Declinarea responsabilității - Acest material a fost pregătit doar în scopuri informative și nu este destinat să ofere și nu ar trebui să fie utilizat ca bază pentru sfaturi fiscale, juridice sau contabile. Ar trebui să consultați propriii consilieri fiscali, juridici și contabili înainte de a participa la orice tranzacție.
Biroul Federal Central de Impozite din Germania sau Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) tratează Bitcoinul și criptomonedele ca bani privați în scopuri fiscale, făcând legile fiscale privind criptomonedele din Germania mai ușor de înțeles și mai generoase decât în multe alte țări. Unii au mers până la a numi Germania un paradis fiscal pentru criptomonede.
Cei mai comuni factori care afectează modul în care sunt impozitate Bitcoinul și alte criptomonede în Germania sunt următorii:
1. Cât timp ai deținut activul digital
2. Nivelul tău de venit
Impozitul pe Venit
Criptomonedele deținute mai puțin de un an sunt supuse impozitului pe venit. Dacă tranzacționați criptomonede, de fiecare dată când vindeți un activ pentru mai mult decât ați plătit pentru el, sunteți supus impozitului pe venit. Suma câștigului se calculează prin scăderea bazei dvs. de cost (suma pe care ați plătit-o pentru activ după taxe) din suma realizată (ceea ce ați obținut, după taxe, când ați vândut). În ceea ce privește criptomonedele, în Germania sunteți supus impozitului pe venit nu doar când vindeți criptomonede pentru Euro, ci și când le tranzacționați pentru alte criptomonede.
Ok, să analizăm un exemplu simplu. Imaginați-vă că ați cumpărat 1 BTC pentru 10,000€ pe 1 ianuarie și l-ați vândut pentru 15,000€ șase luni mai târziu, pe 1 iunie. În acest scenariu, baza dvs. de cost este de 10,000€ și suma realizată este de 15,000€, deci câștigurile dvs. sunt de 5,000€. Aceasta este suma pe care va trebui să o impozitați. Destul de simplu.
Dar cât de mult impozit trebuie să plătiți? Acest lucru va depinde de:
- Intervalul dvs. de venit. Fiind într-un interval de venit mai mare veți fi supus unei rate mai mari de impozitare pe câștigurile de capital.
- Cât timp ați deținut investiția. Dacă ați deținut-o mai puțin de un an, câștigurile sunt adăugate la venitul dvs. "obișnuit". Dacă ați deținut activul mai mult de un an, nu aveți nicio obligație fiscală pe câștiguri. Da, toate câștigurile sunt scutite de impozit!
- Suma totală a câștigurilor din criptomonede. Dacă vindeți criptomonede într-un an, există o alocație de 600€. Orice câștiguri până la 600€ nu sunt impozitate.
Prezentare generală a impozitului pe criptomonede - Înțelegeți cum sunt impozitate criptomonedele în general și cum să rămâneți în conformitate la nivel global.
Aveți nevoie de un ghid complet adaptat scenariilor comune de impozitare? Consultați Ghidurile Ultimate pentru Impozitul pe Criptomonede.
Identificarea loturilor
Să presupunem că cumpărați un bitcoin la 10,000€ și încă unul la 20,000€. Mai târziu, vindeți un monedă pentru 15,000€. Ați realizat un câștig sau o pierdere? Răspunsul nu este clar.
Autoritățile fiscale germane încă nu au specificat o metodă de contabilitate necesară, însă metoda primul intrat, primul ieșit (FIFO) a fost utilizată frecvent. Folosind FIFO, ați fi realizat un câștig de 5,000€.
Ce se întâmplă dacă folosesc bitcoin pentru a cumpăra ceva? Trebuie să plătesc impozite?
Convertirea bitcoin în bunuri sau servicii este tratată la fel ca vânzarea bitcoin pe o bursă. Aceasta înseamnă că se aplică regulile descrise mai sus. Să analizăm un exemplu:
Imaginați-vă că ați cumpărat 1 BTC pentru 10,000€ pe 1 ianuarie. Până pe 1 iunie, prețul Bitcoin s-a dublat la 20,000€. Cu noua dvs. avere, decideți să cumpărați o mașină de 20,000€ folosind 1 BTC. Ceea ce s-ar putea să nu realizați este că în momentul în care trimiteți BTC către vânzător pentru a plăti mașina, obțineți un câștig de 10,000€. Acesta este un eveniment impozabil, ceea ce înseamnă că va trebui să-l includeți în raportul dvs. fiscal.
Desigur, puteți evita acest impozit dacă dețineți 1 BTC timp de un an înainte de a face achiziția. După un an, tranzacția cu criptomonede nu este supusă impozitelor.
Pentru a reduce obligația fiscală, explorați Strategii de impozitare a criptomonedelor.
Există o scutire de impozit pentru achizițiile mici de criptomonede în Germania?
Există o alocație de 600€ pentru criptomonedele cumpărate și vândute în același an. În caz contrar, toate criptomonedele deținute pentru mai mult de un an sunt scutite de impozit.
Ce se întâmplă dacă sunt plătit în bitcoin? Cum voi fi impozitat?
Fiind plătit în criptomonede sunteți supus impozitului pe venit la fel ca atunci când sunteți plătit în Euro. Orice criptomonedă primită ca venit este impozitată la valoarea de piață curentă la momentul primirii.
Tranzacționarea bitcoin pentru o altă criptomonedă este considerată un eveniment impozabil?
Da. Când vindeți o criptomonedă pe care ați deținut-o mai puțin de un an pentru alta, este considerat un eveniment impozabil, ceea ce înseamnă că va trebui să determinați baza dvs. de cost și să raportați câștigurile. Puteți evita acest lucru deținând prima criptomonedă (bitcoin, în acest caz) timp de cel puțin un an.
Cum tratează legea fiscală germană airdrop-urile de criptomonede?
Există două tipuri de airdrop-uri: cele pentru care oferiți servicii cu așteptarea unei plăți și cele pentru care nu faceți nimic în schimb. În primul caz, ar trebui să existe o înregistrare a unei tranzacții achiziționabile sau cât de mult este evaluată munca dvs. În absența unei tranzacții achiziționabile, cum este adevărat în majoritatea cazurilor, vânzarea tokenurilor din airdrop este scutită de impozit.
Cum tratează legea fiscală germană bifurcațiile de criptomonede?
Dacă vindeți o bifurcație de criptomonedă într-un an, baza dvs. de cost este calculată în momentul în care a avut loc bifurcația. După deținerea bifurcației un an, vânzarea criptomonedei este scutită de impozit.
Cum sunt impozitate dobânzile câștigate din criptomonede?
Un număr tot mai mare de platforme asemănătoare băncilor vă permit să câștigați dobândă din criptomonede precum Bitcoin și Ether. În acest model, platforma preia posesia criptomonedelor dvs. și plătește dobândă - de obicei la intervale lunare. Conform legii fiscale germane, această dobândă este considerată venit impozabil. În plus, criptomoneda împrumutată pentru a câștiga dobândă trebuie deținută timp de 10 ani pentru a fi scutită de impozit, nu obisnuitul 1 an.
Cum tratează legea fiscală germană staking-ul de criptomonede?
Orice profit obținut din criptomonede staked este impozabil și trebuie raportat ca „alte venituri”. Orice criptomonedă care este staked nu poate fi vândută scutită de impozit după 1 an. În schimb, criptomoneda care a fost staked trebuie deținută timp de 10 ani pentru a fi scutită de impozit.
Există software care să ajute la raportarea impozitelor pe criptomonede?
Deoarece criptomonedele sunt atât un vehicul de investiție cât și un mediu de schimb, raportarea corectă a impozitelor poate fi o sarcină extrem de consumatoare de timp. Mai mult, legile fiscale evoluează rapid. Din fericire, există o varietate tot mai mare de instrumente care vă pot ajuta să vă conformați. Recomandăm TokenTax, care este o platformă software pentru impozitul pe criptomonede și un calculator de impozit pe criptomonede care simplifică semnificativ procesul. Vă ajută să vă conectați la burse, să urmăriți tranzacțiile, să generați formularele necesare și să compilați automat raportul fiscal. În special dacă intenționați să implementați strategii precum recoltarea pierderilor fiscale, veți dori să folosiți un software capabil pentru a vă asigura că minimizați povara fiscală.
Explorați Cel mai bun software pentru impozitul pe criptomonede pentru a simplifica procesul de raportare.
Dacă depuneți impozitele dvs. singur, puteți folosi și aceste Formulare esențiale de impozit pe criptomonede pentru a vă asigura că trimiteți documentele corecte.
Ghiduri conexe de impozitare a criptomonedelor:
- Cum sunt impozitate criptomonedele
- Impozitarea criptomonedelor în SUA
- Impozitarea criptomonedelor în Canada
- Impozitarea criptomonedelor în Marea Britanie
- Cum sunt impozitate NFT-urile
- Cum sunt impozitate airdrop-urile
- Cum sunt impozitate ICO-urile
- Cum se raportează venitul din mineritul de Bitcoin
- Cum se raportează venitul din staking
- Cum se raportează venitul din yield farming
- Cum sunt impozitate recompensele din criptomonede
- Prezentare generală a impozitului pe criptomonede
- Ghiduri de impozit pe criptomonede
- Software de impozit pe criptomonede
- Strategii de impozit pe criptomonede
- Formulare de impozit pe criptomonede
Începeți prin a înțelege elementele de bază ale criptomonedelor și explorați finanțele descentralizate (DeFi). Aflați despre Bitcoin, Ethereum și altcoins. De asemenea, descoperiți cum să cumpărați și să vindeți criptomonede.
