Paunawa – Inihanda ang materyal na ito para sa impormasyon lamang, at hindi ito nilalayon na magbigay, at hindi dapat pagbatayan, ng payo sa buwis, legal, o accounting. Dapat kang kumonsulta sa iyong sariling mga tagapayo sa buwis, legal, at accounting bago makibahagi sa anumang transaksyon.
Ang German Federal Central Tax Office o Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) ay itinuturing ang Bitcoin at iba pang mga cryptocurrency bilang pribadong pera para sa mga layunin ng buwis, na ginagawang mas madaling maunawaan at mas bukas-palad ang mga batas sa buwis sa cryptocurrency sa Alemanya kaysa sa maraming ibang bansa. May ilan pa nga na tinawag ang Alemanya na isang tax haven para sa cryptocurrency.
Buwis sa Kita
Ang cryptocurrency na hawak nang hindi hihigit sa isang taon ay napapailalim sa buwis sa kita. Kung ikaw ay nakikipagkalakalan ng cryptocurrency, tuwing ibebenta mo ang isang asset sa mas mataas na halaga kaysa sa binayaran mo rito, ikaw ay napapailalim sa buwis sa kita. Ang halaga ng kita ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagbawas ng iyong cost basis (ang halagang binayaran mo para sa asset pagkatapos ng mga bayarin) mula sa iyong realized amount (ang natanggap mo, pagkatapos ng mga bayarin, nang ibenta mo). Pagdating sa mga cryptocurrency, sa Alemanya ikaw ay napapailalim sa buwis sa kita hindi lamang kapag ibinenta mo ang mga cryptocurrency para sa Euros, kundi pati na rin kapag ipinagpalit mo ang mga ito sa iba pang mga cryptocurrency.
Ok, tingnan natin ang isang simpleng halimbawa. Isipin na bumili ka ng 1 BTC sa halagang 10,000€ noong Enero 1 at ibinenta mo ito sa halagang 15,000€ anim na buwan pagkatapos, noong Hunyo 1. Sa senaryong ito, ang iyong cost basis ay 10,000€ at ang iyong realized amount ay 15,000€, kaya ang iyong kita ay 5,000€. Ito ang halagang kakailanganin mong buwisan. Simple lang.
Ngunit magkano ang buwis na kailangan mong bayaran? Nakadepende ito sa:
- Ang antas ng iyong kita. Ang pagiging nasa mas mataas na antas ng kita ay nagpapailalim sa iyo sa mas mataas na rate ng buwis sa iyong kita sa kapital.
- Gaano katagal mong hinahawakan ang pamumuhunan. Kung hawak mo ito nang hindi hihigit sa isang taon, idinadagdag ang kita sa iyong 'karaniwang' kita. Kung hawak mo ang asset nang higit sa isang taon, wala kang pananagutang buwis sa iyong kita. Oo, lahat ng kita ay walang buwis!
- Ang kabuuang halaga ng kinita sa cryptocurrency. Kung magbebenta ka ng cryptocurrency sa loob ng isang taon, may allowance na 600€. Ang anumang kita hanggang 600€ ay hindi pinapatawan ng buwis.
Pangkalahatang-ideya ng Buwis sa Crypto - Unawain kung paano pinapatawan ng buwis ang crypto sa pangkalahatan at kung paano manatiling sumusunod sa mga regulasyon sa buong mundo.
Kailangan mo ba ng kumpletong gabay na iniangkop sa mga karaniwang sitwasyon sa buwis? Tingnan ang aming Panghuling Gabay sa Buwis ng Crypto.
Pagkilala sa mga lote
Sabihin nating bumili ka ng isang bitcoin sa halagang 10,000€ at isa pa sa halagang 20,000€. Pagkatapos, ibinenta mo ang isang coin sa halagang 15,000€. Nagkaroon ka ba ng kita o pagkalugi? Hindi malinaw ang sagot.
Hindi pa tinutukoy ng mga awtoridad sa buwis ng Alemanya ang kinakailangang paraan ng accounting, ngunit karaniwang ginagamit ang unang pumasok, unang lumabas (FIFO). Kung ginamit mo ang FIFO, nagkaroon ka sana ng kita na 5,000€.
Paano kung gamitin ko ang bitcoin ko para bumili ng isang bagay? Kailangan ko pa bang magbayad ng buwis?
Ang pagpapalit ng bitcoin sa mga kalakal o serbisyo ay hindi tinatrato nang iba kaysa sa pagbebenta ng bitcoin sa isang palitan. Ibig sabihin nito ay naaangkop ang mga patakarang nabanggit sa itaas. Tingnan natin ang isang halimbawa:
Isipin na bumili ka ng 1 BTC sa halagang 10,000€ noong Enero 1. Pagsapit ng Hunyo 1, tumaas nang doble ang presyo ng Bitcoin sa 20,000€. Sa bagong yaman mo, nagpasya kang bumili ng kotse na nagkakahalaga ng 20,000€ gamit ang iyong 1 BTC. Ang maaaring hindi mo napapansin ay sa sandaling ipinadala mo ang iyong BTC sa nagbebenta bilang bayad sa kotse, nakakamit mo na ang 10,000€ na kita. Ito ay isang pinapatawan ng buwis na pangyayari, kaya kailangan mo itong isama sa iyong ulat sa buwis.
Siyempre, maaari mong iwasan ang buwis na ito kung hawak mo ang 1 BTC nang isang taon bago ka bumili. Pagkalipas ng isang taon, hindi na pinapatawan ng buwis ang transaksyon ng cryptocurrency.
Upang mabawasan ang iyong pananagutan sa buwis, tuklasin Mga Estratehiya sa Buwis ng Crypto.
Mayroon bang eksepsyon sa buwis para sa maliliit na pagbili ng crypto sa Alemanya?
May pinapayagang 600€ mula sa mga cryptocurrencies na binili at ibinenta sa loob ng iisang taon. Kung hindi, lahat ng mga cryptocurrencies na hawak nang higit sa isang taon ay hindi pinapatawan ng buwis.
Paano kung binabayaran ako ng bitcoin? Paano ako babuwisan?
Ang pagtanggap ng bayad sa cryptocurrency ay napapailalim ka sa buwis sa kita sa parehong paraan ng pagtanggap ng bayad sa Euros. Ang anumang cryptocurrency na natatanggap bilang kita ay pinapatawan ng buwis ayon sa kasalukuyang halaga nito sa merkado sa oras ng pagtanggap mo.
Bibilangin bang napapailalim sa buwis ang pagpapalit ng bitcoin sa ibang cryptocurrency?
Oo. Kapag ibinenta mo ang isang cryptocurrency na hawak mo nang hindi hihigit sa isang taon para sa isa pa, itinuturing itong isang kaganapang pinapatawan ng buwis, na nangangahulugang kailangan mong tukuyin ang iyong batayan sa gastos at iulat ang kita. Maaari mo itong iwasan sa pamamagitan ng paghawak sa unang cryptocurrency (bitcoin, sa kasong ito) nang hindi bababa sa isang taon.
Paano tinatrato ng batas sa buwis ng Alemanya ang mga cryptocurrency airdrop?
May dalawang uri ng airdrop: yung nagbibigay ka ng serbisyo na may inaasahang bayad, at yung wala kang ginagawa kapalit. Sa unang kaso, dapat may tala ng isang transaksyong mabibili, o kung magkano ang halaga ng iyong trabaho. Kung walang transaksyong mabibili, gaya ng karaniwan, ang pagbebenta ng mga airdropped na token ay hindi pinapatawan ng buwis.
Paano tinatrato ng batas sa buwis ng Alemanya ang mga fork ng cryptocurrency?
Kung ibebenta mo ang isang fork ng cryptocurrency sa loob ng isang taon, ang iyong cost basis ay kinakalkula sa sandaling naganap ang fork. Pagkatapos mong hawakan ang fork nang isang taon, ang pagbebenta ng cryptocurrency ay walang buwis.
Paano ako binubuwisan sa interes na kinita mula sa mga cryptocurrency?
Patuloy na dumarami ang mga platapormang kahawig ng bangko na nagpapahintulot sa iyo na kumita ng interes sa mga cryptocurrency tulad ng Bitcoin at Ether. Sa modelong ito, kinukuha ng plataporma ang iyong mga cryptocurrency at nagbabayad ng interes—karaniwang buwan-buwan. Ayon sa batas sa buwis ng Alemanya, ang interes na ito ay isang napapatawan ng buwis na kita. Bukod dito, ang cryptocurrency na ipinahiram upang kumita ng interes ay dapat panatilihin nang 10 taon upang maging hindi pinapatawan ng buwis, hindi tulad ng karaniwang isang taon.
Paano tinatrato ng batas sa buwis ng Alemanya ang staking ng cryptocurrency?
Ang anumang kita mula sa mga naka-stake na cryptocurrency ay pinapatawan ng buwis at dapat iulat bilang 'iba pang kita.' Ang anumang cryptocurrency na naka-stake ay hindi maaaring ibenta nang walang buwis pagkatapos ng isang taon. Sa halip, ang cryptocurrency na naka-stake ay dapat panatilihin nang sampung taon upang maging hindi pinapatawan ng buwis.
Mayroon bang software na makakatulong sa pag-uulat ng buwis sa crypto?
Dahil ang mga cryptocurrency ay parehong pamumuhunan at pantustos sa palitan, ang wastong pag-uulat ng iyong buwis ay maaaring maging napaka-matagal na gawain. Higit pa rito, mabilis na nagbabago ang mga batas sa buwis. Sa kabutihang-palad, dumarami ang iba't ibang kasangkapan na makakatulong sa iyo na sumunod. Inirerekomenda namin TokenTax, na isang crypto tax software platform at crypto tax calculator na lubos na pinapadali ang proseso. Tinutulungan ka nitong kumonekta sa mga exchange, subaybayan ang iyong mga trade, gumawa ng mga kinakailangang form, at awtomatikong buuin ang iyong tax report. Lalo na kung balak mong gamitin ang mga estratehiya tulad ng tax-loss harvesting, gusto mong gumamit ng isang mahusay na software upang matiyak na nababawasan mo ang iyong pasanin sa buwis.
Galugarin ang Pinakamahusay na Software sa Buwis ng Crypto upang pasimplehin ang iyong proseso ng pag-uulat.
Kung ikaw mismo ang maghahain ng iyong buwis, maaari mo ring gamitin ang mga ito. Mahahalagang Pormularyo ng Buwis sa Crypto upang matiyak na isinusumite mo ang tamang mga dokumento.
Magsimula sa pamamagitan ng pag-unawa sa mga pangunahing kaalaman ng kriptocurrency at tuklasin desentralisadong pananalapi (DeFi). Matuto tungkol sa Bitcoin, Ethereum, at iba pang mga coin. Alamin din kung paano bilhin at Magbenta kriptong
