Odricanje od odgovornosti - Ovaj materijal je pripremljen samo u informativne svrhe i nije namijenjen pružanju poreznih, pravnih ili računovodstvenih savjeta, niti se na njega treba oslanjati u te svrhe. Trebali biste se posavjetovati sa svojim vlastitim poreznim, pravnim i računovodstvenim savjetnicima prije nego što uđete u bilo kakve transakcije.
Njemački Savezni središnji porezni ured ili Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) tretira Bitcoin i kriptovalute kao privatni novac za porezne svrhe, što njemačke zakone o oporezivanju kriptovaluta čini lakšim za razumijevanje i velikodušnijim od mnogih drugih zemalja. Neki su čak otišli tako daleko da nazivaju Njemačku poreznim utočištem za kriptovalute.
Najčešći faktori koji utječu na oporezivanje Bitcoina i drugih kriptovaluta u Njemačkoj su sljedeći:
1. Koliko dugo posjedujete digitalnu imovinu
2. Vaša porezna kategorija
Porez na dohodak
Kriptovalute koje su u posjedu manje od godine dana podliježu porezu na dohodak. Ako trgujete kriptovalutama, svaki put kada prodate imovinu za više nego što ste je platili, podliježete porezu na dohodak. Iznos dobiti izračunava se oduzimanjem vaše osnovice troška (iznos koji ste platili za imovinu nakon naknada) od vašeg realiziranog iznosa (što ste dobili nakon naknada kada ste prodali). Kada je riječ o kriptovalutama, u Njemačkoj podliježete porezu na dohodak ne samo kada prodajete kriptovalute za eure, već i kada ih mijenjate za druge kriptovalute.
U redu, pogledajmo jednostavan primjer. Zamislite da ste kupili 1 BTC za 10.000€ 1. siječnja i prodali ga za 15.000€ šest mjeseci kasnije, 1. lipnja. U ovom slučaju, vaša osnovica troška je 10.000€, a vaš realizirani iznos je 15.000€, tako da su vaša zarada 5.000€. Ovo je iznos na koji ćete biti obvezni platiti porez. Dovoljno jednostavno.
Ali koliko poreza morate platiti? To će ovisiti o:
- Vašoj poreznoj kategoriji. Biti u višoj poreznoj kategoriji znači da ste podložni višoj stopi poreza na kapitalnu dobit.
- Dužini držanja ulaganja. Ako ste ga držali manje od godinu dana, zarada se dodaje vašem 'običnom' dohotku. Ako ste imovinu držali više od godinu dana, nemate poreznu obvezu na vašu zaradu. Da, sva zarada je oslobođena poreza!
- Iznosu ukupne zarade od kriptovaluta. Ako prodate kriptovalutu unutar godine dana, postoji dopuštenje od 600€. Bilo kakva zarada do 600€ nije oporeziva.
Pregled poreza na kripto - Razumijte kako se oporezuje kripto uopće i kako ostati u skladu globalno.
Treba vam potpuni vodič prilagođen uobičajenim poreznim scenarijima? Pogledajte naš Ultimativni vodič za kripto poreze.
Identifikacija lotova
Recimo da kupite jedan bitcoin za 10.000€ i još jedan za 20.000€. Kasnije prodate jedan novčić za 15.000€. Jeste li ostvarili dobit ili gubitak? Odgovor nije jasan.
Njemačke porezne vlasti još nisu specificirale potrebnu metodu računovodstva, ali metoda prvi unutra, prvi van (FIFO) se često koristi. Koristeći FIFO, ostvarili biste dobit od 5.000€.
Što ako koristim svoj bitcoin za kupnju nečega? Moram li i dalje plaćati porez?
Pretvaranje bitcoina u robu ili usluge tretira se jednako kao i prodaja bitcoina na burzi. To znači da se primjenjuju gore opisani propisi. Pogledajmo primjer:
Zamislite da ste kupili 1 BTC za 10.000€ 1. siječnja. Do 1. lipnja, cijena Bitcoina se udvostručila na 20.000€. S vašim novo stečenim bogatstvom odlučite kupiti automobil od 20.000€ koristeći svoj 1 BTC. Ono što možda ne shvaćate je da u trenutku kada pošaljete svoj BTC prodavatelju za automobil, ostvarujete dobit od 10.000€. Ovo je oporezivi događaj, što znači da ćete ga morati uzeti u obzir u svom poreznom izvješću.
Naravno, možete izbjeći ovaj porez ako zadržite 1 BTC godinu dana prije kupnje. Nakon jedne godine, transakcija kriptovalutama nije podložna oporezivanju.
Kako biste smanjili svoju poreznu obvezu, istražite Strategije za kripto poreze.
Postoji li porezno izuzeće za male kupnje kriptovaluta u Njemačkoj?
Postoji dopuštenje od 600€ za kriptovalute kupljene i prodane unutar iste godine. Inače, sve kriptovalute držane duže od godinu dana su oslobođene poreza.
Što ako sam plaćen u bitcoinu? Kako ću biti oporezovan?
Biti plaćen u kriptovaluti podliježe porezu na dohodak na isti način kao da ste plaćeni u eurima. Bilo koja kriptovaluta primljena kao dohodak oporezuje se po trenutnoj tržišnoj vrijednosti u trenutku kada je primite.
Da li se trgovanje bitcoinom za drugu kriptovalutu smatra oporezivim događajem?
Da. Kada prodate jednu kriptovalutu koju ste držali manje od godinu dana za drugu, to se smatra oporezivim događajem, što znači da ćete morati odrediti vašu osnovicu troška i prijaviti zaradu. Ovo možete izbjeći tako što ćete prvu kriptovalutu (bitcoin, u ovom slučaju) držati barem godinu dana.
Kako njemački porezni zakon tretira airdrope kriptovaluta?
Postoje dvije vrste airdropa: one za koje pružate usluge s očekivanjem plaćanja i one za koje ne radite ništa zauzvrat. U prvom slučaju, trebala bi postojati evidencija transakcije koja se može kupiti ili koliko se vaš rad cijeni. U nedostatku transakcije koja se može kupiti, što je često slučaj, prodaja airdropanih tokena je oslobođena poreza.
Kako njemački porezni zakon tretira forkove kriptovaluta?
Ako prodate fork kriptovalute unutar godine dana, vaša osnovica troška se izračunava u trenutku kada je fork nastao. Nakon držanja forka godinu dana, prodaja kriptovalute je oslobođena poreza.
Kako sam oporezovan na kamate zarađene od kriptovaluta?
Sve veći broj platformi sličnih bankama omogućava vam da zarađujete kamate na kriptovalutama poput Bitcoina i Etera. U ovom modelu, platforma preuzima posjed vaših kriptovaluta i plaća kamate - obično u mjesečnim intervalima. Prema njemačkom poreznom zakonu, ove kamate su oporezivi dohodak. Dodatno, kriptovaluta posuđena za zarađivanje kamata mora biti držana 10 godina da bi bila oslobođena poreza, a ne uobičajenih 1 godina.
Kako njemački porezni zakon tretira staking kriptovaluta?
Svaka zarada od staked kriptovaluta je oporeziva i treba biti prijavljena kao 'drugi dohodak'. Bilo koja kriptovaluta koja je staked ne može se prodati bez poreza nakon 1 godine. Umjesto toga, kriptovaluta koja je staked mora biti držana 10 godina da bi bila oslobođena poreza.
Postoji li softver koji pomaže u prijavi poreza na kripto?
Budući da su kriptovalute i investicijsko sredstvo i sredstvo razmjene, pravilna prijava vaših poreza može biti izuzetno dugotrajan zadatak. Nadalje, porezni zakoni se brzo razvijaju. Srećom, postoji sve veći broj alata koji vam mogu pomoći da budete u skladu. Preporučujemo TokenTax, koji je softverska platforma za porez na kripto i kalkulator poreza na kripto koji uvelike pojednostavljuje proces. Pomaže vam povezati se s burzama, pratiti vaše trgovine, generirati potrebne obrasce i automatski sastaviti vaše porezno izvješće. Osobito ako namjeravate primijeniti strategije poput ubiranja poreznih gubitaka, poželjet ćete koristiti sposoban softver kako biste osigurali da minimizirate svoj porezni teret.
Istražite Najbolji softver za porez na kripto kako biste pojednostavili svoj proces izvještavanja.
Ako sami podnosite poreze, možete koristiti i ove Osnovne obrasce za porez na kripto kako biste bili sigurni da podnosite ispravne dokumente.
Povezani vodiči za porez na kripto:
- Kako se oporezuje kriptovaluta
- Oporezivanje kriptovaluta u SAD-u
- Oporezivanje kriptovaluta u Kanadi
- Oporezivanje kriptovaluta u UK
- Kako se oporezuju NFT-ovi
- Kako se oporezuju airdropovi
- Kako se oporezuju ICO-ovi
- Kako prijaviti prihod od rudarenja bitcoina
- Kako prijaviti prihod od stakinga
- Kako prijaviti prihod od yield farminga
- Kako se oporezuju nagrade za kriptovalute
- Pregled poreza na kripto
- Vodiči za porez na kripto
- Softver za porez na kripto
- Strategije za porez na kripto
- Obrasci za porez na kripto
Započnite razumijevanjem osnova kriptovaluta i istražite decentralizirane financije (DeFi). Saznajte više o Bitcoinu, Ethereumu i altcoinima. Također, otkrijte kako kupiti i prodati kripto.
