مالیات بر ارزهای دیجیتال در آلمان

سلب مسئولیت - این مطالب صرفاً برای مقاصد اطلاعاتی تهیه شده است و به منظور ارائه مشاوره مالیاتی، حقوقی یا حسابداری نیست و نباید به آن تکیه کرد. شما باید قبل از انجام هرگونه معامله با مشاوران مالیاتی، حقوقی و حسابداری خود مشورت کنید.

اداره فدرال مرکزی مالیات آلمان یا Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) بیت‌کوین و ارزهای دیجیتال را به عنوان پول خصوصی برای اهداف مالیاتی در نظر می‌گیرد، که قوانین مالیاتی ارزهای دیجیتال آلمان را درک‌پذیرتر و سخاوتمندانه‌تر از بسیاری از کشورهای دیگر می‌سازد. برخی حتی آلمان را به عنوان بهشت مالیاتی ارزهای دیجیتال می‌نامند.

رایج‌ترین عوامل مؤثر بر نحوه مالیات‌گذاری بر بیت‌کوین و سایر ارزهای دیجیتال در آلمان به شرح زیر است:
1. مدت زمانی که دارایی دیجیتال را نگه داشته‌اید
2. سطح درآمد شما

مالیات بر درآمد

ارزهای دیجیتال که کمتر از یک سال نگهداری شوند، مشمول مالیات بر درآمد هستند. اگر شما در حال معامله ارز دیجیتال هستید، هر زمانی که یک دارایی را به قیمتی بیشتر از آنچه که برای آن پرداخت کرده‌اید بفروشید، مشمول مالیات بر درآمد خواهید بود. مبلغ سود با کسر پایه هزینه شما (مقداری که پس از کسر هزینه‌ها برای دارایی پرداخت کرده‌اید) از مبلغ تحقق‌یافته شما (مقداری که پس از کسر هزینه‌ها وقتی آن را فروختید به دست آورده‌اید) محاسبه می‌شود. در مورد ارزهای دیجیتال، در آلمان شما نه تنها زمانی که ارزهای دیجیتال را به یورو می‌فروشید، بلکه وقتی آنها را با ارزهای دیجیتال دیگر مبادله می‌کنید نیز مشمول مالیات بر درآمد هستید.

خوب، بیایید به یک مثال ساده نگاه کنیم. تصور کنید شما ۱ بیت‌کوین را با ۱۰,۰۰۰ یورو در اول ژانویه خریداری کرده‌اید و آن را شش ماه بعد در اول ژوئن به قیمت ۱۵,۰۰۰ یورو فروخته‌اید. در این سناریو، پایه هزینه شما ۱۰,۰۰۰ یورو و مبلغ تحقق‌یافته شما ۱۵,۰۰۰ یورو است، بنابراین درآمد شما ۵,۰۰۰ یورو است. این مبلغی است که شما موظف به پرداخت مالیات بر آن خواهید بود. به اندازه کافی ساده است.

اما چقدر مالیات باید پرداخت کنید؟ این بستگی به موارد زیر دارد:

1. سطح درآمد شما. قرار گرفتن در سطح درآمد بالاتر شما را به نرخ مالیاتی بالاتری بر روی سود سرمایه‌های خود مشمول می‌کند.
2. مدت زمانی که سرمایه‌گذاری را نگه داشته‌اید. اگر کمتر از یک سال نگه داشته‌اید، سود به درآمد "عادی" شما اضافه می‌شود. اگر دارایی را بیش از یک سال نگه داشته‌اید، مسئولیت پرداخت مالیات بر درآمد خود ندارید. بله، تمام سودها بدون مالیات هستند!
3. مقدار کل درآمدهای ارز دیجیتال. اگر ارز دیجیتال را در کمتر از یک سال بفروشید، یک معافیت ۶۰۰ یورویی وجود دارد. هر درآمدی تا ۶۰۰ یورو مشمول مالیات نمی‌شود.

مروری بر مالیات ارزهای دیجیتال - نحوه مالیات ارزهای دیجیتال به طور کلی و چگونگی پایبندی به قوانین جهانی را درک کنید.

نیاز به یک راهنمای کامل متناسب با سناریوهای مالیاتی رایج دارید؟ به راهنماهای نهایی مالیات ارز دیجیتال ما مراجعه کنید.

شناسایی بخش‌ها

فرض کنید یک بیت‌کوین را با ۱۰,۰۰۰ یورو خریداری کرده‌اید و یکی دیگر را با ۲۰,۰۰۰ یورو. بعداً، یک سکه را به قیمت ۱۵,۰۰۰ یورو فروخته‌اید. آیا سود یا زیان کرده‌اید؟ پاسخ واضح نیست.

مقامات مالیاتی آلمان هنوز روش حسابداری مشخصی تعیین نکرده‌اند، اما روش اول-داخل، اول-خارج (FIFO) به طور معمول استفاده شده است. با استفاده از FIFO، شما ۵,۰۰۰ یورو سود کرده‌اید.

اگر در محاسبه پایه هزینه مطمئن نیستید، از محاسبه‌گرهای مالیات ارز دیجیتال ما استفاده کنید.

چه می‌شود اگر از بیت‌کوین خود برای خرید چیزی استفاده کنم؟ آیا هنوز باید مالیات بپردازم؟

تبدیل بیت‌کوین به کالاها یا خدمات به هیچ وجه با فروش بیت‌کوین در یک صرافی تفاوت ندارد. این به این معنی است که قوانین توضیح داده شده در بالا اعمال می‌شوند. بیایید به یک مثال نگاه کنیم:

تصور کنید در اول ژانویه ۱ بیت‌کوین را به قیمت ۱۰,۰۰۰ یورو خریداری کرده‌اید. تا اول ژوئن، قیمت بیت‌کوین دو برابر شده و به ۲۰,۰۰۰ یورو رسیده است. با ثروت جدید خود، تصمیم می‌گیرید با استفاده از ۱ بیت‌کوین خود یک ماشین به قیمت ۲۰,۰۰۰ یورو بخرید. چیزی که ممکن است متوجه نشوید این است که لحظه‌ای که BTC خود را به فروشنده ارسال می‌کنید تا برای ماشین پرداخت شود، شما یک سود ۱۰,۰۰۰ یورویی کرده‌اید. این یک رویداد مشمول مالیات است، به این معنا که باید آن را در گزارش مالیاتی خود محاسبه کنید.

البته، می‌توانید از این مالیات اجتناب کنید اگر ۱ بیت‌کوین را قبل از خرید به مدت یک سال نگه دارید. پس از یک سال، معامله ارز دیجیتال مشمول مالیات نیست.

برای کاهش مسئولیت مالیاتی خود، استراتژی‌های مالیات ارز دیجیتال را بررسی کنید.

آیا در آلمان معافیتی برای خریدهای کوچک ارز دیجیتال وجود دارد؟

برای ارزهای دیجیتال خریداری و فروخته شده در همان سال یک معافیت ۶۰۰ یورویی وجود دارد. در غیر این صورت، تمام ارزهای دیجیتال نگهداری شده بیش از یک سال معاف از مالیات هستند.

اگر من به بیت‌کوین پرداخت شوم، چگونه مالیات خواهم داد؟

پرداخت شدن به ارز دیجیتال شما را به مالیات بر درآمد همانطور که با یورو پرداخت می‌شوید مشمول می‌کند. هر ارز دیجیتالی که به عنوان درآمد دریافت می‌شود، به ارزش بازار فعلی در زمان دریافت مالیات می‌شود.

با بررسی منابع پایبندی به قوانین مالیات ارز دیجیتال، با مقررات محلی همگام شوید.

آیا مبادله بیت‌کوین با ارز دیجیتال دیگر به عنوان رویداد مالیاتی محسوب می‌شود؟

بله. وقتی یک ارز دیجیتال که کمتر از یک سال نگه داشته‌اید را برای دیگری می‌فروشید، این به عنوان رویداد مالیاتی محسوب می‌شود، به این معنا که باید پایه هزینه خود را تعیین کرده و درآمدها را گزارش دهید. شما می‌توانید از این مشکل با نگه داشتن اولین ارز دیجیتال (بیت‌کوین، در این مورد) به مدت حداقل یک سال اجتناب کنید.

در راهنمای قوانین مالیات ارز دیجیتال ما بیاموزید که چگونه حوزه‌های قضایی مختلف با مبادلات برخورد می‌کنند.

قوانین مالیاتی آلمان چگونه با ایردراپ‌های ارز دیجیتال برخورد می‌کند؟

دو نوع ایردراپ وجود دارد: یکی که شما برای آن خدمات ارائه می‌دهید با انتظار پرداخت، و یکی که در ازای آن هیچ کاری انجام نمی‌دهید. در اولین حالت، باید سابقه‌ای از یک معامله قابل خرید یا ارزشی از کار شما وجود داشته باشد. در غیاب یک معامله قابل خرید، همانطور که در بیشتر مواقع درست است، فروش توکن‌های ایردراپ بدون مالیات است.

قوانین مالیاتی آلمان چگونه با فورک‌های ارز دیجیتال برخورد می‌کند؟

اگر شما یک فورک ارز دیجیتال را در کمتر از یک سال بفروشید، پایه هزینه شما در لحظه‌ای که فورک رخ داده محاسبه می‌شود. بعد از نگه داشتن فورک به مدت یک سال، فروش ارز دیجیتال بدون مالیات است.

چگونه به بهره‌های کسب شده از ارزهای دیجیتال مالیات داده می‌شود؟

تعداد فزاینده‌ای از پلتفرم‌های شبیه به بانک به شما اجازه می‌دهند که بر روی ارزهای دیجیتال مانند بیت‌کوین و اتر بهره کسب کنید. در این مدل، پلتفرم مالکیت ارزهای دیجیتال شما را در اختیار می‌گیرد و بهره می‌پردازد - به طور معمول در فواصل ماهانه. تحت قوانین مالیاتی آلمان، این بهره به عنوان درآمد مشمول مالیات است. علاوه بر این، ارز دیجیتال قرض داده شده برای کسب بهره باید به مدت ۱۰ سال نگه داشته شود تا بدون مالیات باشد، نه ۱ سال معمولی.

قوانین مالیاتی آلمان چگونه با استیکینگ ارز دیجیتال برخورد می‌کند؟

هر سودی که از ارز دیجیتال استیکینگ به دست می‌آید مشمول مالیات است و باید به عنوان "درآمد دیگر" گزارش شود. هر ارز دیجیتالی که استیک شده است نمی‌تواند پس از ۱ سال بدون مالیات به فروش برسد. به جای آن، ارز دیجیتالی که استیک شده است باید به مدت ۱۰ سال نگه داشته شود تا از مالیات معاف شود.

آیا نرم‌افزاری برای کمک به گزارش مالیات ارز دیجیتال وجود دارد؟

از آنجا که ارزهای دیجیتال هم به عنوان وسیله سرمایه‌گذاری و هم به عنوان وسیله مبادله استفاده می‌شوند، گزارش صحیح مالیات‌های شما می‌تواند یک کار بسیار زمان‌بر باشد. علاوه بر این، قوانین مالیاتی به سرعت در حال تغییر هستند. خوشبختانه، انواع مختلفی از ابزارها وجود دارند که می‌توانند به شما در پایبندی کمک کنند. ما TokenTax را توصیه می‌کنیم، که یک پلتفرم نرم‌افزار مالیات ارز دیجیتال و محاسبه‌گر مالیات ارز دیجیتال است که به طور قابل توجهی فرآیند را ساده می‌کند. کمک می‌کند تا به صرافی‌ها متصل شوید، معاملات خود را پیگیری کنید، فرم‌های مورد نیاز را تولید کنید و گزارش مالیاتی خود را به صورت خودکار تهیه کنید. به خصوص اگر قصد دارید استراتژی‌هایی مانند برداشت زیان مالیاتی را پیاده‌سازی کنید، می‌خواهید از نرم‌افزار توانمندی استفاده کنید تا مطمئن شوید که بار مالیاتی خود را به حداقل می‌رسانید.

راه‌های بهترین نرم‌افزار مالیات ارز دیجیتال را برای ساده‌سازی فرآیند گزارش‌دهی خود بررسی کنید.

اگر خودتان مالیات‌ها را پر می‌کنید، می‌توانید از این فرم‌های ضروری مالیات ارز دیجیتال استفاده کنید تا مطمئن شوید که اسناد درستی را ارائه می‌دهید.

راهنماهای مرتبط با مالیات ارز دیجیتال:

• چگونه ارز دیجیتال مشمول مالیات می‌شود

• مالیات ارز دیجیتال در آمریکا

• مالیات ارز دیجیتال در کانادا

• مالیات ارز دیجیتال در انگلستان

• چگونه NFTها مشمول مالیات می‌شوند

• چگونه ایردراپ‌ها مشمول مالیات می‌شوند

• چگونه ICOها مشمول مالیات می‌شوند

• چگونه درآمد استخراج بیت‌کوین گزارش می‌شود

• چگونه درآمد استیکینگ گزارش می‌شود

• چگونه درآمد کشاورزی بهره گزارش می‌شود

• چگونه پاداش‌های ارز دیجیتال مشمول مالیات می‌شوند

• مروری بر مالیات ارز دیجیتال

• راهنماهای مالیات ارز دیجیتال

• نرم‌افزار مالیات ارز دیجیتال

• محاسبه‌گرهای مالیات ارز دیجیتال

• پایبندی به قوانین مالیات ارز دیجیتال

• استراتژی‌های مالیات ارز دیجیتال

• فرم‌های مالیات ارز دیجیتال

• قوانین مالیات ارز دیجیتال

با فهمیدن اصول اولیه ارز دیجیتال شروع کنید و مالی غیرمتمرکز (DeFi) را بررسی کنید. درباره بیت‌کوین، اتریوم، و آلت‌کوین‌ها بیاموزید. همچنین، کشف کنید که چگونه خرید و فروش ارز دیجیتال را انجام دهید.