🎁 200% Bonus Selamat Datang hingga $1,000 | Lotere Mingguan $1M+ | Penarikan Instan | Token Eksklusif $SHFL | Permainan RTP 99% 🔥

Ulasan Dapatkan Bonus

Jelajahi Semua Ulasan

Pajak cryptocurrency di AS

Penafian: Materi ini disiapkan hanya untuk tujuan informasi, dan tidak dimaksudkan untuk memberikan, dan tidak boleh diandalkan untuk, nasihat pajak, hukum, atau akuntansi. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat pajak, hukum, dan akuntansi Anda sendiri sebelum melakukan transaksi apa pun.

Untuk memulai, faktor paling umum yang mempengaruhi bagaimana mata uang kripto dikenakan pajak di AS adalah sebagai berikut: 1. Berapa lama Anda telah memegang aset digital 2. Kategori pendapatan Anda 3. Apakah Anda dapat menggunakan pemanenan rugi pajak

Daftar Isi

Pertama-tama, Anda umumnya tidak akan mengalami 'peristiwa kena pajak' sampai Anda menjual (atau menukar kripto Anda untuk barang atau jasa). Kami katakan umumnya karena jika Anda mendapatkan bunga dari kepemilikan kripto Anda, bunga itu dianggap sebagai pendapatan kena pajak 'biasa'.

Baiklah, mari kita lihat contoh sederhana mengenai keuntungan modal. Bayangkan Anda membeli 1 BTC seharga $10,000 pada tanggal 1 Januari dan menjualnya seharga $15,000 enam bulan kemudian pada tanggal 1 Juni. Dalam skenario ini, basis biaya Anda adalah $10,000 dan keuntungan Anda adalah $5,000. Keuntungan Anda adalah jumlah yang akan diwajibkan untuk membayar pajak. Cukup sederhana.

Namun, berapa banyak pajak yang harus Anda bayar? Ini akan tergantung pada:

Total keuntungan modal Anda untuk seluruh tahun pajak (termasuk keuntungan dari perdagangan non-kripto) - semakin banyak yang Anda hasilkan, semakin tinggi tarif pajak Anda.
Braket pendapatan Anda. Berada dalam braket pendapatan yang lebih tinggi membuat Anda dikenakan tarif pajak yang lebih tinggi pada keuntungan modal Anda. Untuk informasi lebih lanjut tentang braket pajak saat ini, lihat situs web Internal Revenue Service (IRS): www.irs.com
Berapa lama Anda memegang investasi. Jika Anda memegangnya kurang dari setahun, keuntungan tersebut ditambahkan ke pendapatan 'biasa' Anda yang umumnya berarti Anda akan dikenakan tarif pajak yang lebih tinggi. Jika Anda memegang aset lebih dari setahun, keuntungan dihitung sebagai 'keuntungan modal,' yang dalam kebanyakan kasus, dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah.

Panen kerugian pajak

Panen kerugian pajak adalah ketika Anda menjual investasi dengan kerugian untuk mengurangi kewajiban pajak Anda. Bayangkan Anda membeli satu bitcoin seharga $10,000 dan menjualnya di tahun yang sama seharga $15,000. Anda akan memiliki keuntungan modal $5,000, yang tentu saja merupakan kewajiban pajak. Sekarang mari kita katakan Anda juga membeli saham Tesla senilai $10,000 di tahun yang sama dan harganya anjlok. Anda memutuskan secara strategis untuk menjual Tesla Anda, menimbulkan kerugian $5,000. Anda dapat menggunakan kerugian ini untuk mengimbangi keuntungan bitcoin Anda, dengan demikian menghilangkan kewajiban pajak Anda. Selanjutnya, Anda menunggu 30 hari yang disyaratkan secara hukum sejak saat Anda menjual saham Tesla sebelum membeli kembali. Untungnya harga belum pulih, sehingga - pada dasarnya - Anda sepenuhnya menghindari kewajiban pajak pada keuntungan Bitcoin Anda sambil tidak mengurangi posisi Tesla Anda.

Karena IRS mengklasifikasikan aset kripto sebagai properti, ini mungkin berarti bahwa aturan 'penjualan cuci' tidak berlaku. Ini akan menghilangkan kebutuhan untuk menunggu 30 hari sebelum membeli kembali kripto setelah mengakui kerugian. Namun, karena IRS belum secara khusus menyatakan apakah aturan ini berlaku untuk kripto - memang beberapa aset kripto diperlakukan sebagai sekuritas, bukan properti - banyak pedagang bermain aman dengan menunggu 30 hari sebelum membeli kembali.

Kabar baiknya adalah, karena Anda dapat memanen jumlah kerugian yang tidak terbatas dan membawanya ke dalam jumlah tahun pajak yang tidak terbatas, Anda harus memiliki banyak kesempatan untuk memanfaatkan strategi pajak ini.

Mengidentifikasi lot

Katakanlah Anda membeli satu bitcoin seharga $10,000 dan satu lagi seharga $20,000. Kemudian Anda menjual satu koin seharga $15,000. Apakah Anda mengalami keuntungan modal atau kerugian modal? Jawabannya adalah, terserah Anda.

Opsi 1: 'Masuk pertama, keluar pertama.' Di sini, Anda akan membuat keuntungan modal $5,000.

Opsi 2: 'Identifikasi spesifik.' Di sini, Anda memutuskan koin mana yang Anda jual pada saat setiap penjualan. Dengan metode ini, Anda akan diminta untuk menjaga catatan yang cermat, tetapi Anda memiliki lebih banyak fleksibilitas untuk meminimalkan beban pajak Anda, termasuk potensi untuk menerapkan strategi panen kerugian pajak.

Bagaimana jika saya menggunakan kripto saya untuk membeli sesuatu? Apakah saya masih harus membayar pajak?

Mengonversi kripto menjadi barang atau jasa diperlakukan tidak berbeda dengan memperdagangkannya di bursa. Ini berarti bahwa aturan yang dijelaskan di atas berlaku. Mari kita lihat contoh:

Bayangkan Anda membeli 1 BTC seharga $10,000 pada tanggal 1 Januari. Pada tanggal 1 Juni, harga Bitcoin telah berlipat ganda menjadi $20,000. Dengan kekayaan baru Anda, Anda memutuskan untuk membeli mobil seharga $20,000 menggunakan 1 BTC Anda. Apa yang mungkin tidak Anda sadari adalah bahwa saat Anda mengirim BTC Anda kepada penjual untuk membayar mobil, Anda mengalami keuntungan $10,000. Ini adalah peristiwa kena pajak, yang berarti Anda perlu memasukkannya dalam laporan pajak Anda.

Apakah ada pengecualian pajak untuk pembelian kripto kecil di AS?

Tidak ada pengecualian. Pembuat undang-undang telah dua kali gagal mengesahkan undang-undang yang akan memberikan pengecualian untuk pembelian kecil. RUU yang lebih baru, yang disebut Virtual Currency Tax Fairness Act of 2020, telah mengusulkan pengecualian pada penjualan yang bernilai kurang dari $200. Diperkenalkan pada awal 2020, RUU tersebut dinyatakan mati pada Desember 2020.

Bagaimana jika saya dibayar dalam kripto? Bagaimana saya akan dikenakan pajak?

Dalam hal apresiasi atau depresiasi harga, aturan yang dijelaskan di atas tetap berlaku. Ini berarti bahwa jika, misalnya, Anda menerima kripto sebagai imbalan atas barang atau jasa pada tanggal 1 Januari, harga kripto pada tanggal itu dianggap sebagai basis biaya Anda. Jika Anda menjual kripto atau menggunakannya untuk membeli sesuatu, keuntungan atau kerugian Anda akan tergantung pada harga saat Anda menukar (dikurangi biaya).

Tentu saja, dibayar dalam kripto juga membuat Anda dikenakan pajak pendapatan dengan cara yang sama seperti dibayar dalam dolar. Ini berarti bahwa, misalnya, jika Anda segera menukar kripto Anda ke USD pada saat Anda menerimanya, tagihan pajak Anda akan persis sama seperti jika Anda menerima dolar.

Apakah memperdagangkan satu kripto untuk kripto lain dihitung sebagai peristiwa kena pajak?

Ya. Aturan 'sejenis' tidak berlaku ketika memperdagangkan kripto seperti pada pertukaran properti nyata. Dengan kata lain, ketika Anda menjual satu kripto untuk kripto lain, itu dianggap sebagai peristiwa kena pajak, yang berarti Anda perlu menentukan basis biaya Anda dan melaporkan keuntungan modal.

Bagaimana hukum pajak AS memperlakukan airdrop kripto?

Jika Anda menerima token di salah satu dompet Anda, baik Anda memintanya atau tidak, Anda secara teknis diharuskan melaporkan nilai token tersebut sebagai pendapatan biasa. Anda menghitung basis biaya Anda pada saat token tersebut di-airdrop kepada Anda. Misalnya, jika Anda menerima 400 token UNI pada 17 September 2020 pukul 11 pagi - ketika harga adalah $0,40/UNI - basis biaya Anda akan menjadi $160. Jika Anda menjualnya dua hari kemudian seharga $6/UNI Anda akan memiliki keuntungan modal sebesar $2240.

Bagaimana hukum pajak AS memperlakukan fork kripto?

Seperti airdrop, fork dianggap sebagai pendapatan biasa. Basis biaya Anda, sekali lagi, dihitung pada saat fork terjadi.

Bagaimana hukum pajak AS memperlakukan staking kripto?

Token yang diperoleh dari staking diperlakukan, seperti bunga pada deposito bank, sebagai pendapatan biasa.

Apakah ada perangkat lunak untuk membantu pelaporan pajak kripto?

Karena kripto adalah kendaraan investasi sekaligus media pertukaran, melaporkan pajak Anda dengan benar dapat menjadi tugas yang sangat memakan waktu. Selain itu, undang-undang pajak berkembang dengan cepat. Untungnya, ada berbagai alat yang berkembang yang membantu Anda mematuhi. Kami merekomendasikan TokenTax, yang merupakan platform perangkat lunak pajak kripto dan kalkulator pajak kripto yang sangat menyederhanakan proses. Ini membantu Anda terhubung ke bursa, melacak perdagangan Anda, menghasilkan formulir yang diperlukan, dan secara otomatis menyusun laporan pajak Anda. Terutama jika Anda berniat untuk menerapkan strategi seperti panen kerugian pajak, Anda akan ingin menggunakan perangkat lunak yang mumpuni untuk memastikan Anda meminimalkan beban pajak Anda.

Temukan platform teratas untuk membeli, menjual, dan memperdagangkan mata uang kripto