Kriptovaluta adóztatása az Egyesült Államokban

Jogi nyilatkozat: Ez az anyag kizárólag tájékoztató jellegű, és nem célja adózási, jogi vagy könyvelési tanácsadás, és nem szabad rá támaszkodni ilyen célból. Bármilyen tranzakció előtt konzultáljon saját adózási, jogi és könyvelési tanácsadóival.

Kezdetben a kriptovaluták adózását az Egyesült Államokban leggyakrabban befolyásoló tényezők a következők: 1. Mennyi ideig tartotta a digitális eszközt 2. Az Ön jövedelmi kategóriája 3. Hogy tud-e alkalmazni veszteségcsökkentési stratégiát

Tartalomjegyzék

Kripto tőkenyereség

Először is, általában nem keletkezik "adóztatható esemény", amíg el nem adja (vagy árura vagy szolgáltatásra nem cseréli a kriptovalutáját). Általában mondjuk, mert ha kamatot keres a kripto tartalékain, az a kamat "rendes" adóköteles jövedelemnek minősül.

Nézzünk egy egyszerű tőkenyereség példát. Képzelje el, hogy január 1-jén vásárolt 1 BTC-t 10 000 dollárért, és hat hónappal később, június 1-jén eladta 15 000 dollárért. Ebben az esetben a költségalapja 10 000 dollár, a nyeresége pedig 5 000 dollár. A nyeresége az összeg, amely után adót kell fizetnie. Egyszerű.

De mennyit kell adóznia? Ez attól függ:

Az egész adóév tőkenyereségétől (beleértve a nem kripto kereskedésből származó nyereséget) - minél többet keresett, annál magasabb az adókulcs.
Jövedelmi kategóriájától. Magasabb jövedelmi kategóriában magasabb adókulcs vonatkozik a tőkenyereségre. A jelenlegi adósávokról bővebb információt az Internal Revenue Service (IRS) honlapján talál: www.irs.com
Mennyi ideig tartotta a befektetést. Ha kevesebb mint egy évig tartotta, a nyereség a "rendes" jövedelméhez adódik, ami általában magasabb adókulcsot jelent. Ha több mint egy évig tartotta az eszközt, a nyereség "tőkenyereségként" számít, amelyet a legtöbb esetben alacsonyabb adókulccsal adóztatnak.

Adóveszteség betakarítása

Az adóveszteség betakarítás az, amikor veszteség mellett ad el befektetéseket, hogy csökkentse adókötelezettségét. Képzelje el, hogy vásárolt egy bitcoin-t 10 000 dollárért, és ugyanabban az évben 15 000 dollárért eladta. Így 5 000 dollár tőkenyeresége lenne, ami természetesen adófizetési kötelezettség. Most tegyük fel, hogy ugyanabban az évben vásárolt 10 000 dollár értékben Tesla részvényeket, és az ár zuhan. Stratégiailag úgy dönt, hogy eladja Tesláját, 5 000 dollár veszteséget szenvedve el. Ezt a veszteséget felhasználhatja bitcoin nyereségének kiegyenlítésére, így megszüntetheti adókötelezettségét. Ezután várja a törvény által előírt 30 napot, mielőtt újra vásárolna Teslát. Szerencsére az ár nem állt helyre, így - gyakorlatilag - teljesen elkerülte a bitcoin nyereségéből származó adókötelezettségét anélkül, hogy csökkentette volna Tesla pozícióját.

Mivel az IRS az kriptoeszközöket vagyonként osztályozza, lehetséges, hogy a "mosásos eladás" szabály nem érvényes. Ez megszüntetné a 30 napos várakozás szükségességét a kriptóba történő visszavásárlás előtt, miután elismerte a veszteséget. Azonban, mivel az IRS nem határozta meg kifejezetten, hogy a szabály érvényes-e a kriptóra - valójában néhány kriptoeszközt értékpapírként kezelnek, nem pedig vagyontárgyként -, sok kereskedő biztonságosan játszik, és vár 30 napot, mielőtt visszavásárolna.

A jó hír az, hogy mivel korlátlan mennyiségű veszteséget arathat le, és korlátlan számú adóévre előre viheti, rengeteg lehetősége lesz kihasználni ezt az adózási stratégiát.

Tételek azonosítása

Tegyük fel, hogy vásárol egy bitcoin-t 10 000 dollárért és még egyet 20 000 dollárért. Később elad egy érmét 15 000 dollárért. Tőkenyeresége vagy vesztesége keletkezett? A válasz, hogy ez rajtad múlik.

lehetőség: "Első be, első ki". Itt 5 000 dollár tőkenyereséget ért el.
lehetőség: "Specifikus azonosítás". Itt eldönti, melyik érméket adja el az egyes eladások pillanatában. Ezzel a módszerrel alapos nyilvántartást kell vezetnie, de nagyobb rugalmasságot kap az adóterhek minimalizálására, beleértve az adóveszteség betakarítási stratégia alkalmazásának lehetőségét.

Mi van, ha a kriptómat vásárlásra használom? Akkor is kell adót fizetnem?

A kriptovaluta árukra vagy szolgáltatásokra történő átváltását ugyanúgy kezelik, mint amikor egy tőzsdén kereskedik vele. Ez azt jelenti, hogy a fent leírt szabályok vonatkoznak rá. Nézzünk egy példát:

Képzelje el, hogy január 1-jén vásárolt 1 BTC-t 10 000 dollárért. Június 1-jére a Bitcoin ára megduplázódott 20 000 dollárra. Újdonsült gazdagságával úgy dönt, hogy vásárol egy 20 000 dolláros autót 1 BTC-ért. Amit talán nem vesz észre, hogy abban a pillanatban, amikor BTC-jét elküldi az eladónak az autóért, 10 000 dolláros nyereséget realizál. Ez egy adóköteles esemény, ami azt jelenti, hogy ezt bele kell számítania az adójelentésébe.

Van adómentesség a kis kripto vásárlásokra az Egyesült Államokban?

Nincs mentesség. A törvényhozóknak kétszer nem sikerült olyan jogszabályt elfogadniuk, amely mentességet biztosítana a kis vásárlásokra. A legújabb törvényjavaslat, a Virtual Currency Tax Fairness Act of 2020, mentességet javasolt a 200 dollárnál kisebb értékű eladásokra. A 2020 elején bemutatott törvényjavaslatot 2020 decemberében halottnak nyilvánították.

Mi van, ha kriptóban fizetnek? Hogyan adóznak?

Az árnövekedés vagy csökkenés tekintetében a fent leírt szabályok vonatkoznak. Ez azt jelenti, hogy ha például január 1-jén kriptovalutát kap árukért vagy szolgáltatásokért cserébe, a kriptovaluta ára ezen a napon tekintendő a költségalapjának. Ha eladja a kriptovalutát, vagy vásárol vele valamit, a nyeresége vagy vesztesége attól függ, hogy az ár mennyi volt az átváltás időpontjában (kivéve a díjakat).

Természetesen, ha kriptovalutában kap fizetést, az ugyanúgy jövedelemadó alá esik, mint ha dollárban kapná. Ez azt jelenti, hogy például, ha azonnal eladja a kriptovalutáját USD-re abban a pillanatban, amikor megkapja, az adószámlája pontosan ugyanaz lesz, mintha dollárt kapott volna.

Számít-e az egyik kriptovaluta másikra történő cseréje adóköteles eseménynek?

Igen. Az úgynevezett "hasonló jellegű" szabály nem érvényes a kriptovaluták kereskedelmére, mint ahogy az ingatlanok cseréjére. Más szóval, amikor egy kriptovalutát elad egy másikért, az adóköteles eseménynek számít, ami azt jelenti, hogy meg kell határoznia a költségalapját és jelenteni a tőkenyereséget.

Hogyan kezeli az amerikai adójog a kriptovaluta airdropokat?

Ha kapott egy tokent az egyik tárcájában, akár kérte, akár nem, technikailag köteles jelenteni a token értékét rendes jövedelemként. A költségalapját abban a pillanatban számítja ki, amikor a token airdrop-ot kapta. Például, ha 2020. szeptember 17-én 11 órakor kapott 400 UNI tokent - amikor az ár 0,40 dollár/UNI volt - a költségalapja 160 dollár lenne. Ha két nappal később eladta 6 dollár/UNI-ért, 2240 dollár tőkenyeresége lenne.

Hogyan kezeli az amerikai adójog a kriptovaluta forkokat?

Az airdropokhoz hasonlóan a forkok rendes jövedelemnek számítanak. A költségalapját ismét a fork pillanatában számítják ki.

Hogyan kezeli az amerikai adójog a kriptovaluta stakinget?

A stakingből származó tokenek, akárcsak a bankbetétek kamata, rendes jövedelemként kezelendők.

Van-e szoftver a kripto adójelentéshez?

Mivel a kriptovaluták egyszerre befektetési eszközök és fizetőeszközök, az adók helyes jelentése rendkívül időigényes feladat lehet. Ezenkívül az adótörvények gyorsan fejlődnek. Szerencsére egyre több eszköz áll rendelkezésre, amelyek segítenek megfelelni a követelményeknek. Ajánljuk a TokenTax használatát, amely egy kripto adószoftver platform és kripto adókalkulátor, amely jelentősen egyszerűsíti a folyamatot. Segít csatlakozni a tőzsdékhez, nyomon követni a kereskedéseket, létrehozni a szükséges űrlapokat, és automatikusan összeállítani az adójelentést. Különösen, ha olyan stratégiákat kíván alkalmazni, mint az adóveszteség betakarítása, érdemes hatékony szoftvert használni annak biztosítására, hogy minimalizálja adóterheit.

Fedezd fel a legjobb platformokat kriptovaluták vásárlására, eladására és kereskedésére.