Zdanenie kryptomien v Nemecku

Vylúčenie zodpovednosti - Tento materiál bol pripravený výlučne na informačné účely a nie je určený na poskytovanie daňového, právneho alebo účtovného poradenstva, a nemal by sa naň spoliehať. Pred uskutočnením akejkoľvek transakcie by ste sa mali poradiť so svojimi vlastnými daňovými, právnymi a účtovnými poradcami.

Nemecký federálny ústredný daňový úrad alebo Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) považuje Bitcoin a kryptomeny za súkromné peniaze na daňové účely, čím sú nemecké daňové zákony týkajúce sa kryptomien ľahšie pochopiteľné a štedrejšie ako v mnohých iných krajinách. Niektorí dokonca označujú Nemecko za daňový raj pre kryptomeny.

Najbežnejšie faktory ovplyvňujúce, ako sú Bitcoin a iné kryptomeny zdaňované v Nemecku, sú nasledovné:
1. Ako dlho držíte digitálne aktívum
2. Vaša príjmová kategória

Daň z príjmu

Kryptomena držaná menej ako rok podlieha dani z príjmu. Ak obchodujete s kryptomenami, kedykoľvek predáte aktívum za viac, ako ste zaň zaplatili, podliehate dani z príjmu. Výška zisku sa vypočíta odpočítaním vašej pôvodnej nákupnej ceny (čiastka, ktorú ste zaplatili za aktívum po odpočítaní poplatkov) od vašej realizovanej sumy (čo ste dostali po odpočítaní poplatkov pri predaji). Pokiaľ ide o kryptomeny, v Nemecku podliehate dani z príjmu nielen, keď predávate kryptomeny za eurá, ale aj keď ich vymieňate za iné kryptomeny.

Dobre, poďme sa pozrieť na jednoduchý príklad. Predstavte si, že ste si kúpili 1 BTC za 10 000 € 1. januára a predali ho za 15 000 € o šesť mesiacov neskôr 1. júna. V tomto scenári je vaša pôvodná cena 10 000 € a vaša realizovaná suma je 15 000 €, takže váš zisk je 5 000 €. Toto je suma, z ktorej budete musieť zaplatiť dane. Jednoduché, však?

Ale koľko dane musíte zaplatiť? To závisí od:

1. Vašej príjmovej kategórie. Byť v vyššej príjmovej kategórii znamená vyššiu daňovú sadzbu na kapitálové zisky.
2. Dĺžky držania investície. Ak ste držali menej ako rok, zisky sa pripočítajú k vášmu 'bežnému' príjmu. Ak ste držali aktívum viac ako rok, nemáte daňovú povinnosť na svoje zisky. Áno, všetky zisky sú oslobodené od dane!
3. Výšky celkových ziskov z kryptomien. Ak predáte kryptomenu do jedného roka, je tu oslobodenie do výšky 600 €. Akékoľvek zisky do 600 € nie sú zdanené.

Prehľad krypto daní - Pochopte, ako sú kryptomeny všeobecne zdanené a ako zostať v súlade s predpismi globálne.

Potrebujete úplného sprievodcu prispôsobeného bežným daňovým scenárom? Pozrite si naše Konečné Krypto Daňové Sprievodce.

Identifikácia dávok

Povedzme, že si kúpite jeden bitcoin za 10 000 € a ďalší za 20 000 €. Neskôr predáte jednu mincu za 15 000 €. Zaznamenali ste zisk alebo stratu? Odpoveď nie je jasná.

Nemecké daňové úrady zatiaľ nešpecifikovali požadovanú metódu účtovania, avšak metóda prvý dnu, prvý von (FIFO) sa bežne používa. Pri použití FIFO by ste dosiahli zisk 5 000 €.

Ak si nie ste istí, ako vypočítať pôvodnú cenu, vyskúšajte naše Krypto Daňové Kalkulačky.

Čo ak použijem svoj bitcoin na nákup niečoho? Musím stále platiť dane?

Konverzia bitcoinu na tovar alebo služby sa nelíši od predaja bitcoinu na burze. To znamená, že sa uplatňujú vyššie popísané pravidlá. Pozrime sa na príklad:

Predstavte si, že ste si kúpili 1 BTC za 10 000 € 1. januára. Do 1. júna cena bitcoinu zdvojnásobila na 20 000 €. S novonájdeným bohatstvom sa rozhodnete kúpiť auto za 20 000 € s použitím vášho 1 BTC. Čo si možno neuvedomujete je, že v momente, keď pošlete svoj BTC predávajúcemu, aby ste zaplatili za auto, zaznamenávate zisk 10 000 €. Toto je zdaniteľná udalosť, čo znamená, že ju budete musieť zahrnúť do vašej daňovej správy.

Samozrejme, tejto dani sa môžete vyhnúť, ak držíte 1 BTC rok predtým, ako uskutočníte nákup. Po jednom roku transakcia s kryptomenou nepodlieha dani.

Na zníženie daňovej povinnosti preskúmajte Krypto Daňové Stratégie.

Existuje v Nemecku oslobodenie od dane pre malé nákupy kryptomien?

Existuje oslobodenie do výšky 600 € z kryptomien kúpených a predaných v rámci toho istého roka. Inak sú všetky kryptomeny držané viac ako rok oslobodené od dane.

Čo ak mi je vyplatené v bitcoinoch? Ako budem zdanený?

Vyplácanie v kryptomene podlieha dani z príjmu rovnako ako vyplácanie v eurách. Každá kryptomena prijatá ako príjem sa zdaňuje podľa aktuálnej trhovej hodnoty v čase jej prijatia.

Dodržujte miestne predpisy preskúmaním našich Krypto Daňových Dodržiavaní zdrojov.

Počíta sa obchodovanie bitcoinu za inú kryptomenu ako zdaniteľná udalosť?

Áno. Keď predáte jednu kryptomenu, ktorú ste držali menej ako rok, za inú, považuje sa to za zdaniteľnú udalosť, čo znamená, že budete musieť určiť svoju pôvodnú cenu a hlásiť zisky. Tomu sa môžete vyhnúť držaním prvej kryptomeny (v tomto prípade bitcoin) najmenej jeden rok.

Naučte sa, ako rôzne jurisdikcie zaobchádzajú s výmenami v našom Krypto Daňovom Zákone sprievodcovi.

Ako nemecký daňový zákon zaobchádza s kryptomenovými airdropmi?

Existujú dva typy airdropov: tie, za ktoré poskytujete služby s očakávaním platby, a tie, za ktoré nič nerobíte. V prvom prípade by mal existovať záznam o transakcii, ktorú je možné kúpiť, alebo o tom, ako si ceníte svoju prácu. Ak nie je možné kúpiť transakciu, ako je to väčšinou, predaj tokenov z airdropu je oslobodený od dane.

Ako nemecký daňový zákon zaobchádza s kryptomenovými forkmi?

Ak predáte kryptomenový fork do jedného roka, vaša pôvodná cena sa vypočíta v momente, keď fork nastal. Po držaní forku jeden rok je predaj kryptomeny oslobodený od dane.

Ako som zdanený z úrokov získaných z kryptomien?

Stále viac platforiem podobných bankám vám umožňuje zarábať úroky na kryptomenách, ako sú Bitcoin a Ether. V tomto modeli platforma prevezme vlastníctvo vašich kryptomien a vypláca úroky - typicky v mesačných intervaloch. Podľa nemeckého daňového zákona sú tieto úroky zdaniteľným príjmom. Okrem toho, kryptomena poskytnutá na získanie úrokov musí byť držaná 10 rokov, aby bola oslobodená od dane, nie obvyklý 1 rok.

Ako nemecký daňový zákon zaobchádza s kryptomenovým stakingom?

Každý zisk dosiahnutý z kryptomien na stakingu je zdaniteľný a mal by byť hlásený ako 'iný príjem'. Každá kryptomena, ktorá je na stakingu, nemôže byť predaná bez dane po 1 roku. Namiesto toho musí byť kryptomena, ktorá bola na stakingu, držaná 10 rokov, aby bola oslobodená od dane.

Existuje softvér na pomoc s hlásením krypto daní?

Keďže kryptomeny sú investičným nástrojom aj prostriedkom výmeny, správne hlásenie vašich daní môže byť veľmi časovo náročná úloha. Navyše sa daňové zákony rýchlo vyvíjajú. Našťastie existuje stále viac nástrojov, ktoré vám môžu pomôcť dodržiavať predpisy. Odporúčame TokenTax, čo je platforma pre krypto daňový softvér a krypto daňová kalkulačka, ktorá výrazne zjednodušuje proces. Pomáha vám pripojiť sa k burzám, sledovať vaše obchody, generovať potrebné formuláre a automaticky zostaviť vašu daňovú správu. Najmä ak plánujete nasadiť stratégie ako daňové žatie strát, budete chcieť použiť schopný softvér, aby ste minimalizovali svoju daňovú záťaž.

Preskúmajte Najlepší Krypto Daňový Softvér, aby ste zjednodušili proces hlásenia.

Ak si dane podávate sami, môžete použiť tieto Základné Krypto Daňové Formuláre, aby ste sa uistili, že predkladáte správne dokumenty.

Súvisiace Krypto Daňové Sprievodce:

• Ako sú kryptomeny zdanené

• Zdanenie kryptomien v USA

• Zdanenie kryptomien v Kanade

• Zdanenie kryptomien v Spojenom kráľovstve

• Ako sú NFT zdanené

• Ako sú airdropy zdanené

• Ako sú ICO zdanené

• Ako hlásiť príjem z ťažby bitcoinu

• Ako hlásiť príjem zo stakingu

• Ako hlásiť príjem z yield farmingu

• Ako sú kryptomenové odmeny zdanené

• Prehľad krypto daní

• Krypto Daňové Sprievodce

• Krypto Daňový Softvér

• Krypto Daňové Kalkulačky

• Krypto Daňová Zhoda

• Krypto Daňové Stratégie

• Krypto Daňové Formuláre

• Krypto Daňové Zákony

Začnite chápaním základov kryptomeny a preskúmajte decentralizované financie (DeFi). Zistite viac o Bitcoine, Ethereu a altcoinoch. Tiež zistite, ako kúpiť a predať krypto.