• Home
• Get Started
• How Are Icos Taxed

Các ICO bị đánh thuế như thế nào?

Các đợt phát hành tiền điện tử ban đầu (ICOs) đã cách mạng hóa việc gọi vốn từ blockchain nhưng cũng giới thiệu những nghĩa vụ thuế phức tạp. Từ các quy định của IRS và CRA đến tuân thủ xuyên biên giới, bài viết này khám phá cách ICOs bị đánh thuế và những chiến lược nào mà người tham gia có thể sử dụng để tuân thủ và giảm thiểu trách nhiệm pháp lý.

Quản lý tiền mã hóa của bạn một cách an toàn với ứng dụng Bitcoin.com Wallet tự lưu ký.

Tổng quan về ICOs (Chào bán Coin ban đầu)

Một Chào bán Coin ban đầu (ICO) là một phương pháp mà các dự án dựa trên blockchain huy động vốn bằng cách cung cấp token kỹ thuật số cho các nhà đầu tư. Không giống như các mô hình huy động vốn truyền thống, ICO cho phép nhà đầu tư mua token trước khi dự án được khởi động hoàn toàn. Những token này có thể phục vụ nhiều mục đích khác nhau, từ cung cấp quyền truy cập vào mạng lưới, quyền staking, quyền biểu quyết, hoặc tiềm năng chia sẻ lợi nhuận trong tương lai.

ICOs đã trở nên cực kỳ phổ biến vào khoảng năm 2017–2018 trong thời kỳ bùng nổ cryptocurrency, cung cấp cho các startup khả năng tiếp cận thị trường vốn toàn cầu chưa từng có mà không cần dựa vào ngân hàng hay vốn đầu tư mạo hiểm. Họ đã dân chủ hóa cơ hội đầu tư, cho phép nhà đầu tư bán lẻ trên toàn thế giới tham gia vào các dự án blockchain giai đoạn đầu.

Mặc dù hấp dẫn, ICOs mang lại rủi ro đáng kể do thiếu quy định ở nhiều khu vực pháp lý, khả năng gian lận, và giá trị token biến động. Hiểu cách ICOs bị đánh thuế là điều cần thiết để tránh các nghĩa vụ không mong muốn và tuân thủ luật thuế địa phương và quốc tế.

Tại sao Thuế ICO quan trọng đối với Nhà đầu tư, Nhà sáng lập và Doanh nghiệp

Thuế ICO không chỉ là một yêu cầu tuân thủ mà còn là một yếu tố quan trọng trong việc lập kế hoạch tài chính. Đối với nhà đầu tư, không tính đến thuế khi mua, bán hoặc lợi nhuận từ token có thể dẫn đến hình phạt, lãi suất hoặc kiểm toán. Ngay cả việc nhận token miễn phí trong một ICO cũng có thể dẫn đến việc nhận diện thu nhập, điều này phải được báo cáo.

Đối với nhà sáng lập và doanh nghiệp, ICO thường liên quan đến các cân nhắc thuế phức tạp liên quan đến phát hành token, phân bổ cho nhà sáng lập, lịch trình vesting và chi phí vận hành. Phân loại sai nguồn thu từ ICO, khấu trừ chi phí không đúng cách hoặc hiểu sai cách xử lý thuế của token có thể dẫn đến các nghĩa vụ thuế đáng kể.

Hơn nữa, với các khu vực pháp lý ngày càng làm rõ lập trường của họ về tài sản kỹ thuật số, lập kế hoạch thuế chủ động giúp cả nhà đầu tư và công ty tối ưu hóa hiệu quả thuế và tránh tranh chấp với cơ quan chức năng. Hiểu biết toàn diện về thuế ICO đảm bảo rằng người tham gia vẫn tuân thủ trong khi tối ưu hóa kết quả tài chính của họ một cách chiến lược.

Sự khác biệt giữa ICOs, Airdrops, NFTs, và STOs (Chào bán Token Chứng khoán)

Mặc dù ICOs, airdrops, NFTs, và STOs đều liên quan đến token kỹ thuật số, các tác động thuế của chúng khác nhau đáng kể:

• ICOs: Thường là một cơ chế huy động vốn nơi nhà đầu tư mua token để đổi lấy fiat hoặc cryptocurrency. Các sự kiện chịu thuế có thể xảy ra khi mua, nhận hoặc bán, tùy thuộc vào quy định địa phương.

• Airdrops: Phân phối token miễn phí cho người sở hữu, thường kích hoạt việc nhận diện thu nhập vào thời điểm nhận. Không giống như ICOs, nhà đầu tư không cung cấp đối ứng cho token được airdrop.

• NFTs (Token Không Thể Thay Thế): Đại diện cho tài sản kỹ thuật số độc nhất. Thuế thường được kích hoạt khi bán hoặc trao đổi và có thể khác nhau đối với nhà sưu tập so với nhà sáng tạo.

• STOs: Token hóa chứng khoán tuân theo quy định pháp luật chứng khoán. Chúng thường có thêm các cân nhắc thuế tương tự như các khoản đầu tư cổ phần truyền thống, bao gồm xử lý cổ tức và lãi vốn.

Hiểu những khác biệt này là rất quan trọng vì các sự kiện chịu thuế, nghĩa vụ báo cáo và yêu cầu tuân thủ thay đổi dựa trên loại phân phối token. ICOs thường kết hợp các khía cạnh của huy động vốn và tiềm năng lợi nhuận đầu tư, làm cho cách xử lý thuế của chúng đặc biệt phức tạp.

Cảnh quan Quy định và Xu hướng Tăng trưởng Toàn cầu

Trên toàn cầu, các quy định về ICO đang phát triển nhanh chóng. Một số quốc gia, như Thụy Sĩ và Singapore, cung cấp các khung rõ ràng phân loại token dựa trên chức năng tiện ích hoặc chứng khoán. Những quốc gia khác, như Hoa Kỳ và Canada, quy định ICOs nghiêm ngặt, thường coi token chứng khoán là công cụ đầu tư chịu thuế lãi vốn hoặc thu nhập.

Thị trường ICO đã tăng trưởng đáng kể, với hàng nghìn dự án huy động hàng tỷ vốn trong vài năm qua. Tuy nhiên, sự giám sát quy định cũng đã tăng lên, thúc đẩy các nhà sáng lập áp dụng tuân thủ KYC/ AML và duy trì hồ sơ giao dịch chi tiết cho mục đích thuế.

Nhà đầu tư và doanh nghiệp phải cập nhật thông tin về luật pháp địa phương và phát triển toàn cầu, vì tham gia vào ICO xuyên biên giới có thể tạo ra nghĩa vụ báo cáo bổ sung, chẳng hạn như FATCA, FBAR, hoặc T1135 filings. Lập kế hoạch thuế chiến lược và hướng dẫn chuyên nghiệp là rất quan trọng trong việc điều hướng cảnh quan đang phát triển này.

Thuế ICO có thể rất phức tạp, với nhiều kích hoạt và quy tắc đặc thù theo khu vực pháp lý. Block3 Finance cung cấp hướng dẫn chuyên gia cho cả nhà đầu tư và nhà sáng lập, đảm bảo các giao dịch ICO được báo cáo chính xác, hiệu quả về thuế và tuân thủ đầy đủ. Đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay để bảo vệ các khoản đầu tư và hoạt động ICO của bạn.

Hiểu về ICOs

Định nghĩa và Mục đích của ICOs

Một ICO về cơ bản là một cơ chế huy động vốn cộng đồng cho các dự án blockchain, cho phép các startup huy động vốn bằng cách phát hành token kỹ thuật số. Mục đích của một ICO là hai mặt:

1. Tài trợ cho dự án: Các startup blockchain giai đoạn đầu thường thiếu khả năng tiếp cận tài chính truyền thống và sử dụng ICO để đảm bảo nguồn lực cần thiết cho phát triển, tiếp thị và chi phí vận hành.

2. Tham gia cộng đồng: Nhà đầu tư nhận được token có thể cung cấp quyền truy cập vào các dịch vụ trong tương lai, quyền biểu quyết hoặc lợi nhuận tài chính tiềm năng. Cách tiếp cận này liên kết động cơ giữa nhà sáng lập và người ủng hộ, tạo ra một hệ sinh thái gắn bó từ ngày đầu.

Không giống như các khoản đầu tư cổ phần truyền thống, người tham gia ICO thường không nhận được quyền sở hữu trong công ty. Thay vào đó, họ sở hữu token với tiện ích hoặc giá trị tiềm năng trong tương lai, làm cho các tác động thuế khác biệt so với chứng khoán tiêu chuẩn.

Các loại Token phát hành trong ICOs (Utility Tokens vs. Security Tokens)

• Utility Tokens: Những token này cung cấp quyền truy cập vào một sản phẩm hoặc dịch vụ trong mạng lưới blockchain. Cách xử lý thuế thường theo khung lợi nhuận vốn, nhưng nhận token với giá chiết khấu hoặc để đổi lấy dịch vụ có thể kích hoạt nhận diện thu nhập thông thường.

• Security Tokens: Những token được phân loại là chứng khoán đại diện cho quyền sở hữu, quyền chia sẻ lợi nhuận, hoặc quyền nhận cổ tức. Chúng thường chịu quy định chứng khoán truyền thống và có thể kích hoạt thuế thu nhập, thuế lãi vốn, hoặc thuế khấu trừ tùy thuộc vào nơi cư trú của nhà đầu tư và luật pháp địa phương.

Phân biệt giữa các loại token này là rất quan trọng vì phân loại sai có thể dẫn đến hình phạt thuế, kiểm toán, hoặc khấu trừ không hợp lệ.

Các giai đoạn của một ICO: Bán riêng, Bán trước, Bán công khai

1. Bán riêng: Các nhà đầu tư sớm, thường là nhà đầu tư mạo hiểm hoặc đối tác chiến lược, mua token với giá chiết khấu. Các tác động thuế có thể phát sinh ngay lập tức nếu token được coi là thu nhập hoặc tài sản cho nhà đầu tư.

2. Bán trước: Một nhóm đối tượng rộng hơn, đôi khi bao gồm cả nhà đầu tư bán lẻ, có thể tham gia trước khi ra mắt công khai. Nghĩa vụ báo cáo có thể khác nhau tùy thuộc vào việc thanh toán được thực hiện bằng fiat hay crypto.

3. Bán công khai: ICO mở cửa cho công chúng. Lợi nhuận hoặc nhận diện thu nhập có thể xảy ra khi mua, nhận hoặc khi tiêu hủy token, tùy thuộc vào khu vực pháp lý.

Mỗi giai đoạn đưa ra các cân nhắc thuế cụ thể về định giá token, giá trị thị trường công bằng tại thời điểm nhận, và tiêu hủy cuối cùng. Lưu giữ hồ sơ chi tiết là điều cần thiết để đảm bảo báo cáo chính xác và giảm thiểu rủi ro kiểm toán.

Cách ICOs Khác biệt với các Cơ chế Huy động Vốn Truyền thống

Không giống như tài trợ cổ phần truyền thống, liên quan đến cổ phiếu và các hợp đồng pháp lý chính thức, ICOs:

• Cho phép tham gia toàn cầu, tự do khỏi các trung gian tài chính truyền thống.

• Cho phép thu vốn nhanh chóng mà không cần sự phê duyệt của ngân hàng.

• Giới thiệu các sự kiện thuế độc đáo, chẳng hạn như nhận tài sản kỹ thuật số thay vì tiền mặt.

• Yêu cầu người tham gia theo dõi cơ sở chi phí token, giá trị thị trường công bằng, và các giao dịch tiếp theo.

Cấu trúc phi tập trung và dựa trên token này tạo ra một môi trường thuế phức tạp. Các nhà sáng lập và nhà đầu tư phải điều hướng việc nhận diện thu nhập, tính toán lãi vốn, và nghĩa vụ tuân thủ, điều này khác biệt đáng kể so với việc huy động vốn tiêu chuẩn.

Điều hướng thuế ICO đòi hỏi lập kế hoạch cẩn thận và lưu trữ hồ sơ chính xác. Block3 Finance giúp nhà đầu tư và nhà sáng lập quản lý nghĩa vụ thuế ICO, tối ưu hóa báo cáo, và tuân thủ đầy đủ. Đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay để bảo vệ các khoản đầu tư và hoạt động kinh doanh ICO của bạn.

Cơ quan Thuế và Hướng dẫn ICO

Các Tiếp cận Toàn cầu đối với Thuế ICO

ICOs hoạt động trong một cảnh quan quy định đang phát triển nhanh chóng, và các quy tắc thuế khác nhau tùy thuộc vào khu vực pháp lý. Hiểu những tiếp cận này là rất quan trọng cho các nhà đầu tư, nhà sáng lập, và doanh nghiệp tham gia vào ICOs:

• Hoa Kỳ: IRS thường xử lý token ICO dựa trên cách phân loại chúng là tài sản hay chứng khoán. Token tiện ích thường chịu thuế lãi vốn, trong khi token chứng khoán có thể được coi là chứng khoán và bị đánh thuế như các khoản đầu tư với tiềm năng thu nhập hoặc cổ tức. Mỗi giao dịch liên quan đến ICO, bao gồm cả việc nhận và bán token, có thể kích hoạt sự kiện chịu thuế.

• Canada: CRA xử lý tiền thu từ ICO tùy thuộc vào việc token được mua để đầu tư cá nhân hay là một phần của hoạt động kinh doanh. Thu nhập có thể phát sinh ngay lập tức khi nhận đối với doanh nghiệp hoặc là lãi vốn đối với nhà đầu tư. CRA nhấn mạnh việc định giá chính xác tại thời điểm nhận và tiêu hủy sau đó.

• Liên minh Châu Âu: EU chưa tạo ra một tiếp cận thống nhất, nhưng các quốc gia thành viên phân loại token dựa trên tiện ích so với chứng khoán và có thể áp dụng thuế VAT, lãi vốn, hoặc thu nhập đối với các hoạt động ICO. Một số quốc gia như Đức coi một số token là công cụ tài chính, kích hoạt các nghĩa vụ báo cáo nghiêm ngặt hơn.

• Vương quốc Anh: HMRC phân biệt giữa giao dịch ICO kinh doanh và cá nhân. Token tiện ích có thể được coi là tài sản cho mục đích lãi vốn, trong khi token chứng khoán chịu thuế thu nhập đối với nhà đầu tư doanh nghiệp hoặc cá nhân.

• Singapore: Singapore không áp dụng thuế lãi vốn. Tuy nhiên, tiền thu từ ICO có thể bị đánh thuế như thu nhập đối với các công ty thực hiện ICO như một hoạt động kinh doanh. Trọng tâm quy định bao gồm tuân thủ chống rửa tiền (AML) và phân loại token.

• Australia: ATO yêu cầu các token ICO được đánh giá theo quy định CGT đối với nhà đầu tư, trong khi các công ty phát hành token phải tính toán tiền thu được như thu nhập chịu thuế. Các khoản lỗ trên bán token hoặc tiêu hủy có thể bù đắp lãi trong một số trường hợp.

Mỗi khu vực pháp lý giới thiệu những khác biệt về định giá, yêu cầu báo cáo, nghĩa vụ giữ lại, và tuân thủ xuyên biên giới, làm cho việc tham gia ICO quốc tế trở nên phức tạp. Nhà đầu tư và nhà sáng lập phải duy trì hồ sơ chi tiết để đáp ứng các nghĩa vụ này và tránh hình phạt.

Hướng dẫn của IRS về ICOs tại Hoa Kỳ

Cơ quan Thuế Nội địa (IRS) coi token ICO là tài sản. Những điều cần lưu ý bao gồm:

• Nhận token: Nếu một cá nhân nhận được token để đổi lấy dịch vụ hoặc là một phần của thỏa thuận bán trước, điều này có thể kích hoạt nhận diện thu nhập thông thường tại giá trị thị trường công bằng (FMV) vào ngày nhận.

• Bán hoặc trao đổi token: bán token để đổi lấy fiat hoặc tiền điện tử khác kích hoạt tính toán lãi vốn hoặc lỗ dựa trên sự khác biệt giữa FMV tại thời điểm nhận và giá bán.

• Phân loại token: Token tiện ích thường được coi là tài sản, trong khi token chứng khoán có thể kích hoạt báo cáo bổ sung theo luật chứng khoán.

• Nghĩa vụ báo cáo: Cá nhân và doanh nghiệp phải báo cáo thu nhập, lãi và lỗ của token trên Mẫu 1040 (Schedule D và Mẫu 8949) hoặc các mẫu công ty áp dụng. Không tuân thủ có thể dẫn đến hình phạt và lãi suất.

IRS đã ban hành hướng dẫn hạn chế nhưng đang phát triển về thuế ICO, và nhà đầu tư phải tuân theo các quy tắc hiện có về tài sản và thu nhập cho đến khi các quy định chi tiết hơn được công bố.

Hướng dẫn của CRA và các Quốc gia Cụ thể Khác

Cơ quan Thuế Canada (CRA) xử lý token ICO khác nhau tùy thuộc vào mục đích giao dịch:

• Kinh doanh so với Đầu tư: Nếu token được nhận như một phần của hoạt động kinh doanh, giá trị khi nhận được bao gồm như thu nhập kinh doanh. Đối với đầu tư cá nhân, lãi hoặc lỗ thường được coi là lãi vốn hoặc lỗ vốn.

• Xác định Giá trị Thị trường Công bằng: CRA yêu cầu định giá chính xác tại thời điểm mua lại, thường sử dụng giá trao đổi trong đồng tiền fiat nếu có.

• Cân nhắc Quốc tế: Tham gia ICO xuyên biên giới yêu cầu báo cáo các tài khoản và giao dịch nước ngoài (ví dụ: T1135 cho cư dân Canada nắm giữ crypto nước ngoài).

Các quốc gia khác như Đức, Pháp, và Australia cũng cung cấp hướng dẫn, thường tập trung vào:

• Liệu token có phải là công cụ tài chính hay tài sản

• Thời điểm và nhận diện các sự kiện chịu thuế

• Yêu cầu báo cáo đối với người nộp thuế là công ty và cá nhân

Những Thách thức mà Cơ quan Quản lý Đối mặt Khi Xác định Quy tắc Thuế ICO

Các cơ quan quản lý đối mặt với một số thách thức khi áp dụng quy tắc thuế cho ICOs:

• Sự Mơ Hồ trong Phân loại Token: Token có thể hoạt động như tiện ích, chứng khoán, hoặc tài sản lai, tạo ra sự không chắc chắn trong xử lý thuế.

• Khó khăn trong Định giá: Nhiều ICO diễn ra trên các nền tảng không được quy định với không có giá thị trường chính thức khi phát hành, làm phức tạp việc tính toán giá trị thị trường công bằng.

• Giao dịch Xuyên biên giới: Nhà đầu tư thường tham gia vào các ICO toàn cầu, kích hoạt nghĩa vụ báo cáo của nhiều khu vực pháp lý.

• Mô hình DeFi và Blockchain Đang Phát triển: Cấu trúc ICO ngày càng phức tạp, đôi khi bao gồm các lịch trình vesting, hoán đổi token, hoặc phân phối dựa trên hợp đồng thông minh, làm cho quy tắc thuế tiêu chuẩn khó áp dụng.

H

Trường hợp 1 – Nhận diện Lợi nhuận Bán trước:

• Nhà sáng lập nhận token với giá $0.50 mỗi token trong một đợt bán trước. Tại đợt bán công khai, token có giá trị $5 mỗi cái.

• Nhận diện thu nhập ngay lập tức: FMV tại thời điểm nhận ($0.50) × số lượng token = thu nhập thông thường.

• Bán trong tương lai: chênh lệch giữa FMV tại thời điểm nhận và giá bán = lợi nhuận vốn.

Trường hợp 2 – Nhà giao dịch mua trong đợt ICO:

• Nhà giao dịch mua 5,000 token với giá $3 mỗi cái bằng crypto. Bán sau 3 tháng với giá $7 mỗi cái.

• Lợi nhuận = $7 – $3 = $4 mỗi token → lợi nhuận vốn $20,000.

• Nếu được phân loại là kinh doanh giao dịch, lợi nhuận có thể được coi là thu nhập thông thường.

Trường hợp 3 – Công ty chấp nhận Token ICO:

• Startup nhận $100,000 giá trị token ICO cho dịch vụ tư vấn. Đây là thu nhập thông thường.

• Chi phí pháp lý, tiếp thị và phát triển có thể khấu trừ, giảm thu nhập chịu thuế.

Lợi nhuận Presale so với Lợi nhuận Bán công khai

• Lợi nhuận Presale: Thường được coi là thu nhập thông thường cho nhà sáng lập hoặc nhà đầu tư sớm do ưu đãi đặc biệt hoặc giá token giảm giá.

• Lợi nhuận Bán công khai: Thường được coi là lợi nhuận vốn cho các nhà đầu tư thông thường mua ở giá ICO tiêu chuẩn.

Những điểm cần xem xét chính:

• Thời gian khóa và thời kỳ vesting ảnh hưởng đến thời điểm nhận diện thu nhập.

• Báo cáo lợi nhuận presale giai đoạn đầu không chính xác có thể kích hoạt kiểm toán.

Xác định liệu lợi nhuận ICO là thu nhập thông thường hay lợi nhuận vốn là phức tạp và thay đổi dựa trên loại nhà đầu tư, thời gian nắm giữ và phân bổ token. Block3 Finance giúp nhà đầu tư, nhà giao dịch và công ty phân loại chính xác các giao dịch ICO, tối ưu hóa kết quả thuế, và duy trì hồ sơ chi tiết. Đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay để đảm bảo lợi nhuận ICO của bạn được báo cáo đúng cách và hiệu quả.

ICOs cho Người sáng tạo và Nhà sáng lập

Tác động thuế của việc khởi động một ICO

Khởi động một ICO không chỉ là một bài tập gây quỹ—nó có những tác động lớn đến thuế và tuân thủ:

• Token do dự án phát hành có thể tạo ra các sự kiện chịu thuế cho nhà sáng lập nếu được phân bổ như là bồi thường.

• Quỹ nhận được từ ICO (fiat hoặc crypto) được coi là thu nhập kinh doanh và chịu thuế dựa trên thẩm quyền pháp lý.

• Nhà sáng lập phải theo dõi giá vốn của token, chi phí phát triển, và bất kỳ token nào đã bán hoặc phân phối.

Ví dụ:

• Nhà sáng lập John phát hành 1,000,000 token trong một ICO công khai. Anh ta giữ lại 200,000 token cho bản thân. Tại thời điểm khởi động ICO, FMV = $0.50 mỗi token → $100,000 được coi là thu nhập thông thường.

Phân bổ token, Phần thưởng cho nhà sáng lập, và Thời kỳ vesting

• Phân bổ cho nhà sáng lập: Thường phải chịu thuế thu nhập tại thời điểm token có thể chuyển nhượng hoặc không bị hạn chế.

• Thời kỳ vesting:

  1. Nếu token phải tuân theo lịch trình vesting, nhận diện thu nhập có thể bị trì hoãn cho đến khi vesting xảy ra.

  2. Điều này cho phép lập kế hoạch thuế chiến lược để quản lý thu nhập token có giá trị cao trong nhiều năm.

• Phần thưởng hoặc tiền thưởng sớm: Có thể kích hoạt thu nhập thông thường ngay lập tức, ngay cả khi token chưa được bán.

Ví dụ:

• 50% token của nhà sáng lập vest ngay lập tức, 50% qua 4 năm.

• Thu nhập chịu thuế = FMV của 50% token đã vest tại thời điểm khởi động + nhận diện hàng năm cho các token còn lại đã vest.

Chi phí khấu trừ liên quan đến ICO Marketing, Phát triển, và Tuân thủ pháp lý

• Tiếp thị và Quảng bá: Các chiến dịch quảng cáo để thu hút nhà đầu tư có thể được khấu trừ như chi phí kinh doanh thông thường.

• Chi phí phát triển: Chi phí cho việc tạo hợp đồng thông minh, phát triển phần mềm, và bảo trì nền tảng là khấu trừ, giảm thu nhập chịu thuế tổng thể.

• Chi phí pháp lý và tuân thủ: Thành lập công ty, soạn thảo các tuyên bố pháp lý, hoặc phí tuân thủ KYC/AML là khấu trừ.

Ví dụ:

• ICO huy động được $1,000,000.

• Tiếp thị = $50,000

• Phát triển = $70,000

• Pháp lý/Tuân thủ = $30,000

• Thu nhập chịu thuế = $1,000,000 – $150,000 = $850,000

Cách Phân loại Kinh doanh và Cá nhân ảnh hưởng đến Xử lý Thuế

• Phân loại Kinh doanh:

  1. Tiền thu được từ ICO được coi là doanh thu kinh doanh.

  2. Chi phí có thể khấu trừ.

  3. Thua lỗ từ token chưa bán hoặc bị mất giá có thể bù đắp cho thu nhập kinh doanh khác.

• Phân loại Cá nhân:

  1. Cá nhân khởi động ICO cá nhân có thể được coi là nhà đầu tư.

  2. Lợi nhuận có thể là lợi nhuận vốn thay vì thu nhập kinh doanh.

  3. Chi phí khấu trừ bị giới hạn.

Ví dụ:

• Nhà sáng lập điều hành ICO thông qua một công ty đã đăng ký → thu nhập kinh doanh + khấu trừ.

• Nhà sáng lập điều hành ICO như một dự án cá nhân → lợi nhuận vốn cá nhân với ít khấu trừ hơn.

Nhà sáng lập ICO đối mặt với các nghĩa vụ thuế phức tạp, từ việc phát hành token đến lịch trình vesting và khấu trừ. Block3 Finance cung cấp hướng dẫn chuyên gia để cấu trúc ICO hiệu quả, tối ưu hóa vị trí thuế, và đảm bảo tuân thủ trên các khu vực pháp lý. Đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay để bảo vệ khởi động ICO của bạn và giảm thiểu rủi ro thuế.

ICOs cho Nhà đầu tư và Nhà giao dịch

Theo dõi Mua bán ICO cho Mục đích Thuế

Đầu tư ICO có thể tạo ra các kịch bản thuế phức tạp do nhiều lần mua token, các cơ chế định giá khác nhau, và thời gian nắm giữ biến đổi. Theo dõi chính xác việc mua bán là rất quan trọng để tránh rủi ro kiểm toán và tối ưu hóa kết quả thuế.

• Hồ sơ Mua lại:

  1. Ghi lại ngày mua token, số tiền đã chi (bằng fiat hoặc crypto), số lượng token nhận được, và phí giao dịch.

  2. Nếu token được mua bằng crypto, tính toán giá vốn bằng fiat sử dụng FMV của crypto tại thời điểm mua.

• Hồ sơ Bán:

  1. Duy trì hồ sơ chi tiết của mỗi lần bán token: ngày, số tiền thu được, giá vốn, và lãi/lỗ ròng.

  2. Bao gồm bất kỳ giao dịch bán từng phần nào, vì mỗi lần bán kích hoạt một tính toán lợi nhuận vốn riêng biệt.

• Ví dụ:

  1. Nhà đầu tư Alice mua 10,000 token trong ICO A với giá $0.50 mỗi token bằng Bitcoin trị giá $5,000 tại thời điểm đó.

  2. Sau đó, cô bán 5,000 token với giá $2 mỗi token.

  3. Giá vốn cho 5,000 token đã bán = $2,500

  4. Số tiền thu được từ bán = $10,000 → Lợi nhuận vốn = $7,500

Đầu tư ICO Tần suất cao và Tác động Thuế của nó

Nhà đầu tư tích cực tham gia vào nhiều ICO hoặc giao dịch token ngay sau khi ICO niêm yết đối mặt với nghĩa vụ báo cáo phức tạp:

• Phân loại Nhà giao dịch vs. Nhà đầu tư:

  1. Việc mua và bán thường xuyên có thể được phân loại là kinh doanh giao dịch.

  2. Lợi nhuận có thể được coi là thu nhập thông thường thay vì lợi nhuận vốn, ảnh hưởng đến thuế suất.

• Thời gian nắm giữ ngắn:

  1. Token được bán trong vòng vài ngày hoặc tuần có thể không đủ điều kiện để được lợi nhuận vốn dài hạn, thường yêu cầu một năm tại Mỹ.

• Ví dụ:

  1. Bob tham gia vào 15 ICO trong sáu tháng. Mỗi token được bán trong vòng 30 ngày kể từ khi nhận kích hoạt lợi nhuận vốn ngắn hạn, có thể bị đánh thuế ở mức thu nhập thông thường cao hơn.

Thực tiễn Tốt nhất về Ghi sổ cho Danh mục ICO

Quản lý hồ sơ tốt là rất quan trọng để tránh các hình phạt và đảm bảo báo cáo chống kiểm toán:

• Sử dụng một sổ cái tập trung để theo dõi tất cả các lần mua token, bao gồm:

  1. Ngày và giai đoạn ICO (riêng tư, presale, công khai)

  2. Loại token (utility vs. security)

  3. Giá vốn bằng fiat

  4. Phí giao dịch

  5. Ngày bán và số tiền thu được

  6. Lãi hoặc lỗ mỗi giao dịch

• Công cụ kỹ thuật số như Koinly, TokenTax, và CoinTracker có thể giúp tự động hóa theo dõi trên nhiều sàn giao dịch và ví.

• Dự phòng thủ công: Ngay cả khi sử dụng phần mềm, duy trì bản sao lưu Excel hoặc Google Sheet để xác minh.

Chiến lược Write-Offs, Lỗ, và Thu hoạch Lỗ Thuế

• Lỗ vốn:

  • Token được bán với giá thấp hơn giá vốn tạo ra lỗ vốn, có thể bù đắp cho lãi khác.

• Thu hoạch Lỗ Thuế:

  • Nhà đầu tư có thể bán chiến lược token ICO thua lỗ để giảm vốn chịu thuế.

  • Lỗ có thể được chuyển sang các năm thuế tương lai nếu lãi vượt quá lỗ trong năm hiện tại.

• Ví dụ:

  • Carol đầu tư $10,000 vào ICO B. Giá trị token giảm xuống còn $3,000. Cô bán để thực hiện lỗ $7,000.

  • Carol có thể bù đắp lỗ này với $10,000 lợi nhuận vốn từ doanh số ICO C → lãi ròng = $3,000

Token Utility vs. Token Security

Khác biệt trong Xử lý Thuế giữa Token Utility và Token Security

• Token Utility:

  1. Thường dùng để truy cập một nền tảng hoặc dịch vụ.

  2. Có thể tạo ra thu nhập thông thường nếu nhận được như bồi thường hoặc tiền thưởng.

  3. Lợi nhuận từ bán sau này thường là lợi nhuận vốn, tùy theo thời gian nắm giữ.

• Token Security:

  1. Đại diện cho vốn chủ sở hữu, chia sẻ lợi nhuận, hoặc nợ.

  2. Thường chịu sự điều chỉnh của luật chứng khoán.

  3. Lợi nhuận từ giao dịch có thể được coi là lợi nhuận vốn hoặc thu nhập thông thường, tùy theo phân loại và loại nhà đầu tư.

Ví dụ:

• Nhà đầu tư nhận một token utility trị giá $2 mỗi token như tiền thưởng cho việc chấp nhận nền tảng sớm. Lợi nhuận khi bán = lợi nhuận vốn.

• Nhà đầu tư mua một token security đại diện cho chia sẻ lợi nhuận trong một startup. Số tiền thu được từ bán ra có thể là thu nhập thông thường, đặc biệt nếu nhà đầu tư đang giao dịch tích cực như một doanh nghiệp.

Phân loại Quy định và Tác động của nó đối với Thuế

1. Các cơ quan quy định phân loại token dựa trên tiêu chí Howey Test (Mỹ) hoặc các khung tương tự tại địa phương:

   • Token utility: Truy cập vào hàng hóa/dịch vụ, thường không phải chứng khoán.

   • Token security: Hợp đồng đầu tư, quyền lợi giống như vốn chủ sở hữu → chịu luật chứng khoán.

2. Phân loại ảnh hưởng đến:

   • Yêu cầu báo cáo

   • Thuế suất (lợi nhuận vốn vs. thu nhập thông thường)

   • Khả năng khấu trừ thuế hoặc bù đắp lỗ

Ví dụ: Các trường hợp Bán Token Security Gây ra Yêu cầu Báo cáo Khác nhau

• Trường hợp 1: Jane mua token security từ một ICO cung cấp tham gia vốn chủ sở hữu.

  • Lợi nhuận từ bán lại có thể được coi là thu nhập thông thường nếu được phân loại là hoạt động kinh doanh.

• Trường hợp 2: Mark nhận token security như tiền thưởng cho tư vấn.

  • Giá trị khi nhận = thu nhập thông thường

  • Bán sau đó = lợi nhuận vốn được tính từ FMV khi nhận

Cách Chức năng Token ảnh hưởng đến Thuế

• Quyền bỏ phiếu hoặc quản trị: Có thể được xử lý khác so với token utility thuần túy.

• Các tính năng tạo thu nhập: Một số token trả cổ tức hoặc phần thưởng → chịu thuế khi nhận.

• Cơ chế đốt hoặc khuyến khích utility: Mua lại token, phần thưởng staking, hoặc khuyến khích nền tảng có thể tạo ra các sự kiện chịu thuế bổ sung.

Ví dụ:

• Một token có quyền quản trị và cổ tức → phần cổ tức = thu nhập thông thường; lợi nhuận bán = lợi nhuận vốn.

• Token utility thuần túy chỉ dùng để dịch vụ nền tảng → lợi nhuận = lợi nhuận vốn khi bán.

Nhà đầu tư và nhà giao dịch xử lý ICOs phải cẩn thận phân loại token, theo dõi mua bán, và quản lý nghĩa vụ báo cáo phức tạp. Block3 Finance cung cấp hướng dẫn toàn diện về theo dõi danh mục ICO, thu hoạch lỗ thuế, và báo cáo chính xác cho token utility và security. Đặt lịch tư vấn miễn phí hôm nay để đảm bảo các khoản đầu tư ICO của bạn hoàn toàn tuân thủ và tối ưu hóa cho hiệu quả thuế.

ICOs và Xem xét Thuế Xuyên Biên Giới

Các đợt Phát hành Coin Ban đầu thường có sự tham gia của các bên từ nhiều quốc gia, điều này tạo ra các nghĩa vụ thuế phức tạp xuyên biên giới. Hiểu cách các khu vực pháp lý khác nhau xem xét ICO là rất quan trọng đối với các nhà đầu tư và nhà sáng lập.

Bán Token ICO Quốc tế
Khi token ICO được bán qua biên giới, quy tắc VAT, GST, và thuế bán hàng có thể áp dụng tùy thuộc vào quốc gia. Ví dụ, Liên minh Châu Âu có thể coi bán token là cung cấp dịch vụ kỹ thuật số, kích hoạt nghĩa vụ VAT nếu bán cho nhà đầu tư có trụ sở tại EU. Tương tự, ở Canada, Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) có thể áp dụng cho việc bán token utility nếu được coi là cung cấp. Thuế Hoa Kỳ thường không áp dụng thuế bán hàng đối với bán token, nhưng báo cáo thu nhập từ lợi nhuận ICO là cần thiết.

Sử dụng các Nền tảng và Ví Ngoại quốc
Nhà đầu tư sử dụng các sàn giao dịch hoặc ví ngoài nước họ phải xem xét báo cáo tài khoản nước ngoài:

• Ở Mỹ, tài khoản có thể cần khai báo theo quy tắc FBAR và FATCA nếu đạt ngưỡng.

• Ở Canada, biểu mẫu T1135 có thể yêu cầu báo cáo tài sản crypto tổ chức ở nước ngoài nếu tổng giá trị vượt CAD 100,000.

Không tuân thủ có thể dẫn đến các hình phạt và lãi suất đáng kể. Quản lý hồ sơ đúng cách về các khoản đóng góp, nhận token, và giao dịch là cần thiết để chứng minh tuân thủ.

Thuế Đôi và Hiệp định Thuế
Đầu tư ICO xuyên biên giới có nguy cơ thuế đôi—ví dụ, một nhà đầu tư Canada bán token trên nền tảng Mỹ có thể chịu thuế ở cả hai quốc gia. Các

chính xác, hỗ trợ nhiều khu vực pháp lý, giảm thiểu lỗi con người.

2. Nhược điểm: Yêu cầu đăng ký phần mềm, có thể có hạn chế nhập dữ liệu.

Tích hợp với Ví, Sàn giao dịch và Nền tảng DeFi

Phần mềm thuế ICO hiện đại thường tích hợp với:

• Sàn giao dịch tập trung: Binance, Coinbase, Kraken.

• Giao thức DeFi: Uniswap, Sushiswap và các nền tảng staking.

• Ví: Metamask, Ledger, Trezor và ví cứng.
  Tích hợp đúng cách đảm bảo mỗi giao dịch ICO, hoán đổi token hoặc airdrop đều được ghi lại để báo cáo thuế chính xác.

Đơn giản hóa việc báo cáo thuế ICO của bạn và tránh các lỗi đắt giá. Block3 Finance sử dụng phần mềm thuế tiền điện tử hàng đầu để đảm bảo giao dịch ICO của bạn được theo dõi chính xác và tuân thủ đầy đủ. Đặt lịch tư vấn miễn phí hôm nay để tối ưu hóa quy trình báo cáo của bạn.

Những Sai lầm Thường Gặp và Rủi ro Kiểm toán

ICOs có nguy cơ kiểm toán cao nếu các giao dịch bị báo cáo sai hoặc bị bỏ qua. Hiểu biết về những sai lầm thường gặp giúp nhà đầu tư, nhà giao dịch và nhà sáng lập tránh bị phạt.

Không Báo cáo Giao dịch ICO

Nhiều nhà đầu tư không báo cáo:

• Nhận token trong các ICO.

• Hoán đổi hoặc chuyển đổi token.

• Airdrop hoặc token quản trị nhận được cùng với ICO.
  Không tiết lộ có thể dẫn đến kiểm toán, phạt và tính lãi suất.

Phân loại Sai Thu nhập hoặc Lợi nhuận Từ ICO

Sai sót trong việc phân loại thu nhập liên quan đến ICO là một lỗi phổ biến:

• Xử lý tất cả lợi nhuận từ token như lợi nhuận vốn khi một số phân phối phải chịu thuế như thu nhập thông thường.

• Phân loại sai lợi nhuận từ token trước khi bán so với lợi nhuận từ bán công khai.

• Báo cáo sai phần thưởng staking hoặc token quản trị.

Kích hoạt Kiểm toán cho Người tham gia ICO

Người kiểm toán thường chú ý đến:

• Lợi nhuận lớn hoặc nhiều hoán đổi token.

• Sự khác biệt giữa thu nhập báo cáo từ sàn giao dịch và tờ khai thuế.

• Giao dịch xuyên biên giới mà không có tiết lộ tài khoản nước ngoài đúng cách.

• Hoàn tiền ICO, token bị đốt cháy, hoặc phân bổ token bất thường.

Tránh Sai lầm với Lời khuyên Chuyên nghiệp

• Duy trì hồ sơ giao dịch chi tiết: ngày tháng, FMV, địa chỉ ví và nguồn.

• Đối chiếu báo cáo do phần mềm tạo với dữ liệu từ sàn giao dịch và ví.

• Tham khảo ý kiến chuyên gia cho các sự kiện ICO phức tạp, như bán hàng xuyên biên giới hoặc chuyển đổi token.

Giảm rủi ro kiểm toán và đảm bảo giao dịch ICO của bạn được phân loại chính xác. Block3 Finance chuyên cung cấp báo cáo ICO toàn diện và có thể giúp bảo vệ danh mục đầu tư của bạn. Đặt lịch tư vấn miễn phí để đảm bảo tuân thủ của bạn ngay hôm nay.

Tuyên bố Tự nguyện và Sửa sai Lỗi Quá khứ

Nếu thu nhập hoặc lợi nhuận từ ICO trước đây không được báo cáo chính xác, các chương trình tuyên bố tự nguyện có thể giảm nhẹ hình phạt và lãi suất.

Chương trình Tuyên bố Tự nguyện IRS và CRA cho Thu nhập ICO Không Báo cáo

• Chương trình Tuyên bố Tự nguyện IRS (VDP): Cho phép người nộp thuế báo cáo thu nhập chưa từng báo cáo trước đây, bao gồm lợi nhuận ICO, để có thể tránh hình phạt.

• Chương trình Tuyên bố Tự nguyện CRA (VDP): Người nộp thuế Canada có thể sửa các khai báo không chính xác cho các lợi nhuận và thua lỗ liên quan đến ICO trước đây để giảm hoặc loại bỏ hình phạt.

Cách Sửa đổi Tờ Khai cho Giao dịch ICO Quá khứ

• Xem xét tất cả các tham gia ICO trước đây: đóng góp, nhận token, hoán đổi và bán hàng.

• Xác định giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm nhận để công nhận thu nhập.

• Sửa đổi tờ khai bằng các biểu mẫu như Form 1040X (Mỹ) hoặc tờ khai T1/T2 sửa đổi ở Canada.

• Ghi chép tất cả các điều chỉnh một cách chi tiết để tránh sự khác biệt trong các kiểm toán tương lai.

Tránh Hình phạt và Lãi suất do Sai sót Báo cáo ICO Quá khứ

• Tuyên bố ngay lập tức theo VDP thường giảm hoặc loại bỏ hình phạt.

• Lãi suất vẫn có thể tích lũy trên thuế chưa nộp, nhưng tuân thủ sớm thể hiện thiện chí.

• Làm việc với cố vấn chuyên nghiệp đảm bảo tính toán chính xác các lợi nhuận chưa báo cáo trước đây và phân loại giao dịch đúng cách.

Sửa lỗi báo cáo ICO quá khứ và giảm thiểu hình phạt với hướng dẫn chuyên gia. Block3 Finance có thể giúp bạn điều hướng các chương trình tuyên bố tự nguyện và đảm bảo tờ khai sửa đổi của bạn là chính xác và tuân thủ. Đặt lịch tư vấn miễn phí để bắt đầu giải quyết các nghĩa vụ thuế ICO quá khứ của bạn.

Chiến lược Thuế có Lợi cho Nhà đầu tư ICO

Nhà đầu tư tham gia ICO đối mặt với các tình huống thuế phức tạp, đặc biệt khi xử lý các khoản đầu tư có khối lượng cao, bán hàng nhiều giai đoạn và chuyển đổi token. Triển khai các chiến lược thuế có lợi có thể giảm đáng kể trách nhiệm pháp lý trong khi vẫn đảm bảo tuân thủ.

Giữ Dài Hạn và Lập Kế hoạch Lợi nhuận Vốn

• Giữ token ICO trong thời gian dài hơn có thể đủ điều kiện cho chế độ lợi nhuận vốn dài hạn, tùy thuộc vào khu vực pháp lý của bạn.

• Tại Hoa Kỳ, lợi nhuận vốn dài hạn thường áp dụng cho tài sản được giữ hơn một năm, thường bị đánh thuế ở mức thấp hơn so với thu nhập thông thường.

• Giữ chiến lược cho phép nhà đầu tư hoãn công nhận thuế cho đến khi thanh lý, cung cấp thời gian để lập kế hoạch đầu tư khác và bù đắp lợi nhuận bằng thua lỗ.

• Ví dụ: Nếu một nhà đầu tư mua token tiện ích trong một ICO riêng tư và bán chúng sau 18 tháng, lợi nhuận có thể bị đánh thuế ở mức lợi nhuận vốn dài hạn thay vì như thu nhập thông thường, có thể tiết kiệm một phần đáng kể trong thuế.

Sử dụng Chiến lược Thu Hoạch Lỗ Thuế cho Danh mục ICO

• Thu hoạch lỗ thuế liên quan đến việc bán token lỗ để bù đắp lợi nhuận từ các giao dịch bán token khác.

• Điều này đặc biệt liên quan đối với các nhà đầu tư giữ nhiều token ICO qua các dự án khác nhau.

• Nhà đầu tư phải theo dõi giá mua, FMV khi nhận và giá thị trường sau đó để xác định lợi nhuận hợp lệ.

• Ví dụ: Một nhà đầu tư giữ token từ ICO A, mua với giá $5 mỗi token, hiện được định giá $2. Bán token này tạo ra lỗ $3 mỗi token, có thể bù đắp lợi nhuận từ ICO B, giảm thu nhập chịu thuế ròng.

Lập Kế hoạch cho Tham gia ICO Khối lượng Cao

• Người tham gia ICO tần suất cao có thể gặp thách thức về kế toán và lưu giữ hồ sơ phức tạp.

• Chiến lược bao gồm hợp nhất các giao dịch bán token, nhóm giao dịch theo dự án và duy trì các phương pháp định giá nhất quán.

• Nhà đầu tư nên duy trì nhật ký chi tiết về mọi token nhận được, hoán đổi hoặc bán, bao gồm cả địa chỉ ví có dấu thời gian.

Cấu trúc Tham gia ICO trong các Thực thể Kinh doanh để Tối ưu hóa Thuế

• Nhà đầu tư hoặc nhà sáng lập có thể cân nhắc tham gia thông qua LLC, công ty hoặc các thực thể kinh doanh khác.

• Cấu trúc kinh doanh có thể cung cấp quyền truy cập vào các chi phí khấu trừ, như phí pháp lý, chi phí phát triển và chi phí tiếp thị, giảm thu nhập chịu thuế tổng thể.

• Ví dụ: Một doanh nhân công nghệ huy động vốn thông qua một ICO qua một công ty có thể xử lý chi phí tiếp thị ICO như các khoản khấu trừ của công ty, trong khi nhà đầu tư cá nhân không thể.

• Cảnh báo: Các quy định cụ thể của khu vực pháp lý được áp dụng. Tham khảo ý kiến chuyên gia rất quan trọng để tránh rủi ro phân loại lại.

Block3 Finance giúp các nhà đầu tư ICO thực hiện các chiến lược tối ưu thuế, bao gồm lập kế hoạch lợi nhuận dài hạn, thu hoạch lỗ và cấu trúc thực thể, đảm bảo tuân thủ trong khi giảm thiểu trách nhiệm pháp lý. Đặt lịch tư vấn miễn phí để tối ưu hóa chiến lược thuế ICO của bạn.

Kế toán và Ghi sổ cho ICOs

Kế toán và ghi sổ chính xác là cần thiết cho những người tham gia ICO, dù bạn là nhà sáng lập, nhà đầu tư hay thực thể doanh nghiệp. Hồ sơ quản lý kém có thể dẫn đến các vấn đề kiểm toán, báo cáo sai thu nhập và bỏ sót khấu trừ.

Ghi nhận Đóng góp ICO và Phát hành Token

• Theo dõi mọi đóng góp bằng tiền pháp định hoặc tiền điện tử thực hiện cho ICOs.

• Ghi nhận các sự kiện phát hành token riêng biệt, ghi chú số lượng token nhận được, ngày tháng, FMV và dự án nguồn.

• Ví dụ: Nếu một nhà đầu tư đóng góp 1 BTC trong giai đoạn presale của một ICO, ghi lại giá trị BTC tại thời điểm chính xác của đóng góp và số lượng token nhận được.

Phân loại Chi phí: Pháp lý, Phát triển, Tiếp thị

• Các nhà sáng lập ICO phải phân loại chi phí đúng cho mục đích kế toán:

  1. Chi phí pháp lý: Tuân thủ quy định, soạn thảo hợp đồng và sở hữu trí tuệ.

  2. Chi phí phát triển: Mã hóa hợp đồng thông minh, cơ sở hạ tầng nền tảng, tạo token.

  3. Chi phí tiếp thị: Chiến dịch quảng cáo, hợp tác với người có ảnh hưởng, xây dựng cộng đồng.

• Phân loại đúng đảm bảo khấu trừ chính xác và minh bạch trong báo cáo.

Công nhận Doanh thu so với Công nhận Lợi nhuận Vốn

• Doanh thu từ ICOs thường được thực hiện khi bán token, đóng góp hoặc phần thưởng staking.

• Xác định xem thu nhập là thu nhập thông thường hay lợi nhuận vốn tùy thuộc vào cách nhận và sử dụng token.

• Ví dụ: Token nhận được trong một đợt presale có thể được coi là hàng tồn kho hoặc tài sản vốn, trong khi token kiếm được từ dịch vụ tư vấn ICO là thu nhập thông thường.

Chuẩn bị Báo cáo Tài chính cho Nhà đầu tư hoặc Nhà sáng lập ICO

• Duy trì sổ cái toàn diện cho tất cả các hoạt động liên quan đến ICO.

• Các báo cáo chính bao gồm:

  1. Bảng cân đối: Tài sản (token, nắm giữ tiền điện tử), nợ phải trả và vốn chủ sở hữu.

  2. Báo cáo thu nhập: Doanh thu liên quan đến token, lợi nhuận và chi phí.

  3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Dòng tiền pháp định và tiền điện tử ra vào.

• Báo cáo tài chính chính xác rất quan trọng cho các cuộc kiểm toán, báo cáo nhà đầu tư và tuân thủ quy định.

Block3 Finance cung cấp dịch vụ kế toán và ghi sổ chuyên biệt cho ICOs, đảm bảo rằng các giao dịch token, đóng góp và chi phí được ghi lại chính xác và tuân thủ tất cả các quy định. Đặt lịch tư vấn miễn phí để sắp xếp kế toán ICO của bạn.

Sự phát triển Quy định và Tương lai của Thuế ICO

ICOs hoạt động trong một môi trường quy định phát triển nhanh chóng. Việc cập nhật thông tin về những thay đổi sắp tới là điều cần thiết cho nhà đầu tư và nhà sáng lập để lập kế hoạch trước và duy trì tuân thủ.

Dự kiến Cập nhật trong Quy tắc Thuế ICO Toàn cầu

• Các cơ quan thuế trên toàn thế giới ngày càng làm rõ việc xử lý token ICO, đặc biệt là về phân loại tiện ích so với chứng khoán.

• Các quốc gia như Mỹ, Canada và các nước EU đang ban hành thêm hướng dẫn về:

  1. Thời điểm công nhận thu nhập

  2. Định giá token khi nhận

  3. Yêu cầu báo cáo khi tham gia ICO xuyên biên giới

Cách DeFi, STOs và Bán Token Phân đoạn có thể ảnh hưởng đến việc Thuế trong Tương lai

• Các nền tảng DeFi giới thiệu staking, cho vay và yield farming liên kết với token ICO, làm phức tạp việc báo cáo.

• STOs (Chào bán Token Chứng khoán) ngày càng được quản lý như chứng khoán, kích thích tuân thủ nghiêm ngặt hơn.

• Bán token phân đoạn (chia sẻ quyền sở hữu token giữa nhiều nhà đầu tư) đặt ra câu hỏi về cơ sở chi phí, lợi nhuận và phân bổ thu nhập.

Chuẩn bị cho Thách thức Tuân thủ và Báo cáo sắp tới

• Nhà đầu tư và nhà sáng lập nên duy trì việc lưu giữ hồ sơ chủ động, bao gồm dấu thời gian, FMV, hàm băm giao dịch và chi tiết ví.

• Áp dụng phần mềm thuế tiền điện tử để tự động theo dõi các giao dịch ICO phức tạp.

• Thuê cố vấn chuyên nghiệp để diễn giải hướng dẫn cụ thể của khu vực pháp lý cho các nắm giữ xuyên biên giới.

Xu hướng trong Thuế Xuyên Biên giới của Bán Token

• Các quốc gia đang hợp tác trao đổi thông tin về nắm giữ tiền điện tử để ngăn chặn trốn thuế.

• Yêu cầu báo cáo FBAR, FATCA và CRA T1135 cho các tài khoản nước ngoài ngày càng được thực thi.

• Cấu trúc và báo cáo đúng cách về việc tham gia ICO ở nhiều khu vực pháp lý có thể ngăn chặn đánh thuế kép và kiểm toán.

Đi trước các quy định thuế ICO đang phát triển với hướng dẫn chuyên gia. Block3 Finance chuyên giải thích các quy tắc thuế ICO toàn cầu, giúp nhà đầu tư và nhà sáng lập điều hướng các bối cảnh tuân thủ phức tạp. Đặt lịch tư vấn miễn phí hôm nay để bảo vệ chiến lược thuế ICO của bạn trong tương lai.

Các Nghiên cứu Tình huống

Hiểu biết về thuế ICO trong thực tế đòi hỏi việc xem xét các kịch bản thế giới thực, làm nổi bật những thách thức thường gặp, các thực hành tốt nhất và những cạm bẫy cho cả nhà đầu tư và nhà sáng lập.

Ví dụ 1: Nhà đầu tư Cá nhân Tham gia trong một ICO Công khai

• John tham gia một ICO công khai, mua 10,000 token tiện ích với 5 ETH. Tại thời điểm mua, giá trị thị trường hợp lý (FMV) của 1 ETH là $3,000.

• Sau đó John bán 5,000 token với giá $25,000 sau sáu tháng.

• Hệ quả thuế:

  1. Khi nhận, các token được xử lý như tài sản, với FMV khi nhận tạo thành cơ sở chi phí.

  2. Bán token kích hoạt lợi nhuận vốn, được tính là số tiền thu được ($25,000) trừ đi cơ sở chi phí ($15,000), dẫn đến lợi nhuận chịu thuế $10,000.

• Bài học rút ra: Duy trì hồ sơ chính xác về FMV khi nhận và bán token là điều cần thiết để tránh báo cáo sai lợi nhuận.

Ví dụ 2: Nhà sáng lập ICO Nhận phân bổ Token

• Alice là nhà sáng lập của một dự án ICO và nhận 1 triệu token như một phần của phân bổ cổ phần, có thời gian vesting là 12 tháng.

• Tại thời điểm phân bổ, FMV là $0.10 mỗi token. Khi token vest, FMV tăng lên $0.50 mỗi token.

• Hệ quả thuế:

  1. IRS và CRA có thể xử lý các token như thu nhập thông thường khi vesting, bằng $500,000 (1 triệu × $0.50).

  2. Các bán hàng sau đó sẽ tạo ra lợi nhuận vốn dựa trên sự khác biệt giữa giá bán và FMV khi vesting.

• Bài học rút ra: Hiểu biết về lịch trình vesting, thời gian và biến động FMV là rất quan trọng cho các nhà sáng lập để lập kế hoạch thuế và tránh bất ngờ.

Ví dụ 3: Tham gia ICO Xuyên Biên giới

• Nhà đầu tư toàn cầu Maria mua token trong một ICO có trụ sở tại EU trong khi cư trú tại Canada.

• Sau đó cô bán token khi đang du lịch tại Hoa Kỳ.

• Hệ quả thuế:

  1. Canada đánh thuế thu nhập toàn thế giới của cô, do đó lợi nhuận phải được báo cáo trên T1 của cô.

  2. Các quy định thuế của Mỹ có thể yêu cầu báo cáo theo FATCA nếu tài sản vượt quá ngưỡng.

  3. Các thỏa thuận đánh thuế kép có thể cho phép các khoản tín dụng thuế nước ngoài để bù đắp trách nhiệm.

• Bài học rút ra: Tham gia đa quốc gia đòi hỏi phải lập kế hoạch cẩn thận để tránh đánh thuế kép và đảm bảo tuân thủ nhiều tiêu chuẩn báo cáo.

Ví dụ 4: Hoàn tiền ICO và Các dự án Thất bại

• Nhà đầu tư David tham gia một ICO, đóng góp ETH cho một dự án thất bại trước