مالیات بر ارزهای دیجیتال در ایالات متحده

پذیرش ارزهای دیجیتال در ایالات متحده افزایش یافته است، اما با آن تعهدات مالیاتی نیز افزایش می‌یابد. سازمان خدمات درآمد داخلی (IRS) دارایی‌های دیجیتال را مانند اموال تلقی می‌کند، و این امر گزارش‌دهی دقیق را برای جلوگیری از جریمه‌ها و بهینه‌سازی نتایج مالیاتی ضروری می‌سازد.

رمز ارز خود را به‌صورت امن با برنامه کیف پول Bitcoin.com مدیریت کنید.

مرور کلی بر اهمیت مالیات بر ارز دیجیتال

دنیای ارز دیجیتال پویا، همیشه در حال تحول، و به طور فزاینده‌ای با سیستم‌های مالی و اقتصادی سنتی ادغام شده است. در دهه گذشته، ارز دیجیتال از یک کلاس دارایی خاص به بخش مهمی از اکوسیستم مالی جهانی تبدیل شده است. در نتیجه، مقامات مالیاتی در سراسر جهان در حال تکامل چارچوب‌های خود هستند تا اطمینان حاصل کنند که فعالیت‌های ارز دیجیتال به طور دقیق مشمول مالیات و گزارش می‌شوند.

برای مالیات‌دهندگان ایالات متحده، مالیات بر ارز دیجیتال یک حوزه با پیچیدگی رو به افزایش است. سازمان خدمات درآمد داخلی ایالات متحده (IRS) ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی در نظر می‌گیرد نه ارز، که مجموعه‌ای منحصر به فرد از قوانین مالیاتی را برای کسانی که ارز دیجیتال را می‌خرند، می‌فروشند، استخراج می‌کنند، استیک می‌کنند، یا به روش‌های مختلف کسب می‌کنند، ایجاد می‌کند. با افزایش پذیرش ارزهای دیجیتال، تعهدات گزارش مالیاتی به یکی از نگرانی‌های مهم برای دارندگان ارز دیجیتال تبدیل شده است، به ویژه با توجه به عدم وجود راهنمایی‌های واضح در برخی از سناریوهای مالیاتی پیچیده‌تر.

IRS به شدت متمرکز بر این است که مالیات‌دهندگان همه تراکنش‌های ارز دیجیتال خود را گزارش کنند. دیگر کافی نیست که فقط سرمایه‌گذاری‌های سنتی خود را گزارش دهید - دارایی‌های دیجیتال، از جمله بیت‌کوین، اتریوم، و آلت‌کوین‌ها باید با همان دقت و توجه به عنوان سهام، اوراق قرضه و املاک و مستغلات در نظر گرفته شوند.

با اینکه افزایش ارز دیجیتال فرصت‌های جدیدی برای سرمایه‌گذاری فراهم می‌کند، همچنین چالش‌های مالیاتی جدیدی را معرفی می‌کند. تراکنش‌های ارز دیجیتال - چه خرید، فروش، مبادله، استیک کردن یا قرض دادن باشند - می‌توانند رویدادهای مالیاتی پیچیده‌ای را به وجود آورند. بدون درک واضحی از نحوه کار مالیات با ارز دیجیتال، مالیات‌دهندگان با خطر پرداخت بیش از حد مالیات، گزارش نادرست درآمد، یا حتی مواجه شدن با جریمه‌ها یا حسابرسی‌ها از سوی IRS روبرو هستند.

علاوه بر این، طبیعت غیرمتمرکز ارز دیجیتال موضوع را پیچیده‌تر می‌کند. برخلاف دارایی‌های مالی سنتی، ارزهای دیجیتال می‌توانند به روش‌های مختلفی به کار گرفته شوند، فراتر از خرید و فروش ساده، مانند قرض دادن از طریق پروتکل‌های دیفای (مالی غیرمتمرکز)، کسب پاداش‌های استیکینگ، یا شرکت در فعالیت‌های حکومتی و سازمان‌های خودمختار غیرمتمرکز (DAO). این طبیعت چند بعدی ارز دیجیتال باعث ایجاد شبکه‌ای پیچیده‌تر از قوانین مالیاتی می‌شود که اغلب نیاز به نگهداری دقیق سوابق و راهنمایی‌های تخصصی دارد.

چرا مالیات‌دهندگان ایالات متحده باید قوانین مالیاتی ارز دیجیتال را درک کنند

سیستم مالیاتی ایالات متحده ارز دیجیتال را به عنوان دارایی در نظر می‌گیرد، به این معنی که هربار که ارز دیجیتال خود را می‌فروشید، مبادله می‌کنید، یا حتی از آن استفاده می‌کنید، یک رویداد مالیاتی رخ می‌دهد. این به طور چشمگیری با نحوه برخورد با ارزهای فیات یا دارایی‌های سنتی متفاوت است. به عنوان مثال، خرید و فروش بیت‌کوین (BTC) یا اتریوم (ETH) به مانند فروش یک دارایی فیزیکی مانند املاک و مستغلات یا سهام در نظر گرفته می‌شود، جایی که شما باید بر سود مالیات پرداخت کنید یا اگر دارایی کاهش یافته است، ضرر را مدعی شوید.

پیچیدگی به این دلیل است که تراکنش‌های ارز دیجیتال می‌توانند به شدت در ساختار و نیت متفاوت باشند. به عنوان مثال:

• اگر ارز دیجیتال را برای بیش از یک سال نگه‌دارید، IRS آن را به عنوان سود سرمایه بلندمدت در نظر می‌گیرد و شما می‌توانید از نرخ مالیاتی کاهش یافته بهره‌مند شوید.

• اگر ارز دیجیتال را برای کسب پاداش‌ها استیک کنید، آن پاداش‌ها به عنوان درآمد عادی در نظر گرفته می‌شوند و بلافاصله مشمول مالیات هستند، حتی اگر آنها را نفروخته یا مبادله نکرده باشید.

• مبادله یک ارز دیجیتال با دیگری، مانند مبادله بیت‌کوین با اتریوم، به عنوان یک تراکنش مشمول مالیات در نظر گرفته می‌شود و شما باید سود یا زیان حاصل از مبادله را محاسبه کنید.

بسیاری از مالیات‌دهندگان متوجه نمی‌شوند که تقریباً هر تراکنش ارز دیجیتال مشمول مالیات است — حتی تراکنش‌های ساده مانند:

• مبادله توکن‌ها (مثلاً مبادله ETH با LINK)

• خرید کالاها یا خدمات (مثلاً استفاده از BTC برای پرداخت خرید آنلاین)

• شرکت در دیفای (مثلاً استخرهای نقدینگی، قرض دادن، کشاورزی سود)

این پیچیدگی با این واقعیت ترکیب می‌شود که هیچ مرجع مالیاتی متمرکزی (مانند یک بانک یا کارگزاری) مسئول گزارش فعالیت‌های ارز دیجیتال نیست. خود دارندگان ارز دیجیتال باید هر تراکنش را به درستی در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهند. عدم انجام این کار می‌تواند منجر به تعهدات مالیاتی، جریمه‌ها، و در موارد شدید، تعقیب قضایی شود.

IRS به وضوح اعلام کرده است که از دارندگان ارز دیجیتال انتظار می‌رود که هر تراکنش ارز دیجیتال را گزارش کنند و به طور فزاینده‌ای از ابزارهای تحلیلی بلاکچین برای اطمینان از رعایت قوانین استفاده می‌کند. به این ترتیب، بار اثبات بر عهده مالیات‌دهنده است که سوابق واضح و قابل حسابرسی ارائه دهد.

مالیات‌دهندگان همچنین باید درک کنند که برخورد مالیاتی با ارز دیجیتال برای سایر اهداف فراتر از خرید و فروش چگونه است:

• پلتفرم‌های قرض‌دهی دیفای و پاداش‌های استیکینگ به عنوان درآمد در هنگام دریافت مشمول مالیات هستند.

• ایردراپ‌های توکن‌های جدید معمولاً به عنوان درآمد عادی در هنگام دریافت در نظر گرفته می‌شوند.

• فورک‌های سخت که منجر به ایجاد توکن‌های جدید می‌شوند نیز ممکن است رویدادهای مشمول مالیات را ایجاد کنند.

مالیات‌دهندگان باید پیشاپیش این قوانین را درک کنند و سوابق دقیق نگه‌دارند تا از جریمه‌ها جلوگیری کنند و اطمینان حاصل کنند که مقدار صحیح مالیات را پرداخت می‌کنند. علاوه بر این، درک این قوانین مالیاتی می‌تواند درب‌های برنامه‌ریزی مالیاتی پیشگیرانه را باز کند و به مالیات‌دهندگان کمک کند تا از طریق استراتژی‌هایی مانند نگهداری بلندمدت، برداشت ضرر، یا استفاده از حساب‌های معاف از مالیات، تعهدات مالیاتی کلی خود را کاهش دهند.

اهمیت درک قوانین مالیاتی ارز دیجیتال تنها برای جلوگیری از حسابرسی یا جریمه‌های IRS نیست، بلکه همچنین برای به حداکثر رساندن کارایی مالیاتی و کاهش مواجهه با تعهدات مالیاتی است. با پیشرفت سریع قوانین مالیاتی ارز دیجیتال، اکنون زمان آن فرا رسیده است که کنترل تعهدات مالیاتی ارز دیجیتال خود را به دست بگیرید و از کارشناسانی که هم فضای ارز دیجیتال و هم پیامدهای مالیاتی را درک می‌کنند، راهنمایی بگیرید.

IRS و ارز دیجیتال

طبقه‌بندی ارز دیجیتال به عنوان دارایی توسط IRS

IRS ارز دیجیتال را به عنوان دارایی در نظر می‌گیرد نه ارز. این طبقه‌بندی تاثیر عمیقی بر نحوه مالیات بر تراکنش‌های ارز دیجیتال دارد. به عنوان دارایی، هر زمان که ارز دیجیتال را بفروشید، مبادله کنید یا خرج کنید، یک رویداد مشمول مالیات رخ می‌دهد.

چرا دارایی و نه ارز؟

در اصل، این طبقه‌بندی به معنای آن است که ارزهای دیجیتال به همان شیوه‌ای که سهام، اوراق قرضه، املاک و مستغلات و انواع دیگر دارایی‌ها مالیات می‌شوند، مالیات می‌شوند. این موضوع با ارزهای خارجی (مانند یورو یا ین) که معمولاً تحت قوانین متفاوتی مالیات می‌شوند، متمایز است.

تصمیم IRS برای تلقی ارز دیجیتال به عنوان دارایی به جای ارز ناشی از این واقعیت است که ارزهای دیجیتال غیرمتمرکز هستند و توسط هیچ مرجع مرکزی، مانند دولت یا بانک مرکزی، منتشر نمی‌شوند. در نتیجه، آنها بیشتر به عنوان دارایی‌هایی عمل می‌کنند که می‌توانند از نظر ارزش افزایش یا کاهش یابند.

این برای مالیات‌دهندگان به چه معناست؟

از آنجا که ارز دیجیتال به عنوان دارایی در نظر گرفته می‌شود، همان قوانین مالیاتی که برای فروش یا مبادله دارایی‌ها — مانند املاک و مستغلات یا سهام — اعمال می‌شود، برای ارز دیجیتال نیز اعمال می‌شود. این موجب ایجاد سه دسته اصلی مالیاتی برای تراکنش‌های ارز دیجیتال می‌شود:

1. سود سرمایه — زمانی که ارز دیجیتال را می‌فروشید، مبادله می‌کنید، یا استفاده می‌کنید، باید سود سرمایه یا زیان را بسته به تفاوت بین پایه هزینه و قیمت فروش گزارش دهید.

2. درآمد — زمانی که ارز دیجیتال کسب می‌کنید (از طریق پاداش‌های استیکینگ، استخراج، ایردراپ‌ها، و غیره)، به عنوان درآمد عادی با ارزش بازار عادلانه در زمان دریافت مالیات می‌شود.

3. کسرها — شما می‌توانید برخی هزینه‌های مربوط به خرید یا فروش ارز دیجیتال، مانند کارمزد تراکنش، کارمزد تبادل، یا هزینه‌های مربوط به استخراج یا استیکینگ را کسر کنید.

موضع IRS در مورد ارز دیجیتال به عنوان درآمد در مقابل سود سرمایه

IRS به وضوح بین ارز دیجیتالی که به عنوان سود سرمایه (برای سرمایه‌گذاری‌های نگهداری شده برای سود) و درآمد (برای درآمدهای حاصل از استخراج، استیکینگ، یا کار با ارز دیجیتال) تمایز قائل می‌شود.

در اینجا نگاهی عمیق‌تر به چگونگی اعمال هر دسته داریم:

سود سرمایه

سود سرمایه زمانی به وجود می‌آید که شما ارز دیجیتال را واگذار می‌کنید (می‌فروشید، مبادله می‌کنید، یا استفاده می‌کنید) و سودی یا زیانی را در تراکنش به دست می‌آورید. این امر قوانین مالیاتی استانداردی را که برای تراکنش‌های دارایی اعمال می‌شود، دنبال می‌کند.

• سود سرمایه کوتاه‌مدت: اینها زمانی اعمال می‌شوند که دارایی‌های ارز دیجیتال را برای کمتر از یک سال بفروشید یا واگذار کنید. در ایالات متحده، سود سرمایه کوتاه‌مدت به همان نرخ درآمد عادی مالیات می‌شود، که بسته به طبقه مالیاتی شما می‌تواند تا 37٪ باشد.

• سود سرمایه بلندمدت: برای ارز دیجیتال نگهداری شده برای بیش از یک سال، IRS نرخ‌های مالیاتی ترجیحی را اعمال می‌کند، که از 0٪ تا 20٪ بسته به درآمد شما متفاوت است. به همین دلیل است که بسیاری از سرمایه‌گذاران به دنبال نگهداری طولانی‌مدت دارایی‌های ارز دیجیتال هستند تا از نرخ‌های مالیاتی پایین‌تر بهره‌مند شوند.

مثال از سود سرمایه:

• شما 1 BTC را به قیمت 10000 دلار در سال 2022 خریداری می‌کنید و آن را به قیمت 15000 دلار در سال 2023 می‌فروشید.

• تفاوت بین قیمت فروش و پایه هزینه (15000 - 10000 = 5000 دلار) یک سود سرمایه است.

مثال از زیان سرمایه:

• شما 1 ETH را به قیمت 3500 دلار خریداری کرده و به قیمت 2500 دلار می‌فروشید.
  تفاوت (3500 - 2500 = 1000 دلار) یک زیان سرمایه است.

شما باید سود/زیان را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهید. اگر زیان سرمایه دارید، می‌تواند به جبران سود سرمایه در جاهای دیگر کمک کند و احتمالاً درآمد مشمول مالیات شما را کاهش دهد.

درآمد

درآمد حاصل از ارز دیجیتال به طور متفاوتی از سود سرمایه در نظر گرفته می‌شود و مشمول نرخ‌های مالیاتی درآمد عادی است. IRS درآمد ارز دیجیتال را به همان نرخ درآمدهای سنتی مالیات می‌کند، که می‌تواند تا 37٪ در ایالات متحده باشد.

انواع درآمد شامل می‌شود:

• پاداش‌های استخراج: ارز دیجیتال کسب شده از طریق استخراج به عنوان درآمد عادی با ارزش بازار عادلانه (FMV) در روز دریافت مالیات می‌شود.

• پاداش‌های استیکینگ: پاداش‌های استیکینگ نیز به عنوان درآمد در زمانی که دریافت می‌شوند، بر اساس FMV در تاریخ دریافت مالیات می‌شود.

• ایردراپ‌ها: توکن‌های دریافت شده از طریق ایردراپ به عنوان درآمد در زمانی که توکن‌ها قابل کنترل و در دسترس مالیات‌دهنده هستند، مالیات می‌شوند.

• پرداخت‌های ارز دیجیتال: اگر به صورت ارز دیجیتال پرداخت شوید (به عنوان فریلنسر، کارمند، یا از طریق حقوق ارز دیجیتال)، به عنوان درآمد عادی در نظر گرفته می‌شود و بر اساس ارزش بازار عادلانه ارز دیجیتال در زمان دریافت مالیات می‌شود.

مثال از درآمد:

• شما 2 BTC را در سال 2023 استخراج می‌کنید. زمانی که سکه‌ها را استخراج می‌کنید، ارزش 1 BTC برابر با 30000 دلار است.
  شما 60000 دلار به عنوان درآمد گزارش می‌کنید (2 BTC x 30000 دلار).

مثال دیگر:

• شما یک ایردراپ از 1000 توکن XYZ دریافت می‌کنید، و در روزی که آنها را دریافت می‌کنید، توکن‌های XYZ به ارزش 0.50 دلار هر کدام هستند.
  شما 500 دلار به عنوان درآمد گزارش می‌کنید (0.50 دلار x 1000 توکن).

در هر دو مورد، شما ارزش ارز دیجیتال دریافتی را به عنوان درآمد در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش می‌کنید.

گزارش مالیاتی برای هر دو دسته

برای سود سرمایه:

• فرم 8949: فروش یا واگذاری دارایی‌های ارز دیجیتال را گزارش دهید.

• برنامه D: سود و زیان از تمام تراکنش‌های دارایی، از جمله ارز دیجیتال، را خلاصه کنید.

برای درآمد:

• برنامه 1 (فرم 1040): ارز دیجیتال کسب شده به عنوان درآمد از استیکینگ، استخراج، یا خدمات پرداخت شده را گزارش دهید.
  برنامه C: اگر خوداشتغال هستید و به صورت ارز دیجیتال پرداخت می‌شوید، آن را در این برنامه گزارش دهید.

نکات کلیدی

• IRS ارز دیجیتال را به عنوان دارایی در نظر می‌گیرد — به این معنی که فروش یا مبادله ارز دیجیتال به عنوان یک واگذاری مشمول مالیات در نظر گرفته می‌شود.

• سود سرمایه زمانی رخ می‌دهد که ارز دیجیتال را بفروشید، در حالی که درآمد زمانی رخ می‌دهد که ارز کسب کنید.

• نگهداری طولانی‌مدت ارز دیجیتال (بیش از یک سال) از نرخ‌های مالیاتی ترجیحی برای سود سرمایه بهره‌مند می‌شود.

• درک تفاوت بین سود سرمایه و درآمد برای گزارش دقیق تراکنش‌های ارز دیجیتال و کاهش مواجهه مالیاتی ضروری است.

گیج شده‌اید که ارز دیجیتال شما چگونه طبقه‌بندی می‌شود؟
در Block3 Finance، ما در رعایت مالیات ارز دیجیتال تخصص داریم و می‌توانیم به شما در گزارش‌دهی سود سرمایه در مقابل درآمد راهنمایی کنیم. **امیال مشاوره رای

• اطمینان حاصل کنید که تمامی تراکنش‌های کریپتو سال را در فرم ۸۹۴۹ و برنامه D گزارش دهید.

نکته مهم: اگر فرم ۱۰۹۹ شما شامل تمامی تراکنش‌های کریپتو (مانند تراکنش‌های خارج از صرافی‌ها) نباشد، شما همچنان مسئول گزارش‌دهی آن‌ها هستید.

برنامه C: کریپتو به عنوان درآمد تجاری (برای تریدرها و ماینرها)

اگر شما یک تریدر یا ماینر هستید، ممکن است واجد شرایط باشید تا فعالیت کریپتوی خود را به عنوان درآمد تجاری در برنامه C گزارش دهید. این به‌خصوص برای کسانی که در فعالیت‌های معاملات یا استخراج منظم و مداوم مشغول هستند، به جای سرمایه‌گذاری منفعلانه، مرتبط است.

زمان استفاده از برنامه C

• تریدرهای کریپتو: اگر منبع اصلی درآمد شما معاملات روزانه یا معاملات مکرر است، ممکن است فعالیت خود را به عنوان کسب‌وکار به جای یک سرگرمی طبقه‌بندی کنید.

• ماینرهای کریپتو: اگر کریپتو را با هدف کسب سود استخراج می‌کنید (یعنی استخراج را به عنوان یک کسب‌وکار در نظر می‌گیرید)، باید پاداش‌های استخراج خود را به عنوان درآمد تجاری در برنامه C گزارش دهید.

چه چیزی را در برنامه C بگنجانید

• درآمد تجاری: پاداش‌های استخراج، پاداش‌های استیکینگ، یا درآمد از کسب‌وکارهای مرتبط با کریپتو را گزارش دهید.

• هزینه‌ها: هزینه‌های مربوط به فعالیت تجاری خود را کسر کنید، مانند هزینه‌های برق، سخت‌افزار، و نرم‌افزار برای ماینرها یا تریدرها.

مالیات خوداشتغالی IRS: اگر به عنوان یک کسب‌وکار عمل می‌کنید، درآمد شما از استخراج یا معاملات کریپتو مشمول مالیات خوداشتغالی خواهد بود، علاوه بر مالیات بر درآمد معمول.

مثال:

• یک ماینر کریپتو ۱۰,۰۰۰ دلار در سال از پاداش‌های استخراج گزارش می‌دهد.

• در برنامه C، آن‌ها ۱۰,۰۰۰ دلار را به عنوان درآمد گزارش می‌دهند و علاوه بر آن می‌توانند هزینه‌های مربوط به استخراج مانند برق و سخت‌افزار را کسر کنند.

نکات کلیدی

• فرم ۸۹۴۹ برای گزارش سود و زیان سرمایه‌ای از فروش، مبادله، یا استفاده از کریپتو استفاده می‌شود.

• برنامه D این سود و زیان‌ها را خلاصه می‌کند و آن‌ها را به کوتاه‌مدت یا بلندمدت برای اهداف مالیاتی طبقه‌بندی می‌کند.

• فرم ۱۰۹۹ توسط صرافی‌ها برای گزارش تراکنش‌ها و درآمدهای کریپتو صادر می‌شود، اما شما باید آن را با سوابق خود تطبیق دهید.

• برنامه C برای گزارش درآمد تجاری برای تریدرها، ماینرها، و دیگرانی که فعالیت‌های خود را به عنوان کسب‌وکار در فضای کریپتو در نظر می‌گیرند، استفاده می‌شود.

حدس زدن مالیات کریپتوی خود را کنار بگذارید.

در Block3 Finance، ما در گزارش دقیق مالیات کریپتو تخصص داریم و اطمینان از رعایت کامل و بهینه‌سازی مالیات شما را فراهم می‌کنیم.

آماده شروع هستید؟ امروز مشاوره رایگان خود را رزرو کنید و بگذارید کارشناسان ما به شما کمک کنند تا فرم‌های IRS را به راحتی هدایت کنید.

رویدادهای قابل مالیات کریپتو در ایالات متحده

فروش کریپتو برای ارز فیات

ساده‌ترین رویداد قابل مالیات زمانی است که شما کریپتو را برای ارز فیات (مثلاً USD، EUR، GBP) می‌فروشید. هنگامی که کریپتو می‌فروشید، IRS آن را به عنوان تصرف دارایی در نظر می‌گیرد و باعث سود یا زیان سرمایه‌ای می‌شود.

چگونه کار می‌کند:

وقتی کریپتو را برای فیات می‌فروشید، باید تفاوت بین قیمت فروش (درآمد) و قیمت خرید اصلی (مبنای هزینه) را محاسبه کنید تا سود سرمایه‌ای یا زیان سرمایه‌ای را تعیین کنید.

مثال:

• شما 1 BTC را به قیمت 10,000 دلار خریداری کرده‌اید و آن را به قیمت 15,000 دلار فروخته‌اید.

• سود سرمایه‌ای شما = 15,000 دلار (قیمت فروش) - 10,000 دلار (مبنای هزینه) = 5,000 دلار سود قابل مالیات.

نرخ مالیات اعمال‌شده بر سود سرمایه‌ای شما بستگی دارد به مدت زمانی که دارایی را قبل از فروش نگه داشته‌اید:

• سود سرمایه‌ای کوتاه‌مدت: اگر کریپتو را کمتر از یک سال نگه داشته‌اید، سود با نرخ‌های مالیات بر درآمد معمولی مشمول مالیات می‌شود.

• سود سرمایه‌ای بلندمدت: اگر کریپتو را بیش از یک سال نگه داشته‌اید، سود ممکن است با نرخ‌های ترجیحی مالیات بر سود سرمایه‌ای بلندمدت (0%، 15%، یا 20%) مشمول مالیات شود.

تبادل یک کریپتو با دیگری

وقتی یک ارز دیجیتال را با دیگری مبادله می‌کنید، حتی اگر هیچ ارز فیات درگیر نباشد، هنوز یک رویداد قابل مالیات به حساب می‌آید. IRS این را به عنوان تصرف یک دارایی (کریپتویی که واگذار کرده‌اید) در ازای یک دارایی دیگر (کریپتویی که دریافت کرده‌اید) در نظر می‌گیرد.

چگونه کار می‌کند:

IRS از شما می‌خواهد که سود یا زیان سرمایه‌ای را هم بر کریپتوی واگذار شده و هم بر کریپتوی دریافت‌شده گزارش دهید.

مثال:

• شما 1 BTC را به قیمت 10,000 دلار خریداری کرده و آن را با 20 ETH مبادله کرده‌اید، و ارزش 1 BTC در زمان معامله 20,000 دلار بوده است.

• سود سرمایه‌ای بر BTC = 20,000 دلار (قیمت فروش) - 10,000 دلار (مبنای هزینه) = 10,000 دلار سود.

• اکنون شما 20 ETH با مبنای هزینه 20,000 دلار دارید و دوره نگهداری ETH شما از روز معامله شروع می‌شود.

هر تبادل کریپتو به کریپتو یک رویداد قابل مالیات است، به این معنی که:

• شما باید سود/زیان کریپتویی که واگذار کرده‌اید را گزارش دهید.

• کریپتویی که دریافت می‌کنید یک مبنای هزینه جدید خواهد داشت که برابر با ارزش کریپتوی دریافت‌شده در زمان معامله است.

توجه: مبادله استیبل‌کوین‌ها (مثلاً USDC به USDT) نیز در اکثر حوزه‌های قضایی یک رویداد قابل مالیات است، حتی با وجود اینکه هر دو به همان ارزش پیوسته‌اند.

صرف کریپتو برای کالاها و خدمات

استفاده از کریپتو برای خرید کالا یا خدمات نیز به عنوان یک رویداد قابل مالیات در نظر گرفته می‌شود. IRS این را به عنوان تصرف دارایی در نظر می‌گیرد، درست مانند فروش کریپتو برای فیات.

چگونه کار می‌کند:

هنگامی که کریپتو خرج می‌کنید، باید هر سود یا زیان سرمایه‌ای را بر اساس تفاوت بین قیمت خرید (مبنای هزینه) و ارزش کریپتو در زمان خرید گزارش دهید.

مثال:

• شما 1 BTC را به قیمت 10,000 دلار خریداری کرده و از آن برای خرید یک لپ‌تاپ به ارزش 15,000 دلار استفاده کرده‌اید.

• ارزش 1 BTC در زمان خرید 15,000 دلار است.

• سود سرمایه‌ای = 15,000 دلار (ارزش در زمان خرید) - 10,000 دلار (مبنای هزینه) = 5,000 دلار سود قابل مالیات.

توجه: IRS استفاده از کریپتو را به عنوان فروش آن برای فیات در نظر می‌گیرد. این بدان معنی است که شما باید ارزش بازار عادلانه (FMV) کریپتو را در زمان معامله پیگیری کنید.

سناریوهای رایج:

• استفاده از کارت‌های بدهی کریپتو (مثلاً BitPay، Crypto.com) برای خرید

• اهدای کریپتو به افراد یا سازمان‌های خیریه

• پرداخت برای خدمات مانند میزبانی وب یا کار آزاد در کریپتو

هر یک از این موقعیت‌ها می‌تواند بر اساس تغییر ارزش بین زمان خرید کریپتو و زمان صرف آن، یک رویداد قابل مالیات را به وجود آورد.

کسب کریپتو از طریق استیکینگ، استخراج، ایردراپ‌ها، و پاداش‌ها

کسب کریپتو از طریق استیکینگ، استخراج، ایردراپ‌ها، یا پاداش‌ها نیز رویدادهای قابل مالیات را به وجود می‌آورد و این اشکال درآمد به عنوان درآمد معمولی در زمان دریافت مشمول مالیات می‌شوند.

چگونه کار می‌کند:

• استیکینگ: اگر کریپتوی خود را برای پشتیبانی از شبکه استیک می‌کنید (مثلاً Ethereum 2.0)، پاداش‌هایی که کسب می‌کنید به عنوان درآمد در ارزش بازار عادلانه در زمان دریافت مشمول مالیات هستند.

• استخراج: اگر ارز دیجیتال را استخراج می‌کنید، IRS کریپتوی استخراج‌شده را به عنوان درآمد معمولی در ارزش بازار در زمان دریافت در نظر می‌گیرد.

• ایردراپ‌ها: هنگامی که توکن‌هایی از یک ایردراپ دریافت می‌کنید، به عنوان درآمد معمولی با ارزش بازار در تاریخ دریافت کنترل بر آن‌ها مشمول مالیات می‌شوند.

• پاداش‌ها: مشابه استیکینگ، هر پاداشی که از کشاورزی سود یا استخراج نقدینگی کسب می‌شود به عنوان درآمد معمولی مشمول مالیات است.

مثال:

• شما 1 ETH را استخراج می‌کنید و ارزش آن در روز دریافت 3,000 دلار است.
  → شما 3,000 دلار به عنوان درآمد گزارش می‌دهید، حتی اگر ETH را نفروشید.
  → بعداً، اگر آن 1 ETH را به قیمت 3,500 دلار بفروشید، یک سود سرمایه‌ای به ارزش 500 دلار گزارش می‌دهید.

برای پاداش‌های استیکینگ یا پاداش‌های DeFi، باید پیگیری کنید:

• زمانی که پاداش را دریافت کردید

• ارزش بازار عادلانه پاداش در آن زمان

• دوره نگهداری برای زمانی که کریپتوی کسب‌شده را می‌فروشید یا مبادله می‌کنید.

روش‌های رایج کسب درآمد:

• پاداش‌های استیکینگ روی پلتفرم‌هایی مانند Ethereum 2.0 یا Polkadot

• استخراج بیت‌کوین، لایت‌کوین، یا اتریوم

• ایردراپ‌ها برای نگهداری توکن‌های خاص یا شرکت در حاکمیت بلاک‌چین

• پاداش‌های کشاورزی سود از پلتفرم‌هایی مانند Uniswap یا SushiSwap

نکات کلیدی

• فروش کریپتو برای فیات یک رویداد قابل مالیات را بر اساس سود یا زیان به وجود می‌آورد.

• معاملات کریپتو به کریپتو قابل مالیات هستند و هم توکن‌های واگذار شده و هم دریافت شده نیاز به گزارش دارند.

• صرف کریپتو به عنوان فروش آن برای فیات تلقی می‌شود — هر سود یا زیان باید گزارش شود.

• کسب کریپتو از طریق استیکینگ، استخراج، یا ایردراپ‌ها به عنوان درآمد معمولی در زمان دریافت مشمول مالیات است.

پیمایش در رویدادهای قابل مالیات کریپتو می‌تواند چالش‌برانگیز باشد — اما ما اینجا هستیم تا کمک کنیم.
در Block3 Finance، ما در ساده‌سازی گزارش مالیات کریپتو تخصص داریم و اطمینان می‌دهیم که شما مطابق قوانین باشید و بار مالیاتی خود را به حداقل برسانید. امروز مشاوره رایگان خود را رزرو کنید و بگذارید کارشناسان ما شما را از طریق هر رویداد قابل مالیات به راحتی راهنمایی کنند.

سود سرمایه‌ای کوتاه‌مدت در مقابل بلندمدت

نرخ‌های مالیات ایالات متحده برای سود کوتاه‌مدت

هنگامی که ارز دیجیتالی را که تا یک سال یا کمتر نگه داشته‌اید می‌فروشید یا واگذار می‌کنید، سود به عنوان سود سرمایه‌ای کوتاه‌مدت طبقه‌بندی می‌شود. این با نرخ‌های مالیات بر درآمد معمولی مشمول مالیات است که عموماً بالاتر از نرخ‌های سود سرمایه‌ای بلندمدت هستند.

چگونه سود سرمایه‌ای کوتاه‌مدت مشمول مالیات می‌شود

سود سرمایه‌ای کوتاه‌مدت با همان نرخ درآمد معمولی مشمول مالیات می‌شود. IRS از سیستم مالیاتی پیش‌رونده استفاده می‌کند، به این معنی که هرچه بیشتر درآمد داشته باشید، نرخ مالیات مرزی بالاتری خواهید داشت. در ایالات متحده، طبقات مالیاتی برای درآمد معمولی از 10% تا 37% متغیر است، بسته به وضعیت تشکیل پرونده و درآمد کل شما.

مثال: اگر کریپتویی را به مدت 6 ماه نگه دارید، آن را بفروشید، و سودی به ارزش 5,000 دلار به دست آورید، آن سود با نرخ مالیات معمولی شما مشمول مالیات خواهد شد که ممکن است بسته به کل درآمد مشمول مالیات شما تا 37% باشد.

طبقات مالیاتی فعلی IRS برای سودهای کوتاه‌مدت

• 10%: برای افراد با درآمد مشمول مالیات تا 11,000 دلار (مجرد) یا 22,000 دلار (متاهل به‌طور مشترک)

• 12%: تا 44,725 دلار (مجرد) یا 89,450 دلار (متاهل به‌طور مشترک)

• 22%: تا 95,375 دلار (مجرد) یا 190,750 دلار (متاهل به‌طور مشترک)

• 24%: تا 182,100 دلار (مجرد) یا 364,200 دلار (متاهل به‌طور مشترک)

• 32%: تا 231,250 دلار (مجرد) یا 462,500 دلار (متاهل به‌طور مشترک)

• 35%: تا 578,100 دلار (مجرد) یا 693,750 دلار (متاهل به‌طور مشترک)

• 37%: درآمد بالاتر از این مقادیر

این نرخ‌ها برای سودهای سرمایه‌ای کوتاه‌مدت از فروش یا معاملات کریپتو اعمال می‌شود

نرخ‌های مالیات ایالات متحده برای سودهای بلندمدت

سودهای سرمایه‌ای بلندمدت زمانی محقق می‌شوند که شما دارایی‌های کریپتویی را که بیش از یک سال نگه داشته‌اید بفروشید یا واگذار کنید. IRS برای سودهای سرمایه‌ای بلندمدت مزایای مالیاتی ترجیحی ارائه می‌دهد و نرخ‌های مالیاتی پایین‌تری نسبت به سودهای کوتاه‌مدت اعمال می‌کند.

چگونه سودهای سرمایه‌ای بلندمدت مشمول مالیات می‌شوند

نرخ مالیاتی برای سودهای سرمایه‌ای بلندمدت بستگی به درآمد مشمول مالیات کلی شما دارد. نرخ‌ها از 0% تا 20% متغیر است، با بیشتر مالیات‌دهندگان در محدوده 15% قرار دارند.

مثال: اگر کریپتویی را به مدت 18 ماه نگه دارید، آن را با سود 10,000 دلار بفروشید، و درآمد مشمول مالیات کلی شما شما را در محدوده مالیاتی 15% برای سودهای بلندمدت قرار دهد، شما 1,500 دلار مالیات بر آن سود بدهکار هستید.

طبقات مالیاتی فعلی IRS برای سودهای بلندمدت

• 0%: برای افراد با درآمد مشمول مالیات تا 44,625 دلار (مجرد) یا 89,250 دلار (متاهل به‌طور مشترک)

• 15%: برای افراد با درآمد مشمول مالیات بین 44,626 و 492,300 دلار (مجرد) یا 89,251 و 553,850 دلار (متاهل

برای اجرای عملیات استخراج خود)

• اجاره برای امکانات که در آن استخراج صورت می‌گیرد

این کسرها مقدار درآمد مشمول مالیات را که گزارش می‌دهید کاهش می‌دهند و در نتیجه بدهی مالیاتی کلی شما را پایین می‌آورند. با این حال، اگر استخراج را به عنوان تفریح انجام می‌دهید، نمی‌توانید این هزینه‌ها را کسر کنید.

توجه: IRS از استخراج‌کنندگان می‌خواهد که سوابق دقیقی از تاریخ استخراج، مقدار کریپتوی استخراج‌شده، ارزش بازار منصفانه (FMV) در آن تاریخ و هرگونه هزینه‌های مرتبط برای حمایت از کسرها نگهداری کنند.

مالیات بر پاداش‌های استیکینگ

استیکینگ به فرآیند نگهداری ارز دیجیتال در یک کیف پول برای حمایت از عملیات شبکه بلاکچین (اغلب بلاکچین‌های [اثبات سهام یا PoS] مانند اتریوم ۲.۰، پولکادات یا تزوس) اشاره دارد. در مقابل، شما پاداش‌های استیکینگ به شکل توکن‌های اضافی دریافت می‌کنید.

چگونگی مالیات بر پاداش‌های استیکینگ

• پاداش‌های استیکینگ به عنوان درآمد عادی با ارزش بازار منصفانه (FMV) ارز دیجیتال در تاریخی که آن را دریافت می‌کنید، مشمول مالیات می‌شوند.

• این بدان معناست که حتی اگر پاداش‌های استیکینگ را نفروشید، باید در زمان دریافت آنها درآمد را گزارش دهید.

مثال:

• شما ۵۰ ETH را در یک شبکه PoS استیک می‌کنید و ۱ ETH به عنوان پاداش دریافت می‌کنید.

• در روزی که پاداش استیکینگ خود را دریافت می‌کنید، ارزش ETH برابر با ۲۰۰۰ دلار است.

  1. شما ۲۰۰۰ دلار به عنوان درآمد عادی گزارش می‌دهید.

پاداش‌های استیکینگ به روشی مشابه با درآمد بهره مشمول مالیات می‌شوند و مالیات در سالی که پاداش‌ها به دست می‌آید، بدون توجه به اینکه توکن‌ها را بفروشید یا نه، باید پرداخت شود.

استیکینگ به عنوان کسب و کار در مقابل تفریح

• اگر استیکینگ بخشی از یک کسب و کار (مثلاً شما به عنوان بخشی از یک کسب و کار مرتبط با کریپتو استیک می‌کنید یا از فعالیت‌های متعدد استیکینگ درآمد تولید می‌کنید) باشد، آن را به عنوان درآمد کسب و کار در برنامه C گزارش می‌دهید و ممکن است هزینه‌های مرتبط با استیکینگ (مانند هزینه‌های کیف پول، هزینه‌های استخر استیکینگ و غیره) را کسر کنید.

• اگر استیکینگ یک تفریح یا سرمایه‌گذاری منفعل باشد، درآمد همچنان به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می‌شود، اما نمی‌توانید هزینه‌های مرتبط با استیکینگ را کسر کنید.

گزارش درآمدهای استخراج و استیکینگ در مالیات

هر دو درآمد استخراج و پاداش‌های استیکینگ به عنوان درآمد عادی در اظهارنامه مالیاتی شما گزارش می‌شوند.

نحوه گزارش آنها به این صورت است:

1. درآمد استخراج:

   1. برنامه 1 (فرم 1040): پاداش‌های استخراج خود را به عنوان "درآمد دیگر" در این فرم گزارش دهید.

   2. اگر به عنوان یک کسب و کار استخراج می‌کنید، درآمد را در برنامه C (برای افراد خوداشتغال) گزارش دهید و احتمالاً هزینه‌های مرتبط را کسر کنید.

   3. مقدار گزارش‌شده برابر با ارزش بازار منصفانه کریپتویی است که در تاریخ دریافت آن استخراج کرده‌اید.

2. درآمد استیکینگ:

   1. برنامه 1 (فرم 1040): پاداش‌های استیکینگ را به عنوان "درآمد دیگر" در این فرم گزارش دهید.

   2. اگر به عنوان یک کسب و کار استیک می‌کنید، درآمد را در برنامه C گزارش دهید و احتمالاً هرگونه هزینه‌های مرتبط را کسر کنید.

   3. ارزش بازار منصفانه پاداش در تاریخ دریافت آن باید به عنوان درآمد گزارش شود.

پیگیری پاداش‌های استخراج و استیکینگ

• مهم است که برای هر پاداشی که دریافت می‌کنید، سوابق دقیق نگه دارید:

  1. تاریخ دریافت (زمانی که پاداش پرداخت شد)

  2. ارزش بازار منصفانه (FMV) توکن در زمان دریافت

  3. هزینه‌های تراکنش مربوط به دریافت یا استیکینگ پاداش‌ها (در صورت وجود)

با پیگیری دقیق این اطلاعات، می‌توانید از اشتباهات هنگام ارائه مالیات جلوگیری کنید و مطمئن شوید که هیچ پاداش مشمول مالیاتی را از دست نمی‌دهید.

نکات کلیدی

• درآمد استخراج به عنوان درآمد عادی با ارزش بازار منصفانه کریپتو در زمان دریافت آن مشمول مالیات می‌شود.

• پاداش‌های استیکینگ نیز به عنوان درآمد عادی با ارزش بازار منصفانه کریپتو در تاریخ دریافت آن مشمول مالیات می‌شوند.

• اگر به عنوان یک کسب و کار استخراج یا استیکینگ می‌کنید، می‌توانید هزینه‌های کسب و کار مرتبط با فعالیت را کسر کنید، مانند سخت‌افزار و برق.

• تاریخ، مقدار و ارزش بازار منصفانه هر پاداش را با دقت پیگیری کنید تا به درستی گزارش شود و از مشکلات با IRS جلوگیری کنید.

در حال کسب درآمد از طریق استخراج یا استیکینگ کریپتو هستید؟
در Block3 Finance، ما متخصص در رعایت مالیات برای استخراج‌کنندگان و استیکرهای کریپتو هستیم. ما می‌توانیم به شما در گزارش دقیق درآمد و کسرهایتان کمک کنیم و اطمینان حاصل کنیم که به طور کامل رعایت می‌کنید.

امروز مشاوره رایگان خود را رزرو کنید و بگذارید کارشناسان ما شما را در وظایف مالیاتی استخراج و استیکینگ راهنمایی کنند.

گزارش خسارات کریپتو

سرمایه‌گذاران و معامله‌گران ارز دیجیتال با احتمال نوسان قیمت آشنا هستند. همانطور که کریپتو می‌تواند به سودهای قابل توجهی منجر شود، می‌تواند منجر به ضرر نیز شود. خوشبختانه، این ضررها لزوماً یک عقب‌نشینی مالی نیستند، زیرا می‌توانند به صورت استراتژیک برای کاهش تعهدات مالیاتی شما استفاده شوند.

در دنیای مالیات کریپتو، برداشت ضرر — یعنی فروش سرمایه‌گذاری‌ها با ضرر برای جبران سودها — یک ابزار مهم برنامه‌ریزی مالیاتی است. با درک نحوه گزارش ضررها، می‌توانید درآمد مشمول مالیات کلی خود را کاهش دهید و از مزایای سرمایه‌گذاری‌های کریپتو خود حداکثر استفاده را ببرید.

برداشت ضرر و تأثیر آن بر تعهدات مالیاتی

برداشت ضرر به فرآیند فروش عمدی ارز دیجیتال با ضرر برای جبران سودهای دیگر کریپتو یا دارایی‌های سنتی اشاره دارد. این تکنیک به ویژه در شرایط بازار ناپایدار که دارایی‌های شما ممکن است ارزش خود را از دست داده باشند، مفید است. برداشت ضرر به کاهش سود سرمایه مشمول مالیات کمک می‌کند با استفاده از ضررهای سرمایه برای جبران سودهای حاصل از معاملات دیگر.

چگونگی کارکرد برداشت ضرر:

وقتی کریپتو را با ضرر می‌فروشید، می‌تواند سودهای سرمایه شما از فروش دیگر کریپتو یا سرمایه‌گذاری‌ها را جبران کند. این کار درآمد مشمول مالیات کلی گزارش شده در اظهارنامه مالیاتی شما را کاهش می‌دهد.

مثال:

• شما 1 BTC را به قیمت 40,000 دلار فروختید و مبنای هزینه 30,000 دلار بود. شما 10,000 دلار سود سرمایه گزارش می‌دهید.

• بعدها در سال، شما 1 ETH را به قیمت 1,500 دلار فروختید، اما مبنای هزینه 2,000 دلار بود، بنابراین شما 500 دلار ضرر سرمایه گزارش می‌دهید.

در این مورد، 500 دلار ضرر از فروش ETH می‌تواند 10,000 دلار سود از فروش BTC را جبران کند و سود مشمول مالیات شما را به 9,500 دلار کاهش دهد. این قدرت برداشت ضرر است.

توجه: ضررهای کریپتو می‌توانند سودهای سرمایه را از کریپتو و دیگر دارایی‌های سنتی، مانند سهام و اوراق قرضه، تحت قوانین مالیات بر سود سرمایه جبران کنند.

چگونه با ضررها، سودها را جبران کنیم

ضررها می‌توانند هم سودهای سرمایه کوتاه‌مدت و هم سودهای سرمایه بلندمدت را جبران کنند، اما باید به ترتیب خاصی اعمال شوند. نحوه کار به این صورت است:

1. ابتدا سودهای کوتاه‌مدت را با ضررهای کوتاه‌مدت جبران کنید: سودهای کوتاه‌مدت (دارایی‌هایی که برای 1 سال یا کمتر نگهداری می‌شوند) با نرخ‌های مالیات بر درآمد عادی بالاتری مشمول مالیات می‌شوند. استفاده از ضررهای کوتاه‌مدت برای جبران سودهای کوتاه‌مدت به طور بیشتری بار مالیاتی شما را کاهش می‌دهد.

2. سپس سودهای بلندمدت را با ضررهای بلندمدت جبران کنید: سودهای سرمایه بلندمدت (برای دارایی‌هایی که بیش از 1 سال نگهداری می‌شوند) با نرخ‌های ترجیحی پایین‌تر مشمول مالیات می‌شوند، بنابراین ابتدا باید از ضررهای بلندمدت برای جبران این‌ها استفاده کنید.

3. اگر هنوز ضررهای استفاده نشده دارید، می‌توانید هرگونه سود سرمایه باقی‌مانده از دسته مخالف را جبران کنید (مثلاً با استفاده از ضررهای بلندمدت برای جبران سودهای کوتاه‌مدت).

4. ضررهای اضافی: اگر ضررهای کل شما از سودهای کل شما بیشتر است، می‌توانید ضرر اضافی را برای کاهش درآمد عادی (مانند دستمزدها) تا 3,000 دلار در سال (1,500 دلار اگر متأهل باشید و به صورت جداگانه اظهار کنید) اعمال کنید.

مثال:

• شما 10,000 دلار سود سرمایه کوتاه‌مدت و 4,000 دلار ضرر سرمایه بلندمدت دارید.

  1. سود سرمایه کوتاه‌مدت شما با 4,000 دلار کاهش می‌یابد و شما را با 6,000 دلار سود سرمایه کوتاه‌مدت مشمول مالیات باقی می‌گذارد.

  2. 2,000 دلار باقی‌مانده از ضرر سرمایه بلندمدت می‌تواند درآمد عادی را جبران کند و درآمد مشمول مالیات شما برای سال را کاهش دهد.

انتقال ضررهای سرمایه به سال‌های آینده

اگر ضررهای سرمایه از سودهای سرمایه شما بیشتر باشد و شما قبلاً حداکثر 3,000 دلار مجاز برای جبران درآمد عادی را استفاده کرده باشید، ضررهای باقی‌مانده می‌توانند به سال‌های آینده منتقل شوند. این به این معناست که ضررهایی که در سال مالیات جاری استفاده نشده‌اند می‌توانند در آینده برای جبران سودهای آینده استفاده شوند.

چگونگی کارکرد:

• انتقال ضررها به شما اجازه می‌دهد تا ادامه استفاده از آنها در سال‌های مالیات آینده برای جبران هرگونه سود سرمایه آینده. این به ویژه برای سرمایه‌گذارانی که دارایی‌های کریپتو قابل توجهی دارند یا گردش بالایی در معاملات دارند مفید است.
  IRS به شما اجازه می‌دهد ضررها را به طور نامحدود انتقال دهید، تا زمانی که در سال‌های مالیاتی آینده استفاده نشده باقی بمانند.

مثال:

• در 2023، شما 10,000 دلار ضرر سرمایه و هیچ سودی ندارید. شما می‌توانید 3,000 دلار برای جبران درآمد عادی استفاده کنید، اما این 7,000 دلار ضرر سرمایه استفاده نشده را باقی می‌گذارد.

• این 7,000 دلار ضرر می‌تواند به 2024 منتقل شود و برای جبران هرگونه سود سرمایه که در آن سال به دست می‌آورید استفاده شود.

نکات کلیدی:

• برداشت ضرر به شما اجازه می‌دهد سود سرمایه را جبران کنید و بار مالیاتی کلی شما را کاهش دهد.

• ضررهای کوتاه‌مدت باید سودهای کوتاه‌مدت را جبران کنند و ضررهای بلندمدت باید سودهای بلندمدت را جبران کنند.

• اگر ضررهای شما از سودهای شما بیشتر باشد، می‌توانید تا 3,000 دلار برای جبران درآمد عادی استفاده کنید.

• ضررهای استفاده نشده می‌توانند به طور نامحدود برای جبران سودهای آینده منتقل شوند.

Block3 Finance در استراتژی‌های کارآمد مالیاتی مانند برداشت ضرر و جبران سود سرمایه تخصص دارد. امروز مشاوره رایگان خود را رزرو کنید و بگذارید ما به شما کمک کنیم تا بار مالیاتی خود را به حداقل برسانید.

نرم‌افزار گزارش مالیات کریپتو

ابزارها و نرم‌افزار برای پیگیری تراکنش‌های کریپتو

هنگامی که صحبت از گزارش مالیات کریپتو می‌شود، IRS از مودیان انتظار دارد که هر تراکنش کریپتو، شامل فروش‌ها، معاملات، پاداش‌های استیکینگ، درآمد استخراج و ایردراپ‌ها را گزارش کنند.

در حالی که پیگیری دستی می‌تواند مؤثر باشد، پیچیدگی تراکنش‌های مدرن کریپتو استفاده از نرم‌افزار مالیاتی کریپتو را به طور فزاینده‌ای رایج کرده است. این ابزارها می‌توانند بسیاری از جمع‌آوری داده‌ها و محاسبات مورد نیاز برای ارائه مالیات را خودکار کنند و فرایند را برای افراد و کسب‌وکارهایی با پورتفوی‌های بزرگ یا تراکنش‌های مکرر ساده‌سازی کنند.

با این حال، برای بسیاری، حسابداری دستی همچنان یک گزینه مهم باقی می‌ماند، به ویژه برای کسانی که تراکنش‌های کمتری دارند یا کسانی که ترجیح می‌دهند رویکردی عملی‌تر داشته باشند. بیایید هر دو گزینه را بررسی کنیم و ببینیم چرا حسابداری دستی ممکن است همچنان انتخاب مناسبی برای برخی کاربران باشد.

چرا حسابداری دستی ممکن است بهترین گزینه برای برخی باشد

1. رویکرد شخصی‌سازی‌شده به تراکنش‌ها

در حالی که نرم‌افزار مالیاتی کریپتو خودکار است، همیشه نمی‌تواند جزئیات هر تراکنش فردی را به خوبی درک کند. حسابداری دستی اجازه می‌دهد تا یک رویکرد شخصی‌سازی‌شده، اطمینان حاصل شود که هر تراکنش به طور کامل درک شده و به درستی بر اساس وضعیت مالیاتی خاص کاربر طبقه‌بندی شده است. ورود دستی همچنین فرصتی بهتر برای حداکثر استفاده از کسرها و شناسایی فرصت‌های صرفه‌جویی مالیاتی با بررسی دقیق هر تراکنش فراهم می‌کند.

2. انعطاف‌پذیری برای تراکنش‌های پیچیده

فعالیت‌های پیچیده کریپتو مانند شرکت در DeFi، استیکینگ، کشاورزی بازده و تجارت NFT اغلب نیاز به درک دقیق‌تری دارند که نرم‌افزار نمی‌تواند ارائه دهد. با حسابداری دستی، یک حرفه‌ای با تجربه می‌تواند زمینه گسترده‌تر هر تراکنش را تحلیل کند و اطمینان حاصل کند که قوانین مالیاتی مخصوص (مانند پاداش‌های استیکینگ، ذخایر نقدینگی یا مبادلات بین زنجیره‌ای) به دقت اعمال شده‌اند.

3. کنترل بهبود یافته بر نگهداری سوابق

هنگام اعتماد به نرم‌افزار، داده‌ها به طور خودکار وارد و دسته‌بندی می‌شوند، اما همیشه خطر اشتباه در طبقه‌بندی یا فرضیات نادرست وجود دارد. حسابداری دستی به شما اجازه می‌دهد تا کنترل کامل بر سوابق و گزارش‌های خود داشته باشید و اطمینان حاصل کنید که هیچ چیزی نادیده گرفته نمی‌شود. اگر پورتفوی کوچک یا معاملات گاه به گاه دارید، پیگیری دستی معاملات خود ممکن است یک راه‌حل ساده‌تر و قابل اعتمادتر باشد.

4. اجتناب از محدودیت‌های نرم‌افزار

در حالی که بسیاری از ابزارهای مالیاتی کریپتو معاملات پایه را به خوبی مدیریت می‌کنند، ممکن است با فعالیت‌های پیچیده‌ای مانند معاملات NFT، تعاملات با پروتکل‌های غیرمتمرکز یا معاملات در چندین کیف پول و زنجیره دچار مشکل شوند. حسابداری دستی تضمین می‌کند که این وقایع پیچیده به دقت مدیریت می‌شوند، با طبقه‌بندی سفارشی و رویکردی متناسب‌تر به رعایت قوانین.

مزایای استفاده از نرم‌افزار مالیاتی کریپتو در مقابل پیگیری دستی

ارزش بازار منصفانه (FMV) ارز دیجیتالی که برای پرداخت‌ها استفاده شده و گزارش سود یا زیان سرمایه در هنگام خرج کردن ارز دیجیتال.

استراتژی‌ها و مزایای مالیاتی ارز دیجیتال برای شرکت‌ها

برای کسب‌وکارهایی که فعالانه در فضای ارز دیجیتال درگیر هستند، چندین استراتژی مالیاتی وجود دارد که می‌تواند مسئولیت‌ها را کاهش داده و نتایج مالیاتی را بهینه کند.

استراتژی‌های مالیاتی:

• حساب‌های تعویق مالیاتی: استفاده از حساب‌های دارای مزایای مالیاتی مانند IRAهای خودمدیریتی برای نگهداری ارز دیجیتال می‌تواند به تعویق مالیات کمک کند.

• کسر هزینه‌ها: کسب‌وکارها می‌توانند هزینه‌های مرتبط با ارز دیجیتال مانند تجهیزات ماینینگ یا هزینه‌های تراکنش مرتبط با پرداخت‌های ارز دیجیتال را کسر کنند.

• سرمایه‌گذاری مجدد سودها: کسب‌وکارها می‌توانند سودهای ارز دیجیتال را در کسب‌وکار مجدد سرمایه‌گذاری کنند تا به کاهش درآمد مشمول مالیات کمک کنند.

نکات کلیدی

• پرداخت‌های ارز دیجیتال برای کالاها/خدمات باید بر اساس ارزش بازار منصفانه در زمان تراکنش به عنوان درآمد گزارش شود.

• پرداخت به کارکنان با ارز دیجیتال نیاز به کسر و گزارش دستمزدهای ارز دیجیتال به عنوان درآمد عادی دارد.

• استفاده از ارز دیجیتال برای هزینه‌های کسب‌وکار یک رویداد مالیاتی است و باید سود یا زیان سرمایه‌ای پیگیری شود.

• کسب‌وکارهای ارز دیجیتال می‌توانند از استراتژی‌هایی مانند کسر هزینه‌ها و حساب‌های تعویق مالیاتی برای بهینه‌سازی نتایج مالیاتی بهره‌مند شوند.

پذیرش ارز دیجیتال یا پرداخت به کارکنان با ارز دیجیتال؟

Block3 Finance در تخصص در زمینه پیگیری پیچیدگی‌های انطباق مالیاتی ارز دیجیتال برای کسب‌وکارها فعالیت می‌کند. بگذارید به شما در توسعه برنامه‌های استراتژیک مالیاتی برای کاهش مسئولیت‌ها و اطمینان از انطباق کمک کنیم. امروز مشاوره رایگان خود را رزرو کنید!

گزارش‌دهی مالیاتی بین‌المللی ارز دیجیتال برای شهروندان ایالات متحده

برای شهروندان ایالات متحده که در فعالیت‌های ارز دیجیتال درگیر هستند، تعهدات گزارش‌دهی مالیاتی بین‌المللی نه تنها یک امکان بلکه یک ضرورت است. سازمان مالیاتی ایالات متحده (IRS) از شهروندان ایالات متحده می‌خواهد حساب‌های ارز دیجیتال خارجی را گزارش داده و هنگام نگهداری یا تجارت ارز دیجیتال در خارج، با قوانین مالیاتی خاص مطابقت داشته باشند. این امر برای انطباق مالیاتی و جلوگیری از جریمه‌ها به علت عدم گزارش این دارایی‌ها بسیار مهم است.

گزارش‌دهی حساب‌های ارز دیجیتال خارجی (FBAR & FATCA)

FBAR (گزارش‌دهی حساب‌های بانکی خارجی)

اگر شما یک شهروند ایالات متحده هستید که دارایی‌های ارز دیجیتال را در صرافی‌های خارجی یا کیف‌پول‌های خارجی نگهداری می‌کنید که در مجموع بیش از 10,000 دلار در هر نقطه از سال مالیاتی است، ممکن است لازم باشد FBAR (فرم FinCEN 114) را ارسال کنید. این فرم برای گزارش حساب‌های بانکی خارجی، از جمله صرافی‌های خارجی ارز دیجیتال و کیف‌پول‌ها به وزارت خزانه‌داری ایالات متحده مورد نیاز است.

نکات کلیدی:

• FBAR برای هر حساب ارز دیجیتال خارجی که ارزش ترکیبی آن بیش از 10,000 دلار در هر نقطه از سال باشد، اعمال می‌شود.

• عدم گزارش حساب‌های ارز دیجیتال خارجی می‌تواند منجر به جریمه‌های شدید، از جمله جریمه‌هایی تا 10,000 دلار به ازای هر تخلف یا حتی تعقیب کیفری شود.

FATCA (قانون انطباق مالیاتی حساب‌های خارجی)

FATCA از مالیات‌دهندگان ایالات متحده می‌خواهد دارایی‌های مالی خارجی بیش از یک آستانه خاص را در فرم IRS 8938 گزارش دهند. این شامل دارایی‌های ارز دیجیتال نگهداری شده در صرافی‌های خارجی یا کیف‌پول‌های خارجی می‌شود.

نکات کلیدی:

• فرم 8938 باید با اظهارنامه مالیاتی سالانه شما ارسال شود اگر دارایی‌های مالی خارجی (از جمله ارز دیجیتال) بالاتر از آستانه‌های گزارش‌دهی است:

  1. 50,000 دلار برای افراد مجرد در پایان سال

  2. 100,000 دلار برای افراد متأهل که به طور مشترک اظهارنامه می‌دهند

عدم انطباق با FATCA ممکن است منجر به جریمه‌های قابل توجهی شود، از جمله تا 10,000 دلار به ازای هر فرم برای عدم ارسال.

تأثیرات مالیاتی بین‌المللی برای دارندگان ارز دیجیتال ایالات متحده

شهروندان ایالات متحده موظف به گزارش درآمد جهانی، از جمله درآمد از تراکنش‌های ارز دیجیتال خارجی هستند. چه شما در حال خرید، فروش یا کسب ارز دیجیتال در حوزه‌های قضایی خارجی باشید، باید مالیات را در هر دو ایالات متحده و کشوری که تراکنش‌ها در آن انجام شده است، حساب کنید.

گزارش‌دهی درآمد جهانی

• درآمد از تراکنش‌های ارز دیجیتال خارجی (مانند فروش، تجارت یا استیکینگ) باید به عنوان سود سرمایه یا درآمد در ایالات متحده گزارش شود.

• حتی اگر کشور خارجی قوانین مالیاتی برای ارز دیجیتال نداشته باشد، قوانین مالیاتی ایالات متحده ایجاب می‌کند که میزان کامل درآمد ارز دیجیتال را در اظهارنامه مالیاتی ایالات متحده خود گزارش دهید.

اعتبار مالیاتی خارجی

• اگر شما در کشور خارجی بابت درآمد ارز دیجیتال خود مالیات پرداخت کنید، ممکن است واجد شرایط برای اعتبار مالیاتی خارجی (FTC) باشید تا از مالیات مضاعف بر همان درآمد جلوگیری کنید.

• FTC به شما اجازه می‌دهد تا مالیات‌های ایالات متحده را با مالیات‌های پرداخت شده به حوزه قضایی خارجی جبران کنید، اطمینان حاصل کنید که بابت همان درآمد دو بار مالیات نمی‌دهید.

مالیات مضاعف و معاهدات مالیاتی

شهروندان ایالات متحده که در خارج از کشور زندگی می‌کنند یا در تراکنش‌های بین‌المللی ارز دیجیتال درگیر هستند ممکن است تحت مالیات مضاعف قرار گیرند — یعنی دریافت مالیات هم در ایالات متحده و هم در کشور خارجی. برای کاهش این مسئله، ایالات متحده با بسیاری از کشورها معاهدات مالیاتی برقرار کرده است.

معاهدات مالیاتی

ایالات متحده با بسیاری از کشورها معاهدات مالیاتی امضا کرده است که به جلوگیری از مالیات مضاعف کمک می‌کند. این معاهدات حقوق هر کشور را برای مالیات بر انواع مختلف درآمد، از جمله درآمد از تراکنش‌های ارز دیجیتال، مشخص می‌کنند.

نکته کلیدی: اگر شما در کشوری که ایالات متحده با آن معاهده مالیاتی دارد ارز دیجیتال کسب می‌کنید، این معاهدات معمولاً به شما اجازه می‌دهند تا با اعمال اعتبارهای مالیاتی خارجی میزان مالیات ایالات متحده را که بدهکار هستید کاهش دهید.

مزایای معاهدات مالیاتی

• معاهدات به کاهش یا حذف مالیات مضاعف کمک می‌کنند با اولویت دادن به قوانین مالیاتی یکی از کشورها بر دیگری در شرایط خاص.

• مهم است که با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید تا بهترین راه برای استفاده از این معاهدات و اجتناب از مالیات مضاعف غیرضروری را تعیین کنید.

نکات کلیدی

• الزامات گزارش‌دهی FBAR و FATCA به مالیات‌دهندگان ایالات متحده که ارز دیجیتال را در صرافی‌ها یا کیف‌پول‌های خارجی نگهداری می‌کنند، اعمال می‌شود.

• شما باید درآمد جهانی ارز دیجیتال خود را گزارش کنید، حتی اگر در خارج از کشور کسب شده باشد، و ممکن است واجد شرایط برای اعتبارهای مالیاتی خارجی برای جلوگیری از مالیات مضاعف باشید.

• ایالات متحده با بسیاری از کشورها معاهدات مالیاتی دارد که می‌تواند به کاهش مالیات مضاعف برای مالیات‌دهندگان ایالات متحده درگیر در فعالیت‌های بین‌المللی ارز دیجیتال کمک کند.

در Block3 Finance، ما به کمک به مالیات‌دهندگان ایالات متحده در پیمایش گزارش‌دهی مالیاتی بین‌المللی ارز دیجیتال تخصص داریم. مشاوره رایگان خود را امروز رزرو کنید و بگذارید ما اطمینان حاصل کنیم که شما با الزامات FBAR، FATCA، و سایر الزامات مالیاتی بین‌المللی هماهنگ هستید.

حسابرسی‌ها و جریمه‌های IRS

عوامل رایج برای شروع حسابرسی ارز دیجیتال

IRS در سال‌های اخیر توجه خود را به تراکنش‌های ارز دیجیتال به شدت افزایش داده است، به ویژه با ورود تعداد بیشتری از مالیات‌دهندگان به فضای ارز دیجیتال. در نتیجه، حسابرسی‌های مربوط به ارز دیجیتال در حال افزایش هستند. در حالی که IRS ممکن است همه تراکنش‌های ارز دیجیتال را حسابرسی نکند، رفتارهای خاصی می‌تواند باعث شروع حسابرسی شود.

عوامل رایج شروع حسابرسی:

1. عدم گزارش درآمد ارز دیجیتال: گزارش نکردن درآمد از معاملات ارز دیجیتال، پاداش‌های استیکینگ یا فعالیت‌های ماینینگ یک علامت قرمز بزرگ است.

2. تراکنش‌های بزرگ: معاملات با حجم بالا یا تراکنش‌های بزرگ بدون مدرک یا توجیه مناسب ممکن است توجه IRS را جلب کند.

3. گزارش‌دهی نامشخص یا ناهماهنگ: استفاده از روش‌های ناهماهنگ برای گزارش پایه هزینه، سود سرمایه یا درآمد می‌تواند به نظر برسد که شما در حال تلاش برای فرار از مالیات هستید.

4. عدم گزارش نگهداری ارز دیجیتال خارجی: گزارش نکردن حساب‌های ارز دیجیتال خارجی (FBAR & FATCA) می‌تواند باعث شروع حسابرسی شود.

نکته: مراقب باشید که چگونه هر تراکنش ارز دیجیتال را پیگیری و گزارش می‌دهید — گزارش‌دهی دقیق و منظم بهترین دفاع شما در برابر حسابرسی است.

جریمه‌ها برای عدم گزارش‌دهی یا گزارش‌دهی کمتر از مالیات‌های ارز دیجیتال

IRS جریمه‌های قابل توجهی برای عدم گزارش‌دهی مالیات‌های ارز دیجیتال یا گزارش‌دهی کمتر از آنها اعمال می‌کند. این جریمه‌ها می‌توانند به سرعت افزایش یابند، به ویژه برای معامله‌گران با حجم بالا یا کسانی که در فعالیت‌های پیچیده ارز دیجیتال مانند DeFi یا معاملات NFT درگیر هستند.

جریمه‌های کلیدی:

1. جریمه عدم ارسال: اگر نتوانید مالیات‌های خود را به موقع ارسال کنید، ممکن است مشمول پرداخت جریمه‌ای به میزان 5% از مالیات پرداخت نشده برای هر ماهی که اظهارنامه شما دیر ارسال شده، تا 25% شوید.

2. جریمه عدم پرداخت: اگر مالیات‌های خود را تا تاریخ مقرر پرداخت نکنید، می‌توانید مشمول پرداخت جریمه‌ای به میزان 0.5% در ماه بر روی مالیات پرداخت نشده شوید.

3. جریمه مربوط به دقت: اگر IRS متوجه شود که شما مسئولیت مالیاتی خود را گزارش نکرده‌اید (مثلاً از تراکنش‌های ارز دیجیتال)، ممکن است با جریمه‌ای تا 20% از مبلغ مالیات گزارش نشده مواجه شوید.

4. جریمه‌های مربوط به تقلب: در موارد تقلب عمدی یا فرار مالیاتی عمدی، جریمه‌ها می‌توانند بسیار شدیدتر باشند، از جمله تعقیب کیفری و حبس.

چگونه از حسابرسی IRS بر روی فعالیت‌های ارز دیجیتال خود اجتناب کنید

برای اجتناب از احتمال یک حسابرسی IRS یا جریمه‌ها، ضروری است که به استانداردهای گزارش‌دهی مناسب پایبند باشید و برنامه‌ریزی مالیاتی استراتژیک را اجرا کنید. در اینجا چند مرحله برای اطمینان از انطباق و کاهش احتمال حسابرسی آورده شده است:

1. حفظ سوابق دقیق: سوابق دقیقی از هر تراکنش ارز دیجیتال، شامل تاریخ، ارزش و هدف هر تراکنش نگه دارید.

2. گزارش همه فعالیت‌های ارز دیجیتال: اطمینان حاصل کنید که همه مبادلات ارز دیجیتال به ارز دیجیتال، پاداش‌های استیکینگ و نگهداری ارز دیجیتال خارجی به درستی گزارش شده‌اند.

3. مشورت با یک متخصص مالیاتی ارز دیجیتال: با یک متخصص در مالیات ارز دیجیتال مشورت کنید تا اطمینان حاصل کنید که روش‌های گزارش‌دهی شما با الزامات IRS و قوانین مالیاتی همخوانی دارد.

4. استفاده از نرم‌افزار مالیاتی ارز دیجیتال: از نرم‌افزار مالیاتی برای پیگیری دقیق تراکنش‌های خود، محاسبه سود سرمایه و تولید فرم‌های لازم برای ارسال مالیات استفاده کنید.

5. به موقع ارسال کنید: اطمینان حاصل کنید که اظهارنامه مالیاتی خود را قبل از مهلت مقرر ارسال کنید و هر مالیات معوقه را پرداخت کنید تا از جریمه‌ها جلوگیری کنید.

نکات کلیدی

• حسابرسی‌های IRS برای مالیات‌دهندگانی که در معاملات ارز دیجیتال با حجم بالا یا گزارش‌دهی ناهماهنگ درگیر هستند، رایج‌تر شده‌اند.

• جریمه‌ها برای عدم گزارش‌دهی یا گزارش‌دهی کمتر از مالیات‌های ارز دیجیتال می‌توانند شدید باشند، از جریمه‌های عدم ارسال تا جریمه‌های مربوط به تقلب متغیرند.

• حفظ سوابق دقیق، گزارش‌دهی منظم و کار با یک حرفه‌ای می‌تواند به طور قابل توجهی خطر حسابرسی را کاهش دهد.

در Block3 Finance، ما ارائه دهنده دفاع حسابرسی و استراتژی‌های برنامه‌ریزی مالیاتی هستیم تا اطمینان حاصل کنیم که مالیات‌های ارز دیجیتال شما به درستی گزارش شده و با قوانین IRS مطابقت دارد. امروز مشاوره رایگان خود را رزرو کنید تا از جریمه‌ها و حسابرسی‌های IRS جلوگیری کنید.

برنامه‌ریزی مالیاتی ارز دیجیتال و استراتژی‌های کاهش مالیات

استراتژی‌های دارای مزیت مالیاتی برای دارندگان ارز دیجیتال

برای بسیاری از سرمایه‌گذاران و معامله‌گران ارز دیجیتال، مالیات‌ها می‌توانند به طور قابل توجهی بر سودآوری آنها تأثیر بگذارند. با این حال، چندین استراتژی دارای مزیت مالیاتی وجود دارد که می‌تواند به کاهش مسئولیت‌های مالیاتی کمک کند و در عین حال به افراد اجازه دهد در بازار ارز دیجیتال شرکت کنند.

1. نگهداری بلندمدت (استراتژی خرید و نگهداری)

ساده‌ترین و مؤثرترین استراتژی مالیاتی برای سرمایه‌گذاران ارز دیجیتال استراتژی نگهداری بلندمدت است. با نگهداری دارایی‌های ارز دیجیتال خود برای بیش از یک سال، می‌توانید از نرخ‌های مالیات بر سود سرمایه بلندمدت که معمولاً پایین‌تر از نرخ‌های مالیات بر سود سرمایه کوتاه‌مدت هستند، بهره‌مند شوید.

• نرخ‌های مالیاتی ایالات متحده: نرخ‌های مالیات بر سود سرمایه بلندمدت در ایالات متحده از 0% تا 20% متغیر است، بسته به درآمد شما، در حالی که سود سرمایه کوتاه‌مدت به عنوان درآمد عادی با نرخ‌هایی تا 37% مشمول مالیات می‌شود.

• مزیت: این استراتژی تأثیر مالیاتی بر سرمایه‌گذاری‌های ارز دیجیتال شما را با تعویق مالیات‌ها و کاهش نرخی که به آن مشمول مالیات می‌شوید، به حداقل می‌رساند.

2. برداشت زیان

برداشت زیان شامل فروش استراتژیک دارایی‌های ارز دیجیتال با زیان برای جبران سودهای سرمایه‌ای مشمول مالیات است. این می‌تواند به ویژه در بازارهای نزولی که بسیاری از دارایی‌ها کمتر از قیمت خرید خود ارزش دارند، ارزشمند باشد.

• چگونه کار می‌کند: با فروش دارایی‌های کم‌ارزش با زیان، می‌توانید از آن زیان‌ها برای جبران سودها از معاملات سودآور استفاده کنید و به طور بالقوه درآمد مشمول مالیات کلی خود را کاهش دهید.

• استراتژی: پس از فروش یک دارایی ارز دیجیتال با زیان، درآمد حاصل می‌تواند در دارایی‌های مشابه مجدداً سرمایه‌گذاری شود تا قرارگیری در معرض بازار ارز دیجیتال را حفظ کند در حالی که بار مالیاتی شما را به حداقل می‌رساند.

**3. ساختارهای کسب‌وکار برای کاهش مالیات ارز دیجیتال

• چگونه ICOها مالیات می‌گیرند

• چگونه درآمد استخراج بیت‌کوین را گزارش کنیم

• چگونه درآمد استیکینگ را گزارش کنیم

• چگونه درآمد ییلد فارمینگ را گزارش کنیم

• چگونه پاداش‌های ارز دیجیتال مالیات می‌گیرند

• بررسی مالیات کریپتو

• راهنماهای مالیات کریپتو

• نرم‌افزار مالیات کریپتو

• محاسبه‌گرهای مالیات کریپتو

• تطابق مالیاتی کریپتو

• استراتژی‌های مالیات کریپتو

• فرم‌های مالیات کریپتو

• قوانین مالیات کریپتو

با درک اصول اولیه ارز دیجیتال شروع کنید و مالی غیرمتمرکز (DeFi) را بررسی کنید. درباره بیت‌کوین، اتریوم و آلتکوین‌ها بیاموزید. همچنین، چگونگی خرید و فروش کریپتو را کشف کنید.