מיסוי מטבעות קריפטוגרפיים בארה"ב

כתב ויתור: חומר זה הוכן למטרות מידע בלבד, ואינו מיועד לספק, ולא יש להסתמך עליו לצורך ייעוץ מס, משפטי או חשבונאי. עליך להתייעץ עם יועצי המס, המשפט והחשבונאות שלך לפני שתבצע כל עסקה.

כדי להתחיל, הגורמים הנפוצים ביותר המשפיעים על אופן המיסוי של מטבעות קריפטוגרפיים בארה"ב הם כדלקמן: 1. משך הזמן שהחזקתם בנכס הדיגיטלי 2. מדרגת ההכנסה שלכם 3. האם ניתן להשתמש בקציר הפסדי מס

תוכן עניינים

רווחי הון בקריפטו

ראשית, בדרך כלל לא תתקיים 'אירוע חייב במס' עד שתמכור (או תחליף את הקריפטו שלך עבור סחורה או שירות). אנו אומרים בדרך כלל כי אם אתה מרוויח ריבית מהחזקות הקריפטו שלך, הריבית נחשבת כהכנסה חייבת במס 'רגילה'.

בסדר, בואו נבחן דוגמה פשוטה לרווחי הון. תאר לעצמך שקנית 1 BTC ב-10,000 דולר ב-1 בינואר ומכרת אותו ב-15,000 דולר שישה חודשים לאחר מכן ב-1 ביוני. בתרחיש זה, הבסיס שלך הוא 10,000 דולר והרווח שלך הוא 5,000 דולר. הרווח שלך הוא הסכום שעליו תהיה חייב לשלם מיסים. פשוט למדי.

אבל כמה מס עליך לשלם? זה יהיה תלוי:

ברווחי ההון הכוללים שלך לכל שנת המס (כולל רווחים ממסחר שאינו קריפטו) - ככל שתרוויח יותר, שיעור המס שלך יהיה גבוה יותר.
ברמת ההכנסה שלך. אם אתה ברמת הכנסה גבוהה יותר, אתה כפוף לשיעור מס גבוה יותר על רווחי ההון שלך. למידע נוסף על רמות המס הנוכחיות, ראה את אתר מס ההכנסה הפנימית (IRS): www.irs.com
כמה זמן החזקת את ההשקעה. אם החזקת פחות משנה, הרווחים מתווספים להכנסה 'רגילה' שלך, מה שבדרך כלל אומר שתהיה כפוף לשיעור מס גבוה יותר. אם החזקת את הנכס במשך יותר משנה, הרווחים נחשבים כרווחי הון, אשר, ברוב המקרים, ממוסים בשיעור נמוך יותר.

קצירת הפסדים לצורכי מס

קצירת הפסדים לצורכי מס היא מכירה של השקעות בהפסד על מנת להפחית את חבות המס שלך. תאר לעצמך שקנית ביטקוין אחד ב-10,000 דולר ומכרת אותו באותה שנה ב-15,000 דולר. היה לך רווח הון של 5,000 דולר, שהוא כמובן חבות מס. כעת נניח שגם קנית מניות של טסלה בשווי 10,000 דולר באותה שנה והמחיר צנח. אתה מחליט למכור את המניות שלך בטסלה, ולגרום להפסד של 5,000 דולר. אתה יכול להשתמש בהפסד הזה כדי לקזז את הרווחים שלך מביטקוין ובכך לחסל את חבות המס שלך. לאחר מכן, אתה מחכה 30 הימים הנדרשים חוקית מרגע שמכרת את מניות טסלה לפני שתקנה אותן שוב. למרבה המזל, המחיר לא התאושש, ולכן - למעשה - נמנעת לחלוטין מחבות המס שלך על רווחי ביטקוין מבלי להקטין את המיקום שלך בטסלה.

מכיוון שה-IRS מסווג נכסי קריפטו כרכוש, זה עשוי לומר שכלל 'מכירה לשטיפה' לא חל. זה היה מבטל את הצורך לחכות 30 ימים לפני רכישה מחדש של קריפטו לאחר הכרת הפסד. עם זאת, מכיוון שה-IRS לא ציין באופן ספציפי אם הכלל חל על קריפטו - אכן חלק מנכסי הקריפטו מטופלים כניירות ערך, לא כרכוש - סוחרים רבים משחקים בזהירות על ידי המתנה של 30 ימים לפני רכישה מחדש.

החדשות הטובות הן, שמכיוון שאתה יכול לקצור כמות בלתי מוגבלת של הפסדים ולשאת אותם קדימה למספר בלתי מוגבל של שנות מס, עליך להיות הרבה הזדמנויות לנצל את האסטרטגיה הזו.

זיהוי חלקים

נניח שאתה קונה ביטקוין אחד ב-10,000 דולר ועוד אחד ב-20,000 דולר. מאוחר יותר אתה מוכר מטבע אחד ב-15,000 דולר. האם גרמת רווח הון או הפסד הון? התשובה היא, זה תלוי בך.

אפשרות 1: 'הראשון שנכנס, הראשון שיוצא.' כאן, היה לך רווח הון של 5,000 דולר.

אפשרות 2: 'זיהוי ספציפי.' כאן, אתה מחליט אילו מטבעות אתה מוכר בזמן כל מכירה. בשיטה זו, תידרש לשמור תיעוד מדויק, אך יש לך יותר גמישות למזער את נטל המס שלך, כולל הפוטנציאל לפרוס אסטרטגיית קצירת הפסדים לצורכי מס.

מה אם אני משתמש בקריפטו שלי כדי לקנות משהו? האם עדיין עלי לשלם מיסים?

המרת מטבעות קריפטו לסחורות או שירותים מטופלת באותה צורה כמו מסחר בהם בבורסה. המשמעות היא שהכללים שתוארו לעיל חלים. בואו נבחן דוגמה:

דמיין שקנית 1 BTC ב-10,000 דולר ב-1 בינואר. עד ה-1 ביוני, המחיר של ביטקוין הוכפל ל-20,000 דולר. עם עושרך החדש, אתה מחליט לקנות מכונית בשווי 20,000 דולר באמצעות ה-1 BTC שלך. מה שאולי לא תבין הוא שברגע שאתה שולח את ה-BTC שלך למוכר כדי לשלם עבור המכונית, אתה גורם לרווח של 10,000 דולר. זהו אירוע חייב במס, כלומר תצטרך לקחת זאת בחשבון בדו"ח המס שלך.

האם יש פטור ממס על רכישות קריפטו קטנות בארה"ב?

אין פטור. מחוקקים נכשלו פעמיים להעביר חקיקה שתספק פטור עבור רכישות קטנות. החוק האחרון, שנקרא Virtual Currency Tax Fairness Act of 2020, הציע פטור על מכירות בשווי פחות מ-200 דולר. הוא הוצג בתחילת 2020, והוכרז כמת בסוף דצמבר 2020.

מה אם אני משולם בקריפטו? כיצד אשלם מיסים?

מבחינת עליית או ירידת ערך, אותם כללים שתוארו לעיל חלים. המשמעות היא שאם, למשל, אתה מקבל מטבעות קריפטו בתמורה לסחורות או שירותים ב-1 בינואר, המחיר של המטבעות באותו תאריך נחשב כבסיס העלות שלך. אם תמכור את המטבעות או תשתמש בהם לקנות משהו, הרווח או ההפסד שלך יהיו תלויים במחיר בזמן ההחלפה (מינוס עמלות).

כמובן, קבלת תשלום במטבעות קריפטו גם מחייבת אותך במס הכנסה באותה דרך כמו קבלת שכר בדולרים. המשמעות היא, למשל, שאם תמכור את המטבעות שלך מיד ל-USD ברגע שאתה מקבל אותם, חשבון המס שלך יהיה בדיוק כמו אם היית מקבל דולרים.

האם מסחר במטבע קריפטו אחד עבור מטבע קריפטו אחר נחשב כאירוע חייב במס?

כן. כלל ה'חילוף דומה' אינו חל בעת מסחר במטבעות קריפטו כפי שהוא חל על חילופי נדל"ן. במילים אחרות, כאשר אתה מוכר מטבע קריפטו אחד עבור אחר, זה נחשב כאירוע חייב במס, כלומר תהיה חייב לקבוע את בסיס העלות שלך ולדווח על רווחי הון.

כיצד מטפלת חוק המס בארה"ב בקריפטו איר-דרופים?

אם קיבלת אסימון באחד הארנקים שלך, בין אם ביקשת אותו ובין אם לא, אתה נדרש לדווח על הערך של האסימון כהכנסה רגילה. אתה מחשב את בסיס העלות שלך בזמן שהאסימון הועבר אליך. לדוגמה, אם קיבלת 400 אסימוני UNI ב-17 בספטמבר 2020 ב-11 בבוקר - כאשר המחיר היה 0.40 דולר ל-UNI - בסיס העלות שלך היה 160 דולר. אם מכרת אותו יומיים לאחר מכן ב-6 דולר ל-UNI היה לך רווח הון של 2,240 דולר.

כיצד מטפלת חוק המס בארה"ב בקריפטו פורקס?

בדיוק כמו איר דרופים, פורקס נחשבים כהכנסה רגילה. בסיס העלות שלך מחושב שוב בזמן שהפורק התרחש.

כיצד מטפלת חוק המס בארה"ב בקריפטו סטייקינג?

אסימונים שנרכשו מסטייקינג מטופלים, כמו ריבית על פיקדונות בנק, כהכנסה רגילה.

האם יש תוכנה לעזרה בדיווח מס קריפטו?

מכיוון שמטבעות קריפטו הם גם כלי השקעה וגם מדיום החלפה, דיווח נכון על המיסים שלך יכול להיות משימה זמן רב. בנוסף, חוקי המס מתפתחים במהירות. למזלך, יש מגוון הולך וגדל של כלים שעוזרים לך לציית. אנו ממליצים על TokenTax, שהיא פלטפורמת תוכנה למס קריפטו ומחשבון מס קריפטו שמפשט באופן משמעותי את התהליך. היא עוזרת לך להתחבר לבורסות, לעקוב אחרי המסחר שלך, ליצור את הטפסים הנדרשים, ולהרכיב באופן אוטומטי את דו"ח המס שלך. במיוחד אם אתה מתכוון לפרוס אסטרטגיות כמו קצירת הפסדים לצורכי מס, תרצה להשתמש בתוכנה מסוגלת כדי להבטיח שתמזער את נטל המס שלך.

גלה את הפלטפורמות המובילות לרכישה, מכירה ומסחר במטבעות קריפטוגרפיים