Krüptoraha maksustamine Saksamaal

Lahti - See materjal on koostatud ainult informatiivsel eesmärgil ega ole mõeldud maksude, juriidilise ega raamatupidamise alaseks nõustamiseks ning sellele ei tohiks tugineda. Enne mõne tehingu tegemist peaksite konsulteerima oma maksude, juriidilise ja raamatupidamise nõustajatega.

Saksamaa Föderaalne Keskne Maksuamet ehk Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) käsitleb Bitcoini ja krüptovaluutasid maksustamise eesmärgil erarahana, muutes Saksamaa krüptovaluuta maksuseadused lihtsamini arusaadavaks ja heldemaks kui paljudes teistes riikides. Mõned on lausa nimetanud Saksamaad krüptovaluuta maksuparadiisiks.

Kõige levinumad tegurid, mis mõjutavad, kuidas Bitcoini ja teisi krüptovaluutasid Saksamaal maksustatakse, on järgmised:
1. Kui kaua olete digitaalset vara hoidnud
2. Teie sissetulekute klass

Tulumaks

Krüptovaluuta, mida hoitakse vähem kui aasta, on tulumaksuga maksustatav. Kui kauplete krüptovaluutadega, siis iga kord, kui müüte vara kallimalt kui ostsite, peate maksma tulumaksu. Kasum arvutatakse, lahutades oma algkulu (vara hind pärast tasusid) realiseeritud summast (mida saite pärast tasusid müümisel). Saksamaal kehtib krüptovaluutade müümisel tulumaks mitte ainult siis, kui vahetate neid eurode vastu, vaid ka siis, kui vahetate neid teiste krüptovaluutade vastu.

Vaatame lihtsat näidet. Kujutage ette, et ostsite 1 BTC 10 000€ eest 1. jaanuaril ja müüsite selle 15 000€ eest kuus kuud hiljem, 1. juunil. Selles olukorras on teie algkulu 10 000€ ja realiseeritud summa 15 000€, seega on teie kasum 5 000€. See on summa, millelt peate maksma makse. Lihtne.

Aga kui palju makse peate maksma? See sõltub:

1. Teie tulumaksuklassist. Kõrgem tulumaksuklass tähendab kõrgemat maksumäära kapitalikasumilt.
2. Kui kaua te investeeringut hoidsite. Kui hoiate vähem kui aasta, lisatakse kasum teie "tavalisele" tulule. Kui hoidsite vara üle aasta, pole teil maksukohustust kasumi suhtes. Jah, kõik kasumid on maksuvabad!
3. Krüptovaluuta kogukasumi suurus. Kui müüte krüptovaluutat ühe aasta jooksul, kehtib 600€ maksuvabastus. Kõik kuni 600€ kasumid pole maksustatud.**

Partiide tuvastamine

Näiteks ostsite ühe bitcoini 10 000€ eest ja veel ühe 20 000€ eest. Hiljem müüte ühe mündi 15 000€ eest. Kas saite kasumit või kahjumit? Vastus pole selge.

Saksa maksuamet ei ole veel täpsustanud nõutavat arvestusmeetodit, kuid esimesena sisse, esimesena välja (FIFO) meetodit on sageli kasutatud. Kasutades FIFO meetodit, teeniksite 5 000€ kasumit.

Mis siis, kui kasutan oma bitcoini millegi ostmiseks? Kas pean ikka makse maksma?

Bitcoini vahetamine kaupade või teenuste vastu ei erine bitcoini müümisest börsil. See tähendab, et kehtivad ülal kirjeldatud reeglid. Vaatame näidet:

Kujutage ette, et ostsite 1 BTC 10 000€ eest 1. jaanuaril. 1. juuniks on Bitcoini hind kahekordistunud 20 000€. Oma uue rikkuse abil otsustate osta 20 000€ auto, kasutades oma 1 BTC-d. Võib-olla te ei mõista, et hetkel, kui saadate müüjale BTC-d auto eest tasumiseks, teenite 10 000€ kasumit. See on maksustatav sündmus, mis tähendab, et peate selle oma maksudeklaratsioonis arvesse võtma.

Muidugi saate seda maksu vältida, kui hoiate 1 BTC-d aasta enne ostu sooritamist. Pärast ühte aastat ei ole krüptovaluutatehingud maksustatavad.

Kas Saksamaal on maksuvabastus väikeste krüptovaluuta ostude jaoks?

Sama aasta jooksul ostetud ja müüdud krüptovaluutade puhul kehtib 600€ maksuvabastus. Kõik üle aasta hoitud krüptovaluutad on maksuvabad.

Mis siis, kui mulle makstakse bitcoinides? Kuidas ma maksustatakse?

Krüptovaluutas tasu saamine allutab teid tulumaksule samamoodi nagu eurodes tasu saamine. Iga tulu saamiseks saadud krüptovaluuta maksustatakse selle turuväärtuse alusel vastuvõtmise ajal.

Kas bitcoini vahetamine teise krüptovaluuta vastu on maksustatav sündmus?

Jah. Kui müüte ühe aasta jooksul hoitud krüptovaluuta teise krüptovaluuta vastu, on see maksustatav sündmus, mis tähendab, et peate määrama oma algkulu ja teatama kasumist. Seda saate vältida, kui hoiate esimest krüptovaluutat (antud juhul bitcoini) vähemalt aasta.

Kuidas Saksamaa maksuseadus käsitleb krüptovaluuta airdrop'e?

On kahte tüüpi airdrop'e: need, mille eest pakute teenuseid ja mida ootate tasu eest, ning need, mille eest te midagi vastu ei saa. Esimesel juhul peaks olema ostutehingu aruanne või töö väärtuse hindamine. Ostutehingu puudumisel, nagu on enamasti tõsi, on airdropitud tokenite müük maksuvaba.

Kuidas Saksamaa maksuseadus käsitleb krüptovaluuta kahvleid?

Kui müüte krüptovaluuta kahvli ühe aasta jooksul, arvutatakse teie algkulu hetkel, mil kahvel toimus. Pärast kahvli hoidmist ühe aasta jooksul on krüptovaluuta müük maksuvaba.

Kuidas maksustatakse krüptovaluutadelt teenitud intresse?

Kasvav hulk pangalaadseid platvorme võimaldab teil teenida intressi krüptovaluutadelt nagu Bitcoin ja Ether. Selles mudelis võtab platvorm teie krüptovaluutad enda valdusse ja maksab intressi - tavaliselt igakuiste intervallidega. Saksa maksuseaduse kohaselt on see intress maksustatav tulu. Lisaks peab intressi teenimiseks laenatud krüptovaluutat hoidma 10 aastat maksuvabastuse saamiseks, mitte tavapärast 1 aastat.

Kuidas Saksamaa maksuseadus käsitleb krüptovaluuta panustamist?

Kõik panustatud krüptovaluutadelt teenitud kasumid on maksustatavad ja neid tuleks deklareerida kui "muu tulu". Iga panustatud krüptovaluuta ei saa olla maksuvabalt müüdud pärast 1 aastat. Selle asemel peab panustatud krüptovaluutat hoidma 10 aastat, et see oleks maksuvaba.

Kas on olemas tarkvara krüptovaluuta maksude aruandluse jaoks?

Kuna krüptovaluutad on nii investeerimisvahendid kui ka vahetusvahendid, võib teie maksude õigesti deklareerimine olla äärmiselt aeganõudev ülesanne. Lisaks arenevad maksuseadused kiiresti. Õnneks on kasvav valik tööriistu, mis aitavad teil vastavust tagada. Soovitame TokenTax, mis on krüptomaksude tarkvaraplatvorm ja krüptomaksude kalkulaator, mis lihtsustab protsessi oluliselt. See aitab teil ühendada börsiga, jälgida tehinguid, genereerida vajalikke vorme ja automaatselt koostada oma maksudeklaratsiooni. Eriti kui kavatsete kasutada selliseid strateegiaid nagu maksukahjumi koristamine, soovite kasutada pädevat tarkvara, et minimeerida oma maksukoormust.

VahetusedHasartmängudRahakotidKaardidKonverentsid

Avasta krüptovaluutade ostmiseks, müümiseks ja vahetamiseks parimad platvormid.

Kauplemisfunktsioonid

Täiustatud kauplemisriistad ja automatiseeritud strateegiad professionaalsetele kauplejatele

Krüptovaluutad

Osta, müü ja kaubelda populaarsete krüptovaluutade ja altcoin'idega

Vahetustüübid

Erinevat tüüpi vahetused vastavalt teie kauplemisvajadustele

Geograafilised piirkonnad

Leidke oma riigis või piirkonnas saadaval olevad vahetused.

Investeerimisvõimalused

Avasta uusi investeerimisvõimalusi ja eelmüüke.

Binaarsed valikud

Binaarsete optsioonide kauplemisplatvormid ja tööriistad

Algoritmiline kauplemine

Automatiseeritud kauplemine

Arbitraažirobotid

Kopeerimine kauplemine

Päevakauplemine

Demokauplemiskontod

Derivaadid

Futuuridega kauplemine

Võimendusega kauplemine

Marginaalide kauplemine

Optsioonidega kauplemine

Lühikeseks müük

Aave

Altcoinid

Aptoos

Arbitrum

Tegelik superintellekt

Laviin

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Cronos

Dai

Dogecoin

Ethereum Klassikaline

Filecoin

Hedera

Muutumatu

Süstemaatiline

Kaspa

Litecoin

Tegija

Mantel

Monero

Near Protokoll

Neo

Okeemia

Optimism

Pepe

Polkadot

Polygon

Render

Ripple

Shiba Inu

Solana

Stabiilsed mündid

Virnad

Täheline

Suisaar.

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonüümsed vahetused

Tsentraliseeritud

Krüptoraha maaklerid

Krüptoraha Fiati vahetused

Hajutatud

Algajatele

Hübriid

Laenuplatvormid

Madalaimad Tasud

P2P krüpto vahetused

Paypal sissemakse

Kõige turvalisem

Hoiukontod

Vahetusplatvormid

Alžeeria

Argentina

Aasia

Austraalia

Bahrein

Brasiilia

Kanada

Hiina

Colombia

Kongo

Egiptus

Euroopa

Prantsusmaa

Saksamaa

Ghana

Hongkong

India

Indoneesia

Iirimaa

Itaalia

Jaapan

Kenya

Korea

Malaisia

Mehhiko

Maroko

Holland

Uus-Meremaa

Nigeeria

Norra

Pakistan

Filipiinid

Venemaa

Singapur

Lõuna-Aafrika

Šveits

Tansaania

Tai

Türgi

Uganda

Araabia Ühendemiraadid

Parim krüpto, mida praegu osta

Parimad krüpto eelmüügid

Uued krüptoprojektid

Binaarsed valikud

Vahetused

Avasta krüptovaluutade ostmiseks, müümiseks ja vahetamiseks parimad platvormid.

Kauplemisfunktsioonid

Täiustatud kauplemisriistad ja automatiseeritud strateegiad professionaalsetele kauplejatele

Krüptovaluutad

Osta, müü ja kaubelda populaarsete krüptovaluutade ja altcoin'idega

Vahetustüübid

Erinevat tüüpi vahetused vastavalt teie kauplemisvajadustele

Geograafilised piirkonnad

Leidke oma riigis või piirkonnas saadaval olevad vahetused.

Investeerimisvõimalused

Avasta uusi investeerimisvõimalusi ja eelmüüke.

Binaarsed valikud

Binaarsete optsioonide kauplemisplatvormid ja tööriistad

Algoritmiline kauplemine

Automatiseeritud kauplemine

Arbitraažirobotid

Kopeerimine kauplemine

Päevakauplemine

Demokauplemiskontod

Derivaadid

Futuuridega kauplemine

Võimendusega kauplemine

Marginaalide kauplemine

Optsioonidega kauplemine

Lühikeseks müük

Aave

Altcoinid

Aptoos

Arbitrum

Tegelik superintellekt

Laviin

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Cronos

Dai

Dogecoin

Ethereum Klassikaline

Filecoin

Hedera

Muutumatu

Süstemaatiline

Kaspa

Litecoin

Tegija

Mantel

Monero

Near Protokoll

Neo

Okeemia

Optimism

Pepe

Polkadot

Polygon

Render

Ripple

Shiba Inu

Solana

Stabiilsed mündid

Virnad

Täheline

Suisaar.

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonüümsed vahetused

Tsentraliseeritud

Krüptoraha maaklerid

Krüptoraha Fiati vahetused

Hajutatud

Algajatele

Hübriid

Laenuplatvormid

Madalaimad Tasud

P2P krüpto vahetused

Paypal sissemakse

Kõige turvalisem

Hoiukontod

Vahetusplatvormid

Alžeeria

Argentina

Aasia

Austraalia

Bahrein

Brasiilia

Kanada

Hiina

Colombia

Kongo

Egiptus

Euroopa

Prantsusmaa

Saksamaa

Ghana

Hongkong

India

Indoneesia

Iirimaa

Itaalia

Jaapan

Kenya

Korea

Malaisia

Mehhiko

Maroko

Holland

Uus-Meremaa

Nigeeria

Norra

Pakistan

Filipiinid

Venemaa

Singapur

Lõuna-Aafrika

Šveits

Tansaania

Tai

Türgi

Uganda

Araabia Ühendemiraadid

Parim krüpto, mida praegu osta

Parimad krüpto eelmüügid

Uued krüptoprojektid

Binaarsed valikud

Kauplemisfunktsioonid

Algoritmiline kauplemineAutomatiseeritud kauplemineArbitraažirobotidKopeerimine kaupleminePäevakauplemineDemokauplemiskontodDerivaadidFutuuridega kauplemineVõimendusega kauplemineMarginaalide kauplemineOptsioonidega kauplemineLühikeseks müük

Krüptovaluutad

AaveAltcoinidAptoosArbitrumTegelik superintellektLaviinBinance CoinBitcoin CashBittensorCardanoChainlinkKosmosCronosDaiDogecoinEthereum KlassikalineFilecoinHederaMuutumatuSüstemaatilineKaspaLitecoinTegijaMantelMoneroNear ProtokollNeoOkeemiaOptimismPepePolkadotPolygonRenderRippleShiba InuSolanaStabiilsed mündidVirnadTähelineSuisaar.TezosToncoinTronUniswap

Vahetustüübid

Anonüümsed vahetusedTsentraliseeritudKrüptoraha maakleridKrüptoraha Fiati vahetusedHajutatudAlgajateleHübriidLaenuplatvormidMadalaimad TasudP2P krüpto vahetusedPaypal sissemakseKõige turvalisemHoiukontodVahetusplatvormid

Geograafilised piirkonnad

AlžeeriaArgentinaAasiaAustraaliaBahreinBrasiiliaKanadaHiinaColombiaKongoEgiptusEuroopaPrantsusmaaSaksamaaGhanaHongkongIndiaIndoneesiaIirimaaItaaliaJaapanKenyaKoreaMalaisiaMehhikoMarokoHollandUus-MeremaaNigeeriaNorraPakistanFilipiinidVenemaaSingapurLõuna-AafrikaŠveitsTansaaniaTaiTürgiUgandaAraabia Ühendemiraadid

Investeerimisvõimalused

Parim krüpto, mida praegu ostaParimad krüpto eelmüügidUued krüptoprojektid

Binaarsed valikud

Binaarsed valikud

Hasartmängud

Rahakotid

Kaardid

Konverentsid