Vastutusest loobumine – Käesolev materjal on koostatud üksnes teavitamise eesmärgil ning selle eesmärk ei ole anda maksu-, õigus- või raamatupidamisalast nõu ega tohiks seda sellisena käsitleda. Enne mis tahes tehingu sõlmimist peaksite konsulteerima oma maksu-, õigus- ja raamatupidamisnõustajatega.
Saksamaa föderaalne keskamet (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt) käsitleb maksustamise seisukohast bitcoini ja krüptovaluutasid erarahana, mistõttu on Saksamaa krüptovaluuta maksuseadused arusaadavamad ja soodsamad kui paljudes teistes riikides. Mõned on läinud isegi nii kaugele, et nimetavad Saksamaad krüptovaluuta maksuparadiisiks.
Tulumaks
Alla aasta hoitud krüptovaluuta on tulumaksuga maksustatav. Kui kauplete krüptovaluutaga, tuleb teil maksta tulumaksu iga kord, kui müüte vara kallimalt, kui selle eest maksnud olete. Kasumi suurus arvutatakse, lahutades teie soetusmaksumuse (summa, mille olete vara eest pärast tasusid maksnud) teie realiseeritud summast (summa, mis teile pärast tasusid müügihetkel kätte jäi). Krüptovaluutade puhul tuleb Saksamaal maksta tulumaksu mitte ainult siis, kui müüte krüptovaluutat eurode eest, vaid ka siis, kui vahetate seda teiste krüptovaluutade vastu.
Vaatame ühte lihtsat näidet. Kujutlege, et ostsite 1. jaanuaril 1 BTC 10 000 euro eest ja müüsite selle kuus kuud hiljem, 1. juunil, 15 000 euro eest. Selles stsenaariumis on teie soetusmaksumus 10 000 € ja realiseeritud summa 15 000 €, seega on teie tulu 5 000 €. See on summa, millelt peate makse maksma. Piisavalt lihtne.
Kuid kui palju makse tuleb maksta? See sõltub järgmistest teguritest:
- Teie sissetulekuklass. Kui kuulute kõrgemasse sissetulekuklassi, kehtib teie kapitalitulu suhtes kõrgem maksumäär.
- Kui kaua te investeeringut hoidsite. Kui hoidsite vara vähem kui aasta, liidetakse kasum teie „tavalisele“ sissetulekule. Kui hoidsite vara üle aasta, ei pea te kasumilt maksu maksma. Jah, kogu kasum on maksuvaba!
- Krüptovaluuta kogutulu summa. Kui müüd krüptovaluutat aasta jooksul, kehtib 600-eurone maksuvabastus. Kuni 600 euro suurust tulu ei maksustata.
Krüptovaluuta maksustamise ülevaade - Saada aru, kuidas krüptovaluutat üldiselt maksustatakse ja kuidas järgida ülemaailmseid nõudeid.
Kas vajate põhjalikku juhendit, mis on kohandatud levinumatele maksustamisolukordadele? Tutvuge meie Kõige põhjalikumad juhendid krüptovaluuta maksustamise kohta.
Partiide identifitseerimine
Oletame, et ostad ühe bitcoini hinnaga 10 000 eurot ja teise hinnaga 20 000 eurot. Hiljem müüd ühe mündi hinnaga 15 000 eurot. Kas sa said kasumit või kahjumit? Vastust ei ole lihtne öelda.
Saksamaa maksuamet ei ole veel kindlaks määranud nõutavat arvestusmeetodit, kuid tavaliselt on kasutatud esimesena sisse, esimesena välja (FIFO) meetodit. FIFO-meetodi kasutamisel oleksite saanud 5000 euro suuruse kasumi.
Mis juhtub, kui ma kasutan oma bitcoine millegi ostmiseks? Kas ma pean ikkagi makse maksma?
Bitcoini vahetamine kaupade või teenuste vastu käsitletakse samamoodi kui bitcoini müümist börsil. See tähendab, et kehtivad eespool kirjeldatud reeglid. Vaatame üht näidet:
Kujutlege, et ostsite 1. jaanuaril 1 BTC 10 000 euro eest. 1. juuniks on bitcoini hind kahekordistunud, tõustes 20 000 euroni. Oma äsja omandatud varaga otsustate osta 1 BTC eest 20 000 eurot maksva auto. Mida te võib-olla ei mõista, on see, et hetkel, mil saadate oma BTC müüjale auto eest maksmiseks, tekib teil 10 000 euro suurune kasum. See on maksustatav sündmus, mis tähendab, et peate selle oma maksudeklaratsioonis arvesse võtma.
Loomulikult saate seda maksu vältida, kui hoiate seda 1 BTC-d enne ostu sooritamist aasta aega. Ühe aasta möödudes ei maksustata krüptovaluuta tehingut.
Maksukohustuse vähendamiseks uurige Krüptovaluuta maksustrateegiad.
Kas Saksamaal kehtib väikeste krüptovaluutaostude suhtes maksuvabastus?
Sama aasta jooksul ostetud ja müüdud krüptovaluutade puhul kehtib 600-eurone maksuvabastus. Muul juhul on kõik üle aasta hoitavad krüptovaluutad maksuvabad.
Mis juhtub, kui mulle makstakse palka bitcoini? Kuidas seda maksustatakse?
Krüptovaluutas saadud tulu maksustatakse samamoodi nagu eurodes saadud tulu. Kõik tuluks saadud krüptovaluuta maksustatakse selle saamise hetke turuväärtuse alusel.
Kas bitcoini vahetamine mõne teise krüptovaluuta vastu loetakse maksustatavaks tehinguks?
Jah. Kui müüd ühe krüptovaluuta, mida oled hoidnud vähem kui aasta, teise vastu, loetakse seda maksustatavaks tehinguks, mis tähendab, et pead kindlaks määrama oma soetusmaksumuse ja deklareerima tulu. Seda saad vältida, hoides esimest krüptovaluutat (antud juhul bitcoini) vähemalt ühe aasta.
Kuidas käsitletakse krüptovaluuta airdrop'eid Saksamaa maksuseadustes?
Airdrop'eid on kahte liiki: need, mille eest osutad teenuseid tasu saamise lootuses, ja need, mille eest sa midagi vastu ei tee. Esimesel juhul peaks olema olemas ostutehingu dokument või andmed selle kohta, kui palju sinu töö väärtustatakse. Ostutehingu puudumisel, mis on enamasti nii, on airdrop-tokenite müük maksuvaba.
Kuidas käsitletakse krüptovaluuta harukesi Saksa maksuseadustes?
Kui müüd krüptovaluuta haru ühe aasta jooksul, arvutatakse su soetusmaksumus selle hetke seisuga, mil haru tekkis. Kui oled haru hoidnud ühe aasta, on krüptovaluuta müük maksuvaba.
Kuidas maksustatakse krüptovaluutadelt saadud intressitulu?
Üha rohkem pangalaadseid platvorme võimaldab teenida intressi sellistelt krüptovaluutadelt nagu Bitcoin ja Ether. Selle mudeli puhul võtab platvorm teie krüptovaluutad oma valdusse ja maksab intressi – tavaliselt kord kuus. Saksa maksuseaduste kohaselt on see intress maksustatav tulu. Lisaks peab intressi teenimiseks laenatud krüptovaluuta olema maksuvaba olemiseks hoitud 10 aastat, mitte tavapärase 1 aasta jooksul.
Kuidas käsitletakse krüptovaluuta stakingut Saksa maksuseadustes?
Stakingu kaudu teenitud tulu on maksustatav ja seda tuleb deklareerida „muu tuluna“. Stakingusse paigutatud krüptovaluutat ei saa 1 aasta möödudes maksuvabalt müüa. Selle asemel tuleb stakingusse paigutatud krüptovaluutat hoida 10 aastat, et see oleks maksuvaba.
Kas on olemas tarkvara, mis aitab krüptovaluuta maksudeklaratsioone koostada?
Kuna krüptovaluutad on nii investeerimisvahendid kui ka maksevahendid, võib nende maksustamise nõuetekohane deklareerimine osutuda äärmiselt aeganõudvaks ülesandeks. Lisaks muutuvad maksuseadused kiiresti. Õnneks on saadaval üha rohkem vahendeid, mis aitavad teil nõudeid täita. Soovitame TokenTax, mis on krüptovaluuta maksustamise tarkvaraplatvorm ja maksukalkulaator, mis lihtsustab protsessi märkimisväärselt. See aitab sul ühenduda börsidega, jälgida oma tehinguid, koostada vajalikke vorme ja koostada automaatselt maksudeklaratsiooni. Eriti kui kavatsed kasutada selliseid strateegiaid nagu maksukahjumi kasutamine, on soovitatav kasutada võimekat tarkvara, et tagada maksukoormuse minimeerimine.
Avasta Parim krüptovaluuta maksustamise tarkvara et lihtsustada teie aruandlusprotsessi.
Kui täidate maksudeklaratsiooni ise, võite kasutada ka neid Olulised krüptovaluuta maksudeklaratsioonid et veenduda, et esitate õiged dokumendid.
Alusta sellega, et tutvud põhitõdedega krüptovaluuta ja avasta detraliseeritud rahandus (DeFi). Tutvuge Bitcoin, Ethereumja altcoinid. Samuti saad teada, kuidas osta ja müüma krüptovaluuta.
