ICO ถูกเก็บภาษีอย่างไร?

การเสนอขายเหรียญเริ่มต้น (ICOs) ได้ปฏิวัติวิธีการระดมทุนด้วยบล็อกเชน แต่ก็ได้นำมาซึ่งภาระภาษีที่ซับซ้อนเช่นกัน ตั้งแต่กฎของ IRS และ CRA จนถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดข้ามพรมแดน บทความนี้สำรวจว่าการเสนอขายเหรียญเริ่มต้นถูกเก็บภาษีอย่างไร และกลยุทธ์ใดที่ผู้เข้าร่วมสามารถใช้เพื่อปฏิบัติตามข้อกำหนดและลดภาระภาษีให้เหลือน้อยที่สุด

จัดการคริปโตของคุณอย่างปลอดภัยด้วยการเก็บรักษาด้วยตนเองใน แอป Bitcoin.com Wallet

ภาพรวมของ ICOs (การเสนอขายเหรียญเริ่มต้น)

การเสนอขายเหรียญเริ่มต้น (ICO) เป็นวิธีที่โปรเจกต์ที่ใช้บล็อกเชนระดมทุนโดยการเสนอ โทเค็น ดิจิทัลให้กับนักลงทุน ซึ่งต่างจากรูปแบบการระดมทุนแบบดั้งเดิม ICOs อนุญาตให้นักลงทุนได้รับโทเค็นก่อนที่โปรเจกต์จะเปิดตัวเต็มที่ โทเค็นเหล่านี้อาจมีวัตถุประสงค์ที่หลากหลาย ตั้งแต่การให้สิทธิ์เข้าถึงเครือข่าย, สิทธิ์ใน staking, สิทธิ์ในการโหวต, หรือการแบ่งปันผลกำไรในอนาคต

ICOs ได้รับความนิยมอย่างมากในช่วงปี 2017–2018 ระหว่างที่ cryptocurrency กำลังบูม โดยให้โอกาสสตาร์ตอัพเข้าถึงตลาดทุนระดับโลกโดยไม่ต้องพึ่งพาธนาคารหรือทุนร่วม พวกเขาได้ทำให้โอกาสการลงทุนเป็นประชาธิปไตยมากขึ้น โดยเปิดโอกาสให้นักลงทุนรายย่อยทั่วโลกเข้าร่วมในโปรเจกต์ blockchain ระยะเริ่มต้น

แม้จะมีความน่าสนใจ ICOs ก็มีความเสี่ยงที่สำคัญเนื่องจากขาดการควบคุมในหลายเขตอำนาจศาล, มีโอกาสที่จะเกิดการหลอกลวง, และค่าโทเค็นที่ ผันผวน การเข้าใจว่า ICOs ถูกเก็บภาษีอย่างไรเป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงภาระผูกพันที่ไม่คาดฝันและปฏิบัติตามกฎหมายภาษีท้องถิ่นและระหว่างประเทศ

เหตุใดการเก็บภาษี ICO จึงสำคัญสำหรับนักลงทุน, ผู้ก่อตั้ง, และธุรกิจ

การเก็บภาษี ICO ไม่เพียงแต่เป็นข้อกำหนดการปฏิบัติตาม แต่ยังเป็นองค์ประกอบหลักในการวางแผนทางการเงิน สำหรับ นักลงทุน, การไม่คำนึงถึงภาษีจากการซื้อ, ขาย, หรือกำไรจากโทเค็นสามารถส่งผลให้เกิดค่าปรับ, ดอกเบี้ย, หรือการตรวจสอบ แม้แต่การได้รับโทเค็นฟรีระหว่าง ICO ก็อาจก่อให้เกิดการรับรู้รายได้ซึ่งต้องรายงาน

สำหรับ ผู้ก่อตั้งและธุรกิจ, ICOs มักเกี่ยวข้องกับการพิจารณาภาษีที่ซับซ้อนเกี่ยวกับการออกโทเค็น, การจัดสรรผู้ก่อตั้ง, ตารางการมอบสิทธิ์, และค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน การจำแนกประเภทที่ไม่ถูกต้องของรายได้จาก ICO, การหักค่าใช้จ่ายที่ไม่เหมาะสม, หรือการเข้าใจผิดเกี่ยวกับการปฏิบัติทางภาษีของโทเค็นสามารถนำไปสู่ภาระภาษีที่สำคัญ

นอกจากนี้ ด้วยเขตอำนาจศาลที่ชัดเจนมากขึ้นเกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัล การวางแผนภาษีเชิงรุกช่วยให้นักลงทุนและบริษัทเพิ่มประสิทธิภาพทางภาษีและหลีกเลี่ยงข้อพิพาทกับหน่วยงาน ความรู้ที่ครอบคลุมเกี่ยวกับการเก็บภาษี ICO ช่วยให้ผู้เข้าร่วมปฏิบัติตามข้อกำหนดในขณะที่เพิ่มผลลัพธ์ทางการเงินอย่างมีกลยุทธ์

ความแตกต่างระหว่าง ICOs, Airdrops, NFTs และ STOs (การเสนอขายโทเค็นหลักทรัพย์)

แม้ว่า ICOs, airdrops, NFTs, และ STOs ทั้งหมดเกี่ยวข้องกับโทเค็นดิจิทัล แต่ผลกระทบทางภาษีของพวกเขาต่างกันอย่างมาก:

• ICOs: มักจะเป็นกลไกการระดมทุนที่นักลงทุนซื้อโทเค็นเพื่อแลกกับ fiat หรือ cryptocurrency เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีอาจเกิดขึ้นเมื่อซื้อ, รับ, หรือขาย ขึ้นอยู่กับกฎระเบียบท้องถิ่น

• Airdrops: การแจกจ่ายโทเค็นฟรีให้กับผู้ถือ มักจะก่อให้เกิดการรับรู้รายได้ในขณะที่รับ ต่างจาก ICOs นักลงทุนไม่ต้องให้สิ่งตอบแทนสำหรับโทเค็นที่ได้รับจาก airdrop

• NFTs (Non-Fungible Tokens): แทนสินทรัพย์ดิจิทัลที่ไม่ซ้ำกัน การเก็บภาษีมักจะเกิดขึ้นเมื่อขายหรือแลกเปลี่ยนและอาจแตกต่างกันสำหรับนักสะสมเทียบกับผู้สร้าง

• STOs: โทเค็นหลักทรัพย์ที่อยู่ภายใต้กฎหมายหลักทรัพย์ พวกเขามักจะมีการพิจารณาภาษีเพิ่มเติมคล้ายกับการลงทุนในหุ้นแบบดั้งเดิม รวมถึงการปฏิบัติต่อเงินปันผลและกำไรจากการขายทุน

การเข้าใจความแตกต่างเหล่านี้เป็นสิ่งสำคัญเพราะว่า เหตุการณ์ภาษี, ข้อผูกพันในการรายงาน, และข้อกำหนดการปฏิบัติตาม แตกต่างกันไปตามประเภทของการแจกจ่ายโทเค็น ICOs มักจะรวมด้านการระดมทุนและการลงทุนที่อาจเกิดขึ้น ทำให้การปฏิบัติทางภาษีของพวกเขาซับซ้อนเป็นพิเศษ

ภูมิทัศน์ด้านกฎระเบียบและแนวโน้มการเติบโตทั่วโลก

ทั่วโลก กฎระเบียบ ICO กำลังพัฒนาอย่างรวดเร็ว บางประเทศ เช่น สวิตเซอร์แลนด์และสิงคโปร์ มีกรอบที่ชัดเจนที่จัดประเภทโทเค็นตามฟังก์ชันการใช้งานหรือหลักทรัพย์ ประเทศอื่นๆ เช่น สหรัฐอเมริกาและแคนาดา ควบคุม ICOs อย่างเคร่งครัด มักจะถือว่าโทเค็นหลักทรัพย์เป็นเครื่องมือการลงทุนที่อยู่ภายใต้ภาษีกำไรจากการขายทุนหรือภาษีเงินได้

ตลาด ICO เติบโตอย่างมาก โดยมีโครงการหลายพันโครงการที่ระดมทุนได้หลายพันล้านในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา อย่างไรก็ตาม การตรวจสอบทางกฎหมายก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน ทำให้ผู้ก่อตั้งต้องนำ KYC/การปฏิบัติตาม AML มาใช้และรักษาบันทึกธุรกรรมอย่างละเอียดเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

นักลงทุนและธุรกิจต้องติดตามกฎหมายท้องถิ่นและการพัฒนาทั่วโลก เนื่องจากการเข้าร่วม ICO ข้ามพรมแดนอาจสร้างภาระผูกพันในการรายงานเพิ่มเติม เช่น FATCA, FBAR, หรือการยื่น T1135 การวางแผนภาษีเชิงกลยุทธ์และคำแนะนำจากมืออาชีพมีความสำคัญในการนำทางภูมิทัศน์ที่กำลังพัฒนานี้

การเก็บภาษี ICO อาจซับซ้อนมาก โดยมีทริกเกอร์หลายอย่างและกฎเฉพาะเขตอำนาจศาล Block3 Finance ให้คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญสำหรับทั้งนักลงทุนและผู้ก่อตั้ง เพื่อให้แน่ใจว่าธุรกรรม ICO ถูกต้องตามรายงาน ประหยัดภาษี และเป็นไปตามข้อกำหนดอย่างเต็มที่ จองการให้คำปรึกษาฟรีวันนี้ เพื่อปกป้องการลงทุนและการดำเนินงาน ICO ของคุณ

การทำความเข้าใจ ICOs

คำจำกัดความและวัตถุประสงค์ของ ICOs

ICO โดยหลักแล้วเป็น กลไกการระดมทุนแบบคราวด์ฟันดิ้งสำหรับโปรเจกต์บล็อกเชน ช่วยให้สตาร์ตอัพระดมทุนได้โดยออกโทเค็นดิจิทัล วัตถุประสงค์ของ ICO มีสองประการ:

1. การระดมทุนสำหรับโปรเจกต์: สตาร์ตอัพบล็อกเชนระยะแรกมักขาดการเข้าถึงการเงินแบบดั้งเดิมและใช้ ICOs เพื่อรักษาทรัพยากรที่จำเป็นสำหรับการพัฒนา การตลาด และค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

2. การมีส่วนร่วมของชุมชน: นักลงทุนได้รับโทเค็นที่อาจให้สิทธิ์เข้าถึงบริการในอนาคต สิทธิ์ในการโหวต หรือผลตอบแทนทางการเงินที่เป็นไปได้ วิธีการนี้สอดคล้องกับแรงจูงใจระหว่างผู้ก่อตั้งและผู้สนับสนุน สร้างระบบนิเวศที่มีส่วนร่วมตั้งแต่วันแรก

ต่างจากการลงทุนในหุ้นแบบดั้งเดิม ผู้เข้าร่วม ICO โดยทั่วไปไม่ได้รับความเป็นเจ้าของในบริษัท แต่พวกเขาได้รับ โทเค็นที่มีศักยภาพในการใช้ประโยชน์หรือมูลค่าในอนาคต ทำให้ผลกระทบทางภาษีแตกต่างจากหลักทรัพย์มาตรฐาน

ประเภทโทเค็นที่ออกระหว่าง ICOs (Utility Tokens vs. Security Tokens)

• Utility Tokens: โทเค็นเหล่านี้ให้สิทธิ์เข้าถึงผลิตภัณฑ์หรือบริการภายในเครือข่ายบล็อกเชน การปฏิบัติทางภาษีมักจะปฏิบัติตามกรอบกำไรจากการขายทุน แต่การได้รับโทเค็นในราคาลดหรือแลกกับบริการอาจก่อให้เกิดการรับรู้รายได้ทั่วไป

• Security Tokens: โทเค็นที่จัดเป็นหลักทรัพย์แทนการถือหุ้น สิทธิ์การแบ่งปันกำไร หรือสิทธิ์ในการรับเงินปันผล พวกเขามักจะอยู่ภายใต้ข้อบังคับหลักทรัพย์แบบดั้งเดิมและอาจก่อให้เกิด ภาษีเงินได้, ภาษีกำไรจากการขายทุน, หรือภาษีหัก ณ ที่จ่าย ขึ้นอยู่กับถิ่นที่อยู่ของนักลงทุนและกฎหมายท้องถิ่น

ความแตกต่างระหว่างประเภทโทเค็นเหล่านี้มีความสำคัญเพราะการจำแนกที่ไม่ถูกต้องสามารถส่งผลให้เกิด ค่าปรับภาษี, การตรวจสอบ, หรือการหักที่ไม่ถูกต้อง

ขั้นตอนของ ICO: การขายแบบส่วนตัว, การขายล่วงหน้า, การขายสาธารณะ

1. การขายแบบส่วนตัว: นักลงทุนรายแรกๆ มักจะเป็นนักลงทุนร่วมทุนหรือพันธมิตรเชิงกลยุทธ์ ซื้อโทเค็นในราคาลด ภาระผูกพันทางภาษีอาจเกิดขึ้นทันทีหากโทเค็นถูกพิจารณาว่าเป็นรายได้หรือทรัพย์สินสำหรับนักลงทุน

2. การขายล่วงหน้า: ผู้ชมที่กว้างขึ้น บางครั้งรวมถึงนักลงทุนรายย่อย สามารถเข้าร่วมก่อนการเปิดตัวสาธารณะ ภาระผูกพันในการรายงานอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าการชำระเงินทำด้วยเงินสดหรือคริปโต

3. การขายสาธารณะ: ICO เปิดให้สาธารณชนทั่วไป กำไรหรือการรับรู้รายได้อาจเกิดขึ้นเมื่อซื้อ, รับ, หรือกำจัดโทเค็น ขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาล

แต่ละขั้นตอนนำเสนอข้อพิจารณาทางภาษีเฉพาะเกี่ยวกับ การประเมินมูลค่าโทเค็น, มูลค่าตลาดที่ยุติธรรมเมื่อรับ, และการกำจัดในที่สุด การเก็บบันทึกรายละเอียดเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่ารายงานถูกต้องและลดความเสี่ยงจากการตรวจสอบ

ความแตกต่างระหว่าง ICOs และกลไกการระดมทุนแบบดั้งเดิม

ต่างจากการจัดหาเงินทุนด้วยหุ้นแบบดั้งเดิมซึ่งเกี่ยวข้องกับหุ้นและข้อตกลงทางกฎหมายอย่างเป็นทางการ ICOs:

• อนุญาตให้มี การเข้าร่วมระดับโลก โดยไม่ต้องผ่านตัวกลางทางการเงินแบบดั้งเดิม

• เปิดโอกาสให้มีการรวบรวมทุนอย่างรวดเร็วโดยไม่ต้องได้รับการอนุมัติจากธนาคาร

• แนะนำเหตุการณ์ทางภาษีที่ไม่ซ้ำ เช่น การรับสินทรัพย์ดิจิทัลแทนเงินสด

• ต้องการให้ผู้เข้าร่วมติดตาม ฐานต้นทุนโทเค็น, มูลค่าตลาดที่ยุติธรรม, และธุรกรรมที่ตามมา

โครงสร้างที่กระจายอำนาจและใช้โทเค็นนี้สร้าง สภาพแวดล้อมการเก็บภาษีที่ซับซ้อน ผู้ก่อตั้งและนักลงทุนต้องนำทางการรับรู้รายได้, การคำนวณกำไรจากการขายทุน, และภาระผูกพันในการปฏิบัติตาม ซึ่งแตกต่างอย่างมากจากการระดมทุนแบบมาตรฐาน

การนำทางการเก็บภาษี ICO ต้องการการวางแผนอย่างระมัดระวังและการเก็บบันทึกที่แม่นยำ Block3 Finance ช่วยให้นักลงทุนและผู้ก่อตั้งจัดการภาระผูกพันภาษี ICO, ปรับรายงานให้เหมาะสม, และรักษาการปฏิบัติตามอย่างเต็มที่ กำหนดเวลาการให้คำปรึกษาฟรีวันนี้ เพื่อปกป้องการลงทุนและการดำเนินงานทางธุรกิจของคุณใน ICO

หน่วยงานภาษีและคำแนะนำเกี่ยวกับ ICO

แนวทางระดับโลกในการเก็บภาษี ICO

ICOs ดำเนินการใน ภูมิทัศน์กฎระเบียบที่พัฒนาอย่างรวดเร็ว และกฎการเก็บภาษีแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาล การเข้าใจแนวทางเหล่านี้เป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุน, ผู้ก่อตั้ง, และธุรกิจที่เข้าร่วมใน ICOs:

• สหรัฐอเมริกา: IRS โดยทั่วไปปฏิบัติต่อโทเค็น ICO ตามการจำแนกประเภทเป็นทรัพย์สินหรือหลักทรัพย์ โทเค็นการใช้งานมักจะอยู่ภายใต้ภาษีกำไรจากการขายทุน ในขณะที่โทเค็นหลักทรัพย์อาจถูกพิจารณาเป็นหลักทรัพย์และถูกเก็บภาษีเป็นการลงทุนที่มีศักยภาพของรายได้หรือเงินปันผล ทุกธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับ ICO รวมถึงการรับและการขายโทเค็นอาจก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

• แคนาดา: CRA ปฏิบัติต่อรายได้จาก ICO ขึ้นอยู่กับว่าโทเค็นถูกซื้อเพื่อการลงทุนส่วนบุคคลหรือเป็นส่วนหนึ่งของธุรกิจ รายได้สามารถเกิดขึ้นได้ทันทีเมื่อรับสำหรับธุรกิจหรือเป็นกำไรจากการขายทุนสำหรับนักลงทุน CRA เน้นการประเมินมูลค่าที่ถูกต้องในขณะที่รับและการกำจัดที่ตามมา

• สหภาพยุโรป: สหภาพยุโรปยังไม่ได้สร้างแนวทางที่เป็นเอกภาพ แต่รัฐสมาชิกแต่ละรายจัดประเภทโทเค็นตาม การใช้งาน vs. หลักทรัพย์ และอาจมีการเรียกเก็บ VAT, ภาษีกำไรจากการขายทุน, หรือภาษีเงินได้จากกิจกรรม ICO บางประเทศเช่นเยอรมนีพิจารณาโทเค็นบางประเภทเป็นเครื่องมือทางการเงิน ทำให้ภาระผูกพันในการรายงานเข้มงวดขึ้น

• สหราชอาณาจักร: HMRC แยกแยะระหว่างธุรกรรม ICO ทางธุรกิจและส่วนบุคคล โทเค็นการใช้งานอาจถูกพิจารณาเป็นสินทรัพย์สำหรับวัตถุประสงค์ของภาษีกำไรจากการขายทุน ในขณะที่โทเค็นหลักทรัพย์อยู่ภายใต้การเก็บภาษีเงินได้สำหรับนักลงทุนรายบุคคลหรือองค์กร

• สิงคโปร์: สิงคโปร์ไม่มีการเก็บภาษีกำไรจากการขายทุน อย่างไรก็ตาม รายได้จาก ICO อาจต้องเสียภาษีเป็นรายได้สำหรับบริษัทที่ดำเนินการ ICO เป็นกิจกรรมทางธุรกิจ การมุ่งเน้นด้านกฎระเบียบประกอบด้วยการปฏิบัติตามการต่อต้านการฟอกเงิน (AML) และการจัดประเภทโทเค็น

• ออสเตรเลีย: ATO ต้องการให้โทเค็น ICO ถูกประเมินตาม บทบัญญัติ CGT สำหรับนักลงทุน ในขณะที่บริษัทที่ออกโทเค็นต้องบันทึกรายได้เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี การสูญเสียจาก การขายโทเค็น หรือการกำจัดอาจหักลบกับกำไรในบางสถานการณ์

แต่ละเขตอำนาจศาลมีรายละเอียดเกี่ยวกับ **การประเมินมูลค่า, ข้อกำหนดการรายงาน, ภาร

กรณีที่ 1 – การรับรู้กำไรจากการขายล่วงหน้า:

• ผู้ก่อตั้งได้รับโทเค็นในราคา $0.50 ต่อโทเค็นในช่วงการขายล่วงหน้า ขณะที่การขายสาธารณะ โทเค็นมีมูลค่า $5 ต่อโทเค็น

• การรับรู้รายได้ทันที: มูลค่าตลาดยุติธรรมเมื่อรับ ($0.50) × จำนวนโทเค็น = รายได้ปกติ

• การขายในอนาคต: ความแตกต่างระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมเมื่อรับและราคาขาย = กำไรจากการลงทุน

กรณีที่ 2 – ผู้ค้าซื้อในช่วงเปิดขาย ICO:

• ผู้ค้าซื้อโทเค็น 5,000 โทเค็นที่ราคา $3 ต่อโทเค็นด้วยคริปโต ขายหลังจากนั้น 3 เดือนที่ราคา $7 ต่อโทเค็น

• กำไร = $7 – $3 = $4 ต่อโทเค็น → กำไรจากการลงทุน $20,000

• ถ้าจัดประเภทเป็นธุรกิจการค้า กำไรอาจถูกถือเป็นรายได้ปกติแทน

กรณีที่ 3 – บริษัทรับโทเค็น ICO:

• สตาร์ทอัพได้รับโทเค็น ICO มูลค่า $100,000 สำหรับบริการให้คำปรึกษา นี่คือ รายได้ปกติ

• ค่าใช้จ่ายด้านกฎหมาย การตลาด และการพัฒนาสามารถหักได้ เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี

กำไรจากการขายล่วงหน้า vs. การขายสาธารณะ

• กำไรจากการขายล่วงหน้า: มักถูกถือเป็นรายได้ปกติสำหรับผู้ก่อตั้งหรือผู้ลงทุนแรกเริ่มเนื่องจาก สิทธิพิเศษหรืออัตราโทเค็นที่ลดราคา

• กำไรจากการขายสาธารณะ: โดยทั่วไปถือเป็นกำไรจากการลงทุนสำหรับนักลงทุนทั่วไปที่ซื้อในราคามาตรฐานของ ICO

ข้อควรพิจารณาที่สำคัญ:

• ช่วงล็อคและช่วงการให้สิทธิ์ส่งผลต่อ ช่วงเวลาของการรับรู้รายได้

• การรายงานกำไรจากการขายล่วงหน้าในช่วงแรกที่ไม่ถูกต้องสามารถกระตุ้นการตรวจสอบได้

การกำหนดว่ากำไรจาก ICO เป็นรายได้ปกติหรือกำไรจากการลงทุนเป็นเรื่องซับซ้อนและแตกต่างกันตามประเภทของนักลงทุน ช่วงเวลาถือครอง และการจัดสรรโทเค็น Block3 Finance ช่วยนักลงทุน ผู้ค้า และบริษัทในการจัดประเภทธุรกรรม ICO อย่างถูกต้อง ปรับปรุงผลลัพธ์ทางภาษี และรักษาบันทึกอย่างละเอียด นัดปรึกษาฟรีวันนี้ เพื่อให้แน่ใจว่ารายงานกำไรจาก ICO ของคุณถูกต้องและมีประสิทธิภาพ

ICOs สำหรับผู้สร้างและผู้ก่อตั้ง

ผลกระทบทางภาษีของการเปิดตัว ICO

การเปิดตัว ICO ไม่ใช่แค่การระดมทุนเท่านั้น แต่ยังมีผลกระทบทาง ภาษีและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ที่สำคัญ:

• โทเค็นที่ออกโดยโครงการอาจสร้าง เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี สำหรับผู้ก่อตั้งถ้าได้รับการจัดสรรเป็นการชดเชย

• เงินทุนที่ได้รับจาก ICO (เงินสดหรือคริปโต) ถือเป็น รายได้ธุรกิจ และต้องเสียภาษีตามเขตอำนาจศาล

• ผู้ก่อต้องติดตาม ต้นทุนพื้นฐาน ของโทเค็น ค่าใช้จ่ายในการพัฒนา และโทเค็นที่ขายหรือแจกจ่าย

ตัวอย่าง:

• ผู้ก่อตั้งจอห์นออกโทเค็น 1,000,000 โทเค็นใน ICO สาธารณะ เขารักษาโทเค็น 200,000 สำหรับตัวเอง เมื่อเปิดตัว ICO มูลค่าตลาดยุติธรรม = $0.50 ต่อโทเค็น → $100,000 ถือเป็นรายได้ปกติ

การจัดสรรโทเค็น รางวัลผู้ก่อตั้ง และช่วงการให้สิทธิ์

• การจัดสรรผู้ก่อตั้ง: มักต้องเสีย ภาษีรายได้ ในเวลาที่โทเค็น สามารถโอนได้ หรือ ไม่มีข้อจำกัด

• ช่วงการให้สิทธิ์:

  1. หากโทเค็นมีช่วงการให้สิทธิ์ การรับรู้รายได้อาจ ถูกเลื่อนไปจนกว่าจะมีการให้สิทธิ์

  2. ช่วยให้การวางแผนภาษีเชิงกลยุทธ์เพื่อจัดการรายได้โทเค็นมูลค่าสูงในหลายปี

• รางวัลหรือโบนัสแรกเริ่ม: อาจกระตุ้นรายได้ปกติทันที แม้ว่าโทเค็นยังไม่ได้ขาย

ตัวอย่าง:

• 50% ของโทเค็นผู้ก่อตั้งให้สิทธิ์ทันที 50% ให้สิทธิ์ใน 4 ปี

• รายได้ที่ต้องเสียภาษี = มูลค่าตลาดยุติธรรมของโทเค็นที่ให้สิทธิ์ 50% ในการเปิดตัว + การรับรู้ประจำปีสำหรับโทเค็นที่ให้สิทธิ์ที่เหลือ

ค่าใช้จ่ายที่หักได้ที่เกี่ยวข้องกับการตลาด ICO การพัฒนา และการปฏิบัติตามกฎหมาย

• การตลาดและการโปรโมต: แคมเปญโฆษณาเพื่อดึงดูดนักลงทุนสามารถหักได้เป็น ค่าใช้จ่ายธุรกิจปกติ

• ค่าใช้จ่ายในการพัฒนา: ค่าใช้จ่ายในการสร้างสัญญาอัจฉริยะ การพัฒนาซอฟต์แวร์ และการบำรุงรักษาแพลตฟอร์มหักได้ ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยรวม

• ค่าใช้จ่ายด้านกฎหมายและการปฏิบัติตาม: การจัดตั้งบริษัท การร่างข้อจำกัดทางกฎหมาย หรือค่าธรรมเนียม KYC/AML หักได้

ตัวอย่าง:

• ICO ระดมทุนได้ $1,000,000

• การตลาด = $50,000

• การพัฒนา = $70,000

• กฎหมาย/การปฏิบัติตาม = $30,000

• รายได้ที่ต้องเสียภาษี = $1,000,000 – $150,000 = $850,000

วิธีที่การจัดประเภทธุรกิจกับส่วนบุคคลส่งผลต่อการจัดการภาษี

• การจัดประเภทธุรกิจ:

  1. รายได้จาก ICO ถือเป็น รายได้ธุรกิจ

  2. ค่าใช้จ่ายหักได้

  3. ขาดทุนจากโทเค็นที่ยังไม่ได้ขายหรือมูลค่าลดลงอาจหักจากรายได้ธุรกิจอื่น

• การจัดประเภทส่วนบุคคล:

  1. บุคคลที่เปิดตัว ICO ส่วนบุคคลอาจถูกถือเป็นนักลงทุน

  2. กำไรอาจเป็นกำไรจากการลงทุนแทนที่จะเป็นรายได้ธุรกิจ

  3. ค่าใช้จ่ายที่หักได้มีจำกัด

ตัวอย่าง:

• ผู้ก่อตั้งดำเนินการ ICO ผ่านบริษัทจดทะเบียน → รายได้ธุรกิจ + การหักภาษี

• ผู้ก่อตั้งดำเนินการ ICO เป็นโครงการส่วนบุคคล → กำไรจากการลงทุนส่วนบุคคลที่มีการหักภาษีน้อยกว่า

ผู้ก่อตั้ง ICO เผชิญกับภาระภาษีที่ซับซ้อน ตั้งแต่การออกโทเค็นไปจนถึงช่วงการให้สิทธิ์และการหักภาษี Block3 Finance ให้คำแนะนำผู้เชี่ยวชาญในการ จัดโครงสร้าง ICO อย่างมีประสิทธิภาพ ปรับตำแหน่งภาษีให้เหมาะสม และมั่นใจในการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ข้ามเขตอำนาจศาล จองปรึกษาฟรีวันนี้ เพื่อปกป้องการเปิดตัว ICO ของคุณและลดความเสี่ยงทางภาษี

ICOs สำหรับนักลงทุนและผู้ค้า

การติดตามการซื้อและขาย ICO เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

การลงทุนใน ICO อาจสร้างสถานการณ์ทางภาษีที่ซับซ้อนเนื่องจาก การได้มาซึ่งโทเค็นหลายครั้ง กลไกราคาแตกต่างกัน และช่วงถือต่างกัน การติดตามการซื้อและขายอย่างแม่นยำเป็นสิ่งสำคัญเพื่อป้องกันความเสี่ยงจากการตรวจสอบและปรับผลลัพธ์ทางภาษีให้เหมาะสม

• บันทึกการได้มาซึ่ง:

  1. บันทึก วันที่ซื้อโทเค็น จำนวนเงินที่ใช้ (ในเงินสดหรือคริปโต) จำนวนโทเค็นที่ได้รับ และ ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม

  2. หากซื้อโทเค็นด้วยคริปโต ให้คำนวณ ต้นทุนพื้นฐานในเงินสด โดยใช้ มูลค่าตลาดยุติธรรมของคริปโตในเวลาที่ซื้อ

• บันทึกการขาย:

  1. รักษาบันทึกอย่างละเอียดของการขายโทเค็นทุกครั้ง: วันที่ รายได้ ต้นทุนพื้นฐาน และกำไร/ขาดทุนสุทธิ

  2. รวมการขายบางส่วนใด ๆ เนื่องจากการขายแต่ละครั้งจะกระตุ้นการคำนวณกำไรจากการลงทุนแยกต่างหาก

• ตัวอย่าง:

  1. นักลงทุนอลิซซื้อโทเค็น 10,000 โทเค็นใน ICO A ที่ราคา $0.50 ต่อโทเค็นด้วย Bitcoin มูลค่า $5,000 ในเวลานั้น

  2. ต่อมา เธอขายโทเค็น 5,000 โทเค็นในราคา $2 ต่อโทเค็น

  3. ต้นทุนพื้นฐานสำหรับโทเค็นที่ขาย 5,000 = $2,500

  4. รายได้จากการขาย = $10,000 → กำไรจากการลงทุน = $7,500

ผลกระทบทางภาษีของการลงทุน ICO ที่มีความถี่สูง

นักลงทุนที่เข้าร่วมใน ICOs หลายรายการหรือซื้อขายโทเค็นทันทีหลังจากการลงรายการ ICO เผชิญกับภาระการรายงานที่ซับซ้อน:

• ผู้ค้า vs. นักลงทุน:

  1. การซื้อและขายบ่อยครั้งอาจถูกจัดเป็น ธุรกิจการค้า

  2. กำไรอาจถูกถือเป็น รายได้ปกติ แทนที่จะเป็นกำไรจากการลงทุน ซึ่งมีผลต่ออัตราภาษี

• ช่วงถือต่างกัน:

  1. โทเค็นที่ขายภายในวันหรือสัปดาห์อาจ ไม่เข้าเกณฑ์สำหรับกำไรจากการลงทุนระยะยาว ซึ่งโดยทั่วไปต้องใช้เวลา 1 ปีในสหรัฐฯ

• ตัวอย่าง:

  1. บ็อบเข้าร่วม ICO 15 รายการในช่วงหกเดือน โทเค็นแต่ละรายการที่ขายภายใน 30 วันหลังจากรับกระตุ้น กำไรจากการลงทุนระยะสั้น ที่อาจถูกเก็บภาษีในอัตรารายได้ปกติที่สูงขึ้น

แนวทางการเก็บบันทึกที่ดีที่สุดสำหรับพอร์ต ICO

การเก็บบันทึกที่ดีเป็นสิ่งสำคัญในการหลีกเลี่ยงการลงโทษและการรายงานที่แน่นอนต่อการตรวจสอบ:

• ใช้ บัญชีกลาง เพื่อติดตามการได้มาซึ่งโทเค็นทั้งหมด รวมถึง:

  1. วันที่และช่วงของ ICO (ส่วนตัว ขายล่วงหน้า สาธารณะ)

  2. ประเภทของโทเค็น (ยูทิลิตี้ vs. ความปลอดภัย)

  3. ต้นทุนพื้นฐานในเงินสด

  4. ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม

  5. วันที่ขายและรายได้

  6. กำไรหรือขาดทุนต่อธุรกรรม

• เครื่องมือดิจิตอล เช่น Koinly, TokenTax, และ CoinTracker สามารถช่วยให้การติดตามอัตโนมัติข้าม การแลกเปลี่ยน และ กระเป๋าเงิน หลายรายการ

• การสำรองข้อมูลด้วยมือ: แม้ว่าจะใช้ซอฟต์แวร์ แต่ให้รักษาสำรอง Excel หรือ Google Sheet เพื่อการตรวจสอบ

ขาดทุน การเขียนออก และกลยุทธ์การเก็บเกี่ยวภาษีขาดทุน

• ขาดทุนจากการลงทุน:

  • โทเค็นที่ขายน้อยกว่าต้นทุนพื้นฐานทำให้เกิดขาดทุนจากการลงทุน ซึ่งสามารถหักออกจากกำไรอื่นได้

• การเก็บเกี่ยวภาษีขาดทุน:

  • นักลงทุนสามารถใช้กลยุทธ์ขายโทเค็น ICO ที่ขาดทุนเพื่อลด กำไรจากการลงทุนที่ต้องเสียภาษี

  • ขาดทุนสามารถยกไปยังปีภาษีในอนาคตได้หากกำไรเกินขาดทุนในปีปัจจุบัน

• ตัวอย่าง:

  • แครอลลงทุน $10,000 ใน ICO B มูลค่าโทเค็นลดลงเหลือ $3,000 เธอขายเพื่อรับรู้ขาดทุน $7,000

  • แครอลสามารถหักขาดทุนนี้กับกำไรจากการลงทุน $10,000 จากการขาย ICO C → กำไรสุทธิ = $3,000

โทเค็นยูทิลิตี้ vs. โทเค็นความปลอดภัย

ความแตกต่างในการจัดการภาษีระหว่างโทเค็นยูทิลิตี้และโทเค็นความปลอดภัย

• โทเค็นยูทิลิตี้:

  1. ใช้ทั่วไปเพื่อเข้าถึงแพลตฟอร์มหรือบริการ

  2. อาจสร้าง รายได้ปกติ หากได้รับเป็นการชดเชยหรือโบนัส

  3. กำไรจากการขายในภายหลังมักเป็น กำไรจากการลงทุน ขึ้นอยู่กับช่วงถือครอง

• โทเค็นความปลอดภัย:

  1. เป็นตัวแทนของหุ้น การแบ่งปันกำไร หรือหนี้

  2. มัก อยู่ภายใต้กฎระเบียบหลักทรัพย์

  3. กำไรจากการซื้อขายอาจถูกถือเป็น กำไรจากการลงทุน หรือ รายได้ปกติ ขึ้นอยู่กับการจัดประเภทและประเภทของนักลงทุน

ตัวอย่าง:

• นักลงทุนได้รับโทเค็นยูทิลิตี้มูลค่า $2 ต่อโทเค็นเป็นโบนัสสำหรับการใช้งานแพลตฟอร์มล่วงหน้า กำไรเมื่อขาย = กำไรจากการลงทุน

• นักลงทุนซื้อโทเค็นความปลอดภัยที่เป็นตัวแทนของการแบ่งปันกำไรในสตาร์ทอัพ รายได้จากการขายอาจเป็น รายได้ปกติ โดยเฉพาะถ้านักลงทุนทำการซื้อขายอย่างแข็งขันในฐานะธุรกิจ

การจัดประเภทตามกฎระเบียบและผลกระทบต่อการจัดการภาษี

1. หน่วยงานกำกับดูแลจัดประเภทโทเค็นตาม เกณฑ์ของ Howey Test (สหรัฐฯ) หรือกรอบท้องถิ่นที่คล้ายกัน:

   • โทเค็นยูทิลิตี้: การเข้าถึงสินค้า/บริการ ไม่ใช่หลักทรัพย์

   • โทเค็นความปลอดภัย: สัญญาการลงทุน สิทธิคล้ายหุ้น → อยู่ภายใต้ กฎหมายหลักทรัพย์

2. การจัดประเภทส่งผลต่อ:

   • ข้อกำหนดการรายงาน

   • อัตราภาษี (กำไรจากการลงทุน vs. รายได้ปกติ)

   • สิทธิ์ในการหักภาษีหรือหักขาดทุน

ตัวอย่าง: การขายโทเค็นความปลอดภัยที่กระตุ้นข้อกำหนดการรายงานที่แตกต่างกัน

• กรณีที่ 1: เจนซื้อโทเค็นความปลอดภัยจากการเสนอขาย ICO ที่มีการเข้าร่วมถือหุ้น

  • กำไรจากการขายอาจ ถือเป็นรายได้ปกติ หากจัดประเภทเป็นกิจกรรมธุรกิจ

• กรณีที่ 2: มาร์คได้รับโทเค็นความปลอดภัยเป็นโบนัสสำหรับการให้คำปรึกษา

  • มูลค่าที่รับ = รายได้ปกติ

  • การขายภายหลัง = กำไรจากการลงทุนคำนวณจากมูลค่าตลาดยุติธรรมที่รับ

วิธีที่ฟังก์ชันของโทเค็นส่งผลต่อการจัดการภาษี

• สิทธิ์ในการลงคะแนนหรือการบริหาร: อาจได้รับการปฏิบัติแตกต่างจากโทเค็นยูทิลิตี้ทั่วไป

• คุณสมบัติสร้างรายได้: บางโทเค็นจ่ายเงินปันผลหรือรางวัล → ต้องเสียภาษีเป็นรายได้ เมื่อได้รับ

• กลไกการเผาไหม้หรือแรงจูงใจด้านยูทิลิตี้: การซื้อคืนโทเค็น รางวัลการวางหลักประกัน หรือแรงจูงใจแพลตฟอร์มอาจสร้างเหตุการณ์ภาษีเพิ่มเติม

**ตัวอย่าง:

แม่นยำ สนับสนุนหลายเขตอำนาจและลดความผิดพลาดของมนุษย์

2. ข้อเสีย: ต้องการการสมัครสมาชิกซอฟต์แวร์ ข้อจำกัดในการนำเข้าข้อมูลที่อาจเกิดขึ้น

การรวมเข้ากับกระเป๋าเงิน การแลกเปลี่ยน และแพลตฟอร์ม DeFi

ซอฟต์แวร์ภาษี ICO สมัยใหม่มักจะรวมเข้ากับ:

• การแลกเปลี่ยนแบบรวมศูนย์: Binance, Coinbase, Kraken

• โปรโตคอล DeFi: Uniswap, Sushiswap, และแพลตฟอร์มสเตกกิ้ง

• กระเป๋าเงิน: Metamask, Ledger, Trezor, และกระเป๋าเงินฮาร์ดแวร์

การรวมที่เหมาะสมช่วยให้มั่นใจว่าการทำธุรกรรม ICO ทุกครั้ง การแลกเปลี่ยนโทเค็น หรือการแจกโทเค็นฟรี ถูกจับภาพเพื่อรายงานภาษีที่แม่นยำ

ทำให้การรายงานภาษี ICO ของคุณง่ายขึ้นและหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูง Block3 Finance ใช้ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตระดับสูงเพื่อให้แน่ใจว่าการทำธุรกรรม ICO ของคุณถูกติดตามอย่างถูกต้องและเป็นไปตามข้อกำหนด นัดหมายการให้คำปรึกษาฟรีวันนี้เพื่อทำให้กระบวนการรายงานของคุณเรียบง่ายขึ้น

ข้อผิดพลาดทั่วไปและความเสี่ยงในการตรวจสอบ

ICOs มี ความเสี่ยงในการตรวจสอบสูง หากมีการรายงานผิดหรือมองข้ามธุรกรรม การทำความเข้าใจข้อผิดพลาดทั่วไปช่วยให้นักลงทุน ผู้ค้า และผู้ก่อตั้งหลีกเลี่ยงบทลงโทษ

การไม่รายงานธุรกรรม ICO

นักลงทุนหลายคนไม่รายงาน:

• การรับโทเค็นระหว่าง ICOs

• การแลกเปลี่ยนหรือการแปลงโทเค็น

• การแจกโทเค็นฟรีหรือโทเค็นการกำกับดูแลที่ได้รับพร้อมกับ ICO

การไม่เปิดเผยสามารถก่อให้เกิดการตรวจสอบ ค่าปรับ และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

การจัดประเภทผิดของรายได้หรือกำไรจากทุน ICO

การติดป้ายรายได้ที่เกี่ยวข้องกับ ICO อย่างไม่ถูกต้องเป็นความผิดพลาดบ่อยครั้ง:

• การปฏิบัติต่อกำไรจากโทเค็นทั้งหมดเป็นกำไรจากทุนเมื่อการแจกจ่ายบางอย่างต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติ

• การจัดประเภทผิดของกำไรก่อนการขายโทเค็นและกำไรจากการขายสาธารณะ

• การรายงานรางวัลจากการสเตกกิ้งหรือโทเค็นการกำกับดูแลอย่างไม่ถูกต้อง

ตัวกระตุ้นการตรวจสอบสำหรับผู้เข้าร่วม ICO

ผู้ตรวจสอบมักจะตั้งข้อสังเกต:

• กำไรจำนวนมากหรือการแลกเปลี่ยนโทเค็นหลายครั้ง

• ความคลาดเคลื่อนระหว่างรายได้ที่รายงานโดยการแลกเปลี่ยนและการคืนภาษี

• ธุรกรรมข้ามพรมแดนโดยไม่มีการเปิดเผยบัญชีต่างประเทศอย่างเหมาะสม

• การคืนเงิน ICO การเผาโทเค็น หรือการจัดสรรโทเค็นที่ไม่ปกติ

หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดด้วยคำแนะนำจากมืออาชีพ

• เก็บบันทึกธุรกรรมโดยละเอียด: วันที่ มูลค่าตลาดยุติธรรม ที่อยู่กระเป๋าเงิน และแหล่งที่มา

• กระทบยอดรายงานที่สร้างโดยซอฟต์แวร์กับข้อมูลการแลกเปลี่ยนและกระเป๋าเงิน

• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญสำหรับเหตุการณ์ ICO ที่ซับซ้อน เช่น การขายข้ามพรมแดนหรือการแปลงโทเค็น

ลดความเสี่ยงในการตรวจสอบและให้แน่ใจว่าการทำธุรกรรม ICO ของคุณถูกจัดประเภทอย่างถูกต้อง Block3 Finance เชี่ยวชาญในการรายงาน ICO อย่างครอบคลุมและสามารถช่วยปกป้องพอร์ตโฟลิโอของคุณ นัดหมายการให้คำปรึกษาฟรีเพื่อรักษาความเป็นไปตามข้อกำหนดของคุณวันนี้

การเปิดเผยโดยสมัครใจและการแก้ไขข้อผิดพลาดในอดีต

หากรายได้หรือกำไรจาก ICO ที่ผ่านมาถูก รายงานไม่ถูกต้อง โปรแกรมการเปิดเผยโดยสมัครใจสามารถลดบทลงโทษและดอกเบี้ย

โปรแกรมการเปิดเผยโดยสมัครใจของ IRS และ CRA สำหรับรายได้ ICO ที่ไม่รายงาน

• โปรแกรมการเปิดเผยโดยสมัครใจของ IRS (VDP): อนุญาตให้ผู้เสียภาษีรายงานรายได้ที่ไม่ได้รายงานก่อนหน้านี้ รวมถึงกำไรจาก ICO เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษ

• โปรแกรมการเปิดเผยโดยสมัครใจของ CRA (VDP): ผู้เสียภาษีชาวแคนาดาสามารถแก้ไขการยื่นที่ไม่ถูกต้องสำหรับกำไรและขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับ ICO ในอดีตเพื่อลดหรือยกเลิกบทลงโทษ

วิธีการแก้ไขการคืนภาษีสำหรับธุรกรรม ICO ที่ผ่านมา

• ทบทวนการมีส่วนร่วมใน ICO ก่อนหน้านี้ทั้งหมด: การบริจาค การรับโทเค็น การแลกเปลี่ยน และการขาย

• กำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมในเวลาที่ได้รับเพื่อการรับรู้รายได้

• แก้ไขการคืนภาษีโดยใช้แบบฟอร์ม เช่น แบบฟอร์ม 1040X (สหรัฐอเมริกา) หรือการคืน T1/T2 ที่แก้ไขในแคนาดา

• จัดทำเอกสารการปรับปรุงทั้งหมดอย่างละเอียดเพื่อหลีกเลี่ยงความคลาดเคลื่อนในการตรวจสอบในอนาคต

หลีกเลี่ยงบทลงโทษและดอกเบี้ยจากข้อผิดพลาดในการรายงาน ICO ในอดีต

• การเปิดเผยโดยสมัครใจอย่างรวดเร็วภายใต้ VDP มักจะลดหรือยกเลิกบทลงโทษ

• ดอกเบี้ยอาจยังคงสะสมในภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ แต่การปฏิบัติตามข้อกำหนดแต่เนิ่นๆ แสดงถึงความสุจริต

• การทำงานกับที่ปรึกษามืออาชีพทำให้มั่นใจได้ว่า การคำนวณที่แม่นยำ ของกำไรที่ไม่ได้รายงานก่อนหน้านี้และการจำแนกประเภทธุรกรรมอย่างถูกต้อง

แก้ไขข้อผิดพลาดในการรายงาน ICO ในอดีตและลดบทลงโทษด้วยคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ Block3 Finance สามารถช่วยคุณนำทางโปรแกรมการเปิดเผยโดยสมัครใจและทำให้มั่นใจว่าการคืนภาษีที่แก้ไขของคุณถูกต้องและเป็นไปตามข้อกำหนด นัดหมายการให้คำปรึกษาฟรีเพื่อเริ่มการแก้ไขภาระภาษี ICO ของคุณในอดีต

กลยุทธ์ที่ได้เปรียบด้านภาษีสำหรับนักลงทุน ICO

นักลงทุนที่เข้าร่วมใน ICO เผชิญกับสถานการณ์ภาษีที่ซับซ้อน โดยเฉพาะเมื่อจัดการกับการลงทุนที่มี ปริมาณสูง การขายหลายขั้นตอน และการแปลงโทเค็น การใช้ กลยุทธ์ที่ได้เปรียบด้านภาษี สามารถลดภาระได้อย่างมากในขณะที่ยังคงเป็นไปตามข้อกำหนด

การถือครองระยะยาวและการวางแผนกำไรจากทุน

• การถือโทเค็น ICO เป็นเวลานานอาจมีสิทธิ์ได้รับ การปฏิบัติกำไรจากทุนระยะยาว ขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาลของคุณ

• ในสหรัฐอเมริกา กำไรจากทุนระยะยาวมักจะใช้กับสินทรัพย์ที่ถือครองนานกว่า หนึ่งปี ซึ่งมักจะเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ปกติ

• การถือครองอย่างมีกลยุทธ์ช่วยให้นักลงทุนสามารถเลื่อนการรับรู้ภาษีจนกว่าจะมีการขายออกไป ทำให้มีเวลาในการวางแผนการลงทุนอื่นๆ และชดเชยกำไรด้วยการขาดทุน

• ตัวอย่าง: หากนักลงทุนซื้อโทเค็นยูทิลิตี้ใน ICO ส่วนตัวและขายหลังจาก 18 เดือน กำไรอาจถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรจากทุนระยะยาวแทนที่จะเป็นรายได้ปกติ ซึ่งอาจประหยัดเปอร์เซ็นต์ภาษีได้อย่างมาก

การใช้การเก็บเกี่ยวการขาดทุนทางภาษีอย่างมีกลยุทธ์สำหรับพอร์ตโฟลิโอ ICO

• การเก็บเกี่ยวการขาดทุนทางภาษีเกี่ยวข้องกับ การขายโทเค็นที่ขาดทุน เพื่อชดเชยกำไรจากการขายโทเค็นอื่นๆ

• สิ่งนี้มีความเกี่ยวข้องโดยเฉพาะกับนักลงทุนที่ถือโทเค็น ICO หลายรายการในโครงการต่างๆ

• นักลงทุนต้องติดตาม ราคาซื้อ มูลค่าตลาดยุติธรรมเมื่อได้รับ และราคาตลาดภายหลัง เพื่อกำหนดการขาดทุนที่มีสิทธิ์

• ตัวอย่าง: นักลงทุนถือโทเค็นจาก ICO A ที่ซื้อในราคา $5 ต่อโทเค็น ขณะนี้มีมูลค่า $2 การขายโทเค็นทำให้เกิดการขาดทุน $3 ต่อโทเค็น ซึ่งสามารถชดเชยกำไรจาก ICO B ลดรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี

การวางแผนสำหรับการเข้าร่วม ICO ที่มีปริมาณสูง

• ผู้เข้าร่วม ICO ที่มีความถี่สูงอาจพบกับ ความท้าทายด้านการบัญชีและการเก็บบันทึกที่ซับซ้อน

• กลยุทธ์ต่างๆ รวมถึงการรวมการขายโทเค็น การจัดกลุ่มธุรกรรมตามโครงการ และการรักษาวิธีการประเมินมูลค่าที่สอดคล้องกัน

• นักลงทุนควรเก็บบันทึก โดยละเอียดของโทเค็นที่ได้รับ การแลกเปลี่ยน หรือการขายทุกครั้ง รวมถึงที่อยู่กระเป๋าเงินที่ประทับเวลา

การจัดโครงสร้างการเข้าร่วม ICO ในหน่วยงานธุรกิจเพื่อประสิทธิภาพด้านภาษี

• นักลงทุนหรือผู้ก่อตั้งอาจพิจารณาเข้าร่วมผ่าน LLC บริษัท หรือหน่วยงานธุรกิจอื่นๆ

• โครงสร้างธุรกิจสามารถให้สิทธิ์ในการเข้าถึง ค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อน เช่น ค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย ค่าพัฒนาพัฒนา และค่าใช้จ่ายด้านการตลาด ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยรวม

• ตัวอย่าง: ผู้ประกอบการด้านเทคโนโลยีที่ระดมทุนผ่าน ICO ผ่านบริษัทอาจถือว่า ค่าใช้จ่ายทางการตลาดของ ICO เป็นการหักลดหย่อนของบริษัท ในขณะที่นักลงทุนรายบุคคลไม่สามารถทำได้

• ข้อควรระวัง: กฎที่เฉพาะเจาะจงตามเขตอำนาจศาลมีผลบังคับใช้ การปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญเป็นสิ่งสำคัญเพื่อหลีกเลี่ยงความเสี่ยงในการจัดประเภทใหม่

Block3 Finance ช่วยให้นักลงทุน ICO ใช้กลยุทธ์ที่มีประสิทธิภาพด้านภาษี รวมถึงการวางแผนกำไรระยะยาว การเก็บเกี่ยวการขาดทุน และการจัดโครงสร้างหน่วยงาน เพื่อให้มั่นใจว่าปฏิบัติตามข้อกำหนดในขณะที่ลดภาระภาษี นัดหมายการให้คำปรึกษาฟรีเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพกลยุทธ์ภาษี ICO ของคุณ

การบัญชีและการบันทึกบัญชีสำหรับ ICOs

การบัญชีและการบันทึกบัญชีที่แม่นยำเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับผู้เข้าร่วม ICO ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้ก่อตั้ง นักลงทุน หรือหน่วยงานองค์กร การจัดการบันทึกที่ไม่ดีอาจนำไปสู่ปัญหาการตรวจสอบ รายได้ที่รายงานผิด และการหักลดหย่อนที่พลาดไป

การบันทึกการมีส่วนร่วมใน ICO และการออกโทเค็น

• ติดตามการมีส่วนร่วมใน ICO ด้วยสกุลเงินหรือคริปโตเคอร์เรนซีทุกครั้ง

• บันทึกเหตุการณ์การออกโทเค็นแยกต่างหาก โดยระบุ จำนวนโทเค็นที่ได้รับ วันที่ มูลค่าตลาดยุติธรรม และโครงการต้นทาง

• ตัวอย่าง: หากนักลงทุนมีส่วนร่วม 1 BTC ในช่วงพรีเซลของ ICO ให้บันทึกมูลค่า BTC ณ เวลาที่มีส่วนร่วมและจำนวนโทเค็นที่ได้รับ

การจัดหมวดหมู่ค่าใช้จ่าย: กฎหมาย การพัฒนา การตลาด

• ผู้ก่อตั้ง ICO ต้องจัดหมวดหมู่ค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้องเพื่อวัตถุประสงค์ทางบัญชี:

  1. ค่าใช้จ่ายทางกฎหมาย: การปฏิบัติตามกฎระเบียบ การร่างสัญญา และทรัพย์สินทางปัญญา

  2. ค่าใช้จ่ายในการพัฒนา: การเขียนโค้ดสัญญาอัจฉริยะ โครงสร้างพื้นฐานแพลตฟอร์ม การสร้างโทเค็น

  3. ค่าใช้จ่ายด้านการตลาด: แคมเปญโฆษณา การร่วมมือกับผู้มีอิทธิพล การสร้างชุมชน

• การจัดหมวดหมู่อย่างถูกต้องช่วยให้มั่นใจได้ถึง การหักลดหย่อน ที่แม่นยำและความโปร่งใสในการรายงาน

การรับรู้รายได้เทียบกับการรับรู้กำไรจากทุน

• รายได้จาก ICO มักจะรับรู้เมื่อมีการขายโทเค็น การมีส่วนร่วม หรือรางวัลจากการสเตกกิ้ง

• กำหนดว่ารายได้เป็น รายได้ปกติ หรือ กำไรจากทุน ขึ้นอยู่กับวิธีการรับและใช้โทเค็น

• ตัวอย่าง: โทเค็นที่ได้รับเป็นส่วนหนึ่งของการขายล่วงหน้าอาจถือว่าเป็นสินค้าคงคลังหรือสินทรัพย์ทุน ในขณะที่โทเค็นที่ได้รับจากบริการที่ปรึกษา ICO เป็นรายได้ปกติ

การเตรียมงบการเงินสำหรับนักลงทุนหรือผู้ก่อตั้ง ICO

• เก็บ บัญชีแยกประเภทที่ครอบคลุม สำหรับกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับ ICO ทั้งหมด

• งบการเงินที่สำคัญประกอบด้วย:

  1. งบดุล: สินทรัพย์ (โทเค็น การถือครองคริปโต) หนี้สิน และส่วนของผู้ถือหุ้น

  2. งบกำไรขาดทุน: รายได้ที่เกี่ยวข้องกับโทเค็น กำไร และค่าใช้จ่าย

  3. งบกระแสเงินสด: รายรับและรายจ่ายด้วยเงินเฟียตและคริปโต

• งบการเงินที่ถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการตรวจสอบ การรายงานนักลงทุน และการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

Block3 Finance ให้บริการด้านการบัญชีและการบันทึกบัญชีเฉพาะทางสำหรับ ICOs เพื่อให้มั่นใจว่าการทำธุรกรรมโทเค็น การมีส่วนร่วม และค่าใช้จ่ายได้รับการบันทึกอย่างถูกต้องและเป็นไปตามกฎระเบียบทั้งหมด นัดหมายการให้คำปรึกษาฟรีเพื่อจัดการบัญชี ICO ของคุณ

การพัฒนาด้านกฎระเบียบและอนาคตของการเก็บภาษี ICO

ICOs ดำเนินการในสภาพแวดล้อมทางกฎระเบียบที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว การรับข้อมูลเกี่ยวกับ การเปลี่ยนแปลงที่จะเกิดขึ้น เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับนักลงทุนและผู้ก่อตั้งในการวางแผนล่วงหน้าและรักษาการปฏิบัติตาม

การอัปเดตที่คาดหวังในกฎภาษี ICO ทั่วโลก

• หน่วยงานด้านภาษีทั่วโลกกำลังให้ความชัดเจนมากขึ้นเกี่ยวกับ การปฏิบัติต่อโทเค็น ICO โดยเฉพาะอย่างยิ่งในเรื่องการจำแนกประเภทของยูทิลิตี้และความปลอดภัย

• ประเทศต่างๆ เช่น สหรัฐอเมริกา แคนาดา และประเทศในสหภาพยุโรป กำลังออกแนวทางเพิ่มเติมเกี่ยวกับ:

  1. เวลาในการรับรู้รายได้

  2. การประเมินมูลค่าโทเค็นเมื่อได้รับ

  3. ข้อกำหนดในการรายงานสำหรับการเข้าร่วม ICO ข้ามพรมแดน

วิธีที่ DeFi, STOs และการขายโทเค็นแบบแบ่งส่วนอาจส่งผลต่อการเก็บภาษีในอนาคต

• แพลตฟอร์ม DeFi แนะนำการสเตกกิ้ง การให้ยืม และ [การทำฟ