Zdanenie kryptomien v Nemecku

Vylúčenie zodpovednosti - Tento materiál bol pripravený výlučne na informačné účely a nie je určený na poskytovanie daňového, právneho alebo účtovného poradenstva, a nemal by sa naň spoliehať. Pred uskutočnením akejkoľvek transakcie by ste sa mali poradiť so svojimi vlastnými daňovými, právnymi a účtovnými poradcami.

Nemecký federálny ústredný daňový úrad alebo Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) považuje Bitcoin a kryptomeny za súkromné peniaze na daňové účely, čím sú nemecké daňové zákony týkajúce sa kryptomien ľahšie pochopiteľné a štedrejšie ako v mnohých iných krajinách. Niektorí dokonca označujú Nemecko za daňový raj pre kryptomeny.

Najbežnejšie faktory ovplyvňujúce, ako sú Bitcoin a iné kryptomeny zdaňované v Nemecku, sú nasledovné:
1. Ako dlho držíte digitálne aktívum
2. Vaša príjmová kategória

Daň z príjmu

Kryptomeny držané menej ako rok podliehajú dani z príjmu. Ak obchodujete s kryptomenami, kedykoľvek predáte aktívum za viac, ako ste zaň zaplatili, podliehate dani z príjmu. Výška zisku sa vypočíta odpočítaním vašej nákladovej bázy (čiastka, ktorú ste zaplatili za aktívum po poplatkoch) od realizovanej sumy (čo ste dostali po poplatkoch, keď ste predali). Pokiaľ ide o kryptomeny, v Nemecku podliehate dani z príjmu nielen pri predaji kryptomien za eurá, ale aj pri ich výmene za iné kryptomeny.

Pozrime sa na jednoduchý príklad. Predstavte si, že ste kúpili 1 BTC za 10 000€ 1. januára a predali ho za 15 000€ o šesť mesiacov neskôr, 1. júna. V tomto scenári je vaša nákladová báza 10 000€ a realizovaná suma je 15 000€, takže vaše zisky sú 5 000€. Toto je suma, na ktorú budete povinní platiť dane. Jednoduché.

Ale koľko daní musíte zaplatiť? To bude závisieť od:

1. Vašej príjmovej skupiny. Byť vo vyššej príjmovej skupine vás vystavuje vyššej daňovej sadzbe na kapitálové zisky.
2. Ako dlho ste investíciu držali. Ak ste ju držali menej ako rok, zisky sa pripočítajú k vášmu 'riadnemu' príjmu. Ak ste aktívum držali viac ako rok, nemáte daňovú povinnosť zo ziskov. Áno, všetky zisky sú oslobodené od dane!
3. Výšky celkových ziskov z kryptomien. Ak predáte kryptomenu do jedného roka, existuje prah 600€. Akékoľvek zisky do 600€ nie sú zdanené.

Identifikácia dávok

Povedzme, že kúpite jeden bitcoin za 10 000€ a ďalší za 20 000€. Neskôr predáte jednu mincu za 15 000€. Dosiahli ste zisk alebo stratu? Odpoveď nie je jasná.

Nemecké daňové úrady ešte nešpecifikovali povinnú účtovnú metódu, avšak bežne sa používa metóda first-in, first-out (FIFO). Pomocou FIFO by ste dosiahli zisk 5 000€.

Čo ak použijem bitcoin na nákup niečoho? Musím stále platiť dane?

Konverzia bitcoinu na tovary alebo služby sa nelíši od predaja bitcoinu na burze. To znamená, že sa uplatňujú vyššie opísané pravidlá. Pozrime sa na príklad:

Predstavte si, že ste kúpili 1 BTC za 10 000€ 1. januára. Do 1. júna cena bitcoinu zdvojnásobila na 20 000€. S vaším novo nadobudnutým bohatstvom sa rozhodnete kúpiť auto za 20 000€ pomocou vášho 1 BTC. Čo si možno neuvedomujete, je, že v momente, keď pošlete váš BTC predajcovi na zaplatenie auta, dosiahnete zisk 10 000€. Toto je zdaniteľná udalosť, čo znamená, že ju budete musieť zahrnúť do svojej daňovej správy.

Samozrejme, môžete sa tejto dani vyhnúť, ak budete držať 1 BTC rok pred uskutočnením nákupu. Po roku transakcia s kryptomenami nepodlieha dani.

Existuje v Nemecku oslobodenie od daní pre malé nákupy kryptomien?

Existuje oslobodenie vo výške 600€ z kryptomien kúpených a predaných v tom istom roku. Inak všetky kryptomeny držané viac ako rok sú oslobodené od dane.

Čo ak som platený v bitcoinoch? Ako budem zdanený?

Platenie v kryptomene vás podrobuje dani z príjmu rovnako ako platenie v eurách. Akékoľvek kryptomeny prijaté ako príjem sú zdanené podľa aktuálnej trhovej hodnoty v čase prijatia.

Počíta sa obchodovanie s bitcoinom za inú kryptomenu ako zdaniteľná udalosť?

Áno. Keď predáte jednu kryptomenu, ktorú ste držali menej ako rok, za inú, je to považované za zdaniteľnú udalosť, čo znamená, že budete musieť určiť svoju nákladovú bázu a nahlásiť zisky. Tomuto sa môžete vyhnúť, ak budete držať prvú kryptomenu (v tomto prípade bitcoin) aspoň jeden rok.

Ako nemecké daňové právo zaobchádza s kryptomenovými airdropmi?

Existujú dva typy airdropov: tie, za ktoré poskytnete služby s očakávaním platby, a tie, za ktoré nič nerobíte. V prvom prípade by mala existovať záznam o kúpiteľnej transakcii alebo o tom, ako je vaša práca hodnotená. V prípade absencie kúpiteľnej transakcie, čo je väčšinou pravda, je predaj airdropnutých tokenov oslobodený od dane.

Ako nemecké daňové právo zaobchádza s kryptomenovými forkmi?

Ak predáte kryptomenový fork do jedného roka, vaša nákladová báza sa počíta v momente, keď fork nastal. Po držaní forku jeden rok je predaj kryptomeny oslobodený od dane.

Ako som zdanený za úrok získaný z kryptomien?

Rastúci počet platforiem podobných bankám umožňuje zarábať úrok na kryptomenách ako Bitcoin a Ether. V tomto modeli platforma prevezme vlastníctvo vašich kryptomien a platí úrok - typicky na mesačnej báze. Podľa nemeckého daňového práva je tento úrok zdaniteľným príjmom. Navyše, kryptomena požičaná na získanie úrokov musí byť držaná 10 rokov, aby bola oslobodená od dane, nie obvyklý 1 rok.

Ako nemecké daňové právo zaobchádza so stakingom kryptomien?

Akýkoľvek zisk zo stakených kryptomien je zdaniteľný a mal by byť uvedený ako 'iný príjem.' Akákoľvek kryptomena, ktorá bola stakená, nemôže byť predaná bez dane po 1 roku. Namiesto toho musí byť kryptomena, ktorá bola stakená, držaná 10 rokov, aby bola oslobodená od dane.

Existuje softvér na pomoc s podávaním daňových priznaní z kryptomien?

Keďže kryptomeny sú investičným nástrojom aj platobným prostriedkom, správne podávanie daňových priznaní môže byť veľmi časovo náročné. Navyše, daňové zákony sa rýchlo vyvíjajú. Našťastie existuje rastúca škála nástrojov, ktoré vám môžu pomôcť s dodržiavaním predpisov. Odporúčame TokenTax, čo je platforma pre daňové softvéry na kryptomeny a daňová kalkulačka, ktorá výrazne zjednodušuje proces. Pomáha vám pripojiť sa k burzám, sledovať svoje obchody, generovať potrebné formuláre a automaticky zostavovať vašu daňovú správu. Najmä ak máte v úmysle využiť stratégie ako tax-loss harvesting, budete chcieť použiť schopný softvér, aby ste minimalizovali svoju daňovú záťaž.

BurzyHazardné hryPeňaženkyKartyKonferencie

Objavte najlepšie platformy na nákup, predaj a obchodovanie s kryptomenami

Obchodné funkcie

Pokročilé obchodné nástroje a automatizované stratégie pre profesionálnych obchodníkov

Kryptomeny

Nakupujte, predávajte a obchodujte populárne kryptomeny a altcoiny.

Typy výmeny

Rôzne typy výmen založené na vašich obchodných potrebách

Geografické regióny

Nájdite burzy dostupné vo vašej krajine alebo regióne.

Možnosti investovania

Objavte nové investičné príležitosti a predpredaje

Binárne opcie

Obchodné platformy a nástroje pre binárne opcie

Algoritmické obchodovanie

Automatizované obchodovanie

Arbitrážne boty

Kopírovanie obchodovania

Denné obchodovanie

Ukážkové obchodné účty

Deriváty

Obchodovanie s futures

Obchodovanie s pákovým efektom

Obchodovanie na maržu

Obchodovanie s opciami

Shortovanie

Aave

Altcoiny

Aptos

Arbitrum

Umelá superinteligencia

Lavína

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kozmos

Kronos

Daj

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Brečtan

Nemenný

Injektívny

Kaspa

Litecoin

Výrobca

Plášť

Monero

Near protokol

Neo

Okb

Optimizmus

Pepe

Polkadot

Mnohouholník

Vykresliť

Vlnka

Shiba Inu

Solana

Stablecoiny

Stohy

Hviezdna

Sui

Tezos

Toncoin

Trón

Uniswap

Anonymné výmeny

Centralizovaný

Kryptomenoví makléri

Krypto na fiat burzy

Decentralizovaný

Pre začiatočníkov

Hybridný

Pôžičkové platformy

Najnižšie poplatky

P2P Krypto Burzy

Vklad cez Paypal

Najbezpečnejší

Účty sporenia

Vymeniť platformy

Alžírsko

Argentína

Ázia

Austrália

Bahrajn

Brazília

Kanada

Čína

Kolumbia

Kongo

Egypt

Európa

Francúzsko

Nemecko

Ghana

Hongkong

India

Indonézia

Írsko

Taliansko

Japonsko

Keňa

Kórea

Malajzia

Mexiko

Maroko

Holandsko

Nový Zéland

Nigéria

Nórsko

Pakistan

Filipíny

Rusko

Singapur

Južná Afrika

Švajčiarsko

Tanzánia

Thajsko

Turecko

Uganda

Spojené arabské emiráty

Najlepšia kryptomena na kúpu teraz

Najlepšie krypto predpredaje

Nové kryptoprojekty

Binárne opcie

Burzy

Objavte najlepšie platformy na nákup, predaj a obchodovanie s kryptomenami

Obchodné funkcie

Pokročilé obchodné nástroje a automatizované stratégie pre profesionálnych obchodníkov

Kryptomeny

Nakupujte, predávajte a obchodujte populárne kryptomeny a altcoiny.

Typy výmeny

Rôzne typy výmen založené na vašich obchodných potrebách

Geografické regióny

Nájdite burzy dostupné vo vašej krajine alebo regióne.

Možnosti investovania

Objavte nové investičné príležitosti a predpredaje

Binárne opcie

Obchodné platformy a nástroje pre binárne opcie

Algoritmické obchodovanie

Automatizované obchodovanie

Arbitrážne boty

Kopírovanie obchodovania

Denné obchodovanie

Ukážkové obchodné účty

Deriváty

Obchodovanie s futures

Obchodovanie s pákovým efektom

Obchodovanie na maržu

Obchodovanie s opciami

Shortovanie

Aave

Altcoiny

Aptos

Arbitrum

Umelá superinteligencia

Lavína

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kozmos

Kronos

Daj

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Brečtan

Nemenný

Injektívny

Kaspa

Litecoin

Výrobca

Plášť

Monero

Near protokol

Neo

Okb

Optimizmus

Pepe

Polkadot

Mnohouholník

Vykresliť

Vlnka

Shiba Inu

Solana

Stablecoiny

Stohy

Hviezdna

Sui

Tezos

Toncoin

Trón

Uniswap

Anonymné výmeny

Centralizovaný

Kryptomenoví makléri

Krypto na fiat burzy

Decentralizovaný

Pre začiatočníkov

Hybridný

Pôžičkové platformy

Najnižšie poplatky

P2P Krypto Burzy

Vklad cez Paypal

Najbezpečnejší

Účty sporenia

Vymeniť platformy

Alžírsko

Argentína

Ázia

Austrália

Bahrajn

Brazília

Kanada

Čína

Kolumbia

Kongo

Egypt

Európa

Francúzsko

Nemecko

Ghana

Hongkong

India

Indonézia

Írsko

Taliansko

Japonsko

Keňa

Kórea

Malajzia

Mexiko

Maroko

Holandsko

Nový Zéland

Nigéria

Nórsko

Pakistan

Filipíny

Rusko

Singapur

Južná Afrika

Švajčiarsko

Tanzánia

Thajsko

Turecko

Uganda

Spojené arabské emiráty

Najlepšia kryptomena na kúpu teraz

Najlepšie krypto predpredaje

Nové kryptoprojekty

Binárne opcie

Obchodné funkcie

Algoritmické obchodovanieAutomatizované obchodovanieArbitrážne botyKopírovanie obchodovaniaDenné obchodovanieUkážkové obchodné účtyDerivátyObchodovanie s futuresObchodovanie s pákovým efektomObchodovanie na maržuObchodovanie s opciamiShortovanie

Kryptomeny

AaveAltcoinyAptosArbitrumUmelá superinteligenciaLavínaBinance CoinBitcoin CashBittensorCardanoChainlinkKozmosKronosDajDogecoinEthereum ClassicFilecoinBrečtanNemennýInjektívnyKaspaLitecoinVýrobcaPlášťMoneroNear protokolNeoOkbOptimizmusPepePolkadotMnohouholníkVykresliťVlnkaShiba InuSolanaStablecoinyStohyHviezdnaSuiTezosToncoinTrónUniswap

Typy výmeny

Anonymné výmenyCentralizovanýKryptomenoví maklériKrypto na fiat burzyDecentralizovanýPre začiatočníkovHybridnýPôžičkové platformyNajnižšie poplatkyP2P Krypto BurzyVklad cez PaypalNajbezpečnejšíÚčty sporeniaVymeniť platformy

Geografické regióny

AlžírskoArgentínaÁziaAustráliaBahrajnBrazíliaKanadaČínaKolumbiaKongoEgyptEurópaFrancúzskoNemeckoGhanaHongkongIndiaIndonéziaÍrskoTalianskoJaponskoKeňaKóreaMalajziaMexikoMarokoHolandskoNový ZélandNigériaNórskoPakistanFilipínyRuskoSingapurJužná AfrikaŠvajčiarskoTanzániaThajskoTureckoUgandaSpojené arabské emiráty

Možnosti investovania

Najlepšia kryptomena na kúpu terazNajlepšie krypto predpredajeNové kryptoprojekty

Binárne opcie

Binárne opcie

Hazardné hry

Peňaženky

Karty

Konferencie