Vylúčenie zodpovednosti - Tento materiál bol pripravený výlučne na informačné účely a nie je určený na poskytovanie daňového, právneho alebo účtovného poradenstva, a nemal by sa naň spoliehať. Pred uskutočnením akejkoľvek transakcie by ste sa mali poradiť so svojimi vlastnými daňovými, právnymi a účtovnými poradcami.
Nemecký federálny ústredný daňový úrad alebo Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) považuje Bitcoin a kryptomeny za súkromné peniaze na daňové účely, čím sú nemecké daňové zákony týkajúce sa kryptomien ľahšie pochopiteľné a štedrejšie ako v mnohých iných krajinách. Niektorí dokonca označujú Nemecko za daňový raj pre kryptomeny.
Najbežnejšie faktory ovplyvňujúce, ako sú Bitcoin a iné kryptomeny zdaňované v Nemecku, sú nasledovné:
1. Ako dlho držíte digitálne aktívum
2. Vaša príjmová kategória
Daň z príjmu
Kryptomena držaná menej ako rok podlieha daniam z príjmu. Ak obchodujete s kryptomenou, kedykoľvek predáte aktívum za viac, než ste zaň zaplatili, podliehate dani z príjmu. Výška zisku sa vypočíta odpočítaním vašej vstupnej ceny (sumy, ktorú ste zaplatili za aktívum po poplatkoch) od vašej realizovanej sumy (toho, čo vám zostalo po poplatkoch po predaji). Pokiaľ ide o kryptomeny, v Nemecku podliehate dani z príjmu nielen pri predaji kryptomien za eurá, ale aj pri ich výmene za iné kryptomeny.
Pozrime sa na jednoduchý príklad. Predstavte si, že ste 1. januára kúpili 1 BTC za 10 000€ a o šesť mesiacov neskôr 1. júna ho predali za 15 000€. V tomto scenári je vaša vstupná cena 10 000€ a vaša realizovaná suma je 15 000€, takže vaše zárobky sú 5 000€. Toto je suma, z ktorej budete povinní platiť dane. Jednoduché.
Ale koľko dane musíte zaplatiť? To bude závisieť od:
- Vašej daňovej triedy. Byť v vyššej daňovej triede vás vystavuje vyššej daňovej sadzbe na vaše kapitálové zisky.
- Dĺžky držania investície. Ak ste držali menej ako rok, zisky sa pripočítajú k vášmu 'obyčajnému' príjmu. Ak ste držali aktívum viac ako rok, nemáte daňovú povinnosť na svoje zárobky. Áno, všetky zisky sú oslobodené od daní!
- Výšky celkových zárobkov z kryptomeny. Ak predáte kryptomenu do roka, existuje 600€ úľava. Akékoľvek zárobky do 600€ nie sú zdaňované.
Prehľad dane z kryptomien - Pochopte, ako sú kryptomeny zdaňované všeobecne a ako zostať v súlade s celosvetovými pravidlami.
Potrebujete úplného sprievodcu prispôsobeného bežným daňovým scenárom? Pozrite si naše Konečné sprievodce daňou z kryptomien.
Identifikácia lotov
Povedzme, že kúpite jeden bitcoin za 10 000€ a ďalší za 20 000€. Neskôr predáte jednu mincu za 15 000€. Utrpeli ste zisk alebo stratu? Odpoveď nie je jasná.
Nemecké daňové úrady ešte nešpecifikovali požadovanú účtovnú metódu, avšak prístup FIFO (First-In, First-Out, teda prvé dnu, prvé von) sa často používa. Použitím FIFO by ste dosiahli zisk 5 000€.
Čo ak použijem bitcoin na nákup niečoho? Musím stále platiť dane?
Prevod bitcoinu na tovar alebo služby sa nelíši od predaja bitcoinu na burze. To znamená, že sa uplatňujú vyššie popísané pravidlá. Pozrime sa na príklad:
Predstavte si, že ste 1. januára kúpili 1 BTC za 10 000€. Do 1. júna sa cena bitcoinu zdvojnásobila na 20 000€. So svojím novo nadobudnutým bohatstvom sa rozhodnete kúpiť auto za 20 000€ pomocou svojho 1 BTC. Čo si možno neuvedomujete, je, že vo chvíli, keď pošlete svoj BTC predajcovi na zaplatenie auta, dosahujete zisk 10 000€. Toto je zdaniteľná udalosť, čo znamená, že ju budete musieť zohľadniť vo svojej daňovej správe.
Samozrejme, môžete sa vyhnúť tejto dani, ak budete držať 1 BTC rok pred uskutočnením nákupu. Po jednom roku transakcia s kryptomenou nepodlieha daniam.
Na zníženie daňovej povinnosti preskúmajte Stratégie dane z kryptomien.
Existuje v Nemecku daňová výnimka pre malé nákupy kryptomien?
Existuje úľava 600€ z kryptomien kúpených a predaných v priebehu toho istého roka. Inak všetky kryptomeny držané viac ako rok sú oslobodené od daní.
Čo ak som platený v bitcoinoch? Ako budem zdaňovaný?
Byť platený v kryptomene vás vystavuje dani z príjmu rovnako ako byť platený v eurách. Akákoľvek kryptomena prijatá ako príjem je zdaňovaná podľa aktuálnej trhovej hodnoty v čase prijatia.
Počítajú sa obchody bitcoinu za inú kryptomenu ako zdaniteľná udalosť?
Áno. Keď predáte jednu kryptomenu, ktorú ste držali menej ako rok, za inú, považuje sa to za zdaniteľnú udalosť, čo znamená, že budete musieť určiť svoju vstupnú cenu a nahlásiť zárobky. Tomuto sa môžete vyhnúť, ak budete držať prvú kryptomenu (bitcoin v tomto prípade) aspoň jeden rok.
Ako nemecké daňové právo zaobchádza s airdropmi kryptomien?
Existujú dva typy airdropov: tie, za ktoré poskytujete služby s očakávaním platby, a tie, za ktoré nič nerobíte. V prvom prípade by mal existovať záznam o transakcii na kúpu, alebo o tom, na koľko je vaša práca cenená. V prípade absencie transakcie na kúpu, čo je väčšinou pravda, predaj tokenov získaných airdropom je oslobodený od daní.
Ako nemecké daňové právo zaobchádza s vidlicami kryptomien?
Ak predáte vidlicu kryptomeny do roka, vaša vstupná cena sa počíta v momente, keď vidlica nastala. Po držaní vidlice jeden rok je predaj kryptomeny oslobodený od daní.
Ako som zdaňovaný z úrokov získaných z kryptomien?
Rastúci počet platforiem podobných bankám vám umožňuje získavať úroky z kryptomien ako Bitcoin a Ether. V tomto modeli platforma preberá vlastníctvo vašich kryptomien a vypláca úroky - zvyčajne v mesačných intervaloch. Podľa nemeckého daňového práva sú tieto úroky zdaniteľným príjmom. Navyše, kryptomena požičaná na získanie úrokov musí byť držaná 10 rokov, aby bola oslobodená od daní, nie obvyklý 1 rok.
Ako nemecké daňové právo zaobchádza so stakingom kryptomien?
Akýkoľvek zisk zo stakovaných kryptomien je zdaňovaný a mal by byť nahlásený ako 'iný príjem.' Akákoľvek kryptomena, ktorá je stakovaná, nemôže byť predaná bez dane po 1 roku. Namiesto toho musí byť kryptomena, ktorá bola stakovaná, držaná 10 rokov, aby bola oslobodená od dane.
Existuje softvér na pomoc s daňovým reportovaním kryptomien?
Keďže kryptomeny sú zároveň investičným nástrojom a prostriedkom výmeny, správne nahlásenie daní môže byť mimoriadne časovo náročná úloha. Ďalej sa daňové zákony rýchlo vyvíjajú. Našťastie existuje rastúci počet nástrojov, ktoré vám môžu pomôcť dodržiavať predpisy. Odporúčame TokenTax, čo je platforma pre daňový softvér pre kryptomeny a kalkulačka pre dane z kryptomien, ktorá výrazne zjednodušuje proces. Pomáha vám pripojiť sa k burzám, sledovať svoje obchody, generovať potrebné formuláre a automaticky zostaviť svoju daňovú správu. Obzvlášť ak máte v úmysle nasadiť stratégie ako zber daňových strát, budete chcieť využiť schopný softvér, aby ste minimalizovali svoju daňovú záťaž.
Preskúmajte Najlepší softvér pre daň z kryptomien na zjednodušenie vášho procesu reportovania.
Ak si daně podávate sami, môžete tiež použiť tieto Základné formuláre pre daň z kryptomien, aby ste sa uistili, že podávate správne dokumenty.
Súvisiace sprievodce daňou z kryptomien:
- Ako sú kryptomeny zdaňované
- Zdaňovanie kryptomien v USA
- Zdaňovanie kryptomien v Kanade
- Zdaňovanie kryptomien v UK
- Ako sú zdaňované NFT
- Ako sú zdaňované airdropy
- Ako sú zdaňované ICO
- Ako nahlásiť príjmy z ťažby bitcoinu
- Ako nahlásiť príjmy zo stakingu
- Ako nahlásiť príjmy z yield farmingu
- Ako sú zdaňované odmeny z kryptomien
- Prehľad dane z kryptomien
- Sprievodce daňou z kryptomien
- Softvér pre daň z kryptomien
- Stratégie dane z kryptomien
- Formuláre pre daň z kryptomien
Začnite pochopením základov kryptomeny a preskúmajte decentralizované financie (DeFi). Naučte sa o Bitcoine, Ethereu, a altcoinoch. Tiež objavte, ako kúpiť a predať krypto.
