مالیات بر ارزهای دیجیتال در آلمان

سلب مسئولیت - این مطالب صرفاً برای مقاصد اطلاعاتی تهیه شده است و به منظور ارائه مشاوره مالیاتی، حقوقی یا حسابداری نیست و نباید به آن تکیه کرد. شما باید قبل از انجام هرگونه معامله با مشاوران مالیاتی، حقوقی و حسابداری خود مشورت کنید.

اداره فدرال مرکزی مالیات آلمان یا Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) بیت‌کوین و ارزهای دیجیتال را به عنوان پول خصوصی برای اهداف مالیاتی در نظر می‌گیرد، که قوانین مالیاتی ارزهای دیجیتال آلمان را درک‌پذیرتر و سخاوتمندانه‌تر از بسیاری از کشورهای دیگر می‌سازد. برخی حتی آلمان را به عنوان بهشت مالیاتی ارزهای دیجیتال می‌نامند.

رایج‌ترین عوامل مؤثر بر نحوه مالیات‌گذاری بر بیت‌کوین و سایر ارزهای دیجیتال در آلمان به شرح زیر است:
1. مدت زمانی که دارایی دیجیتال را نگه داشته‌اید
2. سطح درآمد شما

مالیات بر درآمد

رمزارزهایی که کمتر از یک سال نگهداری شده‌اند مشمول مالیات بر درآمد هستند. اگر در حال معامله رمزارز هستید، هر زمان که دارایی را به قیمتی بالاتر از آنچه که برای آن پرداخت کرده‌اید بفروشید، مشمول مالیات بر درآمد خواهید بود. میزان سود با کسر هزینه پایه شما (مبلغی که پس از کسر هزینه‌ها برای دارایی پرداخت کرده‌اید) از مبلغ تحقق یافته شما (مبلغی که پس از کسر هزینه‌ها هنگام فروش به دست آورده‌اید) محاسبه می‌شود. در آلمان، در مورد رمزارزها شما نه تنها زمانی که رمزارزها را به یورو می‌فروشید، بلکه زمانی که آنها را به رمزارزهای دیگر مبادله می‌کنید، مشمول مالیات بر درآمد می‌شوید.

خب، بیایید به یک مثال ساده نگاه کنیم. تصور کنید که در 1 ژانویه 1 بیت‌کوین به قیمت 10,000 یورو خریده‌اید و آن را شش ماه بعد در 1 ژوئن به قیمت 15,000 یورو فروخته‌اید. در این سناریو، هزینه پایه شما 10,000 یورو و مبلغ تحقق یافته شما 15,000 یورو است، بنابراین درآمد شما 5,000 یورو است. این مبلغی است که موظف به پرداخت مالیات بر آن خواهید بود. به اندازه کافی ساده است.

اما چقدر مالیات باید پرداخت کنید؟ این به موارد زیر بستگی دارد:

1. طبقه درآمدی شما. بودن در طبقه درآمدی بالاتر شما را به نرخ مالیاتی بالاتری بر روی سود سرمایه مشمول می‌کند.
2. مدت زمانی که سرمایه‌گذاری را نگه داشته‌اید. اگر کمتر از یک سال نگه داشته‌اید، سودهای شما به درآمد 'عادی' اضافه می‌شود. اگر دارایی را برای بیش از یک سال نگه داشته‌اید، شما هیچ تعهد مالیاتی بر درآمد خود ندارید. بله، همه سودها معاف از مالیات هستند!
3. مبلغ کل درآمدهای رمزارزی. اگر رمزارز را در عرض یک سال بفروشید، یک معافیت 600 یورویی وجود دارد. هر درآمدی تا سقف 600 یورو مشمول مالیات نمی‌شود.

شناسایی دسته‌ها

بگویید یک بیت‌کوین به قیمت 10,000 یورو و یک بیت‌کوین دیگر به قیمت 20,000 یورو می‌خرید. بعداً یک سکه را به قیمت 15,000 یورو می‌فروشید. آیا سود یا زیان داشته‌اید؟ پاسخ روشن نیست.

مقامات مالیاتی آلمان هنوز روشی برای حسابداری مشخص نکرده‌اند، اما روش اولین ورودی، اولین خروجی (FIFO) به طور گسترده‌ای مورد استفاده قرار گرفته است. با استفاده از FIFO، شما 5,000 یورو سود کسب کرده‌اید.

اگر از بیت‌کوین خود برای خرید چیزی استفاده کنم، آیا هنوز باید مالیات پرداخت کنم؟

تبدیل بیت‌کوین به کالاها یا خدمات به هیچ وجه با فروش بیت‌کوین در یک صرافی تفاوتی ندارد. این بدان معنی است که قوانین توضیح داده شده در بالا اعمال می‌شود. اجازه دهید به یک مثال نگاه کنیم:

تصور کنید که در 1 ژانویه 1 بیت‌کوین به قیمت 10,000 یورو خریداری کرده‌اید. تا 1 ژوئن، قیمت بیت‌کوین دو برابر شده و به 20,000 یورو رسیده است. با ثروت جدید خود تصمیم می‌گیرید یک ماشین 20,000 یورویی با استفاده از 1 بیت‌کوین خود بخرید. آنچه شاید متوجه نشوید این است که در لحظه‌ای که بیت‌کوین خود را به فروشنده برای پرداخت ماشین ارسال می‌کنید، 10,000 یورو سود کسب کرده‌اید. این یک رویداد مشمول مالیات است، به این معنی که باید آن را در گزارش مالیاتی خود لحاظ کنید.

البته، می‌توانید از این مالیات اجتناب کنید اگر 1 بیت‌کوین را برای یک سال قبل از خرید نگه دارید. پس از یک سال، تراکنش رمزارزی مشمول مالیات نیست.

آیا معافیت مالیاتی برای خریدهای کوچک رمزارزی در آلمان وجود دارد؟

یک معافیت 600 یورویی برای رمزارزهایی که در همان سال خرید و فروش می‌شوند وجود دارد. در غیر این صورت، همه رمزارزهایی که بیش از یک سال نگه داشته شده‌اند، معاف از مالیات هستند.

اگر به من بیت‌کوین پرداخت شود، چگونه مالیات می‌گیرم؟

پرداخت در رمزارز شما را به همان شیوه‌ای که پرداخت به یورو می‌شود، مشمول مالیات بر درآمد می‌کند. هر رمزارزی که به عنوان درآمد دریافت می‌شود، به ارزش بازار فعلی در زمان دریافت مشمول مالیات می‌شود.

آیا مبادله بیت‌کوین با رمزارز دیگر به عنوان یک رویداد مشمول مالیات محسوب می‌شود؟

بله. زمانی که یک رمزارز را که کمتر از یک سال نگه داشته‌اید برای دیگری بفروشید، این به عنوان یک رویداد مشمول مالیات محسوب می‌شود، به این معنی که باید هزینه پایه خود را تعیین کنید و درآمدها را گزارش دهید. می‌توانید از این با نگه داشتن اولین رمزارز (بیت‌کوین، در این مورد) برای حداقل یک سال اجتناب کنید.

قوانین مالیاتی آلمان چگونه ایردراپ‌های رمزارزی را مورد بررسی قرار می‌دهند؟

دو نوع ایردراپ وجود دارد: آن‌هایی که برایشان خدمات ارائه می‌دهید با انتظار پرداخت، و آن‌هایی که در ازای آن‌ها کاری انجام نمی‌دهید. در حالت اول، باید یک رکورد از تراکنش خریداری شده یا ارزش کار شما وجود داشته باشد. در غیاب یک تراکنش خریداری شده، همان‌طور که اغلب اوقات صادق است، فروش توکن‌های ایردراپ شده معاف از مالیات است.

قوانین مالیاتی آلمان چگونه انشعاب‌های رمزارزی را مورد بررسی قرار می‌دهند؟

اگر یک انشعاب رمزارزی را در عرض یک سال بفروشید، هزینه پایه شما در لحظه‌ای که انشعاب رخ داده محاسبه می‌شود. پس از نگه داشتن انشعاب به مدت یک سال، فروش رمزارز معاف از مالیات است.

چگونه برای سود به دست آمده از رمزارزها مالیات می‌پردازم؟

تعداد زیادی از پلتفرم‌های بانکی مانند به شما امکان می‌دهند که بر روی رمزارزهایی مانند بیت‌کوین و اتر سود کسب کنید. در این مدل، پلتفرم مالکیت رمزارزهای شما را به دست می‌گیرد و سود پرداخت می‌کند - معمولاً در فاصله‌های زمانی ماهانه. تحت قانون مالیاتی آلمان، این سود به عنوان درآمد مشمول مالیات است. علاوه بر این، رمزارزی که برای کسب سود قرض داده می‌شود باید به مدت 10 سال نگه داشته شود تا از مالیات معاف باشد، نه مدت زمان معمول 1 سال.

قوانین مالیاتی آلمان چگونه استیکینگ رمزارزی را مورد بررسی قرار می‌دهند؟

هر سودی که از رمزارزهای استیک شده به دست می‌آید مشمول مالیات است و باید به عنوان "درآمد دیگر" گزارش شود. هیچ رمزارزی که استیک شده نمی‌تواند پس از 1 سال بدون مالیات فروخته شود. در عوض، رمزارزی که استیک شده باید به مدت 10 سال نگه داشته شود تا از مالیات معاف شود.

مبادلاتقمارکیف پول‌هاکارت‌هاکنفرانس‌ها

پلتفرم‌های برتر برای خرید، فروش و معامله ارزهای دیجیتال را کشف کنید.

ویژگی‌های معاملاتی

ابزارهای پیشرفته تجارت و استراتژی‌های خودکار برای معامله‌گران حرفه‌ای

ارزهای دیجیتال

خرید، فروش و معامله ارزهای دیجیتال محبوب و آلت‌کوین‌ها

انواع تبادل

انواع مختلف مبادلات بر اساس نیازهای معاملاتی شما

مناطق جغرافیایی

صرافی‌های موجود در کشور یا منطقه خود را پیدا کنید.

گزینه‌های سرمایه‌گذاری

کشف فرصت‌های جدید سرمایه‌گذاری و پیش‌فروش‌ها

گزینه‌های باینری

پلتفرم‌ها و ابزارهای معاملات گزینه‌های باینری

معامله الگوریتمی

معامله خودکار

ربات‌های آربیتراژ

کپی تریدینگ

معامله روزانه

حساب‌های معاملاتی آزمایشی

مشتقات

معاملات آتی

معاملات اهرمی

معاملات مارجین

معامله گزینه‌ها

کوتاه کردن

آوه

آلت‌کوین‌ها

آپتوس

آربیتروم

هوش مصنوعی فوق‌العاده

بهمن

بایننس کوین

بیت‌کوین کش

بیت تنسور

کاردانو

چین لینک

کیهان

کرونوس

دای

دوج‌کوین

اتریوم کلاسیک

فایل‌کوین

هدرا

تغییرناپذیر

یک‌به‌یک

کاسپا

لایت‌کوین

سازنده

گوشته

مونرو

نیر پروتکل

نئو

اوکب

خوش‌بینی

پپه

پولکادوت

چندضلعی

ارائه کردن

ریپل

شیبا اینو

سولانا

استیبل‌کوین‌ها

پشته‌ها

ستاره‌ای

سویی

تزوس

تون‌کوین

ترون

یونی‌سواپ

مبادلات ناشناس

متمرکز

کارگزاران ارز دیجیتال

مبادلات ارز دیجیتال به فیات

غیرمتمرکز

برای مبتدیان

هیبرید

سکوهای وام‌دهی

کمترین هزینه‌ها

صرافی‌های رمز ارز همتا به همتا

واریز پی‌پال

ایمن‌ترین

حساب‌های پس‌انداز

پلتفرم‌های مبادله

الجزایر

آرژانتین

آسیا

استرالیا

بحرین

برزیل

کانادا

چین

کلمبیا

کنگو

مصر

اروپا

فرانسه

آلمان

غنا

هنگ کنگ

هند

اندونزی

ایرلند

ایتالیا

ژاپن

کنیا

کره

مالزی

مکزیک

مراکش

هلند

نیوزیلند

نیجریه

نروژ

پاکستان

فیلیپین

روسیه

سنگاپور

آفریقای جنوبی

سوئیس

تانزانیا

تایلند

ترکیه

اوگاندا

امارات متحده عربی

بهترین ارز دیجیتال برای خرید الآن

بهترین پیش‌فروش‌های رمز ارز

پروژه‌های جدید رمزنگاری

گزینه‌های باینری

مبادلات

پلتفرم‌های برتر برای خرید، فروش و معامله ارزهای دیجیتال را کشف کنید.

ویژگی‌های معاملاتی

ابزارهای پیشرفته تجارت و استراتژی‌های خودکار برای معامله‌گران حرفه‌ای

ارزهای دیجیتال

خرید، فروش و معامله ارزهای دیجیتال محبوب و آلت‌کوین‌ها

انواع تبادل

انواع مختلف مبادلات بر اساس نیازهای معاملاتی شما

مناطق جغرافیایی

صرافی‌های موجود در کشور یا منطقه خود را پیدا کنید.

گزینه‌های سرمایه‌گذاری

کشف فرصت‌های جدید سرمایه‌گذاری و پیش‌فروش‌ها

گزینه‌های باینری

پلتفرم‌ها و ابزارهای معاملات گزینه‌های باینری

معامله الگوریتمی

معامله خودکار

ربات‌های آربیتراژ

کپی تریدینگ

معامله روزانه

حساب‌های معاملاتی آزمایشی

مشتقات

معاملات آتی

معاملات اهرمی

معاملات مارجین

معامله گزینه‌ها

کوتاه کردن

آوه

آلت‌کوین‌ها

آپتوس

آربیتروم

هوش مصنوعی فوق‌العاده

بهمن

بایننس کوین

بیت‌کوین کش

بیت تنسور

کاردانو

چین لینک

کیهان

کرونوس

دای

دوج‌کوین

اتریوم کلاسیک

فایل‌کوین

هدرا

تغییرناپذیر

یک‌به‌یک

کاسپا

لایت‌کوین

سازنده

گوشته

مونرو

نیر پروتکل

نئو

اوکب

خوش‌بینی

پپه

پولکادوت

چندضلعی

ارائه کردن

ریپل

شیبا اینو

سولانا

استیبل‌کوین‌ها

پشته‌ها

ستاره‌ای

سویی

تزوس

تون‌کوین

ترون

یونی‌سواپ

مبادلات ناشناس

متمرکز

کارگزاران ارز دیجیتال

مبادلات ارز دیجیتال به فیات

غیرمتمرکز

برای مبتدیان

هیبرید

سکوهای وام‌دهی

کمترین هزینه‌ها

صرافی‌های رمز ارز همتا به همتا

واریز پی‌پال

ایمن‌ترین

حساب‌های پس‌انداز

پلتفرم‌های مبادله

الجزایر

آرژانتین

آسیا

استرالیا

بحرین

برزیل

کانادا

چین

کلمبیا

کنگو

مصر

اروپا

فرانسه

آلمان

غنا

هنگ کنگ

هند

اندونزی

ایرلند

ایتالیا

ژاپن

کنیا

کره

مالزی

مکزیک

مراکش

هلند

نیوزیلند

نیجریه

نروژ

پاکستان

فیلیپین

روسیه

سنگاپور

آفریقای جنوبی

سوئیس

تانزانیا

تایلند

ترکیه

اوگاندا

امارات متحده عربی

بهترین ارز دیجیتال برای خرید الآن

بهترین پیش‌فروش‌های رمز ارز

پروژه‌های جدید رمزنگاری

گزینه‌های باینری

ویژگی‌های معاملاتی

معامله الگوریتمیمعامله خودکارربات‌های آربیتراژکپی تریدینگمعامله روزانهحساب‌های معاملاتی آزمایشیمشتقاتمعاملات آتیمعاملات اهرمیمعاملات مارجینمعامله گزینه‌هاکوتاه کردن

ارزهای دیجیتال

آوهآلت‌کوین‌هاآپتوسآربیترومهوش مصنوعی فوق‌العادهبهمنبایننس کوینبیت‌کوین کشبیت تنسورکاردانوچین لینککیهانکرونوسدایدوج‌کویناتریوم کلاسیکفایل‌کوینهدراتغییرناپذیریک‌به‌یککاسپالایت‌کوینسازندهگوشتهمونرونیر پروتکلنئواوکبخوش‌بینیپپهپولکادوتچندضلعیارائه کردنریپلشیبا اینوسولانااستیبل‌کوین‌هاپشته‌هاستاره‌ایسوییتزوستون‌کوینترونیونی‌سواپ

انواع تبادل

مبادلات ناشناسمتمرکزکارگزاران ارز دیجیتالمبادلات ارز دیجیتال به فیاتغیرمتمرکزبرای مبتدیانهیبریدسکوهای وام‌دهیکمترین هزینه‌هاصرافی‌های رمز ارز همتا به همتاواریز پی‌پالایمن‌ترینحساب‌های پس‌اندازپلتفرم‌های مبادله

مناطق جغرافیایی

الجزایرآرژانتینآسیااسترالیابحرینبرزیلکاناداچینکلمبیاکنگومصراروپافرانسهآلمانغناهنگ کنگهنداندونزیایرلندایتالیاژاپنکنیاکرهمالزیمکزیکمراکشهلندنیوزیلندنیجریهنروژپاکستانفیلیپینروسیهسنگاپورآفریقای جنوبیسوئیستانزانیاتایلندترکیهاوگانداامارات متحده عربی

گزینه‌های سرمایه‌گذاری

بهترین ارز دیجیتال برای خرید الآنبهترین پیش‌فروش‌های رمز ارزپروژه‌های جدید رمزنگاری

گزینه‌های باینری

گزینه‌های باینری

قمار

کیف پول‌ها

کارت‌ها

کنفرانس‌ها