Beskattning av kryptovaluta i USA

Ansvarsfriskrivning: Detta material har förberetts endast i informationssyfte och är inte avsett att ge, och bör inte användas som, skatte-, juridisk eller bokföringsrådgivning. Du bör konsultera dina egna skatte-, juridiska och bokföringsrådgivare innan du genomför någon transaktion.

För att börja med är de vanligaste faktorerna som påverkar hur kryptovalutor beskattas i USA följande: 1. Hur länge du har haft den digitala tillgången 2. Din inkomstklass 3. Om du kan använda dig av skatteförlustavdrag

Innehållsförteckning

Kryptovaluta kapitalvinst

Först och främst kommer du generellt sett inte att ha en 'skattepliktig händelse' förrän du säljer (eller byter din kryptovaluta mot en vara eller tjänst). Vi säger generellt eftersom om du tjänar ränta på dina kryptoinnehav, betraktas den räntan som 'vanlig' skattepliktig inkomst.

Okej, låt oss titta på ett enkelt exempel på kapitalvinst. Tänk dig att du köpte 1 BTC för $10,000 den 1 januari och sålde det för $15,000 sex månader senare den 1 juni. I detta scenario är ditt kostnadsunderlag $10,000 och din vinst är $5,000. Din vinst är det belopp du kommer att vara skyldig att betala skatt på. Enkelt nog.

Men hur mycket skatt måste du betala? Detta beror på:

Dina totala kapitalvinster för hela skatteåret (inklusive vinster från icke-kryptohandel) - ju mer du tjänade, desto högre skattesats.
Din inkomstkategori. Att vara i en högre inkomstkategori gör att du betalar en högre skattesats på dina kapitalvinster. För mer information om aktuella inkomstkategorier, se Skatteverkets webbplats: www.irs.com
Hur länge du höll investeringen. Om du höll den mindre än ett år, läggs vinsterna till din 'vanliga' inkomst vilket generellt betyder att du kommer att vara föremål för en högre skattesats. Om du höll tillgången i mer än ett år, räknas vinster som 'kapitalvinster,' som i de flesta fall beskattas till en lägre skattesats.

Skatteförlustskörd

Skatteförlustskörd är när du säljer investeringar med förlust för att minska din skatteskyldighet. Tänk dig att du köpte en bitcoin för $10,000 och sålde den samma år för $15,000. Du skulle ha en kapitalvinst på $5,000, vilket naturligtvis är en skatteskyldighet. Nu låt oss säga att du också köpte Tesla-aktier för $10,000 samma år och att priset sjönk. Du bestämmer dig strategiskt för att sälja din Tesla, vilket innebär en förlust på $5,000. Du kan använda denna förlust för att kompensera dina bitcoinvinster, vilket eliminerar din skatteskyldighet. Därefter väntar du de lagstadgade 30 dagarna från det att du sålde dina Telsa-aktier innan du köper tillbaka. Lyckligtvis har priset inte återhämtat sig, så - i praktiken - har du helt undvikit din skatteskyldighet på dina Bitcoin-vinster samtidigt som du inte minskat din Teslaposition.

Eftersom IRS klassificerar kryptotillgångar som egendom, kan det betyda att 'tvättförsäljningsregeln' inte gäller. Detta skulle eliminera behovet av att vänta 30 dagar innan du köper tillbaka kryptovaluta efter att ha erkänt en förlust. Men eftersom IRS inte specifikt har uttalat sig om huruvida regeln gäller för kryptovaluta - faktiskt behandlas vissa kryptotillgångar som värdepapper, inte egendom - spelar många handlare det säkert genom att vänta 30 dagar innan de köper tillbaka.

Den goda nyheten är att eftersom du kan skörda ett obegränsat antal förluster och föra dem vidare till ett obegränsat antal skatteår, bör du ha gott om möjligheter att dra nytta av denna skattesstrategi.

Identifiera partier

Säg att du köper en bitcoin för $10,000 och en till för $20,000. Senare säljer du en mynt för $15,000. Har du haft en kapitalvinst eller en kapitalförlust? Svaret är, det är upp till dig.

Alternativ 1: 'Först in, först ut.' Här skulle du ha gjort en kapitalvinst på $5,000.

Alternativ 2: 'Specifik identifiering.' Här bestämmer du vilka mynt du säljer vid varje försäljningstillfälle. Med denna metod måste du hålla noggranna register, men du har mer flexibilitet att minimera din skattebörda, inklusive möjligheten att använda en skatteförlustskördsstrategi.

Vad händer om jag använder min krypto för att köpa något? Måste jag fortfarande betala skatt?

Omvandling av kryptovaluta till varor eller tjänster behandlas inte annorlunda än att handla den på en börs. Detta betyder att ovan beskrivna regler gäller. Låt oss titta på ett exempel:

Föreställ dig att du köpte 1 BTC för $10,000 den 1 januari. Den 1 juni har priset på Bitcoin fördubblats till $20,000. Med din nyvunna förmögenhet bestämmer du dig för att köpa en bil för $20,000 med din 1 BTC. Vad du kanske inte inser är att i samma stund som du skickar din BTC till säljaren för att betala bilen, ådrar du dig en vinst på $10,000. Detta är en skattepliktig händelse, vilket betyder att du behöver ta hänsyn till det i din skattedeklaration.

Finns det ett skatteundantag för små kryptoköp i USA?

Det finns inget undantag. Lagstiftare har två gånger misslyckats med att anta lagstiftning som skulle ge ett undantag för små inköp. Det senaste lagförslaget, kallat Virtual Currency Tax Fairness Act of 2020, hade föreslagit ett undantag för försäljningar värderade till mindre än $200. Infört i början av 2020, förklarades lagförslaget dött i december 2020.

Vad händer om jag får betalt i krypto? Hur kommer jag att beskattas?

När det gäller prisökning eller -minskning gäller samma regler som beskrivits ovan. Detta betyder att om du till exempel får kryptovaluta i utbyte mot varor eller tjänster den 1 januari, är priset på kryptovalutan den dagen ditt kostnadsunderlag. Om du säljer kryptovalutan eller använder den för att köpa något, beror din vinst eller förlust på priset vid tidpunkten för utbytet (minus avgifter).

Självklart innebär att få betalt i kryptovaluta också att du är skyldig att betala inkomstskatt på samma sätt som om du fått betalt i dollar. Detta betyder att, till exempel, om du omedelbart säljer din kryptovaluta till USD i samma stund som du får den, blir din skatteräkning exakt densamma som om du fått dollar.

Räknas handel med en kryptovaluta mot en annan som en skattepliktig händelse?

Ja. Den så kallade 'like-kind'-regeln gäller inte vid handel med kryptovaluta som den gör vid byte av fastigheter. Med andra ord, när du säljer en kryptovaluta för en annan, betraktas det som en skattepliktig händelse, vilket betyder att du behöver fastställa ditt kostnadsunderlag och rapportera kapitalvinster.

Hur behandlar amerikansk skattelagstiftning kryptovaluta airdrops?

Om du har fått en token i en av dina plånböcker, oavsett om du bad om det eller inte, är du tekniskt skyldig att rapportera värdet av den token som vanlig inkomst. Du beräknar ditt kostnadsunderlag vid det ögonblick token droppades till dig. Till exempel, om du fick 400 UNI-token den 17 september 2020 vid kl. 11 - när priset var $0.40/UNI - skulle ditt kostnadsunderlag vara $160. Om du sålde det två dagar senare för $6/UNI skulle du ha en kapitalvinst på $2240.

Hur behandlar amerikansk skattelagstiftning kryptovaluta forks?

Precis som airdrops betraktas forks som vanlig inkomst. Ditt kostnadsunderlag beräknas återigen vid det ögonblick forken inträffade.

Hur behandlar amerikansk skattelagstiftning kryptovaluta staking?

Tokens intjänade från staking behandlas, liksom ränta på bankinsättningar, som vanlig inkomst.

Finns det programvara för att hjälpa till med kryptoskatterapportering?

Eftersom kryptovalutor både är ett investeringsverktyg och ett utbytesmedel, kan det vara en extremt tidskrävande uppgift att rapportera dina skatter korrekt. Dessutom utvecklas skattelagar snabbt. Lyckligtvis finns det ett växande utbud av verktyg som hjälper dig att följa reglerna. Vi rekommenderar TokenTax, som är en kryptoskattplattform och kryptoskattkalkylator som väsentligt förenklar processen. Det hjälper dig att ansluta till börser, spåra dina affärer, generera de nödvändiga formulären och automatiskt sammanställa din skatterapport. Särskilt om du tänker använda strategier som skatteförlustskörd, vill du använda kapabel programvara för att säkerställa att du minimerar din skattebörda.

Upptäck de bästa plattformarna för att köpa, sälja och handla kryptovalutor