• Home
• Get Started
• Cryptocurrency Taxation In Germany

Kryptovaluta adózás Németországban

Felelősség kizárása - Ez az anyag kizárólag tájékoztatási célokra készült, és nem szolgál adózási, jogi vagy könyvelési tanácsadásként, valamint nem is szabad ezekre támaszkodni. Mielőtt bármilyen tranzakcióba kezdene, konzultáljon saját adózási, jogi és könyvelési tanácsadóival.

A Német Szövetségi Központi Adóhivatal vagy Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) a Bitcoint és a kriptovalutákat magánpénzként kezeli adózási célokra, így a német kriptovaluta adótörvények könnyebben érthetők és nagyvonalúbbak, mint sok más országban. Egyesek odáig mentek, hogy Németországot kriptovaluta adóparadicsomnak nevezik.

A leggyakoribb tényezők, amelyek befolyásolják, hogyan adóznak a Bitcoin és más kriptovaluták Németországban, a következők:
1. Mennyi ideig birtokolta a digitális eszközt
2. Az Ön jövedelmi sávja

Jövedelemadó

A kevesebb mint egy évig tartott kriptovaluták jövedelemadó hatálya alá esnek. Ha kriptovalutával kereskedsz, bármikor, amikor eladsz egy eszközt többért, mint amennyiért vásároltad, jövedelemadót kell fizetned. A nyereség összege úgy számítható ki, hogy a beszerzési árat (az eszközért fizetett összeget díjak után) levonod a realizált összegből (amivel végül rendelkeztél, díjak után, amikor eladtad). Ami a kriptovalutákat illeti, Németországban nemcsak akkor kell jövedelemadót fizetned, amikor kriptovalutákat adsz el euróért, hanem akkor is, amikor más kriptovalutákra váltod őket.

Rendben, nézzünk egy egyszerű példát. Képzeld el, hogy 1 BTC-t vásároltál 10 000€-ért január 1-jén, és hat hónappal később, június 1-jén 15 000€-ért adtad el. Ebben az esetben a beszerzési árad 10 000€, a realizált összeged pedig 15 000€, így a nyereséged 5 000€. Ez az összeg, amely után adót kell fizetned. Egyszerű, ugye?

De mennyi adót kell fizetned? Ez attól függ, hogy:

1. Melyik jövedelemsávban vagy. Magasabb jövedelemsávban magasabb adókulcs vonatkozik a tőkebevételeidre.
2. Mennyi ideig tartottad a befektetést. Ha kevesebb mint egy évig tartottad, a nyereség az 'általános' jövedelmedhez adódik. Ha az eszközt több mint egy évig tartod, nincs adófizetési kötelezettséged a nyereséged után. Igen, minden nyereség adómentes!
3. A teljes kriptovaluta bevételed összege. Ha egy éven belül eladod a kriptovalutát, van egy 600€-os kedvezmény. Bármilyen 600€-ig terjedő bevétel nem adóköteles.

Crypto Tax Overview - Értsd meg, hogyan adózik általánosságban a kripto, és hogyan maradhatsz globálisan megfelelős.

Szükséged van egy teljes útmutatóra, amely a közös adószcenáriókra van szabva? Nézd meg Ultimate Crypto Tax Guides.

Tételek azonosítása

Tegyük fel, hogy vásárolsz egy bitcoint 10 000€-ért, és még egyet 20 000€-ért. Később eladsz egy érmét 15 000€-ért. Nyereséget vagy veszteséget értél el? A válasz nem egyértelmű.

A német adóhatóságok még nem határoztak meg kötelező számviteli módszert, azonban általában az első be, első ki (FIFO) módszert alkalmazzák. FIFO használata esetén 5 000€-os nyereséget értél el.

Mi van, ha bitcoinnal vásárolok valamit? Még mindig kell adót fizetnem?

A bitcoin árukra vagy szolgáltatásokra való átváltása nem különbözik attól, mintha bitcoin-t adsz el a tőzsdén. Ez azt jelenti, hogy az itt leírt szabályok érvényesek. Nézzünk egy példát:

Képzeld el, hogy vásároltál 1 BTC-t 10 000€-ért január 1-jén. Június 1-jére a Bitcoin ára megduplázódott, 20 000€-ra. Az újonnan szerzett vagyonoddal úgy döntesz, hogy veszel egy 20 000€-os autót az 1 BTC-vel. Amit nem realizálhatsz, hogy abban a pillanatban, amikor elküldöd a BTC-t az eladónak az autóért, 10 000€-os nyereséget érsz el. Ez egy adóköteles esemény, ami azt jelenti, hogy bele kell foglalnod az adóbevallásodba.

Természetesen elkerülheted ezt az adót, ha az 1 BTC-t egy évig tartod, mielőtt vásárolsz vele. Egy év elteltével a kriptovaluta tranzakciók nem adókötelesek.

Az adófizetési kötelezettséged csökkentéséhez vizsgáld meg a Crypto Tax Strategies lehetőségeket.

Van adómentesség kisméretű kriptovaluta vásárlásokra Németországban?

Van egy 600€-os kedvezmény a kriptovalutákra, amelyeket egy éven belül vásároltak és adtak el. Egyébként minden egy évnél hosszabb ideig tartott kriptovaluta adómentes.

Mi van, ha bitcoinban kapok fizetést? Hogyan adózom?

A kriptovalutában való fizetés ugyanúgy jövedelemadó alá esik, mint az euróban kapott fizetés. Bármilyen jövedelemként kapott kriptovaluta az aktuális piaci értéken adózik abban az időpontban, amikor megkapod.

Számít-e adóköteles eseménynek a bitcoin más kriptovalutára való cseréje?

Igen. Amikor eladsz egy kriptovalutát, amelyet kevesebb mint egy évig tartottál, egy másikért, ez adóköteles eseménynek számít, ami azt jelenti, hogy meg kell határoznod a beszerzési áradat és jelentened kell a bevételeidet. Ezt elkerülheted, ha az első kriptovalutát (jelen esetben bitcoint) legalább egy évig tartod.

Hogyan kezeli a német adótörvény a kriptovaluta airdropokat?

Kétféle airdrop létezik: az egyik, amelyért szolgáltatásokat nyújtasz fizetség reményében, és az egyik, amelyért semmit sem teszel cserébe. Az első esetben vásárolható tranzakciónak kell lennie, vagy annak, hogy mennyire értékelik a munkádat. Vásárolható tranzakció hiányában, ahogy a legtöbbször igaz, az airdrop tokenek eladása adómentes.

Hogyan kezeli a német adótörvény a kriptovaluta forkokat?

Ha egy kriptovaluta forkot egy éven belül eladsz, a beszerzési árad a fork bekövetkezésekor kerül kiszámításra. Ha egy évet tartod a forkot, a kriptovaluta eladása adómentes.

Hogyan adózik a kriptovalutából származó kamatjövedelem?

Egyre több bankhoz hasonló platform lehetővé teszi, hogy kamatot szerezz kriptovalutákra, mint például a Bitcoin és az Ether. Ebben a modellben a platform birtokba veszi a kriptovalutáidat, és kamatot fizet - általában havi gyakorisággal. A német adótörvények szerint ez a kamat adóköteles jövedelem. Ezenkívül a kamatszerzés céljából kölcsönadott kriptovalutát 10 évig kell tartani, hogy adómentes legyen, nem az általános 1 év.

Hogyan kezeli a német adótörvény a kriptovaluta stakelést?

A stakelt kriptovalutákból származó bármilyen nyereség adóköteles, és 'egyéb jövedelemként' kell jelenteni. Bármilyen stakelt kriptovalutát nem lehet adómentesen eladni 1 év után. Ehelyett a stakelt kriptovalutát 10 évig kell tartani, hogy adómentes legyen.

Van szoftver, amely segít a kriptoadó-jelentésekben?

Mivel a kriptovaluták mind befektetési eszközként, mind csereeszközként funkcionálnak, az adóbevallás helyes kitöltése rendkívül időigényes feladat lehet. Továbbá, az adótörvények gyorsan változnak. Szerencsére egyre több eszköz áll rendelkezésre, amelyek segítenek megfelelni az előírásoknak. Ajánljuk a TokenTax használatát, amely egy kriptoadó szoftver platform és kriptoadó kalkulátor, amely nagymértékben egyszerűsíti a folyamatot. Segít összekapcsolódni a tőzsdékkel, nyomon követni a kereskedéseket, előállítani a szükséges űrlapokat, és automatikusan összeállítani az adóbevallást. Különösen, ha olyan stratégiákat kívánsz alkalmazni, mint a veszteség learatás, érdemes képes szoftvert használni az adóterhek minimalizálása érdekében.

Fedezd fel a Best Crypto Tax Software lehetőségeket, hogy egyszerűsítsd a jelentési folyamatot.

Ha magad készíted az adóbevallást, akkor is használhatod ezeket az Essential Crypto Tax Forms dokumentumokat, hogy biztosan a megfelelő dokumentumokat nyújtsd be.

Kapcsolódó kriptoadó útmutatók:

• How Cryptocurrency is Taxed

• Cryptocurrency Taxation in the US

• Cryptocurrency Taxation in Canada

• Cryptocurrency Taxation in the UK

• How NFTs are Taxed

• How Airdrops are Taxed

• How ICOs are Taxed

• How to Report Bitcoin Mining Income

• How to Report Staking Income

• Hot to Report Yield Farming Income

• How Cryptocurrency Rewards are Taxed

• Crypto Tax Overview

• Crypto Tax Guides

• Crypto Tax Software

• Crypto Tax Strategies

• Crypto Tax Forms

Kezdj el megismerni a kriptovaluták alapjait, és fedezd fel a decentralizált pénzügyek (DeFi) világát. Tanulj a Bitcoinról, Ethereumból, és altcoinokról. Ismerd meg, hogyan vásárolj és adj el kriptót.