ドイツにおける暗号通貨課税

免責事項 - この資料は情報提供のみを目的として作成されたものであり、税務、法務または会計のアドバイスを提供することを目的としたものではなく、それらに依拠すべきではありません。いかなる取引を行う前にも、必ずご自身の税務、法務および会計のアドバイザーにご相談ください。

ドイツ連邦中央税務局（Bundeszentralamt für Steuern、BZSt）は、税務上ビットコインや暗号通貨を私的なお金として扱っており、ドイツの暗号通貨税法を他の多くの国よりも理解しやすく、寛容にしています。一部の人々は、ドイツを暗号通貨の税金天国とまで呼んでいます。

ドイツでビットコインやその他の暗号通貨がどのように課税されるかに影響を与える最も一般的な要因は以下の通りです:
1. デジタル資産をどれくらいの期間保有しているか
2. 所得階層

所得税

1年未満保有の暗号通貨は所得税の対象となります。暗号通貨を取引している場合、資産を購入価格以上で売却した際には所得税が課されます。利益額は、取得費用（手数料後の資産購入価格）から実現額（売却時の手数料後に手に入れた金額）を差し引いて計算されます。暗号通貨に関しては、ドイツでは暗号通貨をユーロに交換した場合だけでなく、他の暗号通貨と交換した場合も所得税の対象となります。

では、簡単な例を見てみましょう。1月1日に1BTCを10,000€で購入し、6月1日に15,000€で売却したとしましょう。このシナリオでは、取得費用は10,000€、実現額は15,000€なので、利益は5,000€です。この金額に対して税金を支払う義務があります。簡単ですね。

しかし、どれくらいの税金を支払わなければならないのでしょうか？これは以下に依存します：

所得階層。 所得階層が高いほど、キャピタルゲインに対する税率も高くなります。
投資を保有していた期間。 1年未満の保有であれば、利益は「通常の」所得に加算されます。1年以上保有した場合、利益に対する税負担はありません。はい、すべての利益は非課税です！
総暗号通貨の収益額。 1年以内に暗号通貨を売却する場合、600€の控除があります。600€までの収益は課税されません。**

Crypto Tax Overview - 暗号通貨が一般的にどのように課税されるか、そしてグローバルにコンプライアンスを維持する方法を理解してください。

*一般的な税シナリオに合わせた完全ガイドが必要ですか？**Ultimate Crypto Tax Guides*をご覧ください。

ロットの識別

10,000€でビットコインを1枚、さらに20,000€で1枚購入したとしましょう。後に1枚を15,000€で売却しました。利益が出たのか損失が出たのか？答えは明確ではありません。

ドイツの税務当局はまだ会計方法を規定していませんが、先入れ先出し法（FIFO）が一般的に使用されています。FIFOを使用すると、5,000€の利益が出たことになります。

*取得費用の計算方法が不明な場合は、**Crypto Tax Calculators*をお試しください。

ビットコインで何かを購入する場合も税金を払わなければならないのですか？

ビットコインを商品やサービスに変換することは、取引所でビットコインを売却することと何ら変わりません。つまり、上記の規則が適用されます。例を見てみましょう：

1月1日に1BTCを10,000€で購入したとします。6月1日までにビットコインの価格が20,000€に倍増しました。新たに得た富で1BTCを使って20,000€の車を購入することにしました。気づいていないかもしれませんが、車の支払いのためにBTCを売り手に送信した瞬間に10,000€の利益が発生しています。これは課税イベントであり、税務報告に含める必要があります。

もちろん、購入する前に1年間1BTCを保有することでこの税を回避できます。1年後には暗号通貨取引は非課税です。

*税負担を軽減する方法を探るには、**Crypto Tax Strategies*をご覧ください。

ドイツでの小額の暗号通貨購入に対する税の免除はありますか？

同一年内に購入および売却された暗号通貨には600€の控除があります。それ以外に1年以上保有されたすべての暗号通貨は非課税です。

ビットコインで支払われた場合、どのように課税されますか？

暗号通貨で支払われることは、ユーロで支払われることと同様に所得税の対象となります。所得として受け取った暗号通貨は、受け取った時点での市場価値で課税されます。

*地域の規制に準拠するためには、**Crypto Tax Compliance*のリソースをご確認ください。

ビットコインを別の暗号通貨と交換することは課税イベントになりますか？

はい。1年未満保有した暗号通貨を別の暗号通貨に売却する場合、それは課税イベントと見なされ、取得費用を決定し、収益を報告する必要があります。これを回避するには、最初の暗号通貨（この場合はビットコイン）を少なくとも1年間保有する必要があります。

*異なる管轄区域がスワップをどのように扱うかについては、**Crypto Tax Laws*ガイドをご覧ください。

ドイツの税法は暗号通貨のエアドロップをどのように扱いますか？

エアドロップには2つのタイプがあります：支払いを期待してサービスを提供するものと、何も提供しないものです。最初の場合、購入可能な取引の記録、またはあなたの仕事の価値がどれくらいかの記録が必要です。購入可能な取引がない場合（ほとんどの場合がそうです）、エアドロップされたトークンの販売は非課税です。

ドイツの税法は暗号通貨のフォークをどのように扱いますか？

フォークした暗号通貨を1年以内に売却する場合、取得費用はフォークが発生した時点で計算されます。フォークを1年間保有した後、暗号通貨を売却することは非課税です。

暗号通貨から得た利息はどのように課税されますか？

ビットコインやイーサリアムのような暗号通貨で利息を得ることを可能にする銀行のようなプラットフォームが増えています。このモデルでは、プラットフォームがあなたの暗号通貨を所有し、通常は月ごとに利息を支払います。ドイツの税法では、この利息は課税所得です。さらに、利息を得るために貸し出された暗号通貨は、通常の1年ではなく10年間保有しなければ非課税にはなりません。

ドイツの税法は暗号通貨のステーキングをどのように扱いますか？

ステーキングされた暗号通貨から得た利益は課税対象となり、「その他の所得」として報告されるべきです。ステーキングされた暗号通貨は1年後に非課税で売却することはできません。かわりに、ステーキングされた暗号通貨は10年間保有しなければ非課税にはなりません。

暗号通貨の税務報告を支援するソフトウェアはありますか？

暗号通貨は投資手段であり交換手段でもあるため、正確に税務報告を行うことは非常に時間がかかる作業です。さらに、税法は急速に進化しています。幸いにも、準拠を支援するツールが増えつつあります。私たちはTokenTaxをお勧めします。これは暗号通貨税務ソフトウェアプラットフォームであり、暗号通貨税務計算機であり、プロセスを大幅に簡素化します。取引所に接続し、取引を追跡し、必要なフォームを生成し、自動的に税務報告を作成するのに役立ちます。特に税損失収穫のような戦略を展開する予定がある場合、税負担を最小限に抑えるために有能なソフトウェアを使用したいでしょう。

*報告プロセスを簡素化するためには、**Best Crypto Tax Software*をご利用ください。

自身で確定申告をする場合は、適切な書類を提出するための*Essential Crypto Tax Forms*もご利用ください。

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