🎁 200% Bonus de Bun Venit până la $1,000 | Loterie Săptămânală de peste $1M | Retrageri Imediate | Token Exclusiv $SHFL | Jocuri cu RTP de 99% 🔥

Revizuire Obțineți bonus

Explorați toate recenziile

Impozitarea criptomonedelor în SUA

Declarație de renunțare: Acest material a fost pregătit doar în scopuri informative și nu este destinat să ofere și nu ar trebui să fie considerat ca sfat fiscal, juridic sau contabil. Ar trebui să consultați proprii consultanți fiscali, juridici și contabili înainte de a vă angaja în orice tranzacție.

Pentru a începe, cei mai comuni factori care afectează modul în care sunt impozitate criptomonedele în SUA sunt următorii: 1. Cât timp ați deținut activul digital 2. Categoria dvs. de venit 3. Dacă puteți utiliza recoltarea pierderilor fiscale

Cuprins

Câștiguri de capital din criptomonede

În primul rând, în general, nu vei avea un 'eveniment impozabil' până nu vinzi (sau schimbi cripto pentru un bun sau serviciu). Spunem în general deoarece dacă obții dobândă pe deținerile tale de cripto, acea dobândă este considerată venit impozabil 'obișnuit'.

Dacă ești nou în conceptele de impozitare a criptomonedelor, verifică Prezentarea Generală a Impozitării Cripto pentru o introducere clară despre cum sunt impozitate criptomonedele.

Ok, să analizăm un exemplu simplu de câștig de capital. Imaginează-ți că ai cumpărat 1 BTC pentru 10.000 USD pe 1 ianuarie și l-ai vândut pentru 15.000 USD șase luni mai târziu, pe 1 iunie. În acest scenariu, baza ta de cost este de 10.000 USD și câștigul tău este de 5.000 USD. Câștigul tău este suma pentru care vei fi obligat să plătești impozite. Destul de simplu.

Dar cât impozit trebuie să plătești? Acest lucru va depinde de:

Câștigurile tale totale de capital pentru întregul an fiscal (inclusiv câștigurile obținute din tranzacții non-cripto) - cu cât ai câștigat mai mult, cu atât mai mare va fi rata impozitului tău.
Clasa ta de venit. Fiind într-o clasă de venit mai mare, vei fi supus unei rate de impozitare mai mari pe câștigurile de capital. Pentru mai multe informații despre clasele de impozitare actuale, vezi site-ul Serviciului de Venituri Interne (IRS): www.irs.com
Cât timp ai deținut investiția. Dacă ai deținut-o mai puțin de un an, câștigurile sunt adăugate la venitul tău 'obișnuit', ceea ce în general înseamnă că vei fi supus unei rate de impozitare mai mari. Dacă ai deținut activul pentru mai mult de un an, profiturile sunt considerate 'câștiguri de capital', care, în majoritatea cazurilor, sunt impozitate la o rată mai mică.

Vrei ajutor pentru a calcula baza de cost și câștigurile tale? Încearcă Calculatoarele de Impozit pe Cripto pentru a simplifica procesul.

Recoltarea pierderilor fiscale

Recoltarea pierderilor fiscale este atunci când vinzi investiții cu pierdere pentru a reduce obligația ta fiscală. Imaginează-ți că ai cumpărat un bitcoin la 10.000 USD și l-ai vândut în același an pentru 15.000 USD. Ai avea un câștig de capital de 5.000 USD, care, desigur, este o obligație fiscală. Acum să spunem că ai cumpărat și acțiuni Tesla în valoare de 10.000 USD în același an și că prețul scade. Decizi strategic să îți vinzi acțiunile Tesla, suportând o pierdere de 5.000 USD. Poți folosi această pierdere pentru a compensa câștigurile tale din bitcoin, eliminând astfel obligația ta fiscală. Apoi aștepți cele 30 de zile cerute de lege din momentul în care ai vândut acțiunile Telsa înainte de a le cumpăra din nou. Din fericire, prețul nu și-a revenit, așa că - în efect - ai evitat complet obligația fiscală pe câștigurile tale din Bitcoin, fără a-ți diminua poziția în Tesla.

Deoarece IRS clasifică criptoactivele ca proprietate, ar putea însemna că regula 'vânzării fictive' nu se aplică. Acest lucru ar elimina necesitatea de a aștepta 30 de zile înainte de a cumpăra din nou cripto după ce ai recunoscut o pierdere. Totuși, deoarece IRS nu a declarat în mod specific dacă regula se aplică la cripto - într-adevăr, unele criptoactive sunt tratate ca valori mobiliare, nu ca proprietate - mulți comercianți joacă în siguranță așteptând 30 de zile înainte de a cumpăra din nou.

Vestea bună este că, deoarece poți recolta o cantitate nelimitată de pierderi și le poți reporta într-un număr nelimitat de ani fiscali, ar trebui să ai destule oportunități de a profita de această strategie fiscală.

Pentru a optimiza acest lucru în mod legal, vezi sfaturile noastre în Strategii de Impozitare Cripto.

Identificarea loturilor

Să zicem că cumperi un bitcoin la 10.000 USD și încă unul la 20.000 USD. Mai târziu vinzi un coin pentru 15.000 USD. Ai suportat un câștig de capital sau o pierdere de capital? Răspunsul este, depinde de tine.

Opțiunea 1: 'Primul intrat, primul ieșit.' Aici, ai fi realizat un câștig de capital de 5.000 USD.

Opțiunea 2: 'Identificare specifică.' Aici, decizi care monede le vinzi în momentul fiecărei vânzări. Cu această metodă, vei fi obligat să ții evidențe meticuloase, dar ai mai multă flexibilitate pentru a minimiza povara ta fiscală, inclusiv potențialul de a aplica o strategie de recoltare a pierderilor fiscale.

Vrei să fii complet conform? Vizitează pagina noastră de Conformitate Fiscală Cripto pentru cele mai bune practici.

Ce se întâmplă dacă îmi folosesc cripto pentru a cumpăra ceva? Trebuie să plătesc totuși impozite?

Convertirea criptomonedei în bunuri sau servicii este tratată la fel ca și tranzacționarea ei pe o bursă. Asta înseamnă că se aplică regulile descrise mai sus. Să privim un exemplu:

Imaginează-ți că ai cumpărat 1 BTC pentru 10.000 USD pe 1 ianuarie. Până pe 1 iunie, prețul Bitcoin s-a dublat la 20.000 USD. Cu noua ta bogăție, decizi să cumperi o mașină de 20.000 USD folosind 1 BTC. Ceea ce poate nu realizezi este că în momentul în care trimiți BTC-ul tău vânzătorului pentru a plăti mașina, ai un câștig de 10.000 USD. Acesta este un eveniment impozabil, ceea ce înseamnă că va trebui să îl incluzi în raportul tău fiscal.

Există o scutire de impozit pentru achizițiile mici de cripto în SUA?

Nu există nicio scutire. Legislatorii au eșuat de două ori să adopte legislația care ar oferi o scutire pentru achizițiile mici. Proiectul de lege mai recent, numit Actul de Echitate Fiscală pentru Moneda Virtuală din 2020, a propus o scutire pentru vânzările evaluate la mai puțin de 200 USD. Introdus la începutul lui 2020, proiectul de lege a fost declarat mort în decembrie 2020.

Ce se întâmplă dacă sunt plătit în cripto? Cum voi fi impozitat?

În ceea ce privește aprecierea sau deprecierea prețului, se aplică aceleași reguli descrise mai sus. Asta înseamnă că dacă, de exemplu, primești criptomonedă în schimbul bunurilor sau serviciilor pe 1 ianuarie, prețul criptomonedei la acea dată este considerat baza ta de cost. Dacă vinzi criptomoneda sau o folosești pentru a cumpăra ceva, profitul sau pierderea ta va depinde de prețul la momentul schimbului (minus comisioanele).

Desigur, a fi plătit în criptomonedă te supune și impozitului pe venit la fel cum a fi plătit în dolari o face. Asta înseamnă că, de exemplu, dacă vinzi imediat criptomoneda în USD în momentul în care o primești, factura ta fiscală va fi exact aceeași ca și cum ai fi primit dolari.

Ai nevoie de ajutor pentru a organiza raportul tău? Folosește Formularele Esențiale de Impozit pe Cripto pentru a rămâne pe drumul cel bun.

Se consideră schimbul unei criptomonede pentru altă criptomonedă ca un eveniment impozabil?

Da. Așa-numita regulă 'de același tip' nu se aplică atunci când tranzacționezi criptomonede, așa cum se aplică schimbului de imobiliare. Cu alte cuvinte, atunci când vinzi o criptomonedă pentru alta, este considerat un eveniment impozabil, ceea ce înseamnă că va trebui să îți determini baza de cost și să raportezi câștigurile de capital.

Află mai multe despre reglementările fiscale globale și din SUA pentru cripto în ghidul nostru Legi Fiscale Cripto.

Cum tratează legea fiscală din SUA airdrop-urile de criptomonede?

Dacă ai primit un token într-unul din portofelele tale, fie că l-ai solicitat sau nu, ești, din punct de vedere tehnic, obligat să raportezi valoarea acelui token ca venit obișnuit. Îți calculezi baza de cost în momentul în care tokenul a fost airdropat către tine. De exemplu, dacă ai primit 400 de tokenuri UNI pe 17 septembrie 2020 la ora 11AM - când prețul era de 0,40 USD/UNI - baza ta de cost ar fi de 160 USD. Dacă l-ai vândut două zile mai târziu pentru 6 USD/UNI ai avea un câștig de capital de 2240 USD.

Cum tratează legea fiscală din SUA fork-urile de criptomonede?

La fel ca și airdrop-urile, fork-urile sunt considerate venit obișnuit. Baza ta de cost este, din nou, calculată la momentul în care a avut loc fork-ul.

Cum tratează legea fiscală din SUA staking-ul de criptomonede?

Tokenurile câștigate din staking sunt tratate, la fel ca dobânda la depozitele bancare, ca venit obișnuit.

Există software care să ajute la raportarea fiscală a criptomonedelor?

Deoarece criptomonedele sunt atât un vehicul de investiție, cât și un mijloc de schimb, raportarea corectă a impozitelor poate fi o sarcină extrem de consumatoare de timp. În plus, legile fiscale evoluează rapid. Din fericire, există o varietate tot mai mare de instrumente care te ajută să fii în conformitate. Recomandăm TokenTax, care este o platformă de software pentru impozit pe cripto și un calculator de impozit pe cripto care simplifică enorm procesul. Te ajută să te conectezi la burse, să îți urmărești tranzacțiile, să generezi formularele necesare și să îți compili automat raportul fiscal. În special dacă intenționezi să aplici strategii precum recoltarea pierderilor fiscale, vei dori să folosești un software capabil pentru a te asigura că îți minimizezi povara fiscală.

Poți verifica și lista noastră selectată de Cel Mai Bun Software de Impozit pe Cripto pentru a simplifica totul, de la urmărirea tranzacțiilor până la generarea de rapoarte.

Ai nevoie de un ghid complet pas cu pas? Verifică Ghidurile Supreme de Impozit pe Cripto pentru a începe.

Descoperă cele mai bune platforme pentru cumpărarea, vânzarea și tranzacționarea criptomonedelor.