Kryptovaluta adózás Németországban

Felelősség kizárása - Ez az anyag kizárólag tájékoztatási célokra készült, és nem szolgál adózási, jogi vagy könyvelési tanácsadásként, valamint nem is szabad ezekre támaszkodni. Mielőtt bármilyen tranzakcióba kezdene, konzultáljon saját adózási, jogi és könyvelési tanácsadóival.

A Német Szövetségi Központi Adóhivatal vagy Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) a Bitcoint és a kriptovalutákat magánpénzként kezeli adózási célokra, így a német kriptovaluta adótörvények könnyebben érthetők és nagyvonalúbbak, mint sok más országban. Egyesek odáig mentek, hogy Németországot kriptovaluta adóparadicsomnak nevezik.

A leggyakoribb tényezők, amelyek befolyásolják, hogyan adóznak a Bitcoin és más kriptovaluták Németországban, a következők:
1. Mennyi ideig birtokolta a digitális eszközt
2. Az Ön jövedelmi sávja

Jövedelemadó

A kevesebb mint egy évig tartott kriptovaluta jövedelemadó hatálya alá esik. Ha kriptovalutával kereskedsz, bármikor, amikor eladsz egy eszközt többért, mint amennyiért vetted, jövedelemadó terheli. A nyereség összege úgy számítható ki, hogy a beszerzési árat (az eszközért fizetett összeg díjak után) levonjuk a realizált összegből (amit végül kaptál érte, a díjak levonása után, amikor eladtad). Ami a kriptovalutákat illeti, Németországban nemcsak akkor kell jövedelemadót fizetned, amikor euróra váltod a kriptovalutákat, hanem akkor is, amikor más kriptovalutákra cseréled őket.

Oké, nézzünk egy egyszerű példát. Képzeld el, hogy január 1-jén vettél 1 BTC-t 10 000€-ért és június 1-jén eladtad 15 000€-ért hat hónappal később. Ebben az esetben a beszerzési árad 10 000€, a realizált összeged pedig 15 000€, így a nyereséged 5 000€. Ez az az összeg, amely után adót kell fizetned. Egyszerű.

De mennyi adót kell fizetned? Ez függ:

1. A jövedelmi sávodtól. Magasabb jövedelmi sávban magasabb adókulcs vonatkozik a tőkenyereségre.
2. Mennyi ideig tartottad a befektetést. Ha kevesebb mint egy évig tartottad, a nyereséget az „rendes” jövedelmedhez adják. Ha több mint egy évig tartottad az eszközt, nincs adókötelezettséged a nyereségedre. Igen, minden nyereség adómentes!
3. A teljes kriptovaluta nyereség összegétől. Ha egy éven belül eladod a kriptovalutát, van egy 600€-s mentesség. Bármely 600€-ig terjedő nyereség nem adóköteles.

Crypto Adó Áttekintés - Értsd meg általánosságban, hogyan adóznak a kriptovaluták, és hogyan lehetsz globálisan megfelelők.

Szükséged van egy teljes útmutatóra a gyakori adózási helyzetekről? Nézd meg a Végső Kripto Adó Útmutatók.

Tételek azonosítása

Tegyük fel, hogy veszel egy bitcoint 10 000€-ért és még egyet 20 000€-ért. Később eladsz egy érmét 15 000€-ért. Nyereséget vagy veszteséget szenvedtél el? A válasz nem egyértelmű.

A német adóhatóságok még nem határoztak meg kötelező könyvelési módszert, de a first-in, first-out (FIFO) módszert általánosan alkalmazzák. FIFO-t alkalmazva 5 000€ nyereséget értél el.

Ha nem vagy biztos benne, hogyan kell kiszámítani a beszerzési árat, próbáld ki a Kriptoadó Kalkulátorainkat.

Mi van, ha bitcoint használok vásárlásra? Még mindig kell adót fizetnem?

A bitcoin árukra vagy szolgáltatásokra váltása nem különbözik a bitcoin eladásától egy tőzsdén. Ez azt jelenti, hogy az itt leírt szabályok vonatkoznak rá. Nézzünk egy példát:

Képzeld el, hogy január 1-jén vettél 1 BTC-t 10 000€-ért. Június 1-jére a Bitcoin ára megduplázódott 20 000€-ra. Az újonnan szerzett gazdagságod révén úgy döntesz, hogy veszel egy 20 000€-s autót az 1 BTC-d felhasználásával. Amit esetleg nem veszel észre, hogy abban a pillanatban, amikor eljuttatod a BTC-det az eladóhoz az autóért fizetéskor, 10 000€-s nyereséget érsz el. Ez egy adóköteles esemény, ami azt jelenti, hogy figyelembe kell venned az adóbevallásodban.

Természetesen elkerülheted ezt az adót, ha az 1 BTC-t egy évig tartod, mielőtt vásárolsz. Egy év után a kriptovaluta tranzakció nem adóköteles.

A adókötelezettséged csökkentése érdekében fedezd fel a Kripto Adó Stratégiákat.

Van adómentesség kis kripto vásárlásokra Németországban?

Van egy 600€-s mentesség a kriptovalutákra, amelyeket ugyanazon évben vettek és adtak el. Egyébként minden egy évnél tovább tartott kriptovaluta adómentes.

Mi van, ha bitcoint kapok fizetésként? Hogyan fogok adózni?

Kriptovalutában kapott fizetés ugyanúgy jövedelemadó hatálya alá esik, mint a euróban kapott fizetés. Bármely kriptovaluta, amelyet jövedelemként kapnak, az aktuális piaci értéken adózik abban az időpontban, amikor megkapják.

Maradj összhangban a helyi szabályozásokkal, ha átnézed a Kripto Adó Megfelelőség forrásainkat.

Számít-e adóköteles eseménynek a bitcoin más kriptovalutára váltása?

Igen. Amikor eladsz egy kriptovalutát, amelyet kevesebb mint egy évig tartottál, egy másikért, az adóköteles eseménynek számít, ami azt jelenti, hogy meg kell határoznod a beszerzési árat és be kell jelentenie a nyereséget. Elkerülheted ezt, ha az első kriptovalutát (jelen esetben bitcoint) legalább egy évig tartod.

Tudj meg többet arról, hogyan kezelik a különböző joghatóságok a cseréket a Kripto Adó Törvények útmutatónkban.

Hogyan kezeli a német adójog a kriptovaluta airdropokat?

Kétféle airdrop létezik: amelyért szolgáltatásokat nyújtasz fizetési elvárás mellett, és amelyért semmit nem teszel cserébe. Az első esetben rendelkezésre kell állnia egy megvásárolható tranzakciónak, vagy annak, hogy mennyire értékelik a munkádat. Megvásárolható tranzakció hiányában, ami a legtöbb esetben igaz, az airdropped tokenek eladása adómentes.

Hogyan kezeli a német adójog a kriptovaluta forkokat?

Ha egy kriptovaluta forkot egy éven belül eladsz, a beszerzési ára a fork bekövetkeztekor számítandó. Egy évig tartó fork birtoklása után a kriptovaluta eladása adómentes.

Hogyan adózom a kriptovalutákból származó kamatok után?

Egyre több banki jellegű platform kínál lehetőséget arra, hogy kamatot szerezz kriptovalutákon, mint a Bitcoin és az Ether. Ebben a modellben a platform birtokba veszi a kriptovalutáidat, és kamatot fizet - általában havi szinten. A német adójog szerint ez a kamat adóköteles jövedelem. Ezenkívül a kamatszerzés céljából kölcsönadott kriptovalutát 10 évig kell tartani, hogy adómentes legyen, nem az általános 1 évig.

Hogyan kezeli a német adójog a kriptovaluta stakelést?

A stakelt kriptovalutákból származó minden nyereség adóköteles, és „egyéb jövedelemként” kell jelenteni. Bármely stakelt kriptovalutát nem lehet adómentesen eladni 1 év után. Ehelyett a stakelt kriptovalutát 10 évig kell tartani, hogy adómentes legyen.

Van-e szoftver a kripto adó jelentésekhez?

Mivel a kriptovaluták egyszerre befektetési eszközök és csereeszközök, az adóbevallások helyes jelentése rendkívül időigényes feladat lehet. Továbbá az adójogszabályok gyorsan változnak. Szerencsére egyre több eszköz áll rendelkezésre, amelyek segíthetnek a megfelelésben. Ajánljuk a TokenTax használatát, amely egy kripto adószoftver platform és kripto adó kalkulátor, amely nagymértékben egyszerűsíti a folyamatot. Segít csatlakozni a tőzsdékhez, követni a kereskedéseket, létrehozni a szükséges formanyomtatványokat, és automatikusan összeállítani az adóbevallást. Különösen, ha olyan stratégiákat szeretnél alkalmazni, mint az adóveszteség betakarítása, akkor érdemes képes szoftvert használni a minimális adóterhelés biztosítása érdekében.

Fedezd fel a Legjobb Kripto Adószoftverek a jelentési folyamat egyszerűsítéséhez.

Ha magad készítesz adóbevallást, használhatod ezeket az Alapvető Kripto Adó Formanyomtatványokat, hogy biztosan a megfelelő dokumentumokat nyújtsd be.

Kapcsolódó Kripto Adó Útmutatók:

• Hogyan Adóznak a Kriptovaluták

• Kriptovaluta Adózás az USA-ban

• Kriptovaluta Adózás Kanadában

• Kriptovaluta Adózás az Egyesült Királyságban

• Hogyan Adóznak az NFT-k?

• Hogyan Adóznak az Airdropok?

• Hogyan Adóznak az ICO-k?

• Hogyan Jelentsd a Bitcoin Bányászatból Származó Jövedelmet?

• Hogyan Jelentsd a Stakelésből Származó Jövedelmet?

• Hogyan Jelentsd a Yield Farming Jövedelmet?

• Hogyan Adóznak a Kriptovaluta Jutalmak?

• Crypto Adó Áttekintés

• Crypto Adó Útmutatók

• Crypto Adószoftverek

• Crypto Adó Kalkulátorok

• Crypto Adó Megfelelőség

• Crypto Adó Stratégiák

• Crypto Adó Formanyomtatványok

• Crypto Adó Törvények

Kezdd az alapok megértésével a kriptovalutával kapcsolatban és fedezd fel a decentralizált pénzügyeket (DeFi). Ismerd meg a Bitcoint, az Ethereumot, és az altcoinokat. Továbbá, fedezd fel, hogyan lehet vásárolni és eladni kriptovalutát.