng để truy cập một nền tảng hoặc dịch vụ.

  2. Có thể tạo ra thu nhập thông thường nếu nhận được như phần thưởng hoặc thưởng thêm.

  3. Lợi nhuận từ bán sau này thường là lợi nhuận vốn, tùy thuộc vào kỳ hạn nắm giữ.

• Token bảo mật:

  1. Đại diện cho vốn sở hữu, chia sẻ lợi nhuận hoặc nợ.

  2. Thường chịu sự điều chỉnh của quy định chứng khoán.

  3. Lợi nhuận từ giao dịch có thể được coi là lợi nhuận vốn hoặc thu nhập thông thường, tùy thuộc vào phân loại và loại nhà đầu tư.

Ví dụ:

• Nhà đầu tư nhận được một token tiện ích trị giá $2 mỗi token như một phần thưởng cho việc chấp nhận nền tảng sớm. Lợi nhuận khi bán = lợi nhuận vốn.

• Nhà đầu tư mua một token bảo mật đại diện cho chia sẻ lợi nhuận trong một công ty khởi nghiệp. Thu nhập từ bán có thể là thu nhập thông thường, đặc biệt nếu nhà đầu tư đang giao dịch tích cực như một doanh nghiệp.

Phân loại theo luật quy định và tác động của nó đến thuế

1. Cơ quan quản lý phân loại token dựa trên tiêu chí Howey Test (Mỹ) hoặc khung pháp lý tương tự ở địa phương:

   • Token tiện ích: Truy cập hàng hóa/dịch vụ, thường không phải là chứng khoán.

   • Token bảo mật: Hợp đồng đầu tư, quyền giống như vốn sở hữu → chịu luật chứng khoán.

2. Phân loại ảnh hưởng đến:

   • Yêu cầu báo cáo

   • Mức thuế (lợi nhuận vốn so với thu nhập thông thường)

   • Điều kiện khấu trừ thuế hoặc bù trừ lỗ

Ví dụ: Bán token bảo mật kích hoạt các yêu cầu báo cáo khác nhau

• Trường hợp 1: Jane mua token bảo mật từ một ICO cung cấp tham gia vốn sở hữu.

  • Lợi nhuận từ bán lại có thể được coi là thu nhập thông thường nếu được phân loại là hoạt động kinh doanh.

• Trường hợp 2: Mark nhận token bảo mật như một phần thưởng cho việc tư vấn.

  • Giá trị khi nhận = thu nhập thông thường

  • Bán sau đó = lợi nhuận vốn tính từ FMV khi nhận

Cách chức năng token ảnh hưởng đến thuế

• Quyền bỏ phiếu hoặc quản trị: Có thể được xử lý khác nhau so với token tiện ích thuần túy.

• Tính năng tạo thu nhập: Một số token trả cổ tức hoặc phần thưởng → chịu thuế là thu nhập khi nhận.

• Cơ chế đốt hoặc khuyến khích tiện ích: Mua lại token, phần thưởng staking, hoặc khuyến khích nền tảng có thể tạo ra các sự kiện chịu thuế bổ sung.

Ví dụ:

• Một token có quyền quản trị và cổ tức → phần cổ tức = thu nhập thông thường; lợi nhuận bán = lợi nhuận vốn.

• Token tiện ích thuần dùng chỉ để dịch vụ nền tảng → lợi nhuận = lợi nhuận vốn khi bán.

Các nhà đầu tư và nhà giao dịch tham gia ICO cần phân loại token cẩn thận, theo dõi việc mua bán và quản lý nghĩa vụ báo cáo phức tạp. Block3 Finance cung cấp hướng dẫn toàn diện về theo dõi danh mục ICO, thu hoạch lỗ thuế và báo cáo chính xác cho token tiện ích và bảo mật. Đặt lịch tư vấn miễn phí hôm nay để đảm bảo các khoản đầu tư ICO của bạn tuân thủ đầy đủ và tối ưu hóa hiệu quả thuế.

ICO và các cân nhắc thuế xuyên biên giới

Các đợt ICO thường liên quan đến người tham gia từ nhiều quốc gia, điều này tạo ra nghĩa vụ thuế xuyên biên giới phức tạp. Hiểu cách các khu vực pháp lý khác nhau nhìn nhận ICO là rất quan trọng đối với nhà đầu tư và người sáng lập.

Bán token ICO quốc tế
Khi token ICO được bán trên toàn cầu, quy tắc VAT, GST và thuế bán hàng có thể áp dụng tùy theo quốc gia. Ví dụ, Liên minh Châu Âu có thể coi việc bán token là cung cấp dịch vụ kỹ thuật số, kích hoạt nghĩa vụ VAT nếu bán cho nhà đầu tư ở EU. Tương tự, ở Canada, Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) có thể áp dụng cho việc bán token tiện ích nếu được coi là một cung cấp. Thuế Hoa Kỳ thường không áp đặt thuế bán hàng lên việc bán token, nhưng việc báo cáo thu nhập từ lợi nhuận ICO là bắt buộc.

Sử dụng nền tảng và ví nước ngoài
Các nhà đầu tư sử dụng sàn giao dịch hoặc ví nằm ngoài quốc gia của họ phải xem xét báo cáo tài khoản nước ngoài:

• Ở Mỹ, các tài khoản có thể cần khai báo theo quy tắc FBAR và FATCA nếu đạt ngưỡng.

• Ở Canada, mẫu T1135 có thể yêu cầu báo cáo tài sản tiền điện tử nước ngoài nếu tổng số vượt qua CAD 100,000.

Không tuân thủ có thể dẫn đến các khoản phạt và lãi suất đáng kể. Việc lưu trữ hồ sơ đúng về đóng góp, nhận token và giao dịch là cần thiết để chứng minh tuân thủ.

Thuế kép và hiệp định thuế
Đầu tư ICO xuyên biên giới có nguy cơ thuế kép—ví dụ, một nhà đầu tư Canada bán token trên nền tảng Mỹ có thể chịu thuế ở cả hai nước. Hiệp định thuế giữa Canada và Mỹ hoặc các quốc gia khác có thể giúp giảm bớt thuế kép, nhưng hiểu các điều khoản của mỗi hiệp định liên quan đến tài sản kỹ thuật số là rất quan trọng.

Thách thức tuân thủ đa khu vực pháp lý
ICOs có thể yêu cầu người sáng lập và nhà đầu tư phải điều hướng nhiều chế độ báo cáo cùng lúc. Công cụ tuân thủ và **hướng dẫn chuyên nghiệp

chính xác, hỗ trợ nhiều khu vực pháp lý, giảm lỗi con người.

2. Nhược điểm: Yêu cầu đăng ký phần mềm, có thể hạn chế trong việc nhập dữ liệu.

Tích hợp với Ví, Sàn giao dịch và Nền tảng DeFi

Phần mềm thuế ICO hiện đại thường tích hợp với:

• Sàn giao dịch tập trung: Binance, Coinbase, Kraken.

• Giao thức DeFi: Uniswap, Sushiswap, và các nền tảng staking.

• Ví: Metamask, Ledger, Trezor, và ví phần cứng.
  Tích hợp đúng cách đảm bảo mọi giao dịch ICO, hoán đổi token hoặc airdrop đều được ghi nhận để báo cáo thuế chính xác.

Đơn giản hóa việc báo cáo thuế ICO của bạn và tránh các lỗi tốn kém. Block3 Finance sử dụng phần mềm thuế crypto hàng đầu để đảm bảo các giao dịch ICO của bạn được theo dõi chính xác và tuân thủ đầy đủ. Đặt một cuộc tư vấn miễn phí ngay hôm nay để tinh giản quy trình báo cáo của bạn.

Những Sai Lầm Phổ Biến và Rủi Ro Kiểm Toán

ICOs trình bày rủi ro kiểm toán cao nếu các giao dịch bị báo cáo sai hoặc bị bỏ qua. Hiểu rõ những sai lầm phổ biến giúp các nhà đầu tư, trader, và người sáng lập tránh các hình phạt.

Không Báo Cáo Giao Dịch ICO

Nhiều nhà đầu tư không báo cáo:

• Nhận token trong thời gian ICO.

• Hoán đổi hoặc chuyển đổi token.

• Airdrop hoặc token quản trị nhận được kết hợp với ICO.
  Không công khai có thể kích hoạt kiểm toán, phạt và tính lãi.

Phân Loại Sai Thu Nhập hoặc Lợi Nhuận Vốn từ ICO

Gắn nhãn sai thu nhập liên quan đến ICO là một sai lầm thường gặp:

• Đối xử tất cả lợi nhuận token như lợi nhuận vốn khi một số phân phối phải chịu thuế như thu nhập thông thường.

• Phân loại sai lợi nhuận token tiền bán trước so với lợi nhuận bán công khai.

• Báo cáo sai phần thưởng staking hoặc token quản trị.

Kích Hoạt Kiểm Toán cho Người Tham Gia ICO

Kiểm toán viên thường đánh dấu:

• Lợi nhuận lớn hoặc nhiều lần hoán đổi token.

• Sự sai lệch giữa thu nhập báo cáo từ sàn và tờ khai thuế.

• Giao dịch xuyên biên giới mà không tiết lộ tài khoản nước ngoài đúng cách.

• Hoàn tiền ICO, token bị đốt, hoặc phân bổ token bất thường.

Tránh Sai Lầm với Lời Khuyên Chuyên Nghiệp

• Duy trì hồ sơ giao dịch chi tiết: ngày, FMV, địa chỉ ví, và nguồn.

• Đối chiếu báo cáo do phần mềm tạo với dữ liệu sàn và ví.

• Tham khảo ý kiến chuyên gia cho các sự kiện ICO phức tạp, như bán hàng xuyên biên giới hoặc chuyển đổi token.

Giảm rủi ro kiểm toán và đảm bảo các giao dịch ICO của bạn được phân loại chính xác. Block3 Finance chuyên về báo cáo ICO toàn diện và có thể giúp bảo vệ danh mục đầu tư của bạn. Đặt một cuộc tư vấn miễn phí để đảm bảo tuân thủ của bạn ngay hôm nay.

Tiết Lộ Tự Nguyện và Sửa Chữa Sai Lầm Trong Quá Khứ

Nếu thu nhập hoặc lợi nhuận từ ICO trước đây không được báo cáo chính xác, các chương trình tiết lộ tự nguyện có thể giảm nhẹ các hình phạt và tiền lãi.

Chương Trình Tiết Lộ Tự Nguyện của IRS và CRA cho Thu Nhập ICO Chưa Báo Cáo

• Chương Trình Tiết Lộ Tự Nguyện của IRS (VDP): Cho phép người nộp thuế báo cáo thu nhập chưa báo cáo trước đó, bao gồm lợi nhuận ICO, để có thể tránh các hình phạt.

• Chương Trình Tiết Lộ Tự Nguyện của CRA (VDP): Người nộp thuế Canada có thể sửa đổi khai báo không chính xác cho các khoản lãi và lỗ liên quan đến ICO trong quá khứ để giảm hoặc loại trừ các hình phạt.

Cách Sửa Đổi Tờ Khai cho Các Giao Dịch ICO Trong Quá Khứ

• Xem lại tất cả các lần tham gia ICO trước đây: đóng góp, nhận token, hoán đổi và bán.

• Xác định giá trị thị trường công bằng tại thời điểm nhận để ghi nhận thu nhập.

• Sửa đổi tờ khai bằng các mẫu như Mẫu 1040X (Mỹ) hoặc tờ khai T1/T2 sửa đổi ở Canada.

• Ghi lại tất cả các điều chỉnh một cách tỉ mỉ để tránh sự sai lệch trong các kiểm toán tương lai.

Tránh Hình Phạt và Tiền Lãi trên Các Sai Lầm Báo Cáo ICO Trong Quá Khứ

• Tiết lộ kịp thời theo VDP thường giảm hoặc loại bỏ các hình phạt.

• Tiền lãi vẫn có thể phát sinh trên các khoản thuế chưa thanh toán, nhưng tuân thủ sớm thể hiện thiện chí.

• Làm việc với các cố vấn chuyên nghiệp đảm bảo tính toán chính xác các khoản lợi nhuận chưa báo cáo trước đó và phân loại giao dịch đúng cách.

Sửa chữa các sai lầm báo cáo ICO trong quá khứ và giảm thiểu hình phạt với hướng dẫn chuyên gia. Block3 Finance có thể giúp bạn điều hướng các chương trình tiết lộ tự nguyện và đảm bảo các tờ khai sửa đổi của bạn chính xác và tuân thủ. Đặt một cuộc tư vấn miễn phí để bắt đầu giải quyết các nghĩa vụ thuế ICO trong quá khứ của bạn.

Chiến Lược Thuế Ưu Đãi cho Nhà Đầu Tư ICO

Các nhà đầu tư tham gia ICO đối mặt với các kịch bản thuế phức tạp, đặc biệt khi xử lý các khoản đầu tư khối lượng lớn, bán hàng nhiều giai đoạn và chuyển đổi token. Thực hiện chiến lược thuế ưu đãi có thể giảm đáng kể trách nhiệm trong khi vẫn duy trì tuân thủ.

Giữ Dài Hạn và Lập Kế Hoạch Lợi Nhuận Vốn

• Giữ token ICO trong thời gian dài có thể đủ điều kiện cho xử lý lợi nhuận vốn dài hạn, tùy thuộc vào khu vực pháp lý của bạn.

• Tại Hoa Kỳ, lợi nhuận vốn dài hạn thường áp dụng cho tài sản được giữ trên một năm, thường bị đánh thuế ở mức thấp hơn thu nhập thông thường.

• Giữ chiến lược cho phép nhà đầu tư hoãn ghi nhận thuế cho đến khi xử lý, cung cấp thời gian để lập kế hoạch cho các khoản đầu tư khác và bù đắp lợi nhuận với lỗ.

• Ví dụ: Nếu một nhà đầu tư mua token tiện ích trong một ICO riêng tư và bán chúng sau 18 tháng, lợi nhuận có thể bị đánh thuế theo mức lợi nhuận vốn dài hạn thay vì như thu nhập thông thường, có thể tiết kiệm một tỷ lệ đáng kể trong thuế.

Sử Dụng Chiến Lược Thu Hoạch Lỗ Thuế cho Danh Mục ICO

• Thu hoạch lỗ thuế liên quan đến bán token có lỗ để bù đắp lợi nhuận từ các lần bán token khác.

• Điều này đặc biệt có liên quan cho các nhà đầu tư giữ nhiều token ICO trong các dự án khác nhau.

• Nhà đầu tư phải theo dõi giá mua, FMV khi nhận, và giá thị trường tiếp theo để xác định các khoản lỗ đủ điều kiện.

• Ví dụ: Một nhà đầu tư giữ token từ ICO A, mua với giá $5 mỗi token, hiện có giá trị $2. Bán các token này nhận ra một khoản lỗ $3 mỗi token, có thể bù đắp lợi nhuận từ ICO B, giảm thu nhập chịu thuế ròng.

Lập Kế Hoạch cho Tham Gia ICO Khối Lượng Cao

• Người tham gia ICO tần suất cao có thể gặp phải thách thức kế toán và ghi chép phức tạp.

• Chiến lược bao gồm hợp nhất các lần bán token, nhóm các giao dịch theo dự án, và duy trì phương pháp định giá nhất quán.

• Nhà đầu tư nên duy trì nhật ký chi tiết của mọi token nhận được, hoán đổi hoặc bán, bao gồm địa chỉ ví có dấu thời gian.

Cấu Trúc Tham Gia ICO trong Các Thực Thể Kinh Doanh để Tối Ưu Thuế

• Nhà đầu tư hoặc người sáng lập có thể cân nhắc tham gia thông qua LLC, công ty, hoặc các thực thể kinh doanh khác.

• Cấu trúc doanh nghiệp có thể cung cấp quyền truy cập vào chi phí được trừ, như phí pháp lý, chi phí phát triển, và chi phí tiếp thị, giảm thu nhập chịu thuế tổng thể.

• Ví dụ: Một doanh nhân công nghệ huy động vốn thông qua một ICO thông qua một công ty có thể coi chi phí tiếp thị ICO là khoản trừ doanh nghiệp, trong khi các nhà đầu tư cá nhân không thể.

• Cảnh báo: Quy tắc cụ thể cho từng khu vực áp dụng. Tham khảo ý kiến chuyên gia là rất quan trọng để tránh rủi ro phân loại lại.

Block3 Finance giúp các nhà đầu tư ICO triển khai các chiến lược thuế hiệu quả, bao gồm lập kế hoạch lợi nhuận dài hạn, thu hoạch lỗ, và cấu trúc thực thể, đảm bảo tuân thủ trong khi giảm thiểu trách nhiệm. Đặt một cuộc tư vấn miễn phí để tối ưu hóa chiến lược thuế ICO của bạn.

Kế Toán và Ghi Chép Cho ICOs

Kế toán và ghi chép chính xác là cần thiết cho người tham gia ICO, dù bạn là người sáng lập, nhà đầu tư, hay thực thể doanh nghiệp. Quản lý hồ sơ kém có thể dẫn đến vấn đề kiểm toán, báo cáo sai thu nhập, và bỏ lỡ khoản trừ.

Ghi Nhận Đóng Góp ICO và Phát Hành Token

• Theo dõi mọi đóng góp tiền tệ hoặc tiền điện tử đã thực hiện cho ICO.

• Ghi nhận sự kiện phát hành token riêng biệt, ghi rõ số lượng token nhận được, ngày, FMV, và dự án nguồn.

• Ví dụ: Nếu một nhà đầu tư đóng góp 1 BTC trong giai đoạn tiền bán của một ICO, hãy ghi nhận giá trị BTC tại thời điểm đóng góp chính xác và số lượng token nhận được.

Phân Loại Chi Phí: Pháp Lý, Phát Triển, Tiếp Thị

• Người sáng lập ICO phải phân loại chi tiêu chính xác cho mục đích kế toán:

  1. Chi phí pháp lý: Tuân thủ quy định, soạn thảo hợp đồng, và tài sản trí tuệ.

  2. Chi phí phát triển: Mã hóa hợp đồng thông minh, cơ sở hạ tầng nền tảng, tạo token.

  3. Chi phí tiếp thị: Chiến dịch quảng cáo, hợp tác với người có ảnh hưởng, xây dựng cộng đồng.

• Phân loại đúng đảm bảo khoản khấu trừ chính xác và minh bạch trong báo cáo.

Ghi Nhận Doanh Thu vs. Ghi Nhận Lợi Nhuận Vốn

• Doanh thu từ ICO thường được nhận ra khi bán token, đóng góp, hoặc phần thưởng staking.

• Xác định liệu thu nhập là thu nhập thông thường hay lợi nhuận vốn tùy thuộc vào cách token được nhận và sử dụng.

• Ví dụ: Token nhận được là một phần của tiền bán trước có thể được coi như hàng tồn kho hoặc tài sản vốn, trong khi token kiếm được từ dịch vụ tư vấn ICO là thu nhập thông thường.

Chuẩn Bị Báo Cáo Tài Chính Cho Nhà Đầu Tư hoặc Người Sáng Lập ICO

• Duy trì sổ cái toàn diện cho mọi hoạt động liên quan đến ICO.

• Các báo cáo chính bao gồm:

  1. Bảng cân đối kế toán: Tài sản (token, tài sản tiền điện tử), nợ, và vốn chủ sở hữu.

  2. Báo cáo thu nhập: Doanh thu liên quan đến token, lợi nhuận, và chi phí.

  3. Báo cáo dòng tiền: Dòng tiền fiat và tiền điện tử vào và ra.

• Báo cáo tài chính chính xác là quan trọng cho kiểm toán, báo cáo nhà đầu tư, và tuân thủ quy định.

Block3 Finance cung cấp dịch vụ kế toán và ghi chép chuyên biệt cho ICOs, đảm bảo rằng các giao dịch token, đóng góp, và chi phí được ghi nhận chính xác và tuân thủ tất cả các quy định. Đặt một cuộc tư vấn miễn phí để sắp xếp kế toán ICO của bạn.

Phát Triển Quy Định và Tương Lai của Thuế ICO

ICOs hoạt động trong một môi trường quy định đang phát triển nhanh chóng. Nắm bắt thông tin về những thay đổi sắp tới là rất quan trọng cho các nhà đầu tư và người sáng lập để lập kế hoạch trước và duy trì tuân thủ.

Các Cập Nhật Dự Kiến Trong Quy Tắc Thuế ICO Toàn Cầu

• Các cơ quan thuế trên toàn thế giới đang ngày càng làm rõ cách xử lý token ICO, đặc biệt đối với phân loại tiện ích so với chứng khoán.

• Các quốc gia như Mỹ, Canada, và các quốc gia EU đang đưa ra nhiều hướng dẫn hơn về:

  1. Thời điểm nhận diện thu nhập

  2. Định giá token khi nhận

  3. Yêu cầu báo cáo cho việc tham gia ICO xuyên biên giới

Cách DeFi, STOs, và Bán Token Phân Mảnh Có Thể Ảnh Hưởng Đến Thuế Tương Lai

• Nền tảng DeFi giới thiệu staking, cho vay, và lợi nhuận nông trại gắn liền với token ICO, làm phức tạp báo cáo.

• STOs (Security Token Offerings) ngày càng được quản lý như chứng khoán, kích hoạt tuân thủ nghiêm ngặt hơn.

• Bán token phân mảnh (chia quyền sở hữu của một token giữa nhiều nhà đầu tư) đặt ra câu hỏi về cơ sở chi phí, lợi nhuận, và phân bổ thu nhập.

Chuẩn Bị Cho Những Thách Thức Tuân Thủ và Báo Cáo Sắp Tới

• Nhà đầu tư và người sáng lập nên duy trì ghi chép chủ động, bao gồm dấu thời gian, FMV, hash giao dịch, và chi tiết ví.

• Áp dụng phần mềm thuế crypto để tự động theo dõi các giao dịch ICO phức tạp.

• Tham vấn các cố vấn chuyên nghiệp để giải thích hướng dẫn cụ thể cho từng khu vực đối với sở hữu xuyên biên giới.

Xu Hướng Thuế Xuyên Biên Giới của Bán Token

• Các quốc gia đang hợp tác trao đổi thông tin về tài sản crypto để ngăn chặn trốn thuế.

• Các yêu cầu báo cáo FBAR, FATCA, và CRA T1135 cho tài khoản nước ngoài đang được thực thi ngày càng nhiều.

• Cấu trúc và báo cáo đúng cách về việc tham gia ICO trong nhiều khu vực có thể ngăn chặn thuế kép và kiểm toán.

Đi trước sự phát triển của quy định thuế ICO với hướng dẫn chuyên gia. Block3 Finance chuyên giải thích các quy tắc thuế ICO toàn cầu, giúp nhà đầu tư và người sáng lập điều hướng các môi trường tuân thủ phức tạp. Đặt một cuộc tư vấn miễn phí hôm nay để bảo vệ chiến lược thuế ICO của bạn trong tương lai.

Nghiên Cứu Trường Hợp

Hiểu rõ thuế ICO trong thực tế đòi hỏi phải xem xét các kịch bản thực tế, làm nổi bật những thách thức phổ biến, thực tiễn tốt nhất, và cạm bẫy cho cả nhà đầu tư và người sáng lập.

Ví dụ 1: Nhà Đầu Tư Cá Nhân Tham Gia Một ICO Công Khai

• John tham gia một ICO công khai, mua 10,000 token tiện ích với 5 ETH. Tại thời điểm mua, giá trị thị trường công bằng (FMV) của 1 ETH là $3,000.

• John sau đó bán 5,000 token với giá $25,000 sau sáu tháng.

• Hệ quả thuế:

  1. Khi nhận, các token được coi là tài sản, với FMV khi nhận tạo thành cơ sở chi phí.

  2. Bán token kích hoạt lợi nhuận vốn, tính toán như tiền thu được ($25,000) trừ cơ sở chi phí ($15,000), dẫn đến lợi nhuận chịu thuế $10,000.

• Bài học rút ra: Giữ hồ sơ chính xác về FMV khi mua và bán token là cần thiết để tránh báo cáo thiếu lợi nhuận.

Ví dụ 2: Người Sáng Lập ICO Nhận Phân Bổ Token

• Alice là người sáng lập một dự án ICO và nhận được 1 triệu token như một phần của phân bổ vốn cổ phần, chịu thời gian vesting 12 tháng.

• Tại thời điểm phân bổ, FMV là $0.10 mỗi token. Khi token vesting, FMV tăng lên $0.50 mỗi token.

• Hệ quả thuế:

  1. IRS và CRA có thể coi các token là thu nhập thông thường khi vesting, bằng $500,000 (1 triệu × $0.50).