Tassazione delle criptovalute in Germania

Disclaimer - Questo materiale è stato preparato solo a scopo informativo e non è destinato a fornire, né deve essere considerato come, consulenza fiscale, legale o contabile. Dovresti consultare i tuoi consulenti fiscali, legali e contabili prima di intraprendere qualsiasi transazione.

L'Ufficio centrale federale delle imposte tedesco o Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) considera Bitcoin e le criptovalute come denaro privato a fini fiscali, rendendo le leggi fiscali tedesche sulle criptovalute più facili da comprendere e più generose rispetto a molti altri paesi. Alcuni sono arrivati al punto di definire la Germania un paradiso fiscale per le criptovalute.

I fattori più comuni che influenzano come vengono tassati Bitcoin e altre criptovalute in Germania sono i seguenti:
1. Quanto tempo hai detenuto l'asset digitale
2. La tua fascia di reddito

Imposta sul reddito

Le criptovalute detenute per meno di un anno sono soggette a imposte sul reddito. Se stai scambiando criptovalute, ogni volta che vendi un asset per più di quanto pagato, sei soggetto a imposte sul reddito. L'importo del guadagno viene calcolato sottraendo il tuo costo base (l'importo che hai pagato per l'asset dopo le commissioni) dall'importo realizzato (quello che hai ottenuto, dopo le commissioni, quando hai venduto). In Germania, per quanto riguarda le criptovalute, sei soggetto a imposte sul reddito non solo quando vendi criptovalute per Euro, ma anche quando le scambi per altre criptovalute.

Ok, vediamo un esempio semplice. Immagina di aver comprato 1 BTC per 10.000€ il 1° gennaio e di averlo venduto per 15.000€ sei mesi dopo, il 1° giugno. In questo scenario, il tuo costo base è 10.000€ e l'importo realizzato è 15.000€, quindi i tuoi guadagni sono 5.000€. Questo è l'importo su cui sarai obbligato a pagare le tasse. Abbastanza semplice.

Ma quanto devi pagare di tasse? Questo dipenderà da:

1. La tua fascia di reddito. Essere in una fascia di reddito più alta ti sottopone a un'aliquota fiscale più alta sui guadagni in capitale.
2. Quanto tempo hai detenuto l'investimento. Se hai detenuto per meno di un anno, i guadagni vengono aggiunti al tuo reddito 'ordinario'. Se hai detenuto l'asset per più di un anno, non hai un obbligo fiscale sui tuoi guadagni. Sì, tutti i guadagni sono esentasse!
3. L'importo totale dei guadagni in criptovalute. Se vendi criptovalute entro un anno, c'è un'esenzione di 600€. Qualsiasi guadagno fino a 600€ non è tassato.

Panoramica delle tasse sulle criptovalute - Scopri come le criptovalute sono tassate in generale e come restare conformi a livello globale.

Hai bisogno di una guida completa su scenari fiscali comuni? Consulta le nostre Guide definitive alle tasse sulle criptovalute.

Identificazione dei lotti

Supponiamo che tu compri un bitcoin a 10.000€ e un altro a 20.000€. Più tardi, vendi una moneta per 15.000€. Hai avuto un guadagno o una perdita? La risposta non è chiara.

Le autorità fiscali tedesche non hanno ancora specificato un metodo contabile richiesto, tuttavia il primo entrato, primo uscito (FIFO) è stato comunemente utilizzato. Usando il FIFO, avresti realizzato un guadagno di 5.000€.

Se non sei sicuro su come calcolare il costo base, prova a utilizzare i nostri Calcolatori di tasse sulle criptovalute.

Cosa succede se uso i miei bitcoin per comprare qualcosa? Devo ancora pagare le tasse?

Convertire bitcoin in beni o servizi è trattato allo stesso modo della vendita di bitcoin su uno scambio. Ciò significa che si applicano le regole sopra descritte. Vediamo un esempio:

Immagina di aver comprato 1 BTC per 10.000€ il 1° gennaio. Entro il 1° giugno, il prezzo del Bitcoin è raddoppiato a 20.000€. Con la tua nuova ricchezza, decidi di acquistare un'auto da 20.000€ utilizzando il tuo 1 BTC. Quello che potresti non renderti conto è che nel momento in cui invii il tuo BTC al venditore per pagare l'auto, stai realizzando un guadagno di 10.000€. Questo è un evento tassabile, il che significa che dovrai considerarlo nel tuo rapporto fiscale.

Ovviamente, puoi evitare questa tassa se detieni l'1 BTC per un anno prima di effettuare l'acquisto. Dopo un anno, la transazione in criptovaluta non è soggetta a tasse.

Per ridurre la tua responsabilità fiscale, esplora Strategie fiscali sulle criptovalute.

Esiste un'esenzione fiscale per piccoli acquisti in criptovaluta in Germania?

C'è un'esenzione di 600€ per criptovalute comprate e vendute entro lo stesso anno. Altrimenti, tutte le criptovalute detenute per oltre un anno sono esenti da tasse.

Cosa succede se vengo pagato in bitcoin? Come verrò tassato?

Essere pagati in criptovaluta ti sottopone a imposte sul reddito nello stesso modo di essere pagati in Euro. Qualsiasi criptovaluta ricevuta come reddito è tassata al valore di mercato corrente al momento in cui la ricevi.

Rimani conforme alle normative locali consultando le nostre risorse di Conformità delle tasse sulle criptovalute.

Lo scambio di bitcoin per un'altra criptovaluta è considerato un evento tassabile?

Sì. Quando vendi una criptovaluta detenuta per meno di un anno per un'altra, è considerato un evento tassabile, il che significa che dovrai determinare il tuo costo base e segnalare i guadagni. Puoi evitare questo tenendo la prima criptovaluta (bitcoin, in questo caso) per almeno un anno.

Scopri come le diverse giurisdizioni trattano gli scambi nella nostra guida alle Leggi fiscali sulle criptovalute.

Come tratta la legge fiscale tedesca gli airdrop di criptovalute?

Ci sono due tipi di airdrop: quelli per i quali fornisci servizi con l'aspettativa di pagamento e quelli per i quali non fai nulla in cambio. Nel primo caso, dovrebbe esserci una registrazione di una transazione acquistabile, o di quanto è valutato il tuo lavoro. In assenza di una transazione acquistabile, come è vero la maggior parte delle volte, la vendita di token airdropped è esente da tasse.

Come tratta la legge fiscale tedesca i fork di criptovalute?

Se vendi un fork di criptovaluta entro un anno, il tuo costo base è calcolato al momento in cui è avvenuto il fork. Dopo aver detenuto il fork per un anno, la vendita della criptovaluta è esente da tasse.

Come vengo tassato sugli interessi guadagnati dalle criptovalute?

Un numero crescente di piattaforme simili a banche ti permette di guadagnare interessi su criptovalute come Bitcoin ed Ether. In questo modello, la piattaforma prende possesso delle tue criptovalute e paga interessi - tipicamente a intervalli mensili. Secondo la legge fiscale tedesca, questi interessi sono reddito tassabile. Inoltre, la criptovaluta prestata per guadagnare interessi deve essere detenuta per 10 anni per essere esente da tasse, non il solito 1 anno.

Come tratta la legge fiscale tedesca lo staking di criptovalute?

Qualsiasi profitto derivante da criptovalute staked è tassabile e dovrebbe essere riportato come 'altri redditi.' Qualsiasi criptovaluta che è stata staked non può essere venduta esente da tasse dopo 1 anno. Invece, la criptovaluta che è stata staked deve essere detenuta per 10 anni per essere esente da tasse.

Esiste un software per aiutare con la dichiarazione fiscale sulle criptovalute?

Poiché le criptovalute sono sia un veicolo di investimento che un mezzo di scambio, riportare correttamente le tue tasse può essere un compito estremamente dispendioso in termini di tempo. Inoltre, le leggi fiscali stanno evolvendo rapidamente. Fortunatamente, c'è una crescente varietà di strumenti che possono aiutarti a conformarti. Raccomandiamo TokenTax, che è una piattaforma software per le tasse sulle criptovalute e un calcolatore fiscale sulle criptovalute che semplifica notevolmente il processo. Ti aiuta a connetterti agli scambi, tracciare le tue operazioni, generare i moduli necessari e compilare automaticamente il tuo rapporto fiscale. Soprattutto se intendi implementare strategie come il tax-loss harvesting, vorrai utilizzare un software capace per assicurarti di minimizzare il tuo carico fiscale.

Esplora il Miglior software per le tasse sulle criptovalute per semplificare il tuo processo di dichiarazione.

Se stai presentando le tasse da solo, puoi anche usare questi Moduli fiscali essenziali per le criptovalute per assicurarti di presentare i documenti giusti.

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