Cryptovaluta belastingheffing in de VS

Disclaimer: Dit materiaal is uitsluitend voor informatieve doeleinden opgesteld en is niet bedoeld om belasting-, juridisch of boekhoudkundig advies te bieden en mag hier niet op worden vertrouwd. U dient uw eigen belasting-, juridische en boekhoudkundige adviseurs te raadplegen voordat u een transactie aangaat.

Om te beginnen zijn de meest voorkomende factoren die van invloed zijn op hoe cryptocurrencies in de VS worden belast als volgt: 1. Hoe lang je de digitale activa hebt aangehouden 2. Je inkomensklasse 3. Of je gebruik kunt maken van belastingverliesverrekening

Inhoudsopgave

Crypto vermogenswinsten

Ten eerste, je zult over het algemeen geen 'belastbaar feit' hebben totdat je verkoopt (of je crypto ruilt voor een goed of dienst). We zeggen over het algemeen omdat als je rente verdient op je crypto holdings, die rente wordt beschouwd als 'gewone' belastbare inkomsten.

Oké, laten we eens kijken naar een eenvoudig voorbeeld van vermogenswinsten. Stel je voor dat je op 1 januari 1 BTC hebt gekocht voor $10.000 en het zes maanden later op 1 juni voor $15.000 hebt verkocht. In dit scenario is je kostprijs $10.000 en je winst $5.000. Je winst is het bedrag waarover je verplicht bent belasting te betalen. Simpel genoeg.

Maar hoeveel belasting moet je betalen? Dit hangt af van:

Je totale vermogenswinsten voor het gehele belastingjaar (inclusief winsten behaald uit niet-crypto handel) - hoe meer je verdient, hoe hoger je belastingtarief.
Je inkomensklasse. In een hogere inkomensklasse val je onder een hoger belastingtarief op je vermogenswinsten. Voor meer informatie over de huidige belastingklassen, zie de website van de Internal Revenue Service (IRS): www.irs.com
Hoe lang je de investering hebt aangehouden. Als je minder dan een jaar hebt gehouden, worden de winsten toegevoegd aan je 'gewone' inkomen, wat over het algemeen betekent dat je onder een hoger belastingtarief valt. Als je het actief langer dan een jaar hebt gehouden, worden de winsten beschouwd als 'vermogenswinsten,' die in de meeste gevallen tegen een lager tarief worden belast.

Belastingverlies oogsten

Belastingverlies oogsten is wanneer je investeringen met verlies verkoopt om je belastingverplichting te verminderen. Stel je voor dat je in hetzelfde jaar één bitcoin hebt gekocht voor $10.000 en het hebt verkocht voor $15.000. Je zou dan een vermogenswinst van $5.000 hebben, wat natuurlijk een belastingverplichting is. Stel nu dat je ook voor $10.000 aan Tesla aandelen hebt gekocht en dat de prijs keldert. Je besluit strategisch om je Tesla te verkopen, waardoor je een verlies van $5.000 oploopt. Je kunt dit verlies gebruiken om je bitcoin winsten te compenseren, waardoor je belastingverplichting wordt geëlimineerd. Vervolgens wacht je de wettelijk vereiste 30 dagen vanaf het moment dat je je Tesla aandelen hebt verkocht voordat je terugkoopt. Gelukkig is de prijs niet hersteld, dus - in feite - heb je je belastingverplichting op je Bitcoin winsten volledig vermeden zonder je Tesla positie te verminderen.

Omdat de IRS cryptoactiva als eigendom classificeert, kan het betekenen dat de 'wash sale' regel niet van toepassing is. Dit zou de noodzaak elimineren om 30 dagen te wachten voordat je opnieuw crypto koopt na het erkennen van een verlies. Omdat de IRS echter niet specifiek heeft aangegeven of de regel van toepassing is op crypto - inderdaad worden sommige cryptoactiva behandeld als effecten, niet als eigendom - spelen veel handelaren op veilig door 30 dagen te wachten voordat ze terugkopen.

Het goede nieuws is dat, omdat je een onbeperkt aantal verliezen kunt oogsten en deze kunt meenemen naar een onbeperkt aantal belastingjaren, je volop mogelijkheden zou moeten hebben om van deze belastingstrategie te profiteren.

Lots identificeren

Stel dat je één bitcoin koopt voor $10.000 en nog één voor $20.000. Later verkoop je één munt voor $15.000. Heb je een vermogenswinst of een vermogensverlies geleden? Het antwoord is, het is aan jou.

Optie 1: 'First-in, first-out.' Hier zou je een vermogenswinst van $5.000 hebben gemaakt.

Optie 2: 'Specifieke identificatie.' Hier beslis je welke munten je verkoopt op het moment van elke verkoop. Met deze methode moet je nauwkeurige administratie bijhouden, maar heb je meer flexibiliteit om je belastingdruk te minimaliseren, inclusief de mogelijkheid om een belastingverlies oogststrategie in te zetten.

Wat als ik mijn crypto gebruik om iets te kopen? Moet ik dan nog steeds belasting betalen?

Het converteren van cryptocurrency naar goederen of diensten wordt net zo behandeld als het verhandelen ervan op een beurs. Dit betekent dat de hierboven beschreven regels van toepassing zijn. Laten we eens naar een voorbeeld kijken:

Stel dat je op 1 januari 1 BTC hebt gekocht voor $10.000. Op 1 juni is de prijs van Bitcoin verdubbeld naar $20.000. Met je nieuw verworven rijkdom besluit je een auto van $20.000 te kopen met je 1 BTC. Wat je misschien niet beseft, is dat op het moment dat je je BTC naar de verkoper stuurt om voor de auto te betalen, je een winst van $10.000 oploopt. Dit is een belastbaar feit, wat betekent dat je dit moet opnemen in je belastingrapport.

Is er een belastingvrijstelling voor kleine crypto-aankopen in de VS?

Er is geen vrijstelling. Wetgevers hebben twee keer gefaald om wetgeving aan te nemen die een vrijstelling zou bieden voor kleine aankopen. Het meest recente wetsvoorstel, genaamd de Virtual Currency Tax Fairness Act of 2020, had een vrijstelling voorgesteld voor verkopen met een waarde van minder dan $200. Ingediend aan het begin van 2020, werd het wetsvoorstel in december 2020 doodverklaard.

Wat als ik betaald word in crypto? Hoe word ik belast?

Qua prijsstijging of -daling gelden dezelfde hierboven beschreven regels. Dit betekent dat als je bijvoorbeeld cryptocurrency ontvangt in ruil voor goederen of diensten op 1 januari, de prijs van de cryptocurrency op die datum als je kostprijs wordt beschouwd. Als je de cryptocurrency verkoopt of gebruikt om iets te kopen, zal je winst of verlies afhangen van de prijs op het moment dat je ruilt (minus kosten).

Natuurlijk, betaald worden in cryptocurrency stelt je ook bloot aan inkomstenbelasting op dezelfde manier als betaald worden in dollars. Dit betekent dat, bijvoorbeeld, als je je cryptocurrency onmiddellijk omzet in USD op het moment dat je het ontvangt, je belastingaanslag precies hetzelfde zal zijn als wanneer je dollars had ontvangen.

Telt het handelen van de ene cryptocurrency voor een andere cryptocurrency als een belastbaar feit?

Ja. De zogenaamde 'like-kind' regel is niet van toepassing bij het verhandelen van cryptocurrency zoals bij het ruilen van onroerend goed wel het geval is. Met andere woorden, wanneer je de ene cryptocurrency verkoopt voor een andere, wordt dit beschouwd als een belastbaar feit, wat betekent dat je je kostprijs moet bepalen en vermogenswinsten moet rapporteren.

Hoe behandelt de Amerikaanse belastingwet cryptocurrency airdrops?

Als je een token in een van je wallets hebt ontvangen, of je er nu om hebt gevraagd of niet, ben je technisch verplicht de waarde van dat token te rapporteren als gewone inkomsten. Je berekent je kostprijs op het moment dat het token naar je is airdropped. Bijvoorbeeld, als je op 17 september 2020 om 11 uur 400 UNI tokens hebt ontvangen - toen de prijs $0,40/UNI was - zou je kostprijs $160 zijn. Als je het twee dagen later voor $6/UNI verkoopt, zou je een vermogenswinst van $2240 hebben.

Hoe behandelt de Amerikaanse belastingwet cryptocurrency forks?

Net als airdrops worden forks beschouwd als gewone inkomsten. Je kostprijs wordt opnieuw berekend op het moment dat de fork plaatsvond.

Hoe behandelt de Amerikaanse belastingwet cryptocurrency staking?

Tokens verdiend uit staking worden, net als rente op bankdeposito's, behandeld als gewone inkomsten.

Is er software om te helpen met crypto belastingrapportage?

Aangezien cryptocurrencies zowel een investeringsvoertuig als een ruilmiddel zijn, kan het correct rapporteren van je belastingen een uiterst tijdrovende taak zijn. Verder evolueren belastingwetten snel. Gelukkig is er een groeiende verscheidenheid aan tools die je helpen te voldoen. We raden TokenTax aan, dat een crypto belasting softwareplatform en crypto belastingcalculator is die het proces aanzienlijk vereenvoudigt. Het helpt je om verbinding te maken met beurzen, je transacties te volgen, de benodigde formulieren te genereren en automatisch je belastingrapport samen te stellen. Vooral als je van plan bent strategieën zoals belastingverlies oogsten in te zetten, wil je gebruik maken van capabele software om ervoor te zorgen dat je je belastingdruk minimaliseert.

Ontdek de beste platforms voor het kopen, verkopen en verhandelen van cryptocurrencies.