Налогообложение криптовалют в США

Отказ от ответственности: Этот материал подготовлен исключительно в информационных целях и не предназначен для предоставления налоговых, правовых или бухгалтерских консультаций и не должен использоваться в качестве таковых. Перед совершением каких-либо операций вам следует проконсультироваться с собственными налоговыми, правовыми и бухгалтерскими консультантами.

Чтобы начать, наиболее распространенные факторы, влияющие на налогообложение криптовалют в США, таковы: 1. Как долго вы удерживали цифровой актив 2. Ваша налоговая категория дохода 3. Возможность применения стратегии налоговой потери

Содержание

Капитальные выигрыши от криптовалют

Во-первых, вы обычно не понесете 'налогооблагаемое событие', пока не продадите (или обменяете свою криптовалюту на товар или услугу). Мы говорим обычно, потому что, если вы зарабатываете проценты на своих криптовалютных активах, эти проценты считаются 'обычным' налогооблагаемым доходом.

Если вы новичок в вопросах налогообложения криптовалют, ознакомьтесь с Обзором налогов на криптовалюты для получения ясного введения о том, как облагается криптовалюта.

Хорошо, давайте рассмотрим простой пример капитального выигрыша. Представьте, что вы купили 1 BTC за 10,000 долларов 1 января и продали его за 15,000 долларов через шесть месяцев 1 июня. В этом сценарии ваша стоимость приобретения составляет 10,000 долларов, и ваш выигрыш составляет 5,000 долларов. Ваш выигрыш — это сумма, с которой вы обязаны платить налоги. Достаточно просто.

Но сколько налога вам придется заплатить? Это будет зависеть от:

Ваших общих капитальных выигрышей за весь налоговый год (включая выигрыши от не криптовалютной торговли) — чем больше вы заработали, тем выше ваша налоговая ставка.
Вашего налогового класса. Находясь в более высоком налоговом классе, вы подлежите более высокой налоговой ставке на ваши капитальные выигрыши. Для получения дополнительной информации о текущих налоговых классах, посетите веб-сайт Налогового управления США (IRS): www.irs.com
Как долго вы держали инвестицию. Если вы держали менее года, выигрыши добавляются к вашему 'обычному' доходу, что обычно означает, что вы будете подвергаться более высокой налоговой ставке. Если вы держали актив более года, прибыли считаются 'капитальными выигрышами', которые в большинстве случаев облагаются налогом по более низкой ставке.

Хотите помощь в расчете вашей стоимости приобретения и выигрышей? Попробуйте наши Калькуляторы налогов на криптовалюты для упрощения процесса.

Сбор убытков для налогов

Сбор убытков для налогов — это когда вы продаете инвестиции с убытком, чтобы снизить вашу налоговую ответственность. Представьте, что вы купили один биткоин за 10,000 долларов и продали его в том же году за 15,000 долларов. У вас был бы капитализированный выигрыш в размере 5,000 долларов, что, конечно, является налоговой ответственностью. Теперь предположим, что вы также купили акции Tesla на 10,000 долларов в том же году и что цена упала. Вы стратегически решаете продать свои акции Tesla, понеся убыток в 5,000 долларов. Вы можете использовать этот убыток для компенсации ваших выигрышей от биткоина, тем самым устраняя свою налоговую ответственность. Далее вы ждете требуемые по закону 30 дней с момента продажи акций Tesla, прежде чем снова их купить. К счастью, цена не восстановилась, так что — по сути — вы полностью избежали своей налоговой ответственности по выигрышам от биткоина, не уменьшая свою позицию в Tesla.

Поскольку IRS классифицирует криптоактивы как имущество, это может означать, что правило 'моечной сделки' не применяется. Это устранило бы необходимость ждать 30 дней перед повторной покупкой криптовалюты после признания убытка. Однако, поскольку IRS не заявило конкретно, применяется ли это правило к криптовалюте — действительно некоторые криптоактивы рассматриваются как ценные бумаги, а не имущество — многие трейдеры играют безопасно, ожидая 30 дней перед повторной покупкой.

Хорошая новость заключается в том, что, поскольку вы можете собирать неограниченное количество убытков и переносить их на неограниченное количество налоговых лет, у вас должно быть много возможностей воспользоваться этой налоговой стратегией.

Чтобы оптимизировать это законно, ознакомьтесь с нашими советами в Стратегиях налогообложения криптовалют.

Определение лотов

Предположим, вы покупаете один биткоин за 10,000 долларов и еще один за 20,000 долларов. Позже вы продаете одну монету за 15,000 долларов. Вы понесли капитальный выигрыш или убыток? Ответ: это зависит от вас.

Вариант 1: 'Первый пришел, первый ушел.' Здесь вы бы получили капитальный выигрыш в размере 5,000 долларов.

Вариант 2: 'Специфическая идентификация.' Здесь вы решаете, какие монеты вы продаете на момент каждой продажи. С этим методом вам потребуется вести тщательную документацию, но у вас будет больше гибкости для минимизации налогового бремени, включая возможность использования стратегии сбора убытков для налогов.

Хотите быть полностью в соответствии с законом? Посетите нашу страницу Соответствие налогам на криптовалюту для лучших практик.

Что если я использую свою криптовалюту для покупки чего-то? Я все равно должен платить налоги?

Конвертация криптовалюты в товары или услуги ничем не отличается от торговли ею на бирже. Это означает, что применяются описанные выше правила. Давайте рассмотрим пример:

Представьте, что вы купили 1 BTC за 10,000 долларов 1 января. К 1 июня цена биткоина удвоилась до 20,000 долларов. С вашим новообретенным богатством вы решаете купить автомобиль за 20,000 долларов, используя ваш 1 BTC. Что вы, возможно, не осознаете, так это то, что в момент, когда вы отправляете свой BTC продавцу, чтобы заплатить за автомобиль, вы понесли выигрыш в размере 10,000 долларов. Это налогооблагаемое событие, что означает, что вам нужно будет учесть его в вашем налоговом отчете.

Существует ли освобождение от налога на небольшие покупки криптовалюты в США?

Освобождения нет. Законодатели дважды не смогли принять законодательство, которое предоставило бы освобождение для небольших покупок. Более поздний законопроект, названный Акт о справедливости налогов на виртуальную валюту 2020 года, предлагал освобождение для продаж, оцененных менее чем в 200 долларов. Введенный в начале 2020 года, законопроект был признан мертвым в декабре 2020 года.

Что делать, если мне платят в криптовалюте? Как я буду облагаться налогом?

С точки зрения роста или падения цен, применяются те же описанные выше правила. Это означает, что, например, если вы получаете криптовалюту в обмен на товары или услуги 1 января, цена криптовалюты на ту дату считается вашей стоимостью приобретения. Если вы продадите криптовалюту или используете ее для покупки чего-то, ваша прибыль или убыток будет зависеть от цены на момент обмена (за вычетом комиссий).

Конечно, получение оплаты в криптовалюте также подлежит налогу на доход так же, как получение оплаты в долларах. Это означает, например, что если вы немедленно продаете свою криптовалюту за доллары в момент ее получения, ваш налоговый счет будет точно таким же, как если бы вы получили доллары.

Нужна помощь в организации вашего отчета? Используйте наши Основные формы налогообложения криптовалют, чтобы оставаться на правильном пути.

Считается ли обмен одной криптовалюты на другую налогооблагаемым событием?

Да. Так называемое правило 'подобного обмена' не применяется при обмене криптовалют, как это делает при обмене недвижимости. Другими словами, когда вы продаете одну криптовалюту за другую, это считается налогооблагаемым событием, что означает, что вам нужно будет определить вашу стоимость приобретения и сообщить о капитальных выигрышах.

Узнайте больше о глобальных и американских налоговых правилах для криптовалют в нашем Руководстве по налоговым законам для криптовалют.

Как налоговое законодательство США относится к аирдропам криптовалют?

Если вы получили токен в одном из ваших кошельков, независимо от того, запрашивали вы его или нет, вы технически обязаны сообщить о стоимости этого токена как об обычном доходе. Вы рассчитываете вашу стоимость приобретения в момент, когда токен был отправлен вам. Например, если вы получили 400 UNI токенов 17 сентября 2020 года в 11 утра — когда цена составляла 0.40 долларов за UNI — ваша стоимость приобретения составила бы 160 долларов. Если вы продали его два дня спустя за 6 долларов за UNI, у вас был бы капитальный выигрыш в размере 2240 долларов.

Как налоговое законодательство США относится к форкам криптовалют?

Как и аирдропы, форки считаются обычным доходом. Ваша стоимость приобретения снова рассчитывается в момент, когда произошел форк.

Как налоговое законодательство США относится к стекингу криптовалют?

Токены, заработанные на стекинге, рассматриваются, как проценты на банковские депозиты, как обычный доход.

Существует ли программное обеспечение для помощи в отчетности по налогам на криптовалюту?

Поскольку криптовалюты являются как инвестиционным инструментом, так и средством обмена, правильная отчетность ваших налогов может быть чрезвычайно трудоемкой задачей. Кроме того, налоговые законы быстро развиваются. К счастью, существует растущее разнообразие инструментов, которые помогают вам соответствовать требованиям. Мы рекомендуем TokenTax, который является платформой для налогообложения криптовалют и калькулятором налогов на криптовалюты, значительно упрощающим процесс. Он помогает вам подключаться к биржам, отслеживать ваши сделки, генерировать необходимые формы и автоматически компилировать ваш налоговый отчет. Особенно если вы намерены использовать стратегии, такие как сбор убытков для налогов, вам захочется использовать способное программное обеспечение, чтобы минимизировать ваше налоговое бремя.

Вы также можете ознакомиться с нашим тщательно подобранным списком Лучшего программного обеспечения для налогов на криптовалюту, чтобы упростить все — от отслеживания сделок до генерации отчетов.

Нужен полный пошаговый гид? Ознакомьтесь с нашими Окончательными руководствами по налогам на криптовалюту, чтобы начать.

Откройте для себя лучшие платформы для покупки, продажи и торговли криптовалютами.