Prohlášení - Tento materiál byl připraven pouze pro informační účely a není určen k tomu, aby poskytoval daňové, právní nebo účetní poradenství, ani by na něj nemělo být spoléháno. Před zapojením do jakékoli transakce byste se měli poradit se svými vlastními daňovými, právními a účetními poradci.
Německý spolkový centrální daňový úřad nebo Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) považuje Bitcoin a kryptoměny za soukromé peníze pro daňové účely, což činí německé daňové zákony týkající se kryptoměn snadněji pochopitelné a štědřejší než v mnoha jiných zemích. Někteří dokonce označují Německo za daňový ráj pro kryptoměny.
Nejčastější faktory ovlivňující, jak jsou Bitcoin a další kryptoměny v Německu zdaněny, jsou následující:
1. Jak dlouho držíte digitální aktivum
2. Váš příjmový pásmo
Daň z příjmu
Kryptoměna držená méně než rok podléhá dani z příjmu. Pokud obchodujete s kryptoměnou, kdykoli prodáte aktivum za více, než jste za něj zaplatili, podléháte dani z příjmu. Výše zisku se vypočítá odečtením vaší pořizovací ceny (částka, kterou jste zaplatili za aktivum po poplatcích) od realizované částky (co jste získali po poplatcích, když jste prodali). V případě kryptoměn jste v Německu povinni platit daň z příjmu nejen při prodeji kryptoměn za eura, ale i při jejich obchodování za jiné kryptoměny.
Dobře, podívejme se na jednoduchý příklad. Představte si, že jste koupili 1 BTC za 10 000 € 1. ledna a prodali ho za 15 000 € o šest měsíců později 1. června. V tomto scénáři je vaše pořizovací cena 10 000 € a realizovaná částka 15 000 €, takže váš zisk je 5 000 €. To je částka, ze které budete povinni platit daně. Jednoduché, že?
Ale kolik daně musíte zaplatit? To bude záviset na:
- Vaší příjmové kategorii. Vyšší příjmová kategorie vás vystavuje vyšší daňové sazbě z kapitálových zisků.
- Jak dlouho jste investici drželi. Pokud jste drželi méně než rok, zisky se přidávají k vašemu „běžnému“ příjmu. Pokud jste aktivum drželi déle než rok, nemáte daňovou povinnost z vašich zisků. Ano, všechny zisky jsou osvobozené od daně!
- Výše celkových zisků z kryptoměn. Pokud prodáte kryptoměnu do jednoho roku, existuje příspěvek 600 €. Jakékoli zisky do 600 € nejsou zdaněny.
Přehled krypto daní - Pochopte, jak jsou krypto daněny obecně a jak zůstat v souladu globálně.
Potřebujete úplného průvodce přizpůsobeného běžným daňovým scénářům? Podívejte se na naše Ultimátní průvodce krypto daněmi.
Identifikace šarží
Řekněme, že koupíte jeden bitcoin za 10 000 € a další za 20 000 €. Později prodáte jednu minci za 15 000 €. Měli jste zisk nebo ztrátu? Odpověď není jasná.
Německé daňové úřady dosud nespecifikovaly vyžadovanou účetní metodu, avšak běžně se používá metoda první dovnitř, první ven (FIFO). Pomocí FIFO byste měli zisk 5 000 €.
Co když použiji svůj bitcoin k nákupu něčeho? Musím stále platit daně?
Převod bitcoinu na zboží nebo služby se považuje stejně jako prodej bitcoinu na burze. To znamená, že se uplatňují výše popsaná pravidla. Podívejme se na příklad:
Představte si, že jste koupili 1 BTC za 10 000 € 1. ledna. Do 1. června se cena bitcoinu zdvojnásobila na 20 000 €. S nově získaným bohatstvím se rozhodnete koupit auto za 20 000 € pomocí svého 1 BTC. Co si možná neuvědomujete, je to, že ve chvíli, kdy pošlete svůj BTC prodejci za auto, máte zisk 10 000 €. To je zdanitelná událost, což znamená, že ji budete muset zohlednit ve své daňové zprávě.
Samozřejmě můžete této dani předejít, pokud držíte 1 BTC po dobu jednoho roku před nákupem. Po jednom roce transakce s kryptoměnou nepodléhá dani.
Chcete-li snížit svou daňovou povinnost, prozkoumejte Strategie krypto daní.
Existuje v Německu daňová výjimka pro malé nákupy kryptoměn?
Existuje příspěvek 600 € z kryptoměn koupených a prodaných ve stejném roce. Jinak jsou všechny kryptoměny držené déle než rok osvobozeny od daně.
Co když jsem placen v bitcoinech? Jak budu zdaněn?
Být placen v kryptoměně vás podléhá dani z příjmu stejně jako být placen v eurech. Jakákoli kryptoměna přijatá jako příjem je zdaněna za aktuální tržní hodnotu v době jejího přijetí.
Počítá se obchodování bitcoinu za jinou kryptoměnu jako zdanitelná událost?
Ano. Když prodáte jednu kryptoměnu, kterou jste drželi méně než rok, za jinou, je to považováno za zdanitelnou událost, což znamená, že budete muset určit svou pořizovací cenu a nahlásit zisky. Tomu se můžete vyhnout držením první kryptoměny (v tomto případě bitcoinu) alespoň jeden rok.
Jak německé daňové právo zachází s kryptoměnovými airdropy?
Existují dva typy airdropů: ty, za které poskytujete služby s očekáváním platby, a ty, za které nic neuděláte. V prvním případě by měl existovat záznam o transakci, kterou lze koupit, nebo o tom, jak je vaše práce oceněna. V nepřítomnosti transakce, kterou lze koupit, což je většinou pravda, je prodej airdropovaných tokenů osvobozen od daně.
Jak německé daňové právo zachází s kryptoměnovými forky?
Pokud prodáte kryptoměnový fork do jednoho roku, vaše pořizovací cena se vypočítá v okamžiku, kdy fork nastal. Po držení forku jeden rok je prodej kryptoměny osvobozen od daně.
Jak jsem zdaněn z úroků získaných z kryptoměn?
Stále více platforem podobných bankám vám umožňuje získávat úroky z kryptoměn jako Bitcoin a Ether. V tomto modelu platforma přebírá vlastnictví vaší kryptoměny a vyplácí úroky - typicky v měsíčních intervalech. Podle německého daňového práva je tento úrok zdanitelným příjmem. Navíc kryptoměna půjčená k získání úroků musí být držena 10 let, aby byla osvobozena od daně, ne obvyklých 1 rok.
Jak německé daňové právo zachází s kryptoměnovým stakingem?
Jakýkoli zisk ze stakovaných kryptoměn je zdanitelný a měl by být nahlášen jako „ostatní příjem“. Jakákoli kryptoměna, která je stakována, nemůže být prodána bez daně po 1 roce. Místo toho musí být kryptoměna, která byla stakována, držena 10 let, aby byla osvobozena od daně.
Existuje software, který pomůže s hlášením krypto daní?
Vzhledem k tomu, že kryptoměny jsou jak investičním nástrojem, tak prostředkem směny, může být správné hlášení vašich daní velmi časově náročný úkol. Dále se daňové zákony rychle vyvíjejí. Naštěstí existuje rostoucí množství nástrojů, které vám mohou pomoci. Doporučujeme TokenTax, což je platforma pro krypto daňový software a kalkulačka krypto daní, která výrazně zjednodušuje proces. Pomáhá vám připojit se k burzám, sledovat vaše obchody, generovat potřebné formuláře a automaticky sestavit vaši daňovou zprávu. Zejména pokud máte v úmyslu nasadit strategie jako sklizeň daňových ztrát, budete chtít použít schopný software, abyste minimalizovali svou daňovou zátěž.
Prozkoumejte Nejlepší krypto daňový software pro zjednodušení procesu hlášení.
Pokud podáváte daně sami, můžete také použít tyto Základní krypto daňové formuláře, abyste se ujistili, že podáváte správné dokumenty.
Související průvodci krypto daněmi:
- Jak je kryptoměna zdaněna
- Zdanění kryptoměn v USA
- Zdanění kryptoměn v Kanadě
- Zdanění kryptoměn ve Velké Británii
- Jak jsou zdaněny NFT
- Jak jsou zdaněny airdropy
- Jak jsou zdaněny ICO
- Jak nahlásit příjem z bitcoin těžby
- Jak nahlásit příjem ze stakingu
- Jak nahlásit příjem z yield farmingu
- Jak jsou zdaněny krypto odměny
- Přehled krypto daní
- Průvodci krypto daněmi
- Krypto daňový software
- Strategie krypto daní
- Krypto daňové formuláře
Začněte pochopením základů kryptoměn a prozkoumejte decentralizované finance (DeFi). Naučte se o Bitcoinu, Ethereu a altcoinech. Také objevte, jak koupit a prodat krypto.
