• Home
• Get Started
• Cryptocurrency Taxation In Germany

การเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลในเยอรมนี

อัปเดตล่าสุด

December 12, 2025

เขียนโดย

ไมเคิล โรเซนเฟลด์

ตรวจสอบโดย

ไมเคิล โรเซนเฟลด์

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ - เอกสารนี้จัดทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลเท่านั้น และไม่ได้มีเจตนาให้คำแนะนำด้านภาษี กฎหมาย หรือการบัญชี และไม่ควรใช้เป็นพื้นฐานในการตัดสินใจใดๆ คุณควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษี กฎหมาย และการบัญชีของคุณเองก่อนที่จะทำธุรกรรมใดๆ

สำนักงานภาษีกลางแห่งสหพันธรัฐเยอรมันหรือ Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) จัดการกับ Bitcoin และสกุลเงินดิจิทัลเป็นเงินส่วนตัวสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี ทำให้กฎหมายภาษีสกุลเงินดิจิทัลในเยอรมนีเข้าใจได้ง่ายและใจกว้างกว่าหลายประเทศ บางคนถึงขั้นเรียกเยอรมนีว่าเป็นแหล่งหลบภาษีสกุลเงินดิจิทัล

ปัจจัยทั่วไปที่มีผลต่อวิธีการเก็บภาษี Bitcoin และสกุลเงินดิจิทัลอื่นๆ ในเยอรมนีมีดังนี้:
1. ระยะเวลาที่คุณถือครองสินทรัพย์ดิจิทัล
2. เกณฑ์รายได้ของคุณ

ภาษีเงินได้

สกุลเงินดิจิทัลที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีจะต้องเสียภาษีเงินได้ หากคุณทำการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัล เมื่อใดก็ตามที่คุณขายสินทรัพย์ในราคาที่สูงกว่าราคาที่คุณซื้อมา คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ จำนวนกำไรคำนวณโดยการหักฐานต้นทุนของคุณ (จำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับสินทรัพย์หลังจากหักค่าธรรมเนียม) จากจำนวนที่คุณได้รับ (สิ่งที่คุณได้รับหลังจากหักค่าธรรมเนียมเมื่อคุณขาย) ในกรณีของสกุลเงินดิจิทัล ในเยอรมนี คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ไม่เพียงแต่เมื่อคุณขายสกุลเงินดิจิทัลเป็นยูโร แต่ยังเมื่อคุณแลกเปลี่ยนเป็นสกุลเงินดิจิทัลอื่นด้วย

มาดูตัวอย่างง่ายๆ กันเถอะ สมมติว่าคุณซื้อ 1 BTC ในราคา 10,000€ เมื่อวันที่ 1 มกราคม และขายมันในราคา 15,000€ หกเดือนต่อมาในวันที่ 1 มิถุนายน ในสถานการณ์นี้ ฐานต้นทุนของคุณคือ 10,000€ และจำนวนที่คุณได้รับคือ 15,000€ ดังนั้นคุณจะได้กำไร 5,000€ นี่คือจำนวนเงินที่คุณจะต้องจ่ายภาษี ง่ายๆ เท่านั้น

แต่คุณต้องจ่ายภาษีเท่าไหร่? นี่จะขึ้นอยู่กับ:

1. ช่วงรายได้ของคุณ การอยู่ในช่วงรายได้ที่สูงกว่าจะทำให้คุณต้องเสียอัตราภาษีที่สูงขึ้นจากกำไรทุน
2. ระยะเวลาที่คุณถือการลงทุน หากคุณถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี กำไรจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ 'ธรรมดา' ของคุณ หากคุณถือสินทรัพย์นานกว่าหนึ่งปี คุณจะไม่มีภาระภาษีจากรายได้ของคุณ ใช่แล้ว กำไรทั้งหมดไม่ต้องเสียภาษี!
3. จำนวนรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมด หากคุณขายสกุลเงินดิจิทัลภายในหนึ่งปี จะมีค่าลดหย่อน 600€ กำไรใดๆ ที่ไม่เกิน 600€ จะไม่ต้องเสียภาษี

ภาพรวมภาษีคริปโต - ทำความเข้าใจว่าภาษีคริปโตถูกเรียกเก็บอย่างไรและวิธีปฏิบัติตามข้อกำหนดทั่วโลก

ต้องการคู่มือแบบเต็มที่ปรับแต่งตามสถานการณ์ภาษีทั่วไปหรือไม่? ดูที่ คู่มือภาษีคริปโตที่ดีที่สุด.

การระบุล็อต

สมมติว่าคุณซื้อบิตคอยน์หนึ่งเหรียญในราคา 10,000€ และอีกหนึ่งเหรียญในราคา 20,000€ ต่อมาคุณขายเหรียญหนึ่งในราคา 15,000€ คุณมีกำไรหรือขาดทุน? คำตอบยังไม่ชัดเจน

หน่วยงานด้านภาษีของเยอรมันยังไม่ได้ระบุวิธีการบัญชีที่จำเป็น แต่โดยทั่วไปแล้วจะใช้วิธีเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) โดยใช้ FIFO คุณจะมีกำไร 5,000€

หากฉันใช้บิตคอยน์ซื้อของ ฉันยังต้องจ่ายภาษีหรือไม่?

การแปลงบิตคอยน์เป็นสินค้าหรือบริการถือว่าไม่ต่างจากการขายบิตคอยน์บนตลาดแลกเปลี่ยน นั่นหมายความว่ากฎที่อธิบายข้างต้นจะมีผล มาดูตัวอย่างกัน:

สมมติว่าคุณซื้อ 1 BTC ในราคา 10,000€ เมื่อวันที่ 1 มกราคม เมื่อถึงวันที่ 1 มิถุนายน ราคาของบิตคอยน์เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าเป็น 20,000€ ด้วยความมั่งคั่งใหม่ที่คุณพบ คุณตัดสินใจซื้อรถในราคา 20,000€ โดยใช้ 1 BTC ของคุณ สิ่งที่คุณอาจไม่รู้ก็คือว่าทันทีที่คุณส่ง BTC ไปยังผู้ขายเพื่อชำระค่ารถ คุณจะมีกำไร 10,000€ นี่คือเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องคำนึงถึงมันในรายงานภาษีของคุณ

แน่นอน คุณสามารถหลีกเลี่ยงภาษีนี้ได้หากคุณถือ 1 BTC เป็นเวลาหนึ่งปีก่อนทำการซื้อ หลังจากหนึ่งปี การทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลจะไม่ต้องเสียภาษี

เพื่อลดภาระภาษีของคุณ สำรวจ กลยุทธ์ภาษีคริปโต.

มีการยกเว้นภาษีสำหรับการซื้อคริปโตขนาดเล็กในเยอรมนีหรือไม่?

มีค่าลดหย่อน 600€ จากสกุลเงินดิจิทัลที่ซื้อและขายภายในปีเดียวกัน มิฉะนั้น สกุลเงินดิจิทัลทั้งหมดที่ถือครองนานกว่าหนึ่งปีจะได้รับการยกเว้นภาษี

ถ้าฉันได้รับค่าตอบแทนเป็นบิตคอยน์ ฉันจะถูกเก็บภาษีอย่างไร?

การได้รับค่าตอบแทนเป็นสกุลเงินดิจิทัลทำให้คุณต้องเสียภาษีเงินได้เช่นเดียวกับการได้รับค่าตอบแทนเป็นยูโร สกุลเงินดิจิทัลใดๆ ที่ได้รับเป็นรายได้จะถูกเก็บภาษีตามมูลค่าตลาดปัจจุบันในขณะที่คุณได้รับมัน

การแลกเปลี่ยนบิตคอยน์กับสกุลเงินดิจิทัลอื่นถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหรือไม่?

ใช่ เมื่อคุณขายสกุลเงินดิจิทัลหนึ่งที่คุณถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีเพื่อแลกกับอีกสกุลเงินดิจิทัลหนึ่ง ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องกำหนดฐานต้นทุนของคุณและรายงานรายได้ คุณสามารถหลีกเลี่ยงสิ่งนี้ได้โดยการถือครองสกุลเงินดิจิทัลแรก (บิตคอยน์ในกรณีนี้) เป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปี

กฎหมายภาษีของเยอรมันจัดการกับการแจกจ่ายสกุลเงินดิจิทัลอย่างไร?

มีการแจกจ่ายสองประเภท: ประเภทที่คุณให้บริการโดยคาดหวังการชำระเงิน และประเภทที่คุณไม่ได้ทำอะไรตอบแทน ในกรณีแรก ควรมีบันทึกการทำธุรกรรมที่สามารถซื้อได้ หรือมูลค่าของงานของคุณเท่าใด หากไม่มีการทำธุรกรรมที่สามารถซื้อได้ ซึ่งเป็นความจริงส่วนใหญ่ การขายโทเค็นที่แจกจะไม่ต้องเสียภาษี

กฎหมายภาษีของเยอรมันจัดการกับการแยกสกุลเงินดิจิทัลอย่างไร?

หากคุณขายการแยกสกุลเงินดิจิทัลภายในปีเดียว ฐานต้นทุนของคุณจะคำนวณเมื่อเกิดการแยก หากถือการแยกครบหนึ่งปี การขายสกุลเงินดิจิทัลจะปลอดภาษี

ฉันจะถูกเก็บภาษีจากดอกเบี้ยที่ได้รับจากสกุลเงินดิจิทัลอย่างไร?

แพลตฟอร์มที่คล้ายธนาคารจำนวนมากขึ้นเรื่อยๆ ให้คุณได้รับดอกเบี้ยจากสกุลเงินดิจิทัลเช่น Bitcoin และ Ether ในรูปแบบนี้ แพลตฟอร์มจะครอบครองสกุลเงินดิจิทัลของคุณและจ่ายดอกเบี้ย - โดยทั่วไปที่ช่วงเวลารายเดือน ภายใต้กฎหมายภาษีของเยอรมัน ดอกเบี้ยนี้ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้ สกุลเงินดิจิทัลที่ให้ยืมเพื่อรับดอกเบี้ยจะต้องถือเป็นเวลา 10 ปีเพื่อให้ปลอดภาษี ไม่ใช่หนึ่งปีตามปกติ

กฎหมายภาษีของเยอรมันจัดการกับการปักหลักสกุลเงินดิจิทัลอย่างไร?

กำไรใดๆ ที่ได้จากการปักหลักสกุลเงินดิจิทัลถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและควรรายงานเป็น 'รายได้อื่น' สกุลเงินดิจิทัลที่ถูกปักหลักไม่สามารถขายได้โดยปลอดภาษีหลังจาก 1 ปี แต่สกุลเงินดิจิทัลที่ถูกปักหลักต้องถือเป็นเวลา 10 ปีเพื่อให้ปลอดภาษี

มีซอฟต์แวร์ช่วยในการรายงานภาษีคริปโตหรือไม่?

เนื่องจากสกุลเงินดิจิทัลเป็นทั้งเครื่องมือการลงทุนและสื่อกลางในการแลกเปลี่ยน การรายงานภาษีของคุณให้ถูกต้องอาจเป็นงานที่ใช้เวลามาก นอกจากนี้ กฎหมายภาษีกำลังพัฒนาอย่างรวดเร็ว โชคดีที่มีเครื่องมือที่หลากหลายที่สามารถช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎหมายได้ เราขอแนะนำ TokenTax ซึ่งเป็นแพลตฟอร์มซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตและเครื่องคำนวณภาษีคริปโตที่ช่วยให้คุณเชื่อมต่อกับตลาดแลกเปลี่ยน ติดตามการซื้อขายของคุณ สร้างฟอร์มที่จำเป็น และรวบรวมรายงานภาษีของคุณโดยอัตโนมัติ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณตั้งใจจะใช้กลยุทธ์เช่นการเก็บเกี่ยวภาษีจากการขาดทุน คุณจะต้องใช้ซอฟต์แวร์ที่มีความสามารถเพื่อให้แน่ใจว่าคุณลดภาระภาษีของคุณให้เหลือน้อยที่สุด

สำรวจ ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตที่ดีที่สุด เพื่อทำให้กระบวนการรายงานของคุณง่ายขึ้น

หากคุณยื่นภาษีด้วยตนเอง คุณยังสามารถใช้ ฟอร์มภาษีคริปโตที่จำเป็น เพื่อให้แน่ใจว่าคุณยื่นเอกสารที่ถูกต้อง

คู่มือภาษีคริปโตที่เกี่ยวข้อง:

• คริปโตเคอร์เรนซีถูกเก็บภาษีอย่างไร

• การเก็บภาษีคริปโตเคอร์เรนซีในสหรัฐอเมริกา

• การเก็บภาษีคริปโตเคอร์เรนซีในแคนาดา

• การเก็บภาษีคริปโตเคอร์เรนซีในสหราชอาณาจักร

• NFTs ถูกเก็บภาษีอย่างไร

• การแจกจ่ายถูกเก็บภาษีอย่างไร

• ICOs ถูกเก็บภาษีอย่างไร

• วิธีรายงานรายได้จากการขุดบิตคอยน์

• วิธีรายงานรายได้จากการปักหลัก

• วิธีรายงานรายได้จากการทำฟาร์มผลตอบแทน

• รางวัลคริปโตเคอร์เรนซีถูกเก็บภาษีอย่างไร

• ภาพรวมภาษีคริปโต

• คู่มือภาษีคริปโต

• ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโต

• กลยุทธ์ภาษีคริปโต

• ฟอร์มภาษีคริปโต

เริ่มต้นด้วยการทำความเข้าใจพื้นฐานของ คริปโตเคอร์เรนซี และสำรวจ การเงินแบบกระจายอำนาจ (DeFi). เรียนรู้เกี่ยวกับ บิตคอยน์, อีเธอเรียม, และ อัลท์คอยน์. นอกจากนี้ ค้นหาวิธี ซื้อ และ ขาย คริปโต.