การเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลในสหรัฐอเมริกา

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: เอกสารนี้จัดทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลเท่านั้น และไม่ได้มีเจตนาที่จะให้คำแนะนำด้านภาษี กฎหมาย หรือการบัญชี และไม่ควรใช้เป็นข้อมูลอ้างอิงในการให้คำแนะนำ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี กฎหมาย และการบัญชีของคุณเองก่อนทำธุรกรรมใด ๆ

สำหรับการเริ่มต้น ปัจจัยที่พบบ่อยที่สุดที่มีผลต่อการเก็บภาษีของสกุลเงินดิจิทัลในสหรัฐอเมริกามีดังนี้: 1. ระยะเวลาที่คุณถือครองสินทรัพย์ดิจิทัล 2. ระดับรายได้ของคุณ 3. คุณสามารถใช้กลยุทธ์การเก็บเกี่ยวขาดทุนเพื่อลดภาษีได้หรือไม่

สารบัญ

กำไรจากการลงทุนในคริปโต

ก่อนอื่น โดยทั่วไปคุณจะไม่เกิด 'เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี' จนกว่าคุณจะขาย (หรือแลกเปลี่ยนคริปโตสำหรับสินค้าและบริการ) เรากล่าวว่า โดยทั่วไป เพราะหากคุณได้รับดอกเบี้ยจากการถือครองคริปโต ดอกเบี้ยนั่นถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี 'ปกติ'

มาดูตัวอย่างกำไรจากการลงทุนกัน คุณซื้อ 1 BTC ในราคา $10,000 เมื่อวันที่ 1 มกราคม และขายในราคา $15,000 หกเดือนต่อมาในวันที่ 1 มิถุนายน ในกรณีนี้ ฐานต้นทุนของคุณคือ $10,000 และกำไรของคุณคือ $5,000 กำไรของคุณคือจำนวนที่คุณต้องจ่ายภาษี เรียบง่ายพอสมควร

แต่คุณต้องจ่ายภาษี เท่าไร? สิ่งนี้ขึ้นอยู่กับ:

กำไรจากการลงทุนทั้งหมดของคุณในปีภาษี (รวมถึงกำไรจากการซื้อขายที่ไม่ใช่คริปโต) - ยิ่งคุณทำกำไรได้มากเท่าไร อัตราภาษีของคุณก็จะสูงขึ้น
เกณฑ์รายได้ของคุณ การอยู่ในเกณฑ์รายได้ที่สูงขึ้นจะทำให้คุณต้องเสียภาษีที่สูงขึ้นจากกำไรจากการลงทุน สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเกณฑ์ภาษีปัจจุบัน ดูที่เว็บไซต์ของ Internal Revenue Service (IRS): www.irs.com
ระยะเวลาที่คุณถือการลงทุน หากคุณถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี กำไรจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ 'ปกติ' ซึ่งโดยทั่วไปหมายความว่าคุณจะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้น หากคุณถือครองสินทรัพย์มานานกว่าหนึ่งปี กำไรจะถูกนับเป็น 'กำไรจากการลงทุน' ซึ่งในกรณีส่วนใหญ่จะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีคือเมื่อคุณขายการลงทุนที่ขาดทุนเพื่อที่จะลดภาระภาษี ลองจินตนาการว่าคุณซื้อบิตคอยน์หนึ่งเหรียญในราคา $10,000 และขายในปีเดียวกันในราคา $15,000 คุณจะมีกำไรจากการลงทุน $5,000 ซึ่งแน่นอนว่าเป็นภาระภาษี ต่อไปสมมติว่าคุณซื้อหุ้น Tesla มูลค่า $10,000 ในปีเดียวกันและราคาลดลง คุณตัดสินใจขาย Tesla ของคุณซึ่งขาดทุน $5,000 คุณสามารถใช้การขาดทุนนี้เพื่อลดกำไรจากบิตคอยน์ของคุณ ทำให้คุณไม่มีภาระภาษี จากนั้นคุณรอ 30 วันที่กฎหมายกำหนดจากวันที่คุณขายหุ้น Telsa ก่อนที่จะซื้อกลับ โชคดีที่ราคายังไม่ฟื้นตัว ดังนั้นคุณจึงเลี่ยงภาระภาษีจากกำไรบิตคอยน์ของคุณได้อย่างสมบูรณ์โดยไม่ลดตำแหน่งหุ้น Tesla ของคุณ

เนื่องจาก IRS จัดประเภทสินทรัพย์คริปโตเป็นทรัพย์สิน อาจหมายความว่ากฎ 'การขายล้าง' ไม่ได้ใช้ สิ่งนี้จะช่วยขจัดความจำเป็นในการรอ 30 วันก่อนที่จะกลับมาซื้อคริปโตอีกครั้งหลังจากที่รับรู้ถึงการสูญเสีย อย่างไรก็ตาม เนื่องจาก IRS ยังไม่ได้ระบุอย่างชัดเจนว่ากฎนี้ใช้กับคริปโตหรือไม่ - อันที่จริง สินทรัพย์คริปโตบางรายถูกปฏิบัติเหมือนหลักทรัพย์ ไม่ใช่ทรัพย์สิน - ผู้ค้าหลายรายเลือกที่จะเล่นปลอดภัยโดยรอ 30 วันก่อนที่จะซื้อกลับ

ข่าวดีคือ เนื่องจากคุณสามารถเก็บเกี่ยวการสูญเสียได้อย่างไม่จำกัดและนำไปใช้กับปีภาษีได้อย่างไม่จำกัด คุณควรมีโอกาสมากมายที่จะใช้ประโยชน์จากกลยุทธ์ภาษีนี้

การระบุล็อต

สมมติว่าคุณซื้อบิตคอยน์หนึ่งเหรียญในราคา $10,000 และอีกหนึ่งเหรียญในราคา $20,000 ต่อมาคุณขายหนึ่งเหรียญในราคา $15,000 คุณได้กำไรจากการลงทุนหรือการขาดทุน? คำตอบคือ ขึ้นอยู่กับคุณ

ตัวเลือกที่ 1: 'เข้าก่อน ออกก่อน' ที่นี่ คุณจะมีกำไรจากการลงทุน $5,000

ตัวเลือกที่ 2: 'ระบุเฉพาะเจาะจง' ที่นี่ คุณตัดสินใจว่าคุณกำลังขายเหรียญใดในขณะขายแต่ละครั้ง ด้วยวิธีนี้ คุณจะต้องเก็บบันทึกอย่างละเอียดถี่ถ้วน แต่คุณมีความยืดหยุ่นมากขึ้นในการลดภาระภาษีของคุณ รวมถึงโอกาสในการใช้กลยุทธ์การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี

ถ้าฉันใช้คริปโตเพื่อซื้ออะไรบางอย่างล่ะ? ฉันยังต้องเสียภาษีอยู่ไหม?

การแปลงคริปโตเคอเรนซีเป็นสินค้าและบริการนั้นไม่ได้แตกต่างจากการซื้อขายในตลาดแลกเปลี่ยน ซึ่งหมายความว่ากฎที่อธิบายข้างต้นใช้ มาดูตัวอย่างกัน

ลองจินตนาการว่าคุณซื้อ 1 BTC ในราคา $10,000 เมื่อวันที่ 1 มกราคม ภายในวันที่ 1 มิถุนายน ราคาบิตคอยน์ได้เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าเป็น $20,000 ด้วยความมั่งคั่งใหม่ของคุณ คุณตัดสินใจซื้อรถยนต์ราคา $20,000 โดยใช้ 1 BTC ของคุณ สิ่งที่คุณอาจไม่ทราบคือในขณะที่คุณส่ง BTC ของคุณให้กับผู้ขายเพื่อจ่ายค่ารถ คุณได้เกิดกำไร $10,000 นี่คือเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี หมายความว่าคุณจะต้องนำมาพิจารณาในรายงานภาษีของคุณ

มีการยกเว้นภาษีสำหรับการซื้อคริปโตขนาดเล็กในสหรัฐฯ หรือไม่?

ไม่มีการยกเว้น สมาชิกสภานิติบัญญัติสองครั้งล้มเหลวในการออกกฎหมายที่ให้การยกเว้นสำหรับการซื้อขนาดเล็ก กฎหมายฉบับล่าสุดที่เรียกว่า Virtual Currency Tax Fairness Act of 2020 ได้เสนอการยกเว้นสำหรับการขายที่มีมูลค่าน้อยกว่า $200 กฎหมายนี้ถูกเสนอในต้นปี 2020 และประกาศว่าเสียชีวิตในเดือนธันวาคม 2020

ถ้าฉันได้รับเงินเป็นคริปโตล่ะ? ฉันจะถูกเก็บภาษีอย่างไร?

ในแง่ของการเพิ่มขึ้นหรือลดลงของราคา กฎที่อธิบายข้างต้นยังคงใช้เช่นเดียวกัน ซึ่งหมายความว่า หากคุณได้รับคริปโตเคอเรนซีเป็นการแลกเปลี่ยนสำหรับสินค้าและบริการในวันที่ 1 มกราคม ราคาของคริปโตเคอเรนซีในวันนั้นจะถือเป็นฐานต้นทุนของคุณ หากคุณขายคริปโตเคอเรนซีหรือใช้มันเพื่อซื้ออะไรบางอย่าง กำไรหรือขาดทุนของคุณจะขึ้นอยู่กับราคาขณะแลกเปลี่ยน (ลบค่าธรรมเนียม)

แน่นอนว่าการได้รับเงินเป็นคริปโตเคอเรนซียังทำให้คุณต้องเสียภาษีรายได้เช่นเดียวกับการได้รับเงินเป็นดอลลาร์ ซึ่งหมายความว่า หากคุณขายคริปโตเคอเรนซีของคุณเป็นดอลลาร์สหรัฐทันทีที่คุณได้รับ ภาษีของคุณจะเท่ากับการได้รับเงินเป็นดอลลาร์

การแลกเปลี่ยนคริปโตเคอเรนซีหนึ่งเป็นอีกสกุลหนึ่งถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหรือไม่?

ใช่ กฎ 'สินค้าประเภทเดียวกัน' ไม่ได้ใช้เมื่อแลกเปลี่ยนคริปโตเคอเรนซีเหมือนกับการแลกเปลี่ยนอสังหาริมทรัพย์ กล่าวอีกแบบคือ เมื่อคุณขายคริปโตเคอเรนซีหนึ่งเพื่อแลกกับอีกสกุลหนึ่ง ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี หมายความว่าคุณจะต้องกำหนดฐานต้นทุนของคุณและรายงานกำไรจากการลงทุน

กฎหมายภาษีของสหรัฐฯ จัดการกับการแจกคริปโตเคอเรนซีอย่างไร?

หากคุณได้รับโทเค็นในหนึ่งในกระเป๋าเงินของคุณ ไม่ว่าคุณจะขอหรือไม่ก็ตาม คุณต้องรายงานมูลค่าของโทเค็นนั้นเป็นรายได้ปกติ คุณคำนวณฐานต้นทุนของคุณในขณะที่โทเค็นถูกแจกให้คุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณได้รับ 400 โทเค็น UNI เมื่อวันที่ 17 กันยายน 2020 เวลา 11.00 น. - เมื่อราคาคือ $0.40/UNI - ฐานต้นทุนของคุณจะเป็น $160 หากคุณขายมันสองวันต่อมาในราคา $6/UNI คุณจะมีกำไรจากการลงทุน $2240

กฎหมายภาษีของสหรัฐฯ จัดการกับการแยกคริปโตเคอเรนซีอย่างไร?

เช่นเดียวกับการแจก การแยกคริปโตเคอเรนซีถือเป็นรายได้ปกติ คุณคำนวณฐานต้นทุนของคุณในขณะที่การแยกเกิดขึ้น

กฎหมายภาษีของสหรัฐฯ จัดการกับการเดิมพันคริปโตเคอเรนซีอย่างไร?

โทเค็นที่ได้รับจากการเดิมพันถูกปฏิบัติเหมือนดอกเบี้ยจากเงินฝากธนาคาร เป็นรายได้ปกติ

มีซอฟต์แวร์ที่ช่วยในการรายงานภาษีคริปโตหรือไม่?

เนื่องจากคริปโตเคอเรนซีเป็นทั้งเครื่องมือการลงทุนและสื่อกลางในการแลกเปลี่ยน การรายงานภาษีของคุณอย่างถูกต้องอาจเป็นงานที่ใช้เวลามาก นอกจากนี้ กฎหมายภาษียังอยู่ในระหว่างการพัฒนา โชคดีที่มีเครื่องมือหลากหลายที่ช่วยคุณปฏิบัติตาม เราแนะนำ TokenTax ซึ่งเป็นแพลตฟอร์มซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตและเครื่องคำนวณภาษีคริปโตที่ทำให้กระบวนการง่ายขึ้นมาก มันช่วยให้คุณเชื่อมต่อกับตลาดแลกเปลี่ยน ติดตามการซื้อขายของคุณ สร้างแบบฟอร์มที่จำเป็น และจัดทำรายงานภาษีโดยอัตโนมัติ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณตั้งใจที่จะใช้กลยุทธ์เช่นการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี คุณจะต้องใช้ซอฟต์แวร์ที่มีประสิทธิภาพเพื่อให้แน่ใจว่าคุณลดภาระภาษีให้ต่ำสุด

ค้นหาแพลตฟอร์มชั้นนำสำหรับการซื้อ ขาย และแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล