• Home
• Get Started
• Cryptocurrency Taxation In The Us

סקירה על חשיבות מיסוי הקריפטו

עולם ה-מטבעות הקריפטו הוא דינמי, משתנה ללא הרף, ומשולב יותר ויותר במערכות פיננסיות וכלכליות מסורתיות. בעשור האחרון, הקריפטו עבר ממעמד של נכס נישה לחלק בלתי נפרד מהמערכת הפיננסית הגלובלית. כתוצאה מכך, רשויות המס ברחבי העולם מתאימות את מסגרותיהן כדי לוודא כי פעילויות הקריפטו מדווחות וממוסות בצורה נכונה.

עבור משלמי המסים בארה"ב, מיסוי מטבעות קריפטו הוא תחום של מורכבות הולכת וגוברת. ה-IRS (רשות המסים הפנימית) מתייחסת למטבעות קריפטו כאל נכסים ולא כאל מטבע, מה שיוצר סט ייחודי של כללי מס עבור אלה שקונים, מוכרים, כורים, משקיעים, או מרוויחים מטבעות קריפטו בצורות שונות. ככל שהשימוש במטבעות דיגיטליים ממשיך לעלות, חובות הדיווח על מסים הפכו לנושא משמעותי עבור מחזיקי קריפטו, במיוחד לאור היעדר הכוונה ברורה בחלק מהמצבים המורכבים יותר של מסים.

ה-IRS מתמקד באדיקות בהבטחת דיווח של כל עסקאות הקריפטו על ידי משלמי המסים. כבר לא מספיק לדווח רק על ההשקעות המסורתיות שלך - על נכסים דיגיטליים, כולל ביטקוין, אתריום, ו-אלטקוין, יש להתייחס באותה זהירות ותשומת לב כמו למניות, אגרות חוב ונדל"ן.

בעוד שהעלייה של מטבעות הקריפטו מביאה הזדמנויות השקעה חדשות, היא גם מציגה אתגרי מס חדשים. עסקאות קריפטו - בין אם הן קנייה, מכירה, החלפה, השקעה או הלוואה - יכולות להפעיל אירועי מס מורכבים. ללא הבנה ברורה של האופן שבו עובדים מסים עם קריפטו, משלמי המסים מסתכנים בתשלום יתר של מסים, דיווח נמוך על הכנסות, או אפילו בהתמודדות עם עונשים או ביקורות מצד ה-IRS.

בנוסף, האופי המבוזר ביותר של מטבעות הקריפטו מסבך את העניינים עוד יותר. שלא כמו נכסים פיננסיים מסורתיים, מטבעות קריפטו יכולים לשמש במגוון דרכים מעבר לקנייה ומכירה פשוטה, כגון הלוואות דרך פרוטוקולי DeFi (פיננסים מבוזרים), קבלת תגמולי השקעה, או מעורבות בפעילויות ניהול ו-DAO (ארגון אוטונומי מבוזר). אופי רב-ממדי זה של הקריפטו יוצר רשת מורכבת יותר של כללי מס שדורשת לרוב ניהול תיעוד מפורט והנחיה מומחית.

למה משלמי המסים בארה"ב צריכים להבין את כללי מיסוי הקריפטו

המערכת המס האמריקאית מתייחסת למטבעות קריפטו כאל נכסים, מה שאומר שכל פעם שאתה מוכר, סוחר או אפילו משתמש במטבע הקריפטו שלך, מתרחש אירוע חייב במס. זה שונה באופן דרסטי מהדרך שבה מטבעות פיאט או נכסים מסורתיים מטופלים. לדוגמה, רכישה ומכירה של ביטקוין (BTC) או אתריום (ETH) מטופלים כמו מכירה של נכס פיזי כמו נדל"ן או מניות, שבה אתה משלם מס על הרווח או תובע הפסד אם הנכס ירד בערכו.

המורכבות עולה מכיוון שעסקאות קריפטו יכולות להשתנות במידה רבה במבנה ובכוונה. לדוגמה:

• אם אתה מחזיק בקריפטו במשך יותר מ-שנה, ה-IRS מתייחס לכך כאל רווח הון לטווח ארוך, ואתה יכול ליהנות משיעור מס מופחת.

• אם אתה משקיע בקריפטו כדי להרוויח תגמולים, התגמולים האלה נחשבים כהכנסה רגילה וחייבים במס מיד, אפילו אם לא מכרת או החלפת אותם.

• החלפת קריפטו אחד באחר, כגון החלפת ביטקוין באת'ריום, נחשבת כעסקה חייבת במס, הדורשת ממך לחשב רווחים או הפסדים מההחלפה.

רבים ממשלמי המסים לא מבינים כי כמעט כל עסקת קריפטו חייבת במס — אפילו עסקאות פשוטות כמו:

• החלפת אסימונים (למשל, המרת ETH ל-LINK)

• רכישת מוצרים או שירותים (למשל, שימוש ב-BTC לתשלום על רכישה מקוונת)

• השתתפות ב-DeFi (למשל, בריכות נזילות, הלוואות, חקלאות תשואה)

מורכבות זו מתווספת על ידי העובדה שאין רשות מס מרכזית (כמו בנק או חברת תיווך) שאחראית על דיווח פעילות הקריפטו. על מחזיקי הקריפטו לדווח במדויק על כל עסקה בדוחות המס שלהם. כישלון לעשות זאת יכול להוביל לחבויות מס, עונשים, ובמקרים קיצוניים, תביעה פלילית.

ה-IRS הבהיר כי מצפים ממחזיקי הקריפטו לדווח על כל עסקת קריפטו, והם משתמשים יותר ויותר בכלי ניתוח בלוקצ'יין כדי להבטיח תאימות. לפיכך, הנטל ההוכחה הוא על משלם המסים לספק רשומות ברורות וניתנות לביקורת.

משלמי המסים חייבים גם להבין את הטיפול במסים של קריפטו למטרות נוספות מעבר רק לקנייה ומכירה:

• פלטפורמות הלוואות DeFi ותגמולי השקעה חייבים במס כהכנסה ברגע הקבלה.

• איירדרופים של אסימונים חדשים לרוב נחשבים כהכנסה רגילה בעת הקבלה.

• פורקים קשיחים שמובילים לאסימונים חדשים עשויים גם להפעיל אירועים חייבים במס.

משלמי המסים חייבים להקדים את הכללים האלה ולשמור על רישומים מדוקדקים כדי להימנע מעונשים ולוודא שהם משלמים את סכום המס הנכון. בנוסף, הבנה של כללי המס האלה יכולה לפתוח את הדלת לתכנון מס פרואקטיבי, שעשוי לעזור למשלמי המסים להפחית את חבויות המס הכוללות שלהם באמצעות אסטרטגיות כמו החזקת נכסים לטווח ארוך, קצירת הפסדים, או ניצול חשבונות דחויי מס.

החשיבות של הבנת כללי מיסוי הקריפטו אינה רק להימנע מביקורות IRS או עונשים, אלא גם למקסם את היעילות ולהפחית את החשיפה לחבויות מס. עם ההתפתחות המהירה של חוקי מיסוי הקריפטו, זה הזמן לקחת שליטה על חובות המיסוי שלך ולחפש הנחיה ממומחים שמבינים הן את תחום הקריפטו והן את השלכות המס.

ה-IRS ומטבעות קריפטו

סיווג ה-IRS של מטבעות קריפטו כנכסים

ה-IRS מתייחס למטבעות קריפטו כאל נכסים ולא כאל מטבע. לסיווג זה יש השפעה עמוקה על האופן שבו עסקאות הקריפטו ממוסות. כנכסים, כל פעם שאתה נפטר מקריפטו — בין אם במכירה, החלפה, או הוצאה - זה מפעיל אירוע חייב במס.

למה נכסים ולא מטבע?

בליבה, סיווג זה כנכסים אומר שמטבעות הקריפטו ממוסים באותו אופן כמו מניות, אגרות חוב, נדל"ן, וסוגים אחרים של נכסים. זה שונה ממטבע חוץ (כמו האירו או היין), שבדרך כלל ממוסים תחת כללים שונים.

ההחלטה של ה-IRS להתייחס למטבעות קריפטו כנכסים ולא כמטבע נובעת מהעובדה שמטבעות קריפטו הם מבוזרים ולא מונפקים על ידי שום רשות מרכזית, כמו ממשלה או בנק מרכזי. כתוצאה מכך, הם מתפקדים יותר כמו נכסים שיכולים להעריך או להפחית בערכם.

מה זה אומר עבור משלמי המסים?

מכיוון שמטבע הקריפטו מטופל כנכסים, אותם כללי מס החלים על מכירה או החלפת נכסים — כמו נדל"ן או מניות — חלים גם על מטבעות קריפטו. זה יוצר שלושה קטגוריות מס עיקריות עבור עסקאות קריפטו:

1. רווחי הון — כאשר אתה מוכר, סוחר, או מחליף מטבעות קריפטו, אתה מדווח על רווח הון או הפסד בהתאם להבדל בין הבסיס עלות שלך לבין המחיר המכירה שלך.

2. הכנסה — כאשר אתה מרוויח מטבעות קריפטו (דרך תגמולי השקעה, כרייה, איירדרופים, וכו'), זה ממוסה כהכנסה רגילה בערכו הוגן בשוק בזמן הקבלה.

3. ניכויים — אתה יכול לנכות הוצאות מסוימות הקשורות לרכישה או מכירה של קריפטו, כמו דמי עסקה, דמי המרה, או עלויות הקשורות לכרייה או השקעה.

עמדת ה-IRS על קריפטו כהכנסה מול רווחי הון

ה-IRS מבדיל בבירור בין קריפטו המטופל כרווחי הון (עבור השקעות המוחזקות לרווח) והכנסה (עבור רווחים שמקורם בכרייה, השקעה, או עבודה עם קריפטו).

הנה מבט מעמיק יותר על איך כל קטגוריה חלה:

רווחי הון

רווחי הון מתעוררים כאשר אתה נפטר מקריפטו (מוכר, מחליף, או משתמש בו) ומממש רווח או הפסד על העסקה. זה פועל בהתאם לכללי המיסוי הסטנדרטיים החלים על עסקאות נכסים.

• רווחי הון לטווח קצר: אלה חלים כאשר אתה מוכר או נפטר מנכסי קריפטו שהוחזקו פחות משנה אחת. בארה"ב, רווחי הון לטווח קצר ממוסים באותו שיעור כמו הכנסה רגילה, שיכול להגיע עד 37% תלוי במדרגת המס שלך.

• רווחי הון לטווח ארוך: עבור קריפטו שהוחזק יותר משנה אחת, ה-IRS מיישם שיעורי מס מועדפים, שנעים בין 0% ל-20% תלוי בהכנסתך. זו הסיבה שרבים מהמשקיעים שואפים להחזיק בנכסי קריפטו זמן רב יותר כדי ליהנות משיעורי מס נמוכים.

דוגמה לרווח הון:

• אתה קונה 1 BTC עבור $10,000 בשנת 2022 ומוכר אותו עבור $15,000 בשנת 2023.

• ההבדל בין מחיר המכירה לבסיס העלות ($15,000 – $10,000 = $5,000) הוא רווח הון.

דוגמה להפסד הון:

• אתה קונה 1 ETH עבור $3,500 ומוכר אותו עבור $2,500.
  ההבדל ($3,500 – $2,500 = $1,000) הוא הפסד הון.

תצטרך לדווח על הרווח/הפסד בדוח המס שלך. אם יש לך הפסד הון, הוא יכול לעזור לקזז רווחי הון במקום אחר, ואולי להוריד את ההכנסה החייבת שלך.

הכנסה

הכנסה שמקורה במטבעות קריפטו מטופלת בצורה שונה מרווחי הון והיא כפופה לשיעורי מס על הכנסה רגילה. ה-IRS ממסה הכנסות מקריפטו באותו שיעור כמו משכורות מסורתיות, שיכולות להגיע עד 37% בארה"ב.

סוגי הכנסות כוללים:

• תגמולי כרייה: קריפטו שהורווח מכרייה חייב במס כהכנסה רגילה בערכו ההוגן בשוק (FMV) ביום הקבלה.

• תגמולי השקעה: תגמולי השקעה הם גם הכנסה בזמן הקבלה, מבוססים על ה-FMV שלהם ביום הקבלה.

• איירדרופים: אסימונים שהתקבלו דרך איירדרופים חייבים במס כהכנסה כאשר האסימונים ניתנים לשליטה ונגישים על ידי משלם המס.

• תשלומי קריפטו: אם אתה מקבל תשלום במטבעות קריפטו (כפרילנסר, עובד, או דרך משכורת קריפטו), זה נחשב כהכנסה רגילה, ממוסה בהתבסס על ערך השוק ההוגן של הקריפטו בזמן הקבלה.

דוגמה להכנסה:

• אתה כורה 2 BTC בשנת 2023. כאשר אתה כורה את המטבעות, ערכו של 1 BTC הוא $30,000.
  אתה מדווח על $60,000 כהכנסה (2 BTC x $30,000).

דוגמה נוספת:

• אתה מקבל איירדרופ של 1,000 אסימוני XYZ, וביום שהם הושלכו, אסימוני XYZ מוערכים ב-$0.50 כל אחד.
  אתה מדווח על $500 כהכנסה ($0.50 x 1,000 אסימונים).

בשני המקרים, היית מדווח על ערך הקריפטו שהתקבל כהכנסה בדוח המס שלך.

דיווח מס עבור שתי הקטגוריות

עבור רווחי הון:

• טופס 8949: דיווח על מכירות או מכירות של נכסי קריפטו.

• לוח D: מסכם רווחים והפסדים מכל העסקאות בנכסים, כולל קריפטו.

עבור הכנסה:

• לוח 1 (טופס 1040): דיווח על קריפטו שהורווח כהכנסה מהשקעה, כרייה, או שירותים בתשלום.
  לוח C: אם אתה עצמאי ומשולם בקריפטו, דווח על כך בלוח זה.

עיקרי הדברים

• ה-IRS מתייחס למטבעות קריפטו כאל נכסים — כלומר מכירה או החלפה של קריפטו נחשבת כפעולה חייבת במס.

• רווחי הון מופעלים כשאתה מוכר קריפטו, בעוד שהכנסה מופעלת כשאתה מרוויח קריפטו.

• החזקת קריפטו לטווח ארוך (יותר משנה) נהנית משיעורי מס מועדפים עבור רווחי הון.

• הבנת ההבדל בין רווחי הון והכנסה היא חיונית לדיווח מדויק על עסקאות הקריפטו שלך ולהפחתת החשיפה למסי.

מבולבלים לגבי איך הקריפטו שלך מסווג?
ב-Block3 Finance, אנו מתמחים בתאימות מס קריפטו ויכולים לעזור לך לנווט בין רווחי הון מול הכנסה. הזמן את הייעוץ החינמי שלך היום והבטח שהגשות המס שלך על קריפטו הן מדויקות ומיטביות.

טפסי מס מרכזיים בארה"ב לקריפטו

בארה"ב, דיווח מס על מטבע

• ודא שאתה מדווח על כל עסקאות הקריפטו מהשנה בטופס Form 8949 ו- Schedule D.

הערה חשובה: אם טופס 1099 שלך אינו כולל את כל עסקאות הקריפטו שלך (כגון אלו מחוץ לבורסות), אתה עדיין אחראי לדווח עליהן.

Schedule C: קריפטו כהכנסה עסקית (לסוחרים וכורים)

אם אתה סוחר או כורה, ייתכן שתוכל לדווח על פעילות הקריפטו שלך כהכנסה עסקית בטופס Schedule C. זה רלוונטי במיוחד לאלו המעורבים במסחר או כרייה רגילים ומתמשכים ולא כהשקעה פסיבית.

מתי להשתמש ב-Schedule C

• סוחרי קריפטו: אם מקור ההכנסה העיקרי שלך הוא מסחר יומי או מסחר תדיר, ייתכן שתסווג את הפעילות שלך כעסק ולא כתחביב.

• כורי קריפטו: אם אתה כורה קריפטו במטרה להרוויח רווח (כלומר, אתה מתייחס לכרייה כעסק), עליך לדווח על תגמולי הכרייה שלך כהכנסה עסקית בטופס Schedule C.

מה לכלול ב-Schedule C

• הכנסה עסקית: דווח על תגמולי כרייה, תגמולי סטייקינג או הכנסה מעסקים הקשורים לקריפטו.

• הוצאות: נכה הוצאות הקשורות לפעילות העסקית שלך, כמו חשמל, חומרה ועלויות תוכנה לכורים או סוחרים.

מס עצמאי של ה-IRS: אם אתה פועל כעסק, הרווחים שלך מכריית קריפטו או מסחר כפופים למס עצמאי, בנוסף למס הכנסה רגיל.

דוגמה:

• כורה קריפטו מדווח על $10,000 בתגמולי כרייה לשנה.

• בטופס Schedule C, הם מדווחים על ה-$10,000 כהכנסה, ובנוסף יכולים לנכות הוצאות הקשורות לכרייה כמו עלויות חשמל וחומרה.

נקודות עיקריות

• טופס 8949 משמש לדיווח על רווחי/הפסדי הון ממכירה, מסחר או שימוש בקריפטו.

• Schedule D מסכם את הרווחים/ההפסדים ומסווג אותם לטווח קצר או טווח ארוך למטרות מס.

• טופס 1099 מונפק על ידי בורסות לדיווח על עסקאות והכנסות קריפטו, אך עליך לבדוק אותו מול הרשומות שלך.

• Schedule C משמש לדיווח על הכנסה עסקית לסוחרים, כורים ואחרים בתחום הקריפטו המתייחסים לפעילותם כעסק.

הוצא את הניחושים ממס הקריפטו שלך.

ב-Block3 Finance, אנו מתמחים בדיווח מס קריפטו מדויק, מבטיחים עמידה מלאה וממקסמים את היעילות המס שלך.

מוכן להתחיל? קבע את הייעוץ החינמי שלך היום, ותן למומחים שלנו לעזור לך לנווט בטפסי ה-IRS בקלות.

אירועים חייבים במס קריפטו בארה"ב

מכירת קריפטו לפיאט

האירוע החייב במס הפשוט ביותר מתרחש כאשר אתה מוכר קריפטו לפיאט (למשל, USD, EUR, GBP). כאשר אתה מוכר מטבע מבוזר, ה-IRS רואה בכך מכירה של נכס, מה שמפעיל רווח או הפסד הון.

כיצד זה עובד:

כאשר אתה מוכר קריפטו לפיאט, עליך לחשב את ההבדל בין מחיר המכירה (תמורה) לבין מחיר הרכישה המקורי (בסיס עלות) כדי לקבוע את רווח ההון או הפסד ההון.

דוגמה:

• קנית 1 BTC ב-$10,000 ומכרת אותו ב-$15,000.

• רווח ההון שלך = $15,000 (מחיר מכירה) – $10,000 (בסיס עלות) = $5,000 רווח חייב במס.

שיעור המס שיחול על רווח ההון שלך יהיה תלוי בכמה זמן החזקת את הנכס לפני המכירה:

• רווחי הון לטווח קצר: אם החזקת את הקריפטו פחות משנה, הרווח ממוסה בשיעורי מס הכנסה רגילים.

• רווחי הון לטווח ארוך: אם החזקת את הקריפטו מעל שנה, הרווח עשוי להיות ממוסה בשיעורי רווחי הון לטווח ארוך מועדפים (0%, 15%, או 20%).

מסחר בקריפטו אחד באחר

כשאתה מחליף מטבע מבוזר אחד באחר, אפילו אם לא מעורב מטבע פיאט, זה עדיין נחשב לאירוע חייב במס. ה-IRS רואה זאת כמכירת נכס אחד (הקריפטו שנתת) בתמורה לנכס אחר (הקריפטו שקיבלת).

כיצד זה עובד:

ה-IRS מחייב אותך לדווח על רווח או הפסד הון הן על הקריפטו שנפטרת והן על הקריפטו הנרכש.

דוגמה:

• קנית 1 BTC ב-$10,000 והחלפת אותו ב-20 ETH, והערך של 1 BTC בזמן ההחלפה היה $20,000.

• רווח הון על BTC = $20,000 (מחיר מכירה) – $10,000 (בסיס עלות) = $10,000 רווח.

• כעת יש לך 20 ETH עם בסיס עלות של $20,000, ותקופת ההחזקה שלך ל-ETH מתחילה מיום ההחלפה.

כל החלפה קריפטו-לקריפטו היא אירוע חייב במס, כלומר:

• עליך לדווח על הרווח/הפסד עבור הקריפטו שנתת.

• הקריפטו שאתה מקבל יהיה בעל בסיס עלות חדש, שהוא הערך של הקריפטו שקיבלת בזמן ההחלפה.

הערה: החלפת סטייבלקוינס (למשל, USDC ל-USDT) היא גם אירוע חייב במס ברוב השיפוטים, אפילו שהם שניהם מוצמדים לאותו ערך.

שימוש בקריפטו לרכישת סחורות ושירותים

שימוש בקריפטו לרכישת סחורות או שירותים נחשב גם הוא לאירוע חייב במס. ה-IRS רואה זאת כמכירה של נכס, בדיוק כמו מכירת קריפטו לפיאט.

כיצד זה עובד:

כאשר אתה מוציא קריפטו, עליך לדווח על כל רווח או הפסד הון בהתבסס על ההבדל בין מחיר הרכישה (בסיס עלות) לבין ערך הקריפטו בזמן הרכישה.

דוגמה:

• קנית 1 BTC ב-$10,000 והשתמשת בו כדי לקנות מחשב נייד בשווי $15,000.

• ערכו של 1 BTC בזמן הרכישה הוא $15,000.

• רווח הון = $15,000 (ערך בזמן הרכישה) – $10,000 (בסיס עלות) = $5,000 רווח חייב במס.

הערה: ה-IRS מתייחס להוצאה של קריפטו כמכירה לפיאט. זה אומר שאתה צריך לעקוב אחר שווי השוק ההוגן (FMV) של הקריפטו בזמן העסקה.

תרחישים נפוצים:

• שימוש בכרטיסי חיוב קריפטו (למשל, BitPay, Crypto.com) לביצוע רכישות

• תרומת קריפטו לאנשים פרטיים או לארגוני צדקה

• תשלום עבור שירותים כמו אחסון אתרים או עבודה פרילנסרית בקריפטו

כל אחד מהמצבים האלו יכול להפעיל אירוע חייב במס בהתבסס על השינוי בערך בין הזמן שבו רכשת את הקריפטו לבין הזמן שבו הוצאת אותו.

רווח מקריפטו דרך סטייקינג, כרייה, איירדרופס ותגמולים

רווח מקריפטו דרך סטייקינג, כרייה, איירדרופס, או תגמולים גם מעורר אירועים חייבים במס, וצורות הכנסה אלו ממוסות כהכנסה רגילה כאשר מתקבלים.

כיצד זה עובד:

• סטייקינג: אם אתה מבצע סטייקינג למען רשת (למשל, Ethereum 2.0), התגמולים שאתה מרוויח ממוסים כהכנסה בשווי השוק ההוגן שלהם כאשר אתה מקבל אותם.

• כרייה: אם אתה כורה מטבע מבוזר, ה-IRS רואה את הקריפטו שנכרה כהכנסה רגילה בשווי השוק בעת הקבלה.

• איירדרופס: כאשר אתה מקבל טוקנים מאיירדרופ, הם ממוסים כהכנסה רגילה בשווי השוק ביום שבו אתה מקבל שליטה עליהם.

• תגמולים: בדומה לסטייקינג, כל תגמול שנצבר מחקלאות תשואה או כריית נזילות ממוסים כהכנסה.

דוגמה:

• אתה כורה 1 ETH, ושוויו ביום שבו אתה מקבל אותו הוא $3,000.
  → אתה מדווח על $3,000 כהכנסה, אפילו אם אתה לא מוכר את ה-ETH.
  → מאוחר יותר, אם אתה מוכר את 1 ETH הזה ב-$3,500, אתה מדווח על רווח הון של $500.

עבור תגמולי סטייקינג או תגמולי DeFi, תצטרך לעקוב:

• מתי קיבלת את התגמול

• שווי השוק ההוגן של התגמול באותו זמן

• תקופת ההחזקה עבור כאשר אתה מוכר או מחליף את הקריפטו שהרווחת.

שיטות רווח נפוצות:

• תגמולי סטייקינג בפלטפורמות כמו Ethereum 2.0 או Polkadot

• כריית ביטקוין או לייטקוין או את'ריום

• איירדרופס עבור החזקת טוקנים ספציפיים או השתתפות בממשל בלוקצ'יין

• תגמולי חקלאות תשואה מפלטפורמות כמו Uniswap או SushiSwap

נקודות עיקריות

• מכירת קריפטו לפיאט מעוררת אירוע חייב במס בהתבסס על הרווח או ההפסד.

• מסחר קריפטו-לקריפטו הוא חייב במס, עם צורך בדיווח על הנכסים הנמכרים והנרכשים.

• הוצאה של קריפטו נחשבת כמכירתו לפיאט — כל רווח או הפסד חייבים בדיווח.

• רווח מקריפטו דרך סטייקינג, כרייה, או איירדרופס ממוסה כהכנסה רגילה בזמן הקבלה.

ניווט באירועים חייבים במס קריפטו יכול להיות מאתגר — אבל אנחנו כאן לעזור.
ב-Block3 Finance, אנו מתמחים בפישוט דיווח מס קריפטו, מבטיחים שתישאר תואם ותמזער את נטל המס שלך. קבע את הייעוץ החינמי שלך היום ותן למומחים שלנו להוביל אותך דרך כל אירוע חייב במס בקלות.

רווחי הון לטווח קצר מול לטווח ארוך

שיעורי מס בארה"ב לרווחים לטווח קצר

כאשר אתה מוכר או נפטר ממטבע מבוזר שנשמר למשך שנה או פחות, הרווח מסווג כרווח הון לטווח קצר. זה ממוסה בשיעורי מס הכנסה רגילים, שהם בדרך כלל גבוהים מהשיעורים לרווחי הון לטווח ארוך.

כיצד ממוסה רווח הון לטווח קצר

רווחי הון לטווח קצר ממוסים באותו שיעור כמו הכנסה רגילה. ה-IRS משתמש במערכת מיסוי פרוגרסיבית, כלומר ככל שאתה מרוויח יותר, כך שיעור המס השולי שלך יהיה גבוה יותר. בארה"ב, מדרגות המס להכנסה רגילה נעות בין 10% ל-37%, תלוי בסטטוס הגשת המס וההכנסה הכוללת.

דוגמה: אם אתה מחזיק קריפטו במשך 6 חודשים, מוכר אותו, ומממש רווח של $5,000, הרווח הזה ימוסה בשיעור המס הרגיל שלך, שיכול להגיע עד 37% בהתאם להכנסה החייבת הכוללת שלך.

מדרגות המס הנוכחיות של ה-IRS לרווחים לטווח קצר

• 10%: ליחידים עם הכנסה חייבת עד $11,000 (רווק) או $22,000 (נשוי המגיש במשותף)

• 12%: עד $44,725 (רווק) או $89,450 (נשוי המגיש במשותף)

• 22%: עד $95,375 (רווק) או $190,750 (נשוי המגיש במשותף)

• 24%: עד $182,100 (רווק) או $364,200 (נשוי המגיש במשותף)

• 32%: עד $231,250 (רווק) או $462,500 (נשוי המגיש במשותף)

• 35%: עד $578,100 (רווק) או $693,750 (נשוי המגיש במשותף)

• 37%: הכנסה מעל סכומים אלו

שיעורים אלו חלים על רווחי הון לטווח קצר ממכירות או עסקאות קריפטו

שיעורי מס בארה"ב לרווחים לטווח ארוך

רווחי הון לטווח ארוך ממומשים כאשר אתה מוכר או מוסר נכסי קריפטו שהחזקת למשך יותר משנה. ה-IRS מציע טיפול מס מועדף לרווחי הון לטווח ארוך, תוך החלת שיעורי מס נמוכים יותר מאשר לרווחים לטווח קצר.

כיצד ממוסה רווח הון לטווח ארוך

שיעור המס על רווחי הון לטווח ארוך תלוי בהכנסה החייבת הכוללת שלך. השיעורים נעים בין 0% ל-20%, כאשר רוב הנישומים נופלים בטווח ה15%.

דוגמה: אם אתה מחזיק קריפטו במשך 18 חודשים, מוכר אותו ברווח של $10,000, וההכנסה החייבת הכוללת שלך ממקמת אותך במדרגת המס 15% לרווחים לטווח ארוך, תצטרך לשלם $1,500 במס על הרווח.

מדרגות המס הנוכחיות של ה-IRS לרווחים לטווח ארוך

• 0%: ליחידים עם הכנסה חייבת עד $44,625 (רווק) או $89,250 (נשוי המגיש במשותף)

• 15%: ליחידים עם הכנסה חייבת בין $44,626 ל-$492,300 (רווק) או $89,251 ל-$553,850 (נשוי המגיש במשותף)

• 20%: ליחידים עם הכנסה חייבת מעל $492,300 (רווק) או $553,850 (נשוי המגיש במשותף)

שיעורים אלו של רווחי הון לטווח ארוך חלים על נכסים שהוחזקו ליותר משנה. עם זאת, חשוב לציין כי נישומים בעלי הכנסה גבוהה עשויים להתמודד עם מס 3.8% על הכנסה נטו מהשקעות (NIIT) נוסף.

חשיבות תקופת ההחזקה והשלכות המס שלה

תקופת ההחזקה — כלומר, כמה זמן אתה מחזיק בנכס לפני שאתה מוכר אותו — היא הגורם המרכזי שקובע אם הרווח שלך הוא לטווח קצר או לטווח ארוך. הבחנה זו היא קריטית לתכנון מס ויכולה להשפיע משמעותית על סכום המס שאתה חייב.

מדוע תקופת ההחזקה חשובה

• לטווח קצר מול לטווח ארוך: כפי שצוין קודם, רווחי לטווח קצר ממוסים בשיעורי הכנסה רגילים גבוהים יותר, בעוד ש**רווח

כדי להפעיל את פעילות הכרייה שלך)

• שכירות מתקן שבו מתבצעת הכרייה

ניכויים אלה מפחיתים את סכום ההכנסה החייבת שאתה מדווח, ומפחיתים את חבות המס הכוללת שלך. עם זאת, אם אתה כורה כתחביב, אינך יכול לנכות הוצאות אלה.

הערה: ה-IRS דורש שהכורים ישמרו על תיעוד מפורט של תאריך הכרייה, סכום הקריפטו שנכרה, הערך השוקי ההוגן (FMV) באותו תאריך וכל הוצאה קשורה כדי לתמוך בניכויים.

מיסוי תגמולי סטייקינג

סטייקינג מתייחס לתהליך של החזקת מטבעות קריפטוגרפיים בארנק כדי לתמוך בפעילות של רשת בלוקצ'יין (בדרך כלל בלוקצ'יינים של הוכחת-סטייק או PoS כמו Ethereum 2.0, Polkadot, או Tezos). בתמורה, אתה מרוויח תגמולי סטייקינג בצורת אסימונים נוספים.

כיצד מתבצע מיסוי תגמולי סטייקינג

• תגמולי סטייקינג ממוסים כהכנסה רגילה בערך השוק ההוגן (FMV) של המטבע הקריפטוגרפי ביום שבו אתה מקבל אותם.

• משמעות הדבר היא שגם אם אינך מוכר את תגמולי הסטייקינג, עליך לדווח על ההכנסה בזמן קבלתם.

דוגמה:

• אתה מבצע סטייקינג ל-50 ETH ברשת PoS ומרוויח 1 ETH כתגמול.

• ביום שבו אתה מקבל את תגמול הסטייקינג, ערך ETH הוא $2,000.

  1. אתה מדווח על $2,000 כהכנסה רגילה.

תגמולי סטייקינג ממוסים בצורה דומה להכנסות מריבית, והמס חל בשנה שבה נצברו התגמולים, ללא קשר אם בחרת למכור את האסימונים.

סטייקינג עסקי לעומת תחביב

• אם סטייקינג הוא חלק מעסק (למשל, אתה מבצע סטייקינג כחלק מעסק קשור לקריפטו או מייצר הכנסה מפעילויות סטייקינג מרובות), תדווח עליו כהכנסה עסקית בטופס C וייתכן שתוכל לנכות הוצאות הקשורות לסטייקינג (כגון עמלות ארנק, עמלות בריכות סטייקינג וכו').

• אם סטייקינג הוא תחביב או השקעה פסיבית, ההכנסה עדיין ממוסה כהכנסה רגילה, אך אינך יכול לנכות הוצאות הקשורות לסטייקינג.

דיווח על הכנסות מכרייה וסטייקינג במסים

גם הכנסות מכרייה וגם תגמולי סטייקינג מדווחים כהכנסה רגילה בהחזר המס שלך.

כיצד לדווח עליהם:

1. הכנסות מכרייה:

2. טופס 1 (Form 1040): דווח על תגמולי הכרייה כהכנסה אחרת בטופס זה.

3. אם אתה כורה כעסק, דווח על ההכנסה בטופס C (לעובדים עצמאיים) וייתכן שתוכל לנכות הוצאות קשורות.

4. הסכום לדיווח הוא הערך השוקי ההוגן של הקריפטו שנכרה ביום שבו התקבל.

5. הכנסות מסטייקינג:

6. טופס 1 (Form 1040): דווח על תגמולי הסטייקינג כהכנסה אחרת בטופס זה.

7. אם אתה מבצע סטייקינג כעסק, דווח על ההכנסה בטופס C, וייתכן שתוכל לנכות הוצאות קשורות.

8. הערך השוקי ההוגן של התגמול ביום שקיבלת אותו חייב להיות מדווח כהכנסה.

מעקב אחר תגמולי כרייה וסטייקינג

• חשוב לשמור על תיעוד מפורט עבור כל תגמול שאתה מקבל:

  1. תאריך הקבלה (כאשר התגמול שולם)

  2. ערך שוקי הוגן (FMV) של האסימון בזמן הקבלה

  3. עמלות עסקה הקשורות לקבלת או סטייקינג של התגמולים (אם רלוונטי)

על ידי מעקב מדויק אחר מידע זה, תוכל להימנע מטעויות בהגשת המסים שלך ולהבטיח שלא תחמיץ תגמולים חייבים במס.

נקודות חשובות

• הכנסות מכרייה ממוסות כהכנסה רגילה בערך השוקי ההוגן של הקריפטו כאשר הוא מתקבל.

• תגמולי סטייקינג ממוסים גם כהכנסה רגילה בערך השוקי ההוגן של הקריפטו ביום קבלתם.

• אם אתה כורה או מבצע סטייקינג כעסק, תוכל לנכות הוצאות עסקיות הקשורות לפעילות, כגון חומרה וחשמל.

• עקוב אחר התאריך, הסכום, והערך השוקי ההוגן של כל תגמול בזהירות כדי לדווח בצורה מדויקת ולהימנע מבעיות עם ה-IRS.

מרוויח קריפטו דרך כרייה או סטייקינג?
ב-Block3 Finance, אנו מתמחים בציות למס עבור כורי קריפטו ומבצעי סטייקינג. אנו יכולים לעזור לך לדווח בצורה מדויקת על הכנסתך וניכויים, ולהבטיח שאתה עומד בכל הדרישות.

הזמן את הייעוץ החינמי שלך היום ותן למומחים שלנו להנחות אותך דרך חובות המס שלך בכרייה ובסטייקינג.

דיווח על הפסדים בקריפטו

משקיעים וסוחרים במטבעות קריפטוגרפיים מודעים לפוטנציאל לתנודתיות במחירים. כפי שהקריפטו יכול להוביל לרווחים משמעותיים, הוא יכול גם לגרום להפסדים. למרבה המזל, הפסדים אלה אינם בהכרח נפילה כספית, שכן הם יכולים לשמש אסטרטגית למזער את חובות המס שלך.

בעולם המיסוי הקריפטו, קצירת הפסדים — הפרקטיקה של מכירת השקעות בהפסד כדי לקזז רווחים — היא כלי תכנון מס קריטי. על ידי הבנת כיצד לדווח על הפסדים, תוכל להפחית את ההכנסה החייבת הכוללת שלך ולמקסם את היתרונות מההשקעות שלך בקריפטו.

קצירת הפסדים והשפעתה על חובות המס

קצירת הפסדים מתייחסת לתהליך של מכירה מכוונת של מטבעות קריפטוגרפיים בהפסד כדי לקזז רווחים מנכסי קריפטו או נכסים מסורתיים אחרים. טכניקה זו שימושית במיוחד בתנאי שוק תנודתיים כאשר הנכסים שלך עשויים לאבד ערך. קצירת הפסדים מסייעת להפחית את הרווחים ההון החייבים שלך על ידי שימוש בהפסדים הון כדי לקזז את הרווחים מעסקאות אחרות.

כיצד קצירת הפסדים עובדת:

כאשר אתה מוכר קריפטו בהפסד, זה יכול לקזז את הרווחים הון שהרווחת ממכירת קריפטו או השקעות אחרות. זה מפחית את ההכנסה החייבת הכוללת המדווחת על החזר המס שלך.

דוגמה:

• מכרת 1 BTC ב-$40,000, והבסיס עלות היה $30,000. אתה מדווח על רווח הון של $10,000.

• מאוחר יותר בשנה, אתה מוכר 1 ETH ב-$1,500, אבל בסיס העלות היה $2,000, כך שאתה מדווח על הפסד הון של $500.

במקרה זה, ההפסד של $500 מהמכירה של ETH יכול לקזז את הרווח של $10,000 מהמכירה של BTC, ולהפחית את הרווח החייב שלך ל**$9,500**. זהו הכוח של קצירת הפסדים.

הערה: הפסדי קריפטו יכולים לקזז רווחי הון גם מקריפטו וגם מנכסים מסורתיים אחרים, כמו מניות ואג"ח, תחת חוקי מס על רווחי הון.

כיצד לקזז רווחים עם הפסדים

הפסדים יכולים לקזז גם רווחי הון קצרי-טווח וגם רווחי הון ארוכי-טווח, אך הם חייבים להיות מיושמים בסדר ספציפי. כך זה עובד:

1. תחילה, לקזז רווחים קצרי-טווח עם הפסדים קצרי-טווח: רווחים קצרי-טווח (נכסים שהוחזקו למשך שנה או פחות) ממוסים בשיעורי מס הכנסה רגילים גבוהים יותר. שימוש בהפסדים קצרי-טווח כדי לקזז רווחים קצרי-טווח מפחית את נטל המס שלך בצורה משמעותית יותר.

2. לאחר מכן, לקזז רווחים ארוכי-טווח עם הפסדים ארוכי-טווח: רווחי הון ארוכי-טווח (עבור נכסים שהוחזקו יותר משנה) ממוסים בשיעורים מועדפים נמוכים יותר, ולכן כדאי להשתמש בהפסדים ארוכי-טווח כדי לקזז אותם קודם.

3. אם עדיין יש לך הפסדים לא מנוצלים, תוכל לקזז כל רווחי הון שנותרו מהקטגוריה ההפוכה (למשל, שימוש בהפסדים ארוכי-טווח כדי לקזז רווחים קצרי-טווח).

4. הפסדים עודפים: אם ההפסדים הכוללים שלך עולים על הרווחים הכוללים שלך, תוכל להחיל את ההפסד העודף כדי להפחית הכנסה רגילה (כגון שכר) עד $3,000 בשנה ($1,500 אם נשוי ומגיש בנפרד).

דוגמה:

• יש לך $10,000 ברווחי הון קצרי-טווח ו**$4,000 בהפסדי הון ארוכי-טווח**.

  1. רווחי ההון הקצרי-טווח שלך מופחתים ב**$4,000**, ומשאירים אותך עם רווח הון קצרי-טווח חייב של $6,000.

  2. ה**$2,000** הנותרים מההפסד ההון הארוכי-טווח יכולים לקזז הכנסה רגילה, ולהפחית את ההכנסה החייבת שלך לשנה.

נשיאה קדימה של הפסדי הון לשנים עתידיות

אם ההפסדים ההון שלך עולים על הרווחים ההון שלך וכבר השתמשת במקסימום $3,000 להפחתת הכנסה רגילה, ההפסדים שנותרו יכולים להיות מועברים קדימה לשנים עתידיות. משמעות הדבר היא שההפסדים שלא השתמשת בהם בשנה הנוכחית יכולים לשמש בעתיד לקיזוז רווחים עתידיים.

כיצד זה עובד:

• נשיאה קדימה של הפסדים מאפשרת לך להמשיך להשתמש בהם בשנים עתידיות לקיזוז כל רווחי הון עתידיים. זה שימושי במיוחד עבור משקיעים שיש להם החזקות קריפטו משמעותיות או תדירות גבוהה במסחר.
  ה-IRS מאפשר לך לשאת הפסדים קדימה באופן בלתי מוגבל, כל עוד הם נשארים לא מנוצלים בשנים עתידיות.

דוגמה:

• בשנת 2023, יש לך $10,000 בהפסדי הון ואין רווחים. תוכל להשתמש ב**$3,000** לקיזוז הכנסה רגילה, אך זה משאיר $7,000 בהפסדי הון לא מנוצלים.

• ה**$7,000** הפסדים אלה יכולים להיות מועברים קדימה ל-2024 ולהשתמש בהם לקיזוז כל רווחי הון שתממש בשנה זו.

נקודות חשובות:

• קצירת הפסדים מאפשרת לך לקזז רווחי הון, ולהפחית את חבות המס הכוללת שלך.

• הפסדים קצרי-טווח צריכים לקזז רווחים קצרי-טווח, והפסדים ארוכי-טווח צריכים לקזז רווחים ארוכי-טווח.

• אם ההפסדים שלך עולים על הרווחים שלך, תוכל להחיל עד $3,000 לקיזוז הכנסה רגילה.

• הפסדים לא מנוצלים יכולים להיות מועברים קדימה באופן בלתי מוגבל לקיזוז רווחים עתידיים.

Block3 Finance מתמחה באסטרטגיות חסכוניות במס כמו קצירת הפסדים וקיזוז רווחים הון. הזמן את הייעוץ החינמי שלך היום ותן לנו לעזור לך למזער את נטל המס שלך.

תוכנה לדיווח מס על קריפטו

כלים ותוכנה למעקב אחר עסקאות קריפטו

כאשר מדובר בדיווח מס על קריפטו, ה-IRS מצפה מנישומים לדווח על כל עסקת קריפטו, כולל מכירות, סחר, תגמולי סטייקינג, הכנסות מכרייה, והפלות אוויר.

בעוד שמעקב ידני יכול להיות יעיל, המורכבות של עסקאות קריפטו מודרניות גורמת לכך ששימוש בתוכנת מס על קריפטו הופך להיות נפוץ יותר ויותר. כלים אלה יכולים לאוטומט חלק ניכר מאיסוף הנתונים והחישוב הנדרשים להגשת מסים, מה שמייעל את התהליך עבור יחידים ועסקים עם תיקי השקעות גדולים או עסקאות תכופות.

עם זאת, עבור רבים, חשבונאות ידנית נותרה אופציה חשובה, במיוחד עבור בעלי עסקאות פחות או אלו שמעדיפים גישה מעשית יותר. בואו נחקור את שתי האפשרויות ולמה חשבונאות ידנית עדיין עשויה להיות בחירה רלוונטית עבור משתמשים מסוימים.

למה חשבונאות ידנית עשויה להיות האפשרות הטובה ביותר עבור חלק

1. גישה מותאמת אישית לעסקאות

בעוד תוכנת מס על קריפטו היא אוטומטית, היא לא תמיד תופסת את הניואנסים של כל עסקה אישית. חשבונאות ידנית מאפשרת גישה מותאמת אישית, שמבטיחה כי כל עסקה מובנת ומסווגת כהלכה על פי המצב המס הספציפי של המשתמש. הזנה ידנית גם מספקת הזדמנות טובה יותר למקסם ניכויים ולזהות הזדמנויות לחסכון במס על ידי סקירה מדוקדקת של כל עסקה.

2. גמישות לעסקאות מורכבות

פעילויות קריפטו מורכבות כמו השתתפות ב-DeFi, סטייקינג, חוות תשואה, ומסחר ב-NFT דורשות לעיתים קרובות הבנה מעמיקה יותר ממה שתוכנה יכולה להציע. עם חשבונאות ידנית, מקצוען מנוסה יכול לנתח את ההקשר הרחב של כל עסקה, ולהבטיח כי חוקי המס הספציפיים (למשל, עבור תגמולי סטייקינג, בריכות נזילות, או החלפות בין-שרשרת) מיושמים בצורה מדויקת.

3. שליטה מוגברת על שמירת רשומות

כשמסתמכים על תוכנה, הנתונים מיובאים ומסווגים אוטומטית, אך תמיד קיים הסיכון לסיווג שגוי או הנחות שגויות. חשבונאות ידנית מאפשרת לך לשמור על שליטה מלאה על הרשומות והדוחות שלך, ולהבטיח כי שום דבר לא יוחמץ. אם יש לך תיק השקעות קטן או מבצע עסקאות מדי פעם, שמירה על מעקב אחר העסקאות שלך בצורה ידנית עשויה להיות פתרון פשוט ויותר מהימן.

4. הימנעות ממגבלות התוכנה

בעוד שכלי מס על קריפטו רבים מטפלים בעסקאות בסיסיות היטב, הם עשויים להיאבק עם פעילויות מורכבות כמו עסקאות NFT, אינטראקציות עם פרוטוקולים מבוזרים, או עסקאות בין מספר ארנקים ושרשראות. חשבונאות ידנית מבטיחה כי אירועים מורכבים אלה מטופלים בצורה מדויקת, עם **סיו

FMV של קריפטו ששומש לתשלומים ודיווח על רווחי הון או הפסדים בעת הוצאת קריפטו.

אסטרטגיות מס ותועלות קריפטו לחברות

עבור עסקים המעורבים באופן פעיל בתחום הקריפטו, ישנן מספר אסטרטגיות מס שיכולות למזער חובות ולייעל תוצאות מס.

אסטרטגיות מס:

• חשבונות דחיית מס: שימוש בחשבונות עם יתרונות מס כמו IRA מכוונת עצמית להחזיק קריפטו יכול לעזור לדחות מסים.

• ניכוי הוצאות: חברות יכולות לנכות הוצאות הקשורות לקריפטו כמו ציוד כרייה או עמלות עסקה הקשורות לתשלומים בקריפטו.

• השקעת רווחים מחדש: חברות יכולות להשקיע מחדש רווחי קריפטו בעסק כדי לעזור להפחית הכנסה חייבת במס.

נקודות מפתח

• תשלומי קריפטו עבור מוצרים/שירותים חייבים להיות מדווחים כהכנסה בהתבסס על FMV בזמן העסקה.

• תשלום עובדים בקריפטו דורש ניכוי ודיווח שכר קריפטו כהכנסה רגילה.

• שימוש בקריפטו להוצאות עסקיות הוא אירוע חייב במס, ויש לעקוב אחרי רווחי הון או הפסדים.

• עסקי קריפטו יכולים להפיק תועלת מאסטרטגיות כמו ניכוי הוצאות וחשבונות דחיית מס כדי לייעל תוצאות מס.

מקבלים קריפטו או משלמים עובדים בקריפטו?

Block3 Finance מתמחים בניהול המורכבויות של ציות מס קריפטו לעסקים. תנו לנו לעזור לכם לפתח תוכניות מס אסטרטגיות כדי למזער חובות ולהבטיח ציות. הזמינו את הייעוץ החינמי שלכם היום!

דיווח מס קריפטו בינלאומי לאזרחים אמריקאים

לאזרחים אמריקאים המעורבים בפעילויות קריפטו, חובות דיווח מס בינלאומיות אינן רק אפשרות — הן הכרח. ה-IRS דורש מאזרחים אמריקאים לדווח על חשבונות קריפטו זרים ולהתאים לחוקי מס ספציפיים בעת החזקת או מסחר במטבעות קריפטו מחוץ למדינה. זה קריטי לצורכי ציות מס והימנעות מעונשים על אי דיווח על החזקות אלה.

דיווח על חשבונות קריפטו זרים (FBAR & FATCA)

FBAR (דיווח על חשבונות בנק זרים)

אם אתם אזרחים אמריקאים שיש להם נכסי קריפטו המאוחסנים בבורסות זרות או בארנקים זרים המגיעים לסכום כולל של מעל $10,000 בכל נקודה במהלך שנת המס, ייתכן שתצטרכו להגיש את FBAR (טופס FinCEN 114). טופס זה נדרש לדווח על חשבונות בנק זרים, כולל בורסות קריפטו זרות וארנקים, למחלקת האוצר של ארה"ב.

נקודות מפתח:

• FBAR חל על כל חשבון קריפטו זר שבו הערך המשולב עולה על $10,000 בכל נקודה במהלך השנה.

• אי דיווח על חשבונות קריפטו זרים עלול להוביל לעונשים חמורים, כולל קנסות של עד $10,000 לכל הפרה, או אף תביעה פלילית.

FATCA (חוק ציות מס על חשבונות זרים)

הFATCA מחייבת את משלמי המס האמריקאים עם נכסים פיננסיים זרים מעל רף מסוים לדווח עליהם בטופס IRS 8938. זה כולל נכסי קריפטו המוחזקים בבורסות זרות או בארנקים זרים.

נקודות מפתח:

• טופס 8938 חייב להיות מוגש עם החזר המס השנתי שלכם אם אתם מחזיקים נכסים פיננסיים זרים (כולל מטבעות קריפטו) מעל ספי הדיווח:

  1. $50,000 עבור מגיש יחיד בסוף השנה

  2. $100,000 עבור נשואים המגישים במשותף

אי ציות לFATCA עלול להוביל לעונשים משמעותיים, כולל עד $10,000 לטופס עבור אי הגשה.

השלכות מס בינלאומיות למחזיקי קריפטו אמריקאים

אזרחים אמריקאים נדרשים לדווח על הכנסה גלובלית, כולל הכנסה מעסקאות קריפטו זרות. בין אם אתם קונים, מוכרים או מרוויחים קריפטו בשיפוטים זרים, עליכם לקחת בחשבון מסים הן בארה"ב והן במדינה שבה התבצעו העסקאות.

דיווח על הכנסה גלובלית

• הכנסה מעסקאות קריפטו זרות (למשל, מכירה, מסחר או השתתפות) חייבת להיות מדווחת כרווחי הון או הכנסה בארה"ב.

• גם אם למדינה הזרה אין חוקי מס קריפטו, חוק המס האמריקאי מחייב אתכם לדווח על מלוא הסכום של רווחי הקריפטו על החזר המס האמריקאי שלכם.

זיכוי מס זר

• אם אתם משלמים מסים על רווחי הקריפטו שלכם במדינה זרה, ייתכן שתהיו זכאים לזיכוי מס זר (FTC) כדי להימנע מכפל מס על אותה הכנסה.

• ה-FTC מאפשר לכם לקזז את מסי ארה"ב עם המסים ששולמו לשיפוט הזר, ולהבטיח שלא תידרשו לשלם מס פעמיים על אותה הכנסה.

כפל מס ואמנות מס

אזרחים אמריקאים החיים מחוץ למדינה או מעורבים בעסקאות קריפטו בינלאומיות עשויים להיות נתונים לכפל מס — להיות ממוסים גם בארה"ב וגם במדינה הזרה. כדי להקל על כך, ארה"ב הקימה אמנות מס עם מדינות רבות.

אמנות מס

ארה"ב נכנסה לאמנות מס עם מדינות רבות, אשר עוזרות למנוע כפל מס. אמנות אלה קובעות את זכויות כל מדינה למסים על צורות שונות של הכנסה, כולל הכנסה מעסקאות מטבעות קריפטו.

נקודת מפתח: אם אתם מרוויחים קריפטו במדינה שיש לה אמנת מס עם ארה"ב, אמנות אלה בדרך כלל מאפשרות לכם להפחית את סכום המס האמריקאי שחייבים על ידי החלת זיכויי המס הזר כדי לקזז את המסים ששולמו בחו"ל.

תועלות אמנת מס

• אמנות עוזרות למזער או לחסל כפל מס על ידי מתן עדיפות לחוקי המס של מדינה אחת על פני האחרת במצבים מסוימים.

• חשוב להתייעץ עם מומחה מס כדי לקבוע את הדרך הטובה ביותר לנצל את אמנות אלה ולהימנע מכפל מס מיותר.

נקודות מפתח

• דרישות דיווח FBAR וFATCA חלות על משלמי מס אמריקאים המחזיקים קריפטו בבורסות או ארנקים זרים.

• עליכם לדווח על הכנסות קריפטו גלובליות, גם אם הן נרכשו בחו"ל, וייתכן שתהיו זכאים לזיכויי מס זרים כדי להימנע מכפל מס.

• לארה"ב יש אמנות מס עם מדינות רבות שיכולות לעזור להפחית כפל מס עבור משלמי מס אמריקאים המעורבים בפעילויות קריפטו בינלאומיות.

ב- Block3 Finance, אנו מתמחים בעזרה למשלמי מס אמריקאים לנווט בדיווח מס קריפטו בינלאומי. הזמינו את הייעוץ החינמי שלכם היום ונתן לנו להבטיח את ציותכם ל-FBAR, FATCA ודרישות מס בינלאומיות אחרות.

ביקורות ועונשים של ה-IRS

גורמי הדק נפוצים לביקורות קריפטו

ה-IRS הגביר משמעותית את הבדיקה על עסקאות קריפטו בשנים האחרונות, במיוחד כאשר יותר משלמי מס נכנסים לתחום הקריפטו. כתוצאה מכך, ביקורות הקשורות לקריפטו הופכות לנפוצות יותר. למרות שה-IRS עשוי שלא לבדוק כל עסקת קריפטו, התנהגויות מסוימות יכולות להפעיל ביקורת.

גורמי דק נפוצים לביקורת:

1. אי דיווח על הכנסות קריפטו: אי דיווח על רווחים מעסקאות קריפטו, תגמולים מהשתתפות, או פעולות כרייה הוא דגל אדום גדול.

2. עסקאות גדולות: מסחר בנפח גבוה או עסקאות גדולות ללא תיעוד או הצדקה נאותים עשויים לעורר את תשומת הלב של ה-IRS.

3. דיווח לא ברור או לא עקבי: שימוש בשיטות לא עקביות לדיווח על בסיס עלות, רווחי הון, או הכנסות יכול לגרום לזה להיראות כאילו אתם מנסים להימנע ממסים.

4. אי דיווח על אחזקות קריפטו זרות: אי דיווח על חשבונות קריפטו זרים (FBAR & FATCA) עשוי להפעיל ביקורת.

טיפ: היזהרו כיצד אתם עוקבים ומדווחים על כל עסקת קריפטו — דיווח מדויק ועקבי הוא ההגנה הטובה ביותר שלכם נגד ביקורת.

עונשים על אי דיווח או דיווח חסר של מסי קריפטו

ה-IRS מטיל עונשים משמעותיים על אי דיווח על מסי קריפטו או על דיווח חסר שלהם. עונשים אלה יכולים להצטבר במהירות, במיוחד עבור סוחרים בנפח גבוה או אלה המעורבים בפעילויות קריפטו מורכבות כמו DeFi או מסחר ב-NFT.

עונשים מרכזיים:

1. עונש על אי הגשה: אם לא תגישו את המסים שלכם בזמן, ייתכן שתדרשו לעונש של 5% מהמס שלא שולם עבור כל חודש שההחזר שלכם מאוחר, עד 25%.

2. עונש על אי תשלום: אם לא תשלמו את המסים שלכם עד למועד האחרון, תוכלו לחוות עונש של 0.5% לחודש על המס שלא שולם.

3. עונש על חוסר דיוק: אם ה-IRS ימצא כי דיווחתם פחות מדי על חבות המס שלכם (למשל, מעסקאות קריפטו), ייתכן שתיתקלו בעונש של עד 20% מסכום המס המדווח פחות.

4. עונשי הונאה: במקרים של הונאה מכוונת או התחמקות ממס מכוונת, העונשים יכולים להיות חמורים בהרבה, כולל תביעה פלילית וזמן מאסר.

כיצד להימנע מביקורת IRS על פעילויות הקריפטו שלכם

כדי להימנע מהאפשרות של ביקורת IRS או עונשים, חשוב לדבוק בסטנדרטים דיווח נאותים וליישם תכנון מס אסטרטגי. הנה כמה צעדים להבטיח ציות ולהפחית את הסבירות לביקורת:

1. שמרו רשומות מדויקות: שמרו רשומות מפורטות של כל עסקת קריפטו, כולל התאריך, הערך, והמטרה של כל עסקה.

2. דווחו על כל פעילות קריפטו: ודאו שכל ההחלפות קריפטו-לקריפטו, תגמולים מהשתתפות, ואחזקות קריפטו זרות מדווחות כראוי.

3. התייעצו עם מומחה מס קריפטו: התייעצו עם מומחה במיסוי קריפטו כדי להבטיח ששיטות הדיווח שלכם תואמות לדרישות ה-IRS ולחוקי המס.

4. השתמשו בתוכנת מס קריפטו: נצלו תוכנת מס כדי לעקוב אחר העסקאות שלכם במדויק, לחשב את רווחי ההון שלכם, ולייצר את הטפסים הנדרשים להגשת מסים.

5. הגישו בזמן: ודאו שאתם מגישים את החזר המס שלכם לפני המועד האחרון ומשלמים כל מסים נדרשים כדי להימנע מעונשים.

נקודות מפתח

• ביקורות IRS נפוצות יותר עבור משלמי מס המעורבים במסחר קריפטו בנפח גבוה או דיווח לא עקבי.

• עונשים על אי דיווח או דיווח חסר של מסי קריפטו יכולים להיות חמורים, החל מעונשים על אי הגשה ועד עונשי הונאה.

• שמירה על רשומות מדויקות, דיווח עקבי, ועבודה עם מקצוען יכולים להפחית משמעותית את הסיכון לביקורת.

ב- Block3 Finance, אנו מספקים אסטרטגיות הגנה על ביקורת ותכנון מס מומחים כדי להבטיח שמסי הקריפטו שלכם מדווחים בצורה מדויקת ותואמים לכללי ה-IRS. הזמינו את הייעוץ החינמי שלכם היום כדי להימנע מעונשי IRS וביקורות.

תכנון מס קריפטו ואסטרטגיות מינימיזציה

אסטרטגיות יתרון מס למחזיקי קריפטו

עבור משקיעי וסוחרי קריפטו רבים, מסים יכולים להשפיע משמעותית על הרווחיות שלהם. עם זאת, ישנן כמה אסטרטגיות יתרון מס שיכולות לעזור להפחית חובות מס תוך שמירה על השתתפות בשוק הקריפטו.

1. החזקה לטווח ארוך (אסטרטגיית קנייה והחזקה)

אסטרטגיית המס הפשוטה והיעילה ביותר עבור משקיעי קריפטו היא האסטרטגיה של החזקה לטווח ארוך. על ידי החזקה על נכסי הקריפטו שלכם למשך יותר משנה, תוכלו לנצל את שיעורי מס רווחי הון לטווח ארוך, שהם בדרך כלל נמוכים יותר משיעורי מס רווחי הון לטווח קצר.

• שיעורי מס בארה"ב: שיעורי מס רווחי הון לטווח ארוך בארה"ב נעים בין 0% ל-20%, תלוי בהכנסתכם, בעוד רווחי הון לטווח קצר ממוסים כהכנסה רגילה בשיעורים של עד 37%.

• תועלת: אסטרטגיה זו ממזערת את ההשפעה המס על השקעות הקריפטו שלכם על ידי דחיית מסים והפחתת שיעור המיסוי שאתם ממוסים בו.

2. קצירת הפסדים

קצירת הפסדים כוללת מכירת נכסי קריפטו אסטרטגית בהפסד כדי לקזז רווחי הון חייבים במס. זה יכול להיות במיוחד משמעותי בשווקי דוב, שבהם רבים מהנכסים שווים פחות ממחיר הרכישה שלהם.

• איך זה עובד: על ידי מכירת נכסים שלא מבצעים כפי שציפיתם בהפסד, תוכלו להשתמש בהפסדים אלה כדי לקזז רווחים מעסקאות רווחיות, מה שיכול להפחית את ההכנסה החייבת שלכם בסך הכל.

• אסטרטגיה: לאחר מכירת נכס קריפטו בהפסד, ניתן להשקיע מחדש את התשואה בנכסים דומים כדי לשמור על חשיפה לשוק הקריפטו תוך מיזעור העול המס שלכם.

3. מבני עסקים למזעור מס קריפטו

הקמת מבנה עסקי נכון יכולה להציע יתרונות מס משמעותיים. עבור משקיעי קריפטו המפעילים עסקים (כמו כרייה או מסחר), בחירת ישות עסקית יכולה להשפיע על האופן שבו ההכנסות הקשורות לקריפטו ממוסות.

• LLC או תאגיד: הפעולה כLLC או **

• איך מטילים מיסים על ICOs

• איך לדווח על הכנסות מכריית ביטקוין

• איך לדווח על הכנסות מסטייקינג

• איך לדווח על הכנסות מ־Yield Farming

• איך מטילים מיסים על תגמולי מטבעות קריפטו

• סקירה על מיסי קריפטו

• מדריכים על מיסי קריפטו

• תוכנה למיסי קריפטו

• אסטרטגיות למיסי קריפטו

• טפסים למיסי קריפטו

התחל בהבנת הבסיסים של מטבעות קריפטו וגלה פיננסים מבוזרים (DeFi). למד על ביטקוין, אתריום, ואלטקוינים. כמו כן, גלה איך לקנות ולמכור קריפטו.