Kryptovaluuttojen verotus Saksassa

Vastuuvapauslauseke - Tämä materiaali on valmisteltu vain tiedotustarkoituksiin, eikä sitä ole tarkoitettu tarjoamaan vero-, laki- tai kirjanpitoneuvontaa, eikä siihen pitäisi luottaa näissä asioissa. Sinun tulisi kääntyä omien vero-, laki- ja kirjanpitoneuvojiesi puoleen ennen minkään liiketoimen tekemistä.

Saksan liittovaltion keskusverotoimisto tai Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) käsittelee Bitcoinia ja kryptovaluuttoja yksityisenä rahana verotustarkoituksessa, mikä tekee Saksan kryptovaluuttojen verolainsäädännöstä helpommin ymmärrettävää ja anteliaampaa kuin monissa muissa maissa. Jotkut ovat jopa kutsuneet Saksaa kryptovaluuttojen veroparatiisiksi.

Yleisimmät tekijät, jotka vaikuttavat siihen, miten Bitcoinia ja muita kryptovaluuttoja verotetaan Saksassa, ovat seuraavat:
1. Kuinka kauan olet pitänyt digitaalista omaisuutta
2. Tuloluokkasi

Tulovero

Alle vuoden ajan pidetty kryptovaluutta on tuloveron alaista. Jos käytät kryptovaluuttaa kaupankäyntiin, aina kun myyt omaisuuserän korkeammalla hinnalla kuin olet maksanut siitä, olet tuloveron alainen. Voittosumma lasketaan vähentämällä kulupohja (summa, jonka maksoit omaisuudesta kulujen jälkeen) toteutuneesta summasta (mitä sait myynnistä kulujen jälkeen). Saksassa kryptovaluutoista maksetaan tuloveroa paitsi silloin, kun myyt kryptovaluuttoja euroiksi, myös silloin, kun vaihdat niitä muihin kryptovaluuttoihin.

Katsotaanpa yksinkertainen esimerkki. Kuvittele, että ostit 1 BTC:n 10 000 eurolla tammikuun 1. päivänä ja myit sen 15 000 eurolla kuusi kuukautta myöhemmin kesäkuun 1. päivänä. Tässä tilanteessa kulupohjasi on 10 000 euroa ja toteutunut summa 15 000 euroa, joten ansiosi ovat 5 000 euroa. Tämä on summa, josta olet velvollinen maksamaan veroa. Yksinkertaista.

Mutta kuinka paljon veroa sinun on maksettava? Tämä riippuu:

1. Tuloluokastasi. Korkeampi tuloluokka altistaa sinut korkeammalle verokannalle pääomatuloista.
2. Kuinka kauan pidit sijoitusta. Jos pidit alle vuoden, voitot lisätään "tavallisiin" tuloihisi. Jos pidit omaisuutta yli vuoden, sinulla ei ole verovelvollisuutta ansioistasi. Kyllä, kaikki voitot ovat verovapaita!
3. Kryptovaluuttaansioiden kokonaismäärä. Jos myyt kryptovaluuttaa vuoden sisällä, on olemassa 600 euron vähennys. Kaikki ansiot 600 euroon asti eivät ole verotettavia.

Erien tunnistaminen

Oletetaan, että ostat yhden bitcoinin 10 000 eurolla ja toisen 20 000 eurolla. Myöhemmin myyt yhden kolikon 15 000 eurolla. Saitko voittoa vai tappiota? Vastaus ei ole selvä.

Saksan veroviranomaiset eivät ole vielä määrittäneet vaadittua kirjanpitomenetelmää, mutta first-in, first-out (FIFO) -menetelmää on käytetty yleisesti. FIFO:lla olisit tehnyt 5 000 euron voiton.

Entä jos käytän bitcoiniani jonkin ostamiseen? Pitääkö minun silti maksaa veroja?

Bitcoinin vaihtaminen tavaroihin tai palveluihin käsitellään samalla tavalla kuin bitcoinin myynti pörssissä. Tämä tarkoittaa, että yllä kuvatut säännöt pätevät. Katsotaanpa esimerkki:

Kuvittele, että ostit 1 BTC:n 10 000 eurolla tammikuun 1. päivänä. Kesäkuun 1. päivään mennessä bitcoinin hinta on kaksinkertaistunut 20 000 euroon. Uuden vaurauden myötä päätät ostaa 20 000 euron auton 1 BTC:llä. Saatat olla huomaamatta, että kun lähetät BTC:si myyjälle maksamaan autosta, aiheutat 10 000 euron voiton. Tämä on verotettava tapahtuma, mikä tarkoittaa, että sinun on otettava se huomioon veroilmoituksessa.

Tietysti voit välttää tämän veron, jos pidät 1 BTC:tä vuoden ennen ostoa. Vuoden jälkeen kryptovaluuttatapahtuma ei ole verotuksen alainen.

Onko Saksassa verovapautta pienille kryptovaluuttaostoksille?

On olemassa 600 euron vähennys kryptovaluutoista, jotka ostetaan ja myydään saman vuoden aikana. Muuten kaikki yli vuoden pidetyt kryptovaluutat ovat verovapaita.

Entä jos minulle maksetaan bitcoinilla? Miten minua verotetaan?

Kryptovaluutassa maksettava palkka aiheuttaa tuloveron samalla tavalla kuin euroissa maksettaessa. Kaikki kryptovaluutta, joka saadaan tulona, verotetaan sen saadun hetken markkina-arvolla.

Lasketaanko bitcoinin vaihtaminen toiseen kryptovaluuttaan verotettavaksi tapahtumaksi?

Kyllä. Kun myyt alle vuoden ajan hallussa pidetyn kryptovaluutan toiseen, se katsotaan verotettavaksi tapahtumaksi, mikä tarkoittaa, että sinun on määritettävä kulupohjasi ja ilmoitettava ansiosi. Voit välttää tämän pitämällä ensimmäistä kryptovaluuttaa (tässä tapauksessa bitcoinia) vähintään vuoden.

Miten Saksan verolaki käsittelee kryptovaluutta-airdroppeja?

On olemassa kaksi tyyppistä airdropia: sellaiset, joista saat maksua vastineeksi palveluista, ja sellaiset, joista et tee mitään vastineeksi. Ensimmäisessä tapauksessa pitäisi olla ostettavissa olevan tapahtuman kirjaus tai kuinka paljon työsi arvioidaan. Ostettavissa olevan tapahtuman puuttuessa, kuten on useimmiten, airdroppien myynti on verovapaata.

Miten Saksan verolaki käsittelee kryptovaluuttahaarukoita?

Jos myyt kryptovaluuttahaarukan vuoden sisällä, kulupohja lasketaan haarukan tapahtumahetkellä. Yhden vuoden pitämisen jälkeen kryptovaluutan myynti on verovapaata.

Miten minua verotetaan kryptovaluutoista ansaitusta korosta?

Yhä useammat pankkimaiset alustat mahdollistavat koron ansaitsemisen kryptovaluutoista, kuten Bitcoin ja Ether. Tässä mallissa alusta ottaa haltuunsa kryptovaluuttasi ja maksaa korkoa - yleensä kuukausittain. Saksan verolain mukaan tämä korko on verotettavaa tuloa. Lisäksi kryptovaluutta, jota lainataan koron ansaitsemiseksi, on pidettävä 10 vuotta, jotta se olisi verovapaata, ei tavallista 1 vuotta.

Miten Saksan verolaki käsittelee kryptovaluutan panostamista?

Kaikki panostetuista kryptovaluutoista saadut voitot ovat verotettavia ja ne on ilmoitettava "muina tuloina". Kaikki panostettu kryptovaluutta ei ole myytävissä verovapaasti yhden vuoden jälkeen. Sen sijaan panostettu kryptovaluutta on pidettävä 10 vuotta, jotta se olisi verovapaata.

Onko olemassa ohjelmistoa, joka auttaa kryptoveroraportoinnissa?

Koska kryptovaluutat ovat sekä sijoitusväline että vaihdon väline, verojen raportoiminen oikein voi olla erittäin aikaa vievää. Lisäksi verolainsäädäntö kehittyy nopeasti. Onneksi on olemassa kasvava valikoima työkaluja, jotka voivat auttaa sinua noudattamaan sääntöjä. Suosittelemme TokenTax, joka on kryptovero-ohjelmistoalusta ja kryptoverolaskin, joka yksinkertaistaa prosessia huomattavasti. Se auttaa sinua yhdistämään pörsseihin, seuraamaan kauppojasi, luomaan tarvittavat lomakkeet ja kokoaa automaattisesti veroilmoituksesi. Erityisesti, jos aiot käyttää strategioita, kuten verotappioiden hyödyntämistä, kannattaa käyttää tehokasta ohjelmistoa varmistaaksesi, että minimoit verotaakkasi.

PörssitUhkapelaaminenLompakotKortitKonferenssit

Tutustu johtaviin alustoihin kryptovaluuttojen ostamiseen, myymiseen ja kaupankäyntiin.

Kaupankäyntiominaisuudet

Edistyneet kaupankäyntityökalut ja automatisoidut strategiat ammattikauppiaille

Kryptovaluutat

Osta, myy ja vaihda suosittuja kryptovaluuttoja ja altcoineja

Vaihtotyypit

Erilaiset pörssit kaupankäyntitarpeidesi mukaan

Maantieteelliset alueet

Löydä maassasi tai alueellasi saatavilla olevat pörssit.

Sijoitusvaihtoehdot

Löydä uusia sijoitusmahdollisuuksia ja ennakkomyyntiä.

Binaarioptiot

Binaarioptioiden kaupankäyntialustat ja työkalut

Algoritminen kaupankäynti

Automaattinen kaupankäynti

Arbitraasibotit

Kaupankäynnin kopiointi

Päiväkauppa

Demokauppatilit

Johdannaiset

Futuurikauppa

Vipukauppa

Marginaalikauppa

Optiokauppa

Lyhyt myynti

Aave

Altcoinit

Aptos

Arbitrum

Keinotekoinen superäly

Lumivyöry

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Kronos

Dai

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Hedera

Muuttumaton

Injektiivinen

Kaspa

Litecoin

Valmistaja

Vaippa

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optimismi

Pepe

Polkadot

Monikulmio

Render

Rippu

Shiba Inu

Solana

Vakavaluutat

Pinot

Tähti

Saksa

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonyymit vaihdot

Keskitetty

Kryptovaluuttavälittäjät

Kryptosta fiat-valuutoihin vaihdot

Hajautettu

Aloittelijoille

Hybridi

Lainausalustat

Alhaisimmat maksut

P2P-kryptopörssit

PayPal-talletus

Turvallisin

Säästötilit

Vaihda alustoja

Algeria

Argentiina

Aasia

Australia

Bahrain

Brasilia

Kanada

Kiina

Kolumbia

Kongo

Egypti

Eurooppa

Ranska

Saksa

Ghana

Hongkong

Intia

Indonesia

Irlanti

Italia

Japani

Kenia

Korea

Malesia

Meksiko

Marokko

Alankomaat

Uusi-Seelanti

Nigeria

Norja

Pakistan

Filippiinit

Venäjä

Singapore

Etelä-Afrikka

Sveitsi

Tansania

Thaimaa

Turkki

Uganda

Yhdistyneet arabiemiirikunnat

Paras kryptovaluutta ostaa nyt

Parhaat kryptoesimyyntitapahtumat

Uudet kryptoprojektit

Binaarioptiot

Pörssit

Tutustu johtaviin alustoihin kryptovaluuttojen ostamiseen, myymiseen ja kaupankäyntiin.

Kaupankäyntiominaisuudet

Edistyneet kaupankäyntityökalut ja automatisoidut strategiat ammattikauppiaille

Kryptovaluutat

Osta, myy ja vaihda suosittuja kryptovaluuttoja ja altcoineja

Vaihtotyypit

Erilaiset pörssit kaupankäyntitarpeidesi mukaan

Maantieteelliset alueet

Löydä maassasi tai alueellasi saatavilla olevat pörssit.

Sijoitusvaihtoehdot

Löydä uusia sijoitusmahdollisuuksia ja ennakkomyyntiä.

Binaarioptiot

Binaarioptioiden kaupankäyntialustat ja työkalut

Algoritminen kaupankäynti

Automaattinen kaupankäynti

Arbitraasibotit

Kaupankäynnin kopiointi

Päiväkauppa

Demokauppatilit

Johdannaiset

Futuurikauppa

Vipukauppa

Marginaalikauppa

Optiokauppa

Lyhyt myynti

Aave

Altcoinit

Aptos

Arbitrum

Keinotekoinen superäly

Lumivyöry

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Kronos

Dai

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Hedera

Muuttumaton

Injektiivinen

Kaspa

Litecoin

Valmistaja

Vaippa

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optimismi

Pepe

Polkadot

Monikulmio

Render

Rippu

Shiba Inu

Solana

Vakavaluutat

Pinot

Tähti

Saksa

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonyymit vaihdot

Keskitetty

Kryptovaluuttavälittäjät

Kryptosta fiat-valuutoihin vaihdot

Hajautettu

Aloittelijoille

Hybridi

Lainausalustat

Alhaisimmat maksut

P2P-kryptopörssit

PayPal-talletus

Turvallisin

Säästötilit

Vaihda alustoja

Algeria

Argentiina

Aasia

Australia

Bahrain

Brasilia

Kanada

Kiina

Kolumbia

Kongo

Egypti

Eurooppa

Ranska

Saksa

Ghana

Hongkong

Intia

Indonesia

Irlanti

Italia

Japani

Kenia

Korea

Malesia

Meksiko

Marokko

Alankomaat

Uusi-Seelanti

Nigeria

Norja

Pakistan

Filippiinit

Venäjä

Singapore

Etelä-Afrikka

Sveitsi

Tansania

Thaimaa

Turkki

Uganda

Yhdistyneet arabiemiirikunnat

Paras kryptovaluutta ostaa nyt

Parhaat kryptoesimyyntitapahtumat

Uudet kryptoprojektit

Binaarioptiot

Kaupankäyntiominaisuudet

Algoritminen kaupankäyntiAutomaattinen kaupankäyntiArbitraasibotitKaupankäynnin kopiointiPäiväkauppaDemokauppatilitJohdannaisetFutuurikauppaVipukauppaMarginaalikauppaOptiokauppaLyhyt myynti

Kryptovaluutat

AaveAltcoinitAptosArbitrumKeinotekoinen superälyLumivyöryBinance CoinBitcoin CashBittensorCardanoChainlinkKosmosKronosDaiDogecoinEthereum ClassicFilecoinHederaMuuttumatonInjektiivinenKaspaLitecoinValmistajaVaippaMoneroNear ProtocolNeoOkbOptimismiPepePolkadotMonikulmioRenderRippuShiba InuSolanaVakavaluutatPinotTähtiSaksaTezosToncoinTronUniswap

Vaihtotyypit

Anonyymit vaihdotKeskitettyKryptovaluuttavälittäjätKryptosta fiat-valuutoihin vaihdotHajautettuAloittelijoilleHybridiLainausalustatAlhaisimmat maksutP2P-kryptopörssitPayPal-talletusTurvallisinSäästötilitVaihda alustoja

Maantieteelliset alueet

AlgeriaArgentiinaAasiaAustraliaBahrainBrasiliaKanadaKiinaKolumbiaKongoEgyptiEurooppaRanskaSaksaGhanaHongkongIntiaIndonesiaIrlantiItaliaJapaniKeniaKoreaMalesiaMeksikoMarokkoAlankomaatUusi-SeelantiNigeriaNorjaPakistanFilippiinitVenäjäSingaporeEtelä-AfrikkaSveitsiTansaniaThaimaaTurkkiUgandaYhdistyneet arabiemiirikunnat

Sijoitusvaihtoehdot

Paras kryptovaluutta ostaa nytParhaat kryptoesimyyntitapahtumatUudet kryptoprojektit

Binaarioptiot

Binaarioptiot

Uhkapelaaminen

Lompakot

Kortit

Konferenssit