Pajak cryptocurrency di Jerman

Disclaimer - Materi ini disiapkan hanya untuk tujuan informasi, dan tidak dimaksudkan untuk memberikan, serta tidak boleh dijadikan sebagai dasar untuk, nasihat pajak, hukum atau akuntansi. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat pajak, hukum, dan akuntansi Anda sendiri sebelum melakukan transaksi apa pun.

Kantor Pajak Pusat Federal Jerman atau Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) memperlakukan Bitcoin dan mata uang kripto sebagai uang pribadi untuk tujuan pajak, membuat hukum pajak mata uang kripto di Jerman lebih mudah dipahami dan lebih murah hati dibandingkan banyak negara lain. Beberapa bahkan menyebut Jerman sebagai surga pajak mata uang kripto.

Faktor paling umum yang mempengaruhi bagaimana Bitcoin dan mata uang kripto lainnya dikenakan pajak di Jerman adalah sebagai berikut:
1. Berapa lama Anda telah memegang aset digital tersebut
2. Golongan penghasilan Anda

Pajak Penghasilan

Cryptocurrency yang dipegang kurang dari satu tahun dikenakan pajak penghasilan. Jika Anda memperdagangkan cryptocurrency, setiap kali Anda menjual aset dengan harga lebih tinggi dari yang Anda bayar, Anda dikenakan pajak penghasilan. Jumlah keuntungan dihitung dengan mengurangi dasar biaya Anda (jumlah yang Anda bayar untuk aset setelah biaya) dari jumlah yang Anda realisasikan (apa yang Anda dapatkan, setelah biaya, ketika Anda menjual). Dalam hal cryptocurrency, di Jerman Anda dikenakan pajak penghasilan tidak hanya ketika Anda menjual cryptocurrency untuk Euro, tetapi juga ketika Anda menukarnya dengan cryptocurrency lain.

Baiklah, mari kita lihat contoh sederhana. Bayangkan Anda membeli 1 BTC seharga 10.000€ pada 1 Januari dan menjualnya seharga 15.000€ enam bulan kemudian pada 1 Juni. Dalam skenario ini, dasar biaya Anda adalah 10.000€ dan jumlah yang Anda realisasikan adalah 15.000€, jadi keuntungan Anda adalah 5.000€. Ini adalah jumlah yang akan dikenakan pajak. Cukup sederhana.

Tapi berapa banyak pajak yang harus Anda bayar? Ini akan tergantung pada:

1. Kelompok pendapatan Anda. Berada dalam kelompok pendapatan yang lebih tinggi membuat Anda dikenakan tarif pajak yang lebih tinggi pada keuntungan modal Anda.
2. Berapa lama Anda memegang investasi. Jika Anda memegangnya kurang dari satu tahun, keuntungan ditambahkan ke pendapatan 'biasa' Anda. Jika Anda memegang aset lebih dari satu tahun, Anda tidak memiliki kewajiban pajak pada penghasilan Anda. Ya, semua keuntungan bebas pajak!
3. Jumlah total penghasilan cryptocurrency. Jika Anda menjual cryptocurrency dalam waktu satu tahun, ada tunjangan 600€. Setiap penghasilan hingga 600€ tidak dikenakan pajak.

Gambaran Umum Pajak Crypto - Pahami bagaimana crypto dikenakan pajak secara umum dan bagaimana tetap mematuhi secara global.

Butuh panduan lengkap yang disesuaikan dengan skenario pajak umum? Lihat Panduan Pajak Crypto Terbaik kami.

Mengidentifikasi lot

Katakanlah Anda membeli satu bitcoin seharga 10.000€ dan satu lagi seharga 20.000€. Kemudian, Anda menjual satu koin seharga 15.000€. Apakah Anda mengalami keuntungan atau kerugian? Jawabannya tidak jelas.

Otoritas pajak Jerman belum menentukan metode akuntansi yang diperlukan, namun metode first-in, first-out (FIFO) umumnya digunakan. Menggunakan FIFO, Anda akan mendapatkan keuntungan 5.000€.

Jika Anda tidak yakin cara menghitung dasar biaya, cobalah menggunakan Kalkulator Pajak Crypto kami.

Bagaimana jika saya menggunakan bitcoin untuk membeli sesuatu? Apakah saya masih harus membayar pajak?

Mengonversi bitcoin menjadi barang atau jasa diperlakukan tidak berbeda dengan menjual bitcoin di bursa. Ini berarti aturan yang dijelaskan di atas berlaku. Mari kita lihat contoh:

Bayangkan Anda membeli 1 BTC seharga 10.000€ pada 1 Januari. Pada 1 Juni, harga Bitcoin telah berlipat ganda menjadi 20.000€. Dengan kekayaan baru Anda, Anda memutuskan untuk membeli mobil seharga 20.000€ menggunakan 1 BTC Anda. Yang mungkin tidak Anda sadari adalah bahwa saat Anda mengirim BTC Anda kepada penjual untuk membayar mobil, Anda mengalami keuntungan 10.000€. Ini adalah peristiwa kena pajak, yang berarti Anda perlu memasukkannya dalam laporan pajak Anda.

Tentu saja, Anda dapat menghindari pajak ini jika Anda memegang 1 BTC selama satu tahun sebelum Anda melakukan pembelian. Setelah satu tahun, transaksi cryptocurrency tidak dikenakan pajak.

Untuk mengurangi kewajiban pajak Anda, jelajahi Strategi Pajak Crypto.

Apakah ada pembebasan pajak untuk pembelian crypto kecil di Jerman?

Ada tunjangan sebesar 600€ dari cryptocurrency yang dibeli dan dijual dalam tahun yang sama. Selain itu, semua cryptocurrency yang dipegang lebih dari satu tahun bebas pajak.

Bagaimana jika saya dibayar dalam bitcoin? Bagaimana saya akan dikenakan pajak?

Dibayar dalam cryptocurrency membuat Anda dikenakan pajak penghasilan dengan cara yang sama seperti dibayar dalam Euro. Setiap cryptocurrency yang diterima sebagai pendapatan dikenakan pajak pada nilai pasar saat Anda menerimanya.

Patuhilah peraturan lokal dengan meninjau sumber daya Kepatuhan Pajak Crypto kami.

Apakah perdagangan bitcoin dengan cryptocurrency lain dianggap sebagai peristiwa kena pajak?

Ya. Ketika Anda menjual satu cryptocurrency yang Anda pegang kurang dari satu tahun untuk yang lain, itu dianggap sebagai peristiwa kena pajak, yang berarti Anda perlu menentukan dasar biaya Anda dan melaporkan penghasilan. Anda dapat menghindari ini dengan memegang cryptocurrency pertama (bitcoin, dalam hal ini) setidaknya selama satu tahun.

Pelajari bagaimana yurisdiksi yang berbeda memperlakukan swap dalam panduan Hukum Pajak Crypto kami.

Bagaimana undang-undang pajak Jerman memperlakukan airdrop cryptocurrency?

Ada dua jenis airdrop: yang Anda berikan layanan dengan harapan pembayaran, dan yang Anda tidak melakukan apa-apa sebagai imbalan. Dalam kasus pertama, harus ada catatan transaksi yang dapat dibeli, atau berapa nilai pekerjaan Anda. Dalam ketiadaan transaksi yang dapat dibeli, seperti yang sering terjadi, penjualan token airdrop bebas pajak.

Bagaimana undang-undang pajak Jerman memperlakukan fork cryptocurrency?

Jika Anda menjual fork cryptocurrency dalam waktu satu tahun, dasar biaya Anda dihitung pada saat fork terjadi. Setelah memegang fork selama satu tahun, penjualan cryptocurrency bebas pajak.

Bagaimana saya dikenakan pajak atas bunga yang diperoleh dari cryptocurrency?

Sejumlah platform mirip bank yang berkembang memungkinkan Anda mendapatkan bunga dari cryptocurrency seperti Bitcoin dan Ether. Dalam model ini, platform mengambil alih cryptocurrency Anda, dan membayar bunga - biasanya pada interval bulanan. Di bawah undang-undang pajak Jerman, bunga ini adalah pendapatan kena pajak. Selain itu, cryptocurrency yang dipinjamkan untuk memperoleh bunga harus dipegang selama 10 tahun agar bebas pajak, bukan 1 tahun biasa.

Bagaimana undang-undang pajak Jerman memperlakukan staking cryptocurrency?

Setiap keuntungan yang diperoleh dari cryptocurrency yang di-stake dikenakan pajak, dan harus dilaporkan sebagai 'pendapatan lain'. Cryptocurrency yang di-stake tidak dapat dijual bebas pajak setelah 1 tahun. Sebaliknya, cryptocurrency yang telah di-stake harus dipegang selama 10 tahun untuk bebas pajak.

Apakah ada perangkat lunak untuk membantu pelaporan pajak crypto?

Karena cryptocurrency adalah kendaraan investasi dan alat tukar, melaporkan pajak Anda dengan benar bisa menjadi tugas yang sangat memakan waktu. Lebih jauh, undang-undang pajak berkembang pesat. Untungnya ada berbagai alat yang dapat membantu Anda mematuhi. Kami merekomendasikan TokenTax, yang merupakan platform perangkat lunak pajak crypto dan kalkulator pajak crypto yang sangat menyederhanakan prosesnya. Ini membantu Anda terhubung ke bursa, melacak perdagangan Anda, menghasilkan formulir yang diperlukan, dan secara otomatis menyusun laporan pajak Anda. Terutama jika Anda berniat menerapkan strategi seperti pemanenan kerugian pajak, Anda akan ingin menggunakan perangkat lunak yang mumpuni untuk memastikan Anda meminimalkan beban pajak Anda.

Jelajahi Perangkat Lunak Pajak Crypto Terbaik untuk menyederhanakan proses pelaporan Anda.

Jika Anda mengajukan pajak sendiri, Anda juga dapat menggunakan Formulir Pajak Crypto Esensial ini untuk memastikan Anda mengirimkan dokumen yang benar.

Panduan Pajak Crypto Terkait:

• Bagaimana Cryptocurrency Dikenakan Pajak

• Pajak Cryptocurrency di AS

• Pajak Cryptocurrency di Kanada

• Pajak Cryptocurrency di Inggris

• Bagaimana NFT Dikenakan Pajak

• Bagaimana Airdrop Dikenakan Pajak

• Bagaimana ICO Dikenakan Pajak

• Cara Melaporkan Penghasilan Penambangan Bitcoin

• Cara Melaporkan Penghasilan Staking

• Cara Melaporkan Penghasilan Yield Farming

• Bagaimana Hadiah Cryptocurrency Dikenakan Pajak

• Gambaran Umum Pajak Crypto

• Panduan Pajak Crypto

• Perangkat Lunak Pajak Crypto

• Kalkulator Pajak Crypto

• Kepatuhan Pajak Crypto

• Strategi Pajak Crypto

• Formulir Pajak Crypto

• Hukum Pajak Crypto

Mulailah dengan memahami dasar-dasar cryptocurrency dan jelajahi keuangan terdesentralisasi (DeFi). Pelajari tentang Bitcoin, Ethereum, dan altcoin. Juga, temukan cara membeli dan menjual crypto.