Impozitarea criptomonedelor în Germania

Declinarea responsabilității - Acest material a fost pregătit doar în scopuri informative și nu este destinat să ofere și nu ar trebui să fie utilizat ca bază pentru sfaturi fiscale, juridice sau contabile. Ar trebui să consultați propriii consilieri fiscali, juridici și contabili înainte de a participa la orice tranzacție.

Biroul Federal Central de Impozite din Germania sau Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) tratează Bitcoinul și criptomonedele ca bani privați în scopuri fiscale, făcând legile fiscale privind criptomonedele din Germania mai ușor de înțeles și mai generoase decât în multe alte țări. Unii au mers până la a numi Germania un paradis fiscal pentru criptomonede.

Cei mai comuni factori care afectează modul în care sunt impozitate Bitcoinul și alte criptomonede în Germania sunt următorii:
1. Cât timp ai deținut activul digital
2. Nivelul tău de venit

Impozitul pe Venit

Criptomonedele deținute pentru mai puțin de un an sunt supuse impozitului pe venit. Dacă tranzacționați criptomonede, de fiecare dată când vindeți un activ pentru mai mult decât ați plătit, sunteți supus impozitului pe venit. Suma câștigului este calculată prin scăderea bazei de cost (suma plătită pentru activ după taxe) din suma realizată (ceea ce ați obținut, după taxe, când ați vândut). În privința criptomonedelor, în Germania sunteți supus impozitului pe venit nu doar când vindeți criptomonede pentru Euro, ci și când le tranzacționați pentru alte criptomonede.

Ok, să vedem un exemplu simplu. Imaginați-vă că ați cumpărat 1 BTC pentru 10.000€ pe 1 ianuarie și l-ați vândut pentru 15.000€ șase luni mai târziu, pe 1 iunie. În acest scenariu, baza de cost este 10.000€ și suma realizată este 15.000€, așa că câștigurile sunt 5.000€. Aceasta este suma pe care veți fi obligat să plătiți taxe. Simplu, nu?

Dar cât de mult impozit trebuie să plătiți? Acest lucru va depinde de:

1. Categoria de venit. Fiind într-o categorie de venit mai mare, sunteți supus unei rate mai mari de impozitare pe câștigurile de capital.
2. Cât timp ați deținut investiția. Dacă ați deținut-o pentru mai puțin de un an, câștigurile se adaugă la venitul 'obișnuit'. Dacă ați deținut activul mai mult de un an, nu aveți obligații fiscale pe câștiguri. Da, toate câștigurile sunt scutite de taxe!
3. Suma totală a câștigurilor din criptomonede. Dacă vindeți criptomonede în decurs de un an, există o alocație de 600€. Orice câștiguri până la 600€ nu sunt impozitate.

Prezentare Generală a Taxelor pe Criptomonede - Înțelegeți cum sunt impozitate criptomonedele în general și cum să rămâneți conform la nivel global.

Aveți nevoie de un ghid complet adaptat scenariilor fiscale comune? Consultați Ghidurile Ultimate pentru Taxele pe Criptomonede.

Identificarea loturilor

Să spunem că cumpărați un bitcoin la 10.000€ și încă unul la 20.000€. Ulterior, vindeți o monedă pentru 15.000€. Ați obținut un câștig sau o pierdere? Răspunsul nu este clar.

Autoritățile fiscale germane nu au specificat încă o metodă contabilă necesară, totuși metoda primul intrat, primul ieșit (FIFO) a fost utilizată frecvent. Folosind FIFO, ați fi obținut un câștig de 5.000€.

Dacă nu sunteți sigur cum să calculați baza de cost, încercați să folosiți Calculatoarele de Taxe pe Criptomonede.

Ce se întâmplă dacă îmi folosesc bitcoinul pentru a cumpăra ceva? Trebuie să plătesc încă taxe?

Convertirea bitcoinului în bunuri sau servicii este tratată la fel ca vânzarea de bitcoin pe o bursă. Aceasta înseamnă că regulile descrise mai sus se aplică. Să vedem un exemplu:

Imaginați-vă că ați cumpărat 1 BTC pentru 10.000€ pe 1 ianuarie. Până pe 1 iunie, prețul Bitcoin s-a dublat la 20.000€. Cu noua dumneavoastră avuție, decideți să cumpărați o mașină de 20.000€ folosind 1 BTC. Ceea ce poate nu realizați este că în momentul în care trimiteți BTC-ul vânzătorului pentru a plăti mașina, generați un câștig de 10.000€. Acesta este un eveniment impozabil, ceea ce înseamnă că va trebui să-l includeți în raportul fiscal.

Desigur, puteți evita această taxă dacă dețineți 1 BTC timp de un an înainte de a face achiziția. După un an, tranzacția cu criptomonede nu este supusă impozitelor.

Pentru a reduce obligația fiscală, explorați Strategiile de Taxe pe Criptomonede.

Există o scutire de taxe pentru achizițiile mici de criptomonede în Germania?

Există o alocație de 600€ pentru criptomonedele cumpărate și vândute în același an. În caz contrar, toate criptomonedele deținute peste un an sunt scutite de taxe.

Ce se întâmplă dacă sunt plătit în bitcoin? Cum voi fi impozitat?

Fiind plătit în criptomonede vă supune impozitului pe venit în același mod ca și cum ați fi plătit în Euro. Orice criptomonedă primită ca venit este impozitată la valoarea de piață curentă la momentul în care o primiți.

Rămâneți conform cu reglementările locale consultând resursele noastre de Conformitate Fiscală pentru Criptomonede.

Este schimbul de bitcoin cu altă criptomonedă considerat un eveniment impozabil?

Da. Când vindeți o criptomonedă pe care ați deținut-o pentru mai puțin de un an pentru alta, este considerat un eveniment impozabil, ceea ce înseamnă că va trebui să determinați baza de cost și să raportați câștigurile. Puteți evita acest lucru deținând prima criptomonedă (bitcoin, în acest caz) pentru cel puțin un an.

Aflați cum diferite jurisdicții tratează schimburile în ghidul nostru de Legi Fiscale pentru Criptomonede.

Cum tratează legea fiscală germană airdropurile de criptomonede?

Există două tipuri de airdropuri: cele pentru care oferiți servicii cu așteptarea unei plăți și cele pentru care nu faceți nimic în schimb. În primul caz, ar trebui să existe o înregistrare a unei tranzacții achiziționabile sau cât valorează munca dvs. În absența unei tranzacții achiziționabile, cum este adevărat în majoritatea cazurilor, vânzarea tokenurilor primite prin airdrop este scutită de taxe.

Cum tratează legea fiscală germană bifurcațiile de criptomonede?

Dacă vindeți o criptomonedă dintr-o bifurcație în decurs de un an, baza de cost este calculată în momentul producerii bifurcației. După ce ați deținut bifurcația timp de un an, vânzarea criptomonedei este scutită de taxe.

Cum sunt impozitate dobânzile câștigate din criptomonede?

Un număr tot mai mare de platforme asemănătoare băncilor vă permite să câștigați dobândă pe criptomonede precum Bitcoin și Ether. În acest model, platforma preia posesia criptomonedelor dvs. și plătește dobândă - de obicei la intervale lunare. Conform legii fiscale germane, această dobândă este considerată venit impozabil. În plus, criptomoneda împrumutată pentru a câștiga dobândă trebuie deținută timp de 10 ani pentru a fi scutită de taxe, nu doar 1 an.

Cum tratează legea fiscală germană stakingul de criptomonede?

Orice profit obținut din criptomonede staked este impozabil și trebuie raportat ca 'alte venituri'. Orice criptomonedă care este staked nu poate fi vândută scutită de taxe după 1 an. În schimb, criptomoneda care a fost staked trebuie deținută timp de 10 ani pentru a fi scutită de taxe.

Există software care să ajute la raportarea taxelor pe criptomonede?

Deoarece criptomonedele sunt atât un vehicul de investiție, cât și un mijloc de schimb, raportarea corectă a taxelor poate fi o sarcină extrem de consumatoare de timp. În plus, legile fiscale evoluează rapid. Din fericire, există o varietate tot mai mare de instrumente care vă pot ajuta să vă conformați. Recomandăm TokenTax, care este o platformă software pentru taxe pe criptomonede și un calculator de taxe pe criptomonede care simplifică foarte mult procesul. Vă ajută să vă conectați la burse, să urmăriți tranzacțiile, să generați formularele necesare și să compilați automat raportul fiscal. În special dacă intenționați să implementați strategii precum recoltarea pierderilor fiscale, veți dori să utilizați software capabil pentru a vă asigura că minimizați sarcina fiscală.

Explorați Cel Mai Bun Software de Taxe pe Criptomonede pentru a simplifica procesul de raportare.

Dacă vă depuneți taxele singur, puteți utiliza și aceste Formulare Esențiale de Taxe pe Criptomonede pentru a vă asigura că trimiteți documentele corecte.

Ghiduri de Taxe pe Criptomonede Asemănătoare:

• Cum sunt impozitate criptomonedele

• Impozitarea criptomonedelor în SUA

• Impozitarea criptomonedelor în Canada

• Impozitarea criptomonedelor în UK

• Cum sunt impozitate NFT-urile

• Cum sunt impozitate airdropurile

• Cum sunt impozitate ICO-urile

• Cum să raportați veniturile din miningul de Bitcoin

• Cum să raportați veniturile din staking

• Cum să raportați veniturile din yield farming

• Cum sunt impozitate recompensele din criptomonede

• Prezentare Generală a Taxelor pe Criptomonede

• Ghiduri de Taxe pe Criptomonede

• Software de Taxe pe Criptomonede

• Calculatoare de Taxe pe Criptomonede

• Conformitate Fiscală pentru Criptomonede

• Strategii de Taxe pe Criptomonede

• Formulare de Taxe pe Criptomonede

• Legi Fiscale pentru Criptomonede

Începeți prin a înțelege elementele de bază ale criptomonedelor și explorați finanțele descentralizate (DeFi). Aflați despre Bitcoin, Ethereum, și altcoins. De asemenea, descoperiți cum să cumpărați și să vindeți cripto.