Disclaimer - Materi ini disiapkan hanya untuk tujuan informasi, dan tidak dimaksudkan untuk memberikan, serta tidak boleh dijadikan sebagai dasar untuk, nasihat pajak, hukum atau akuntansi. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat pajak, hukum, dan akuntansi Anda sendiri sebelum melakukan transaksi apa pun.
Kantor Pajak Pusat Federal Jerman atau Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) memperlakukan Bitcoin dan mata uang kripto sebagai uang pribadi untuk tujuan pajak, membuat hukum pajak mata uang kripto di Jerman lebih mudah dipahami dan lebih murah hati dibandingkan banyak negara lain. Beberapa bahkan menyebut Jerman sebagai surga pajak mata uang kripto.
Faktor paling umum yang mempengaruhi bagaimana Bitcoin dan mata uang kripto lainnya dikenakan pajak di Jerman adalah sebagai berikut:
1. Berapa lama Anda telah memegang aset digital tersebut
2. Golongan penghasilan Anda
Pajak Penghasilan
Cryptocurrency yang dimiliki kurang dari setahun dikenakan pajak penghasilan. Jika Anda memperdagangkan cryptocurrency, setiap kali Anda menjual aset lebih dari harga beli, Anda dikenakan pajak penghasilan. Jumlah keuntungan dihitung dengan mengurangi dasar biaya Anda (jumlah yang Anda bayar untuk aset setelah biaya) dari jumlah yang direalisasikan (jumlah yang Anda dapatkan, setelah biaya, saat Anda menjual). Ketika datang ke cryptocurrency, di Jerman Anda dikenakan pajak penghasilan tidak hanya ketika Anda menjual cryptocurrency untuk Euro, tetapi juga ketika Anda menukarnya dengan cryptocurrency lain.
Oke, mari kita lihat contoh sederhana. Bayangkan Anda membeli 1 BTC seharga 10.000€ pada 1 Januari dan menjualnya seharga 15.000€ enam bulan kemudian pada 1 Juni. Dalam skenario ini, dasar biaya Anda adalah 10.000€ dan jumlah yang direalisasikan adalah 15.000€, jadi pendapatan Anda adalah 5.000€. Ini adalah jumlah yang wajib Anda bayar pajaknya. Cukup sederhana.
Tetapi berapa banyak pajak yang harus Anda bayar? Ini akan tergantung pada:
- Golongan penghasilan Anda. Berada di golongan penghasilan yang lebih tinggi membuat Anda dikenakan tarif pajak yang lebih tinggi atas keuntungan modal Anda.
- Berapa lama Anda memegang investasi. Jika Anda memegang kurang dari setahun, keuntungan ditambahkan ke penghasilan 'biasa' Anda. Jika Anda memegang aset lebih dari setahun, Anda tidak memiliki kewajiban pajak atas pendapatan Anda. Ya, semua keuntungan bebas pajak!
- Jumlah total pendapatan cryptocurrency. Jika Anda menjual cryptocurrency dalam waktu setahun, ada tunjangan 600€. Pendapatan hingga 600€ tidak dikenakan pajak.
Tinjauan Pajak Kripto - Pahami bagaimana pajak kripto secara umum dan cara tetap patuh secara global.
Butuh panduan lengkap yang disesuaikan dengan skenario pajak umum? Lihat Panduan Pajak Kripto Terbaik kami.
Mengidentifikasi Lot
Katakanlah Anda membeli satu bitcoin seharga 10.000€ dan satu lagi seharga 20.000€. Kemudian, Anda menjual satu koin seharga 15.000€. Apakah Anda mengalami keuntungan atau kerugian? Jawabannya tidak jelas.
Otoritas pajak Jerman belum menentukan metode akuntansi yang diperlukan, namun metode first-in, first-out (FIFO) telah umum digunakan. Dengan menggunakan FIFO, Anda akan mendapatkan keuntungan 5.000€.
Bagaimana jika saya menggunakan bitcoin saya untuk membeli sesuatu? Apakah saya masih harus membayar pajak?
Mengonversi bitcoin menjadi barang atau jasa diperlakukan tidak berbeda dengan menjual bitcoin di bursa. Ini berarti bahwa aturan yang dijelaskan di atas berlaku. Mari kita lihat contohnya:
Bayangkan Anda membeli 1 BTC seharga 10.000€ pada 1 Januari. Pada 1 Juni, harga Bitcoin telah meningkat dua kali lipat menjadi 20.000€. Dengan kekayaan baru Anda, Anda memutuskan untuk membeli mobil seharga 20.000€ menggunakan 1 BTC Anda. Yang mungkin tidak Anda sadari adalah bahwa saat Anda mengirim BTC Anda kepada penjual untuk membayar mobil, Anda mengalami keuntungan 10.000€. Ini adalah peristiwa kena pajak, yang berarti Anda harus mempertimbangkannya dalam laporan pajak Anda.
Tentu saja, Anda dapat menghindari pajak ini jika Anda memegang 1 BTC selama setahun sebelum melakukan pembelian. Setelah satu tahun, transaksi cryptocurrency tidak dikenakan pajak.
Untuk mengurangi kewajiban pajak Anda, jelajahi Strategi Pajak Kripto.
Apakah ada pengecualian pajak untuk pembelian kripto kecil di Jerman?
Ada tunjangan 600€ dari cryptocurrency yang dibeli dan dijual dalam tahun yang sama. Jika tidak, semua cryptocurrency yang dipegang lebih dari setahun bebas pajak.
Bagaimana jika saya dibayar dalam bitcoin? Bagaimana saya akan dikenakan pajak?
Dibayar dalam cryptocurrency membuat Anda dikenakan pajak penghasilan sama seperti dibayar dalam Euro. Setiap cryptocurrency yang diterima sebagai penghasilan dikenakan pajak pada nilai pasar saat ini pada saat Anda menerimanya.
Apakah perdagangan bitcoin untuk cryptocurrency lain dianggap sebagai peristiwa kena pajak?
Ya. Ketika Anda menjual satu cryptocurrency yang Anda pegang kurang dari setahun untuk yang lain, itu dianggap sebagai peristiwa kena pajak, yang berarti Anda harus menentukan dasar biaya Anda dan melaporkan pendapatan. Anda dapat menghindari ini dengan memegang cryptocurrency pertama (bitcoin, dalam hal ini) setidaknya selama satu tahun.
Bagaimana hukum pajak Jerman memperlakukan airdrop cryptocurrency?
Ada dua jenis airdrop: yang Anda menyediakan layanan dengan harapan pembayaran, dan yang Anda tidak melakukan apa-apa sebagai imbalannya. Dalam kasus pertama, harus ada catatan transaksi yang dapat dibeli, atau seberapa besar nilai pekerjaan Anda. Jika tidak ada transaksi yang dapat dibeli, seperti yang sering terjadi, penjualan token airdrop bebas pajak.
Bagaimana hukum pajak Jerman memperlakukan fork cryptocurrency?
Jika Anda menjual fork cryptocurrency dalam waktu setahun, dasar biaya Anda dihitung pada saat fork terjadi. Setelah memegang fork selama satu tahun, menjual cryptocurrency bebas pajak.
Bagaimana saya dikenakan pajak atas bunga yang diperoleh dari cryptocurrency?
Sejumlah platform yang semakin berkembang memungkinkan Anda untuk mendapatkan bunga dari cryptocurrency seperti Bitcoin dan Ether. Dalam model ini, platform mengambil alih cryptocurrency Anda, dan membayar bunga - biasanya pada interval bulanan. Di bawah hukum pajak Jerman, bunga ini adalah penghasilan kena pajak. Selain itu, cryptocurrency yang dipinjamkan untuk mendapatkan bunga harus dipegang selama 10 tahun agar bebas pajak, bukan 1 tahun seperti biasanya.
Bagaimana hukum pajak Jerman memperlakukan staking cryptocurrency?
Keuntungan yang diperoleh dari cryptocurrency yang di-stake dikenakan pajak, dan harus dilaporkan sebagai 'penghasilan lain'. Setiap cryptocurrency yang di-stake tidak dapat dijual bebas pajak setelah 1 tahun. Sebaliknya, cryptocurrency yang telah di-stake harus dipegang selama 10 tahun agar bebas pajak.
Apakah ada perangkat lunak untuk membantu pelaporan pajak kripto?
Karena cryptocurrency adalah kendaraan investasi dan media pertukaran, melaporkan pajak Anda dengan benar bisa menjadi tugas yang sangat memakan waktu. Selain itu, hukum pajak berkembang dengan cepat. Untungnya ada berbagai alat yang berkembang yang dapat membantu Anda patuh. Kami merekomendasikan TokenTax, yang merupakan platform perangkat lunak pajak kripto dan kalkulator pajak kripto yang sangat menyederhanakan proses. Ini membantu Anda terhubung ke bursa, melacak perdagangan Anda, menghasilkan formulir yang diperlukan, dan secara otomatis menyusun laporan pajak Anda. Terutama jika Anda berniat menerapkan strategi seperti panen rugi pajak, Anda akan ingin menggunakan perangkat lunak yang mumpuni untuk memastikan Anda meminimalkan beban pajak Anda.
Jelajahi Perangkat Lunak Pajak Kripto Terbaik untuk menyederhanakan proses pelaporan Anda.
Jika Anda mengajukan pajak sendiri, Anda juga dapat menggunakan Formulir Pajak Kripto Esensial ini untuk memastikan Anda mengirimkan dokumen yang tepat.
Panduan Pajak Kripto Terkait:
- Bagaimana Cryptocurrency Dikenakan Pajak
- Pajak Cryptocurrency di AS
- Pajak Cryptocurrency di Kanada
- Pajak Cryptocurrency di Inggris
- Bagaimana NFT Dikenakan Pajak
- Bagaimana Airdrop Dikenakan Pajak
- Bagaimana ICO Dikenakan Pajak
- Bagaimana Melaporkan Penghasilan Penambangan Bitcoin
- Bagaimana Melaporkan Penghasilan Staking
- Bagaimana Melaporkan Penghasilan Yield Farming
- Bagaimana Hadiah Cryptocurrency Dikenakan Pajak
- Tinjauan Pajak Kripto
- Panduan Pajak Kripto
- Perangkat Lunak Pajak Kripto
- Strategi Pajak Kripto
- Formulir Pajak Kripto
Mulailah dengan memahami dasar-dasar cryptocurrency dan jelajahi keuangan terdesentralisasi (DeFi). Pelajari tentang Bitcoin, Ethereum, dan altcoin. Juga, temukan cara membeli dan menjual kripto.
