Krüptoraha maksustamine USA-s

Väärib märkimist: See materjal on koostatud ainult informatiivsetel eesmärkidel ega ole mõeldud maksude, juriidiliste või raamatupidamisalaste nõuannete andmiseks ning sellele ei tohiks nendes küsimustes tugineda. Enne mis tahes tehingusse astumist peaksite konsulteerima oma maksude, juriidiliste ja raamatupidamisalaste nõustajatega.

Alustuseks on USA-s krüptovaluutade maksustamist mõjutavad kõige tavalisemad tegurid järgmised: 1. Kui kaua olete digitaalset vara hoidnud 2. Teie sissetuleku kategooria 3. Kas saate kasutada maksukahjumi korjamist

Sisukord

Krüpto kapitali kasvud

Kõigepealt ei teki teil üldiselt "maksustatavat sündmust" enne, kui te müüte (või vahetate oma krüptoraha kauba või teenuse vastu). Ütleme üldiselt, sest kui teenite oma krüptohoidmistelt intressi, siis peetakse seda intressi "tavaliseks" maksustatavaks tuluks.

Vaatame lihtsat kapitali kasvude näidet. Kujutage ette, et ostsite 1 BTC hinnaga $10,000 1. jaanuaril ja müüsite selle hinnaga $15,000 kuus kuud hiljem, 1. juunil. Selles olukorras on teie kulubaas $10,000 ja teie kasum $5,000. See kasum on summa, millelt peate maksma makse. Lihtne küll.

Aga kui palju maksu peate maksma? See sõltub järgmistest asjaoludest:

Teie kogu kapitali kasvud maksuaasta jooksul (sh kasumid, mis on saadud mitte-krüpto kauplemisest) - mida rohkem teenisite, seda kõrgem on teie maksumäär.
Teie sissetulekute klass. Kõrgema sissetuleku klassis olles kehtib teie kapitali kasvudele kõrgem maksumäär. Rohkem teavet praeguste maksuastmete kohta leiate Internal Revenue Service (IRS) veebisaidilt: www.irs.com
Kui kaua hoidsite investeeringut. Kui hoidsite vähem kui aasta, lisatakse kasum teie "tavapärasele" tulule, mis üldiselt tähendab, et teile kehtib kõrgem maksumäär. Kui hoidsite vara rohkem kui aasta, loetakse kasumit "kapitali kasvuks", mida enamikul juhtudel maksustatakse madalama määraga.

Maksukadude kompenseerimine

Maksukadude kompenseerimine on investeeringute müük kahjumiga, et vähendada maksukohustust. Kujutage ette, et ostsite ühe bitcoini hinnaga $10,000 ja müüsite selle samal aastal hinnaga $15,000. Teil oleks $5,000 kapitali kasv, mis on muidugi maksukohustus. Oletame nüüd, et ostsite samal aastal $10,000 väärtuses Tesla aktsiaid ja nende hind langes. Strateegiliselt otsustate müüa oma Tesla, saades $5,000 kahjumi. Seda kahjumit saate kasutada oma bitcoini kasumi kompenseerimiseks, kõrvaldades sellega oma maksukohustuse. Järgmisena ootate seaduslikult nõutud 30 päeva alates hetkest, mil müüsite oma Tesla aktsiad, enne kui uuesti ostate. Õnneks ei ole hind taastunud, nii et - sisuliselt - olete täielikult vältinud oma maksukohustust oma bitcoini kasumilt, ilma et oleksite oma Tesla positsiooni vähendanud.

Kuna IRS klassifitseerib krüptoaktiivid varaks, võib see tähendada, et "pesumüügi" reegel ei kehti. See kõrvaldaks vajaduse oodata 30 päeva enne krüptosse tagasipöördumist pärast kahjumi realiseerimist. Kuid kuna IRS ei ole konkreetselt öelnud, kas reegel kehtib krüpto kohta - tegelikult käsitletakse mõnda krüptoaktiivi väärtpaberitena, mitte varana - mängivad paljud kauplejad kindluse mõttes, oodates 30 päeva enne tagasipöördumist.

Hea uudis on see, et kuna saate lõpmatult palju kahjusid kompenseerida ja neid kanda lõpmatult paljudeks maksuaastateks, on teil palju võimalusi sellest maksustrateegiast kasu saada.

Partii tuvastamine

Oletame, et ostate ühe bitcoini hinnaga $10,000 ja veel ühe hinnaga $20,000. Hiljem müüte ühe mündi hinnaga $15,000. Kas teil tekkis kapitali kasv või kapitali kahjum? Vastus on, see on teie otsustada.

Valik 1: "Esimesena sisse, esimesena välja." Siin oleksite teeninud $5,000 kapitali kasumit.

Valik 2: "Spetsiaalne identifitseerimine." Siin otsustate, milliseid münte te iga müügi ajal müüte. Selle meetodiga peate pidama hoolikat arvestust, kuid teil on rohkem paindlikkust oma maksukoormuse vähendamiseks, sealhulgas võimalus kasutada maksukadude kompenseerimise strateegiat.

Mis siis, kui kasutan oma krüptot millegi ostmiseks? Kas pean ikkagi makse maksma?

Krüptoraha konverteerimine kaubaks või teenuseks ei erine selle vahetamisest börsil. See tähendab, et kehtivad eelpool kirjeldatud reeglid. Vaatame ühte näidet:

Kujutage ette, et ostsite 1 BTC hinnaga $10,000 1. jaanuaril. 1. juuniks on bitcoini hind kahekordistunud $20,000-ni. Olles oma uue leitud rikkuse üle õnnelik, otsustate osta $20,000 auto, kasutades oma 1 BTC-d. Võib-olla te ei mõista, et hetkel, kui saadate oma BTC müüjale auto eest tasumiseks, tekib teil $10,000 kasum. See on maksustatav sündmus, mis tähendab, et peate selle oma maksuaruandesse lisama.

Kas USAs on krüpto väikeste ostude maksuvabastus?

Maksuvabastust ei ole. Seadusandjad on kaks korda ebaõnnestunud seaduseelnõu vastuvõtmises, mis pakuks väikeste ostude maksuvabastust. Viimati esitati 2020. aasta alguses seaduseelnõu nimega Virtuaalse Valuuta Maksuvõrdsuse Seadus 2020, mis pakkus alla $200 väärtuses müükide maksuvabastust. Seaduseelnõu kuulutati 2020. aasta detsembris surnuks.

Mis siis, kui mulle makstakse krüptos? Kuidas ma pean makse maksma?

Hinna tõusu või languse osas kehtivad samad eelpool kirjeldatud reeglid. See tähendab, et kui näiteks saate krüptoraha kaupade või teenuste eest 1. jaanuaril, siis sellel kuupäeval on krüptoraha hind teie kulubaas. Kui müüte krüptoraha või kasutate seda millegi ostmiseks, sõltub teie kasum või kahjum hinnast vahetamise hetkel (miinus tasud).

Loomulikult allub krüptos maksmine ka tulumaksule samamoodi nagu dollarites maksmine. See tähendab, et kui näiteks müüte oma krüptoraha kohe USD-ks selle saamise hetkel, on teie maksuarve täpselt sama kui dollarite saamisel.

Kas ühe krüptoraha vahetamine teise krüptoraha vastu on maksustatav sündmus?

Jah. Nn "samasuguse-laadse" reegel ei kehti krüptoraha vahetamisele nii, nagu see kehtib kinnisvara vahetamisele. Teisisõnu, kui müüte ühe krüptoraha teise vastu, peetakse seda maksustatavaks sündmuseks, mis tähendab, et peate määrama oma kulubaasi ja teatama kapitali kasvud.

Kuidas käsitleb USA maksuseadus krüptoraha airdrope?

Kui olete saanud ühe oma rahakottidesse tokeni, olenemata sellest, kas te seda palusite või mitte, olete tehniliselt kohustatud selle tokeni väärtuse tavaliseks tuluks deklareerima. Te arvutate oma kulubaasi hetkel, kui token teile airdropiti. Näiteks kui saite 400 UNI tokenit 17. septembril 2020 kell 11:00 - kui hind oli $0.40/UNI - oleks teie kulubaas $160. Kui müüsisite selle kaks päeva hiljem hinnaga $6/UNI, oleks teil kapitali kasv $2240.

Kuidas käsitleb USA maksuseadus krüptoraha forke?

Nagu airdropid, käsitletakse forke tavaliseks tuluks. Teie kulubaas arvutatakse jällegi hetkel, mil fork toimus.

Kuidas käsitleb USA maksuseadus krüptoraha stakingut?

Stakingust teenitud tokene käsitletakse, nagu panga hoiuste intresse, tavaliseks tuluks.

Kas on olemas tarkvara, mis aitab krüptomaksude aruandlust?

Kuna krüptoraha on nii investeerimisvahend kui ka vahetusvahend, võib teie maksude õigesti deklareerimine olla äärmiselt aeganõudev ülesanne. Lisaks muutuvad maksuseadused kiiresti. Õnneks on kasvav valik tööriistu, mis aitavad teil järgida reegleid. Soovitame TokenTax, mis on krüptomaksude tarkvaraplatvorm ja krüptomaksude kalkulaator, mis lihtsustab protsessi oluliselt. See aitab teil ühendada börsidega, jälgida oma tehinguid, genereerida vajalikke vorme ja automaatselt koostada oma maksuaruande. Eriti kui kavatsete kasutada strateegiaid nagu maksukadude kompenseerimine, soovite kindlasti kasutada võimekat tarkvara, et minimeerida oma maksukoormust.

Avasta krüptovaluutade ostmiseks, müümiseks ja vahetamiseks parimad platvormid.