Impozitarea criptomonedelor în Germania

Declinarea responsabilității - Acest material a fost pregătit doar în scopuri informative și nu este destinat să ofere și nu ar trebui să fie utilizat ca bază pentru sfaturi fiscale, juridice sau contabile. Ar trebui să consultați propriii consilieri fiscali, juridici și contabili înainte de a participa la orice tranzacție.

Biroul Federal Central de Impozite din Germania sau Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) tratează Bitcoinul și criptomonedele ca bani privați în scopuri fiscale, făcând legile fiscale privind criptomonedele din Germania mai ușor de înțeles și mai generoase decât în multe alte țări. Unii au mers până la a numi Germania un paradis fiscal pentru criptomonede.

Cei mai comuni factori care afectează modul în care sunt impozitate Bitcoinul și alte criptomonede în Germania sunt următorii:
1. Cât timp ai deținut activul digital
2. Nivelul tău de venit

Impozitul pe Venit

Criptomonedele deținute pentru mai puțin de un an sunt supuse impozitului pe venit. Dacă tranzacționați criptomonede, de fiecare dată când vindeți un activ pentru mai mult decât ați plătit pentru el, sunteți supus impozitului pe venit. Suma câștigului se calculează prin scăderea costului de bază (suma plătită pentru activ după taxe) din suma realizată (ceea ce ați obținut, după taxe, când ați vândut). În ceea ce privește criptomonedele, în Germania sunteți supus impozitului pe venit nu doar când vindeți criptomonede pentru Euro, ci și când le schimbați pentru alte criptomonede.

Ok, să analizăm un exemplu simplu. Imaginați-vă că ați cumpărat 1 BTC pentru 10.000€ la 1 ianuarie și l-ați vândut pentru 15.000€ șase luni mai târziu, la 1 iunie. În acest scenariu, costul de bază este de 10.000€, iar suma realizată este de 15.000€, deci câștigurile sunt de 5.000€. Aceasta este suma pe care veți fi obligat să o impozitați. Simplu, nu-i așa?

Dar cât de mult impozit trebuie să plătiți? Acest lucru va depinde de:

1. Categoria dumneavoastră de venit. Fiind într-o categorie de venit mai mare, sunteți supus unei rate mai mari de impozitare pe câștigurile de capital.
2. Cât timp ați deținut investiția. Dacă ați deținut-o pentru mai puțin de un an, câștigurile sunt adăugate la venitul dumneavoastră 'obișnuit'. Dacă ați deținut activul mai mult de un an, nu aveți o obligație fiscală pe câștigurile dumneavoastră. Da, toate câștigurile sunt scutite de impozit!
3. Suma totală a câștigurilor din criptomonede. Dacă vindeți criptomonede în decurs de un an, există o alocație de 600€. Orice câștiguri până la 600€ nu sunt impozitate.

Identificarea loturilor

Să spunem că cumpărați un bitcoin la 10.000€ și încă unul la 20.000€. Ulterior, vindeți o monedă pentru 15.000€. Ați avut un câștig sau o pierdere? Răspunsul nu este clar.

Autoritățile fiscale germane încă nu au specificat o metodă de contabilitate obligatorie, însă prima intrare, prima ieșire (FIFO) a fost utilizată în mod obișnuit. Folosind FIFO, ați fi realizat un câștig de 5.000€.

Ce se întâmplă dacă folosesc bitcoinul meu pentru a cumpăra ceva? Trebuie să plătesc impozite?

Convertirea bitcoinului în bunuri sau servicii este tratată la fel ca vânzarea bitcoinului pe o bursă. Asta înseamnă că se aplică regulile descrise mai sus. Să analizăm un exemplu:

Imaginați-vă că ați cumpărat 1 BTC pentru 10.000€ la 1 ianuarie. Până la 1 iunie, prețul Bitcoin s-a dublat la 20.000€. Cu noile voastre câștiguri, decideți să cumpărați o mașină de 20.000€ folosind 1 BTC. Ceea ce s-ar putea să nu realizați este că, în momentul în care trimiteți BTC-ul vânzătorului pentru a plăti mașina, realizați un câștig de 10.000€. Acesta este un eveniment impozabil, ceea ce înseamnă că va trebui să îl includeți în raportul fiscal.

Desigur, puteți evita acest impozit dacă dețineți 1 BTC timp de un an înainte de a face achiziția. După un an, tranzacția cu criptomonede nu este supusă impozitelor.

Există vreo scutire fiscală pentru achizițiile mici de criptomonede în Germania?

Există o alocație de 600€ din criptomonedele cumpărate și vândute în decursul aceluiași an. În caz contrar, toate criptomonedele deținute timp de peste un an sunt scutite de impozit.

Ce se întâmplă dacă sunt plătit în bitcoin? Cum voi fi impozitat?

Fiind plătit în criptomonede sunteți supus impozitului pe venit în același mod ca și cum ați fi plătit în Euro. Orice criptomonedă primită ca venit este impozitată la valoarea de piață curentă la momentul în care o primiți.

Contabilizarea interesului câștigat din criptomonede

Un număr tot mai mare de platforme de tip bancar vă permit să câștigați dobândă pe criptomonede precum Bitcoin și Ether. În acest model, platforma ia în posesie criptomonedele dumneavoastră și plătește dobândă - de obicei la intervale lunare. Conform legii fiscale germane, această dobândă este un venit impozabil. În plus, criptomonedele împrumutate pentru a câștiga dobândă trebuie deținute timp de 10 ani pentru a fi scutite de impozit, nu doar 1 an.

Cum tratează legea fiscală germană stakingul de criptomonede?

Orice profit realizat din criptomonede staked este impozabil și ar trebui raportat ca 'alte venituri'. Orice criptomonedă care este staked nu poate fi vândută scutită de impozit după 1 an. În schimb, criptomonedele care au fost staked trebuie deținute timp de 10 ani pentru a fi scutite de impozit.

Există software pentru a ajuta cu raportarea fiscală a criptomonedelor?

Deoarece criptomonedele sunt atât un vehicul de investiție, cât și un mijloc de schimb, raportarea corectă a impozitelor poate fi o sarcină extrem de consumatoare de timp. În plus, legile fiscale evoluează rapid. Din fericire, există o varietate tot mai mare de instrumente care vă pot ajuta să respectați reglementările. Recomandăm TokenTax, care este o platformă de software pentru impozitele pe criptomonede și un calculator de impozite pe criptomonede care simplifică foarte mult procesul. Vă ajută să vă conectați la burse, să urmăriți tranzacțiile, să generați formularele necesare și să compilați automat raportul fiscal. În special dacă intenționați să implementați strategii precum tax-loss harvesting, veți dori să folosiți un software capabil pentru a vă asigura că minimizați povara fiscală.

SchimburiJocuri de norocPortofeleCărțiConferințe

Descoperă cele mai bune platforme pentru cumpărarea, vânzarea și tranzacționarea criptomonedelor.

Caracteristici de tranzacționare

Instrumente avansate de tranzacționare și strategii automatizate pentru traderi profesioniști

Criptomonede

Cumpără, vinde și tranzacționează criptomonede și altcoins populare.

Tipuri de schimb

Diferite tipuri de schimburi bazate pe nevoile tale de tranzacționare

Regiuni geografice

Găsiți burse disponibile în țara sau regiunea dumneavoastră.

Opțiuni de investiții

Descoperiți noi oportunități de investiții și pre-vânzări

Opțiuni binare

Platforme și instrumente de tranzacționare cu opțiuni binare

Tranzacționare algoritmică

Tranzacționare automată

Boti de arbitraj

Copiere tranzacționare

Tranzacționare zilnică

Conturi de tranzacționare demo

Derivate

Tranzacționarea contractelor futures

Tranzacționare cu efect de levier

Tranzacționare în marjă

Tranzacționarea opțiunilor

Vânzare în lipsă

Împrumută

Altcoin-uri

Aptos

Arbitrum

Inteligență artificială superioară

Avalanșă

Moneda Binance

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Lanț de legătură

Cosmos

Cronos

Dăi

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Iederă

Imuabil

Injectiv

Kaspa

Litecoin

Creator

Mantou

Monero

Protocolul Near

Neon

Okb

Optimism

Pepe

Polkadot

Poligon

Redare

Undă

Shiba Inu

Solana

Stablecoini

Stive

Stelar

Scaun

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Schimburi anonime

Centralizat

Brokers de criptomonede

Schimburi Crypto în Fiat

Decentralizat

Pentru începători

Hibrid

Platforme de împrumut

Cele mai mici taxe

Platforme P2P

Depunere PayPal

Cel mai sigur

Conturi de economii

Platforme de swap

Algeria

Argentina

Asia

Australia

Bahrain

Brazilia

Canada

China

Columbia

Congo

Egipt

Europa

Franța

Germania

Ghana

Hong Kong

India

Indonezia

Irlanda

Italia

Japonia

Kenya

Coreea

Malaezia

Mexic

Maroc

Țările de Jos

Noua Zeelandă

Nigeria

Norvegia

Pakistan

Filipine

Rusia

Singapore

Africa de Sud

Elveția

Tanzania

Thailanda

Turcia

Uganda

Emiratele Arabe Unite

Cea mai bună criptomonedă de cumpărat acum

Cele mai bune pre-vânzări de criptomonede

Proiecte noi de criptomonede

Opțiuni binare

Schimburi

Descoperă cele mai bune platforme pentru cumpărarea, vânzarea și tranzacționarea criptomonedelor.

Caracteristici de tranzacționare

Instrumente avansate de tranzacționare și strategii automatizate pentru traderi profesioniști

Criptomonede

Cumpără, vinde și tranzacționează criptomonede și altcoins populare.

Tipuri de schimb

Diferite tipuri de schimburi bazate pe nevoile tale de tranzacționare

Regiuni geografice

Găsiți burse disponibile în țara sau regiunea dumneavoastră.

Opțiuni de investiții

Descoperiți noi oportunități de investiții și pre-vânzări

Opțiuni binare

Platforme și instrumente de tranzacționare cu opțiuni binare

Tranzacționare algoritmică

Tranzacționare automată

Boti de arbitraj

Copiere tranzacționare

Tranzacționare zilnică

Conturi de tranzacționare demo

Derivate

Tranzacționarea contractelor futures

Tranzacționare cu efect de levier

Tranzacționare în marjă

Tranzacționarea opțiunilor

Vânzare în lipsă

Împrumută

Altcoin-uri

Aptos

Arbitrum

Inteligență artificială superioară

Avalanșă

Moneda Binance

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Lanț de legătură

Cosmos

Cronos

Dăi

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Iederă

Imuabil

Injectiv

Kaspa

Litecoin

Creator

Mantou

Monero

Protocolul Near

Neon

Okb

Optimism

Pepe

Polkadot

Poligon

Redare

Undă

Shiba Inu

Solana

Stablecoini

Stive

Stelar

Scaun

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Schimburi anonime

Centralizat

Brokers de criptomonede

Schimburi Crypto în Fiat

Decentralizat

Pentru începători

Hibrid

Platforme de împrumut

Cele mai mici taxe

Platforme P2P

Depunere PayPal

Cel mai sigur

Conturi de economii

Platforme de swap

Algeria

Argentina

Asia

Australia

Bahrain

Brazilia

Canada

China

Columbia

Congo

Egipt

Europa

Franța

Germania

Ghana

Hong Kong

India

Indonezia

Irlanda

Italia

Japonia

Kenya

Coreea

Malaezia

Mexic

Maroc

Țările de Jos

Noua Zeelandă

Nigeria

Norvegia

Pakistan

Filipine

Rusia

Singapore

Africa de Sud

Elveția

Tanzania

Thailanda

Turcia

Uganda

Emiratele Arabe Unite

Cea mai bună criptomonedă de cumpărat acum

Cele mai bune pre-vânzări de criptomonede

Proiecte noi de criptomonede

Opțiuni binare

Caracteristici de tranzacționare

Tranzacționare algoritmicăTranzacționare automatăBoti de arbitrajCopiere tranzacționareTranzacționare zilnicăConturi de tranzacționare demoDerivateTranzacționarea contractelor futuresTranzacționare cu efect de levierTranzacționare în marjăTranzacționarea opțiunilorVânzare în lipsă

Criptomonede

ÎmprumutăAltcoin-uriAptosArbitrumInteligență artificială superioarăAvalanșăMoneda BinanceBitcoin CashBittensorCardanoLanț de legăturăCosmosCronosDăiDogecoinEthereum ClassicFilecoinIederăImuabilInjectivKaspaLitecoinCreatorMantouMoneroProtocolul NearNeonOkbOptimismPepePolkadotPoligonRedareUndăShiba InuSolanaStablecoiniStiveStelarScaunTezosToncoinTronUniswap

Tipuri de schimb

Schimburi anonimeCentralizatBrokers de criptomonedeSchimburi Crypto în FiatDecentralizatPentru începătoriHibridPlatforme de împrumutCele mai mici taxePlatforme P2PDepunere PayPalCel mai sigurConturi de economiiPlatforme de swap

Regiuni geografice

AlgeriaArgentinaAsiaAustraliaBahrainBraziliaCanadaChinaColumbiaCongoEgiptEuropaFranțaGermaniaGhanaHong KongIndiaIndoneziaIrlandaItaliaJaponiaKenyaCoreeaMalaeziaMexicMarocȚările de JosNoua ZeelandăNigeriaNorvegiaPakistanFilipineRusiaSingaporeAfrica de SudElvețiaTanzaniaThailandaTurciaUgandaEmiratele Arabe Unite

Opțiuni de investiții

Cea mai bună criptomonedă de cumpărat acumCele mai bune pre-vânzări de criptomonedeProiecte noi de criptomonede

Opțiuni binare

Opțiuni binare

Jocuri de noroc

Portofele

Cărți

Conferințe