مالیات ارزهای دیجیتال در ایالات متحده

سلب مسئولیت: این مطالب صرفاً برای اهداف اطلاعاتی تهیه شده‌اند و قصد ارائه مشاوره مالیاتی، حقوقی یا حسابداری را ندارند و نباید به عنوان چنین مشاوره‌ای مورد استفاده قرار گیرند. شما باید قبل از انجام هر معامله‌ای با مشاوران مالیاتی، حقوقی و حسابداری خود مشورت کنید.

برای شروع، رایج‌ترین عواملی که بر نحوه مالیات‌دهی به ارزهای دیجیتال در ایالات متحده تأثیر می‌گذارند، به شرح زیر هستند: 1. مدت زمانی که دارایی دیجیتال را نگه داشته‌اید 2. طبقه درآمدی شما 3. اینکه آیا می‌توانید از برداشت زیان مالیاتی استفاده کنید

فهرست مطالب

سود سرمایه‌گذاری در ارزهای دیجیتال

اول از همه، معمولاً تا زمانی که ارز دیجیتال خود را نفروشید (یا آن را با کالا یا خدماتی مبادله نکنید)، رویداد مشمول مالیات رخ نخواهد داد. می‌گوییم معمولاً چون اگر از دارایی‌های ارز دیجیتال خود سود به دست آورید، آن سود به‌عنوان درآمد عادی مشمول مالیات محسوب می‌شود.

اگر تازه با مفاهیم مالیات بر ارزهای دیجیتال آشنا شده‌اید، به مروری بر مالیات ارزهای دیجیتال مراجعه کنید تا با نحوه مالیات‌دهی ارزهای دیجیتال آشنا شوید.

خب، بیایید به یک مثال ساده از سود سرمایه‌گذاری نگاه کنیم. تصور کنید که در اول ژانویه 1 بیت‌کوین به قیمت 10,000 دلار خریدید و شش ماه بعد در اول ژوئن آن را به قیمت 15,000 دلار فروختید. در این سناریو، مبنای هزینه شما 10,000 دلار و سود شما 5,000 دلار است. سود شما مبلغی است که ملزم به پرداخت مالیات بر آن خواهید بود. به اندازه کافی ساده است.

اما چقدر مالیات باید بپردازید؟ این به عوامل زیر بستگی دارد:

مجموع سود سرمایه‌گذاری شما در کل سال مالیاتی (شامل سود معاملات غیر ارز دیجیتال) - هر چه بیشتر درآمد داشته باشید، نرخ مالیاتی شما بیشتر خواهد بود.
رده درآمدی شما. بودن در رده درآمدی بالاتر به معنای نرخ مالیاتی بالاتر بر سود سرمایه‌گذاری شماست. برای اطلاعات بیشتر درباره رده‌های درآمدی فعلی به وب‌سایت خدمات درآمدی داخلی (IRS) مراجعه کنید: www.irs.com
مدت زمانی که سرمایه‌گذاری را نگه داشته‌اید. اگر کمتر از یک سال نگه داشته باشید، سود به درآمد عادی شما اضافه می‌شود که معمولاً به معنای نرخ مالیاتی بالاتر است. اگر دارایی را بیشتر از یک سال نگه داشته باشید، سود به‌عنوان 'سود سرمایه‌گذاری' محسوب می‌شود که در بیشتر موارد با نرخ کمتری مالیات می‌شود.

آیا به کمک نیاز دارید تا مبنای هزینه و سود خود را محاسبه کنید؟ از محاسبه‌گرهای مالیات ارز دیجیتال ما استفاده کنید تا روند را ساده‌تر کنید.

برداشت زیان مالیاتی

برداشت زیان مالیاتی زمانی است که برای کاهش تعهد مالیاتی خود، سرمایه‌گذاری‌ها را با زیان بفروشید. تصور کنید که یک بیت‌کوین به قیمت 10,000 دلار خریدید و در همان سال به قیمت 15,000 دلار فروختید. شما 5,000 دلار سود سرمایه‌گذاری خواهید داشت که البته یک تعهد مالیاتی است. حال فرض کنید که 10,000 دلار سهام تسلا هم خریدید و قیمت آن به شدت کاهش یافت. شما به‌طور استراتژیک تصمیم می‌گیرید سهام تسلا را بفروشید و 5,000 دلار زیان متحمل شوید. می‌توانید از این زیان برای جبران سود بیت‌کوین خود استفاده کنید و به این ترتیب تعهد مالیاتی خود را از بین ببرید. سپس، 30 روز قانونی لازم را از لحظه فروش سهام تسلا صبر می‌کنید تا دوباره آن را بخرید. خوشبختانه قیمت هنوز بازیابی نشده است، بنابراین - در واقع - به‌طور کامل تعهد مالیاتی خود بر سود بیت‌کوین را اجتناب کرده‌اید در حالی که موقعیت تسلا شما کاهش نیافته است.

زیرا IRS ارزهای دیجیتال را به‌عنوان دارایی طبقه‌بندی می‌کند، ممکن است که قانون 'فروش شستشو' اعمال نشود. این به معنای حذف نیاز به انتظار 30 روز قبل از خرید مجدد ارز دیجیتال پس از به‌رسمیت‌ شناختن زیان است. اما چون IRS به‌طور خاص نگفته است که آیا این قانون به ارز دیجیتال اعمال می‌شود یا خیر - در واقع برخی ارزهای دیجیتال به‌عنوان اوراق بهادار، نه دارایی، تلقی می‌شوند - بسیاری از معامله‌گران با انتظار 30 روز قبل از بازگشت، احتیاط می‌کنند.

خبر خوب این است که از آنجا که می‌توانید مقدار نامحدودی از زیان‌ها را برداشت کرده و به تعداد نامحدودی از سال‌های مالیاتی منتقل کنید، باید فرصت زیادی برای بهره‌برداری از این استراتژی مالیاتی داشته باشید.

برای بهینه‌سازی این به‌طور قانونی، نکات ما را در استراتژی‌های مالیات ارز دیجیتال ببینید.

شناسایی لات‌ها

فرض کنید یک بیت‌کوین به قیمت 10,000 دلار و یکی دیگر به قیمت 20,000 دلار می‌خرید. بعداً یک سکه را به قیمت 15,000 دلار می‌فروشید. آیا سود سرمایه‌گذاری داشته‌اید یا زیان؟ پاسخ این است که به خودتان بستگی دارد.

گزینه 1: 'اولین وارد، اولین خارج.' در اینجا، شما 5,000 دلار سود سرمایه‌گذاری داشته‌اید.

گزینه 2: 'شناسایی خاص.' در اینجا، شما تصمیم می‌گیرید که در هر فروش کدام سکه‌ها را می‌فروشید. با این روش، ملزم به نگهداری دقیق سوابق هستید، اما آزادی بیشتری برای کاهش بار مالیاتی خود دارید، از جمله امکان اجرای استراتژی برداشت زیان مالیاتی.

آیا می‌خواهید کاملاً مطابق باشید؟ به صفحه تطابق مالیات ارز دیجیتال ما برای بهترین شیوه‌ها مراجعه کنید.

اگر از ارز دیجیتال برای خرید چیزی استفاده کنم، آیا هنوز باید مالیات بپردازم؟

تبدیل ارز دیجیتال به کالا یا خدمات تفاوتی با معامله آن در یک صرافی ندارد. این به معنای اعمال قوانین توضیح داده شده در بالا است. بیایید به یک مثال نگاه کنیم:

تصور کنید که در اول ژانویه 1 بیت‌کوین به قیمت 10,000 دلار خریدید. تا اول ژوئن، قیمت بیت‌کوین دو برابر شده و به 20,000 دلار رسیده است. با ثروت جدید خود، تصمیم می‌گیرید یک ماشین 20,000 دلاری با استفاده از 1 بیت‌کوین خود بخرید. آنچه ممکن است متوجه نشوید این است که به محض ارسال BTC خود به فروشنده برای پرداخت ماشین، شما 10,000 دلار سود کسب کرده‌اید. این یک رویداد مشمول مالیات است، به این معنا که باید آن را در گزارش مالیاتی خود لحاظ کنید.

آیا در ایالات متحده معافیت مالیاتی برای خریدهای کوچک ارز دیجیتال وجود دارد؟

هیچ معافیتی وجود ندارد. قانون‌گذاران دو بار در تصویب قانونی که معافیتی برای خریدهای کوچک فراهم می‌کند، ناکام بوده‌اند. لایحه اخیر، به نام قانون انصاف مالیات ارز مجازی 2020، معافیتی برای فروش‌هایی با ارزش کمتر از 200 دلار پیشنهاد داده بود. این لایحه در ابتدای 2020 معرفی شد و در دسامبر 2020 اعلام شد که مرده است.

اگر به من حقوقی به صورت ارز دیجیتال پرداخت شود، چگونه مالیات داده خواهد شد؟

از نظر افزایش یا کاهش قیمت، همان قوانین توضیح داده شده در بالا اعمال می‌شود. این به این معناست که اگر، به عنوان مثال، ارز دیجیتال به‌عنوان معادل کالا یا خدمات در اول ژانویه دریافت کنید، قیمت ارز دیجیتال در آن تاریخ به‌عنوان مبنای هزینه شما در نظر گرفته می‌شود. اگر ارز دیجیتال را بفروشید یا برای خرید چیزی استفاده کنید، سود یا زیان شما به قیمت در زمان مبادله (کسر هزینه‌ها) بستگی دارد.

البته، دریافت حقوق به‌صورت ارز دیجیتال نیز شما را به‌عنوان درآمد مشمول مالیات می‌کند، همان‌طور که دریافت حقوق به‌صورت دلار انجام می‌دهد. این به این معناست که، به عنوان مثال، اگر بلافاصله ارز دیجیتال خود را به دلار آمریکا تبدیل کنید در لحظه دریافت آن، صورتحساب مالیاتی شما دقیقاً همان خواهد بود که گویی دلار دریافت کرده‌اید.

آیا به کمک برای سازماندهی گزارش خود نیاز دارید؟ از فرم‌های مالیاتی اساسی ارز دیجیتال ما برای پیگیری استفاده کنید.

آیا معامله یک ارز دیجیتال با ارز دیجیتال دیگر به‌عنوان رویداد مشمول مالیات محسوب می‌شود؟

بله. قانون به‌اصطلاح 'مانند‌به‌مانند' در هنگام معامله ارز دیجیتال اعمال نمی‌شود، همان‌طور که در مبادله املاک و مستغلات اعمال می‌شود. به عبارت دیگر، هنگامی که یک ارز دیجیتال را با ارز دیجیتال دیگری می‌فروشید، این به‌عنوان یک رویداد مشمول مالیات در نظر گرفته می‌شود، به این معنا که باید مبنای هزینه خود را تعیین کرده و سود سرمایه‌گذاری را گزارش دهید.

با مقررات مالیاتی ارز دیجیتال جهانی و ایالات متحده در راهنمای قوانین مالیات ارز دیجیتال ما بیشتر آشنا شوید.

چگونه قانون مالیاتی ایالات متحده به ایر‌دراپ‌های ارز دیجیتال نگاه می‌کند؟

اگر توکنی را در یکی از کیف پول‌های خود دریافت کرده‌اید، چه خواسته‌اید و چه نه، به‌طور فنی ملزم به گزارش ارزش آن توکن به‌عنوان درآمد عادی هستید. مبنای هزینه شما در لحظه‌ای که توکن به شما ایر‌دراپ شد، محاسبه می‌شود. به عنوان مثال، اگر در 17 سپتامبر 2020، ساعت 11 صبح 400 توکن UNI دریافت کردید و قیمت 0.40 دلار برای هر UNI بود، مبنای هزینه شما 160 دلار خواهد بود. اگر دو روز بعد آن را به قیمت 6 دلار برای هر UNI بفروشید، 2240 دلار سود سرمایه‌گذاری خواهید داشت.

چگونه قانون مالیاتی ایالات متحده به فورک‌های ارز دیجیتال نگاه می‌کند؟

مانند ایر‌دراپ‌ها، فورک‌ها به‌عنوان درآمد عادی در نظر گرفته می‌شوند. مبنای هزینه شما دوباره در لحظه‌ای که فورک رخ داد، محاسبه می‌شود.

چگونه قانون مالیاتی ایالات متحده به استیکینگ ارز دیجیتال نگاه می‌کند؟

توکن‌های به‌دست‌آمده از استیکینگ مانند بهره بر سپرده‌های بانکی، به‌عنوان درآمد عادی در نظر گرفته می‌شوند.

آیا نرم‌افزاری برای کمک به گزارش مالیات ارز دیجیتال وجود دارد؟

از آنجا که ارزهای دیجیتال هم به‌عنوان وسیله سرمایه‌گذاری و هم به‌عنوان وسیله مبادله عمل می‌کنند، گزارش صحیح مالیات‌ها می‌تواند یک وظیفه بسیار زمان‌بر باشد. علاوه بر این، قوانین مالیاتی به سرعت در حال تکامل هستند. خوشبختانه، انواع مختلفی از ابزارها رو به رشد هستند که به شما در تطابق کمک می‌کنند. ما TokenTax را پیشنهاد می‌کنیم، که یک پلتفرم نرم‌افزار مالیات ارز دیجیتال و محاسبه‌گر مالیات ارز دیجیتال است که فرایند را به‌طور قابل توجهی ساده می‌کند. به شما کمک می‌کند به صرافی‌ها متصل شوید، معاملات خود را پیگیری کنید، فرم‌های مورد نیاز را تولید کنید و گزارش مالیاتی خود را به‌طور خودکار تهیه کنید. به‌ویژه اگر قصد دارید استراتژی‌هایی مانند برداشت زیان مالیاتی را اجرا کنید، می‌خواهید از نرم‌افزار توانمند استفاده کنید تا اطمینان حاصل کنید که بار مالیاتی خود را به حداقل می‌رسانید.

می‌توانید فهرست منتخب ما از بهترین پلتفرم‌های نرم‌افزار مالیات ارز دیجیتال را نیز بررسی کنید تا همه چیز از پیگیری معاملات تا تولید گزارش‌ها را ساده کنید.

آیا به یک راهنمای کامل گام به گام نیاز دارید؟ راهنمای راهنمای جامع مالیات ارز دیجیتال ما را برای شروع بررسی کنید.

پلتفرم‌های برتر برای خرید، فروش و معامله ارزهای دیجیتال را کشف کنید.