• Home
• Get Started
• Cryptocurrency Taxation In The Us

نظرة عامة على أهمية فرض الضرائب على العملات المشفرة

عالم العملات المشفرة ديناميكي ومتطور باستمرار، ويتكامل بشكل متزايد مع المالية والتجارة التقليدية. خلال العقد الماضي، تحولت العملات المشفرة من فئة أصول متخصصة إلى جزء لا يتجزأ من النظام المالي العالمي. ونتيجة لذلك، تقوم السلطات الضريبية في جميع أنحاء العالم بتطوير أطر عملها لضمان فرض الضرائب والإبلاغ عن نشاط العملات المشفرة بدقة.

بالنسبة لدافعي الضرائب في الولايات المتحدة، يُعتبر فرض الضرائب على العملات المشفرة مجالًا يزداد تعقيدًا. حيث تُعامل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) العملات المشفرة كـ ملكية وليس كعملة، مما يخلق مجموعة فريدة من القواعد الضريبية لأولئك الذين يشترون، يبيعون، يُعدّنون أو يربحون العملات المشفرة بأشكال مختلفة. ومع استمرار انتشار العملات الرقمية، أصبحت التزامات الإبلاغ الضريبي مصدر قلق كبير لحاملي العملات المشفرة، خاصة في ظل عدم وجود توجيهات واضحة بشأن بعض السيناريوهات الضريبية الأكثر تعقيدًا.

تركز دائرة الإيرادات الداخلية بشكل كبير على ضمان أن يقوم دافعي الضرائب بالإبلاغ عن جميع المعاملات المشفرة. ولم يعد يكفي الإبلاغ عن استثماراتك التقليدية فقط - بل يجب التعامل مع الأصول الرقمية، بما في ذلك بيتكوين، إيثريوم، و العملات البديلة، بنفس العناية والاهتمام كما هو الحال مع الأسهم والسندات والعقارات.

في حين أن صعود العملات المشفرة يوفر فرصًا جديدة للاستثمار، فإنه يقدم أيضًا تحديات ضريبية جديدة. يمكن أن تؤدي المعاملات المشفرة - سواء كانت شراء، بيع، تبادل، رهن، أو إقراض - إلى أحداث ضريبية معقدة. بدون فهم واضح لكيفية عمل الضرائب مع العملات المشفرة، يواجه دافعو الضرائب خطر دفع ضرائب زائدة، الإبلاغ عن الدخل بشكل غير صحيح، أو حتى مواجهة عقوبات أو عمليات تدقيق من دائرة الإيرادات الداخلية.

علاوة على ذلك، فإن الطبيعة اللامركزية للغاية للعملات المشفرة تجعل الأمور أكثر تعقيدًا. على عكس الأصول المالية التقليدية، يمكن استخدام العملات المشفرة بطرق متنوعة تتجاوز الشراء والبيع البسيط، مثل الإقراض من خلال بروتوكولات التمويل اللامركزي (DeFi)، كسب مكافآت الرهن، أو الانخراط في أنشطة الحكم و المنظمات اللامركزية المستقلة (DAO). تخلق هذه الطبيعة متعددة الأبعاد للعملات المشفرة شبكة أكثر تعقيدًا من القواعد الضريبية التي غالبًا ما تتطلب الاحتفاظ بسجلات مفصلة وتوجيهات من الخبراء.

لماذا يحتاج دافعو الضرائب في الولايات المتحدة لفهم قواعد الضرائب على العملات المشفرة

يعامل النظام الضريبي الأمريكي العملات المشفرة كـ ملكية، مما يعني أن كل مرة تبيع، تتداول، أو حتى تستخدم عملاتك المشفرة، يحدث حدث ضريبي. وهذا يختلف بشكل جذري عن كيفية معاملة العملات النقدية أو الأصول التقليدية. على سبيل المثال، يتم التعامل مع شراء وبيع بيتكوين (BTC) أو إيثريوم (ETH) كبيع لأصل مادي مثل العقارات أو الأسهم، حيث تدفع ضريبة على الربح أو تطالب بخسارة إذا انخفضت قيمة الأصل.

تنشأ التعقيدات لأنه يمكن أن تختلف المعاملات المشفرة بشكل كبير في الهيكل والنية. على سبيل المثال:

• إذا احتفظت بالعملات المشفرة لأكثر من سنة واحدة، فإن دائرة الإيرادات الداخلية تعاملها كـ ربح رأسمالي طويل الأجل، ويمكنك الاستفادة من معدل ضريبي مخفض.

• إذا قمت برهن العملات المشفرة لكسب المكافآت، تعتبر هذه المكافآت دخلًا عاديًا وتخضع للضريبة فورًا، حتى لو لم تقم ببيعها أو مبادلتها.

• يعتبر التبادل بين عملة مشفرة وأخرى، مثل مبادلة بيتكوين بإيثريوم، معاملة خاضعة للضريبة، مما يتطلب منك حساب الأرباح أو الخسائر من التبادل.

يفشل العديد من دافعي الضرائب في إدراك أن كل معاملة مشفرة تقريبًا خاضعة للضريبة — حتى المعاملات البسيطة مثل:

• تبادل الرموز (مثل مبادلة ETH بـ LINK)

• شراء السلع أو الخدمات (مثل استخدام BTC للدفع لشراء عبر الإنترنت)

• المشاركة في التمويل اللامركزي (مثل تجمعات السيولة، الإقراض، زراعة العائد)

يتفاقم هذا التعقيد بسبب حقيقة أنه لا توجد سلطة ضريبية مركزية (مثل بنك أو وسيط) مسؤولة عن الإبلاغ عن نشاط العملات المشفرة. يجب على حاملي العملات المشفرة الإبلاغ بدقة عن كل معاملة في إقراراتهم الضريبية. يمكن أن يؤدي الفشل في القيام بذلك إلى التزامات ضريبية، عقوبات، وفي الحالات القصوى، ملاحقات جنائية.

أوضحت دائرة الإيرادات الداخلية أن حاملي العملات المشفرة يتوقع منهم الإبلاغ عن كل معاملة مشفرة، وهم يستخدمون بشكل متزايد أدوات التحليل البلوكشين لضمان الامتثال. وبالتالي، يقع عبء الإثبات على دافع الضرائب لتقديم سجلات واضحة وقابلة للتدقيق.

يجب على دافعي الضرائب أيضًا فهم المعاملة الضريبية للعملات المشفرة لأغراض أخرى بخلاف الشراء والبيع فقط:

• تعتبر منصات الإقراض في التمويل اللامركزي ومكافآت الرهن دخلًا خاضعًا للضريبة عند الاستلام.

• تعتبر عمليات الإنزال الجوي للرموز الجديدة غالبًا دخلًا عاديًا عند الاستلام.

• قد تؤدي التفرعات الصلبة التي تفضي إلى رموز جديدة إلى أحداث خاضعة للضريبة أيضًا.

يجب على دافعي الضرائب البقاء في طليعة هذه القواعد والاحتفاظ بسجلات متقنة لتجنب العقوبات وضمان دفعهم المبلغ الصحيح من الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، يمكن لفهم هذه القواعد الضريبية أن يفتح الباب للتخطيط الضريبي الاستباقي، مما يساعد دافعي الضرائب على تقليل التزاماتهم الضريبية الإجمالية من خلال استراتيجيات مثل الاحتفاظ طويل الأجل، حصاد الخسائر، أو الاستفادة من الحسابات المؤجلة ضريبيًا.

إن أهمية فهم قواعد الضرائب على العملات المشفرة لا تقتصر فقط على تجنب عمليات التدقيق والعقوبات من دائرة الإيرادات الداخلية، بل أيضًا على زيادة الكفاءة الضريبية وتقليل التعرض للالتزامات الضريبية. مع التطور السريع لقوانين الضرائب على العملات المشفرة، الآن هو الوقت المناسب للتحكم في التزاماتك الضريبية للعملات المشفرة وطلب الإرشاد من الخبراء الذين يفهمون كلًا من مجال العملات المشفرة و التداعيات الضريبية.

دائرة الإيرادات الداخلية والعملات المشفرة

تصنيف دائرة الإيرادات الداخلية للعملات المشفرة كملكية

تعامل دائرة الإيرادات الداخلية العملات المشفرة كـ ملكية بدلاً من العملة. لهذا التصنيف تأثير عميق على كيفية فرض الضرائب على معاملات العملات المشفرة. كـ ملكية، في كل مرة تتخلص من العملات المشفرة — سواءً عن طريق البيع، التبادل، أو الإنفاق - يتم تفعيل حدث ضريبي.

لماذا كملكية وليس كعملة؟

في جوهره، يعني هذا التصنيف كملكية أن العملات المشفرة تخضع للضريبة بنفس طريقة الأسهم، السندات، العقارات، وأنواع أخرى من الممتلكات. يختلف هذا عن العملة الأجنبية (مثل اليورو أو الين)، التي تُفرض عليها الضرائب عادةً بموجب قواعد مختلفة.

ينبع قرار دائرة الإيرادات الداخلية بمعاملة العملات المشفرة كملكية بدلاً من العملة من حقيقة أن العملات المشفرة غير مركزية ولم تصدرها أي سلطة مركزية، مثل الحكومة أو البنك المركزي. ونتيجة لذلك، فهي تعمل أكثر مثل الأصول التي يمكن أن تزداد أو تنخفض في القيمة.

ماذا يعني ذلك لدافعي الضرائب؟

نظرًا لأن العملات المشفرة تُعامل كملكية، فإن القواعد الضريبية نفسها التي تنطبق على بيع أو تبادل الملكية — مثل العقارات أو الأسهم — تنطبق أيضًا على العملات المشفرة. وهذا يخلق ثلاث فئات ضريبية رئيسية لمعاملات العملات المشفرة:

1. الأرباح الرأسمالية — عندما تبيع، تتاجر، أو تبادل العملات المشفرة، تقوم بالإبلاغ عن ربح رأسمالي أو خسارة اعتمادًا على الفرق بين أساس التكلفة و سعر البيع.

2. الدخل — عندما تكسب العملات المشفرة (من خلال مكافآت الرهن، التعدين، الإنزال الجوي، إلخ)، يتم فرض الضرائب عليها كـ دخل عادي بسعر السوق العادل في وقت الاستلام.

3. الخصومات — يمكنك خصم بعض النفقات المتعلقة باكتساب أو بيع العملات المشفرة، مثل رسوم المعاملات، رسوم الصرف، أو التكاليف المتعلقة بـ التعدين أو الرهن.

موقف دائرة الإيرادات الداخلية بشأن العملات المشفرة كدخل مقابل الأرباح الرأسمالية

تفرق دائرة الإيرادات الداخلية بوضوح بين العملات المشفرة التي تُعامل كـ أرباح رأسمالية (للأصول المحتفظ بها لتحقيق الربح) و الدخل (للأرباح المستمدة من التعدين، الرهن، أو العمل مع العملات المشفرة).

إليك نظرة أعمق حول كيفية تطبيق كل فئة:

الأرباح الرأسمالية

تنشأ الأرباح الرأسمالية عندما تتخلص من العملات المشفرة (بيع، تبادل، أو استخدامها) وتحقق ربحًا أو خسارة على المعاملة. يتبع ذلك القواعد الضريبية القياسية المطبقة على معاملات الملكية.

• الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل: تنطبق عند بيع أو التخلص من أصول العملات المشفرة المحتفظ بها لأقل من سنة واحدة. في الولايات المتحدة، تُفرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل بمعدل الدخل العادي، والذي يمكن أن يصل إلى 37% بناءً على شريحة الضرائب الخاصة بك.

• الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل: بالنسبة للعملات المشفرة المحتفظ بها لأكثر من سنة واحدة، تطبق دائرة الإيرادات الداخلية معدلات ضريبية تفضيلية، والتي تتراوح من 0% إلى 20% بناءً على دخلك. هذا هو السبب الذي يجعل العديد من المستثمرين يهدفون إلى الاحتفاظ بالأصول المشفرة لفترة أطول للاستفادة من معدلات الضرائب المنخفضة.

مثال على الربح الرأسمالي:

• تشتري 1 BTC مقابل 10,000 دولار في عام 2022 وتبيعه مقابل 15,000 دولار في عام 2023.

• الفرق بين سعر البيع وأساس التكلفة (15,000 - 10,000 = 5,000 دولار) هو ربح رأسمالي.

مثال على الخسارة الرأسمالية:

• تشتري 1 ETH مقابل 3,500 دولار وتبيعه مقابل 2,500 دولار.
  الفرق (3,500 - 2,500 = 1,000 دولار) هو خسارة رأسمالية.

ستحتاج إلى الإبلاغ عن الربح/الخسارة في إقرارك الضريبي. إذا كان لديك خسارة رأسمالية، يمكن أن تساعد في تعويض الأرباح الرأسمالية في مكان آخر، وقد تخفض دخلك الخاضع للضريبة.

الدخل

يُعامل الدخل المستمد من العملات المشفرة بشكل مختلف عن الأرباح الرأسمالية ويخضع لمعدلات ضريبة الدخل العادي. تفرض دائرة الإيرادات الداخلية الضرائب على الدخل من العملات المشفرة بنفس معدل الأجور التقليدية، والتي يمكن أن تصل إلى 37% في الولايات المتحدة.

تشمل أنواع الدخل:

• مكافآت التعدين: العملات المشفرة المكتسبة من التعدين تخضع للضريبة كـ دخل عادي بسعر السوق العادل (FMV) في اليوم الذي تم استلامها فيه.

• مكافآت الرهن: مكافآت الرهن هي أيضًا دخل في الوقت الذي يتم استلامها فيه، بناءً على سعر السوق العادل في تاريخ الاستلام.

• الإنزال الجوي: الرموز المستلمة من خلال الإنزال الجوي تخضع للضريبة كدخل عندما تكون الرموز قابلة للتحكم ويمكن الوصول إليها من قبل دافع الضرائب.

• المدفوعات بالعملات المشفرة: إذا تم الدفع لك بالعملات المشفرة (كعامل مستقل، موظف، أو من خلال راتب بالعملات المشفرة)، فإنه يعتبر دخلًا عاديًا، يتم فرض الضرائب عليه بناءً على سعر السوق العادل للعملات المشفرة في وقت الاستلام.

مثال على الدخل:

• تقوم بتعدين 2 BTC في عام 2023. عندما تقوم بتعدين العملات، تكون قيمة 1 BTC هي 30,000 دولار.
  تقوم بالإبلاغ عن 60,000 دولار كدخل (2 BTC x 30,000 دولار).

مثال آخر:

• تتلقى إنزالاً جويًا لـ 1,000 رمز XYZ، وفي اليوم الذي يتم إنزالها فيه، تكون قيمة رموز XYZ $0.50 لكل منها.
  تقوم بالإبلاغ عن 500 دولار كدخل ($0.50 x 1,000 رمز).

في كلتا الحالتين، ستقوم بالإبلاغ عن قيمة العملات المشفرة المستلمة كـ دخل في إقرارك الضريبي.

الإبلاغ الضريبي لكلتا الفئتين

للأرباح الرأسمالية:

• النموذج 8949: الإبلاغ عن بيع أو التخلص من أصول العملات المشفرة.

• الجدول D: يلخص الأرباح والخسائر من جميع معاملات الملكية، بما في ذلك العملات المشفرة.

للدخل:

• الجدول 1 (النموذج 1040): الإبلاغ عن العملات المشفرة المكتسبة كـ دخل من الرهن، التعدين، أو الخدمات المدفوعة.
  الجدول C: إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتدفع بالعملات المشفرة، فإنك تُبلغ عنها في هذا الجدول.

النقاط الرئيسية

• تعامل دائرة الإيرادات الداخلية العملات المشفرة كـ ملكية — يعني أن بيع أو تبادل العملات المشفرة يعتبر تصرفًا خاضعًا للضريبة.

• يتم تفعيل الأرباح الرأسمالية عند بيع العملات المشفرة، بينما يتم تفعيل الدخل عند كسب العملات المشفرة.

• الاستثمارات طويلة الأجل بالعملات المشفرة (أكثر من سنة واحدة) تستفيد من معدلات ضريبية تفضيلية للأرباح الرأسمالية.

• فهم الفرق بين الأرباح الرأسمالية والدخل أمر ضروري لـ الإبلاغ بدقة عن معاملاتك المشفرة وتقليل التعرض الضريبي.

هل أنت مشوش حول كيفية تصنيف عملاتك المشفرة؟
في Block3 Finance، نحن متخصصون في الامتثال الضريبي للعملات المشفرة ويمكننا مساعدتك في التنقل بين الإبلاغ عن الأرباح الرأسمالية مقابل الدخل. احجز استشارتك المجانية اليوم وتأكد من أن الإيداعات الضريبية للعملات المشفرة الخاصة بك دقيقة ومُحسّنة.

النماذج الضريبية الرئيسية في الولايات المتحدة للعملات المشفرة

في الولايات المتحدة، يتم الإبلاغ الضريبي عن العملات المشفرة بشكل رئيسي باستخدام نماذج دائرة الإيرادات الداخلية. تتطلب هذه النماذج من دافعي الضرائب تفصيل معاملاتهم المشفرة، بما في ذلك المبيعات، التداول، التعدين، الرهن، والمكافآت.

فهم النماذج التي تحتاج إلى تقديمها — وكيفية ملؤها بشكل صحيح — أمر ضروري لـ البقاء متوافقًا و تجنب الأخطاء المكلفة.

لنغوص في النماذج الأهم المستخدمة للإبلاغ عن النشاط المشفر.

النموذج 8949: الإبلاغ عن المعاملات المشفرة

يعد النموذج 8949 أحد النماذج الأكثر أهمية للإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية من بيع أو تبادل العملات المشفرة. في كل مرة تبيع، تتاجر، أو تبادل العملات المشفرة، ستحتاج إلى الإبلاغ عنها في هذا النموذج. يستخدم لحساب أرباحك أو خسائرك الخاضعة للضريبة، والتي سيتم تلخيصها بعد ذلك في **الجدول D

• تأكد من أنك تبلغ عن جميع معاملات العملات الرقمية للسنة على النموذج 8949 و الجدول D.

ملاحظة هامة: إذا لم يتضمن نموذج 1099 الخاص بك جميع معاملات العملات الرقمية الخاصة بك (مثل تلك التي خارج البورصات)، فأنت لا تزال مسؤولًا عن الإبلاغ عنها.

الجدول C: العملات الرقمية كدخل تجاري (للمتداولين والمعدنين)

إذا كنت متداولًا أو معدنًا، فقد تكون مؤهلاً للإبلاغ عن نشاط العملات الرقمية الخاص بك كـ دخل تجاري على الجدول C. هذا ينطبق بشكل خاص على أولئك الذين يشاركون في تداول أو تعدين منتظم ومستمر بدلاً من الاستثمار بشكل سلبي.

متى تستخدم الجدول C

• متداولو العملات الرقمية: إذا كان مصدر دخلك الرئيسي هو التداول اليومي أو التداول المتكرر، فقد تصنف نشاطك كـ عمل تجاري بدلاً من هواية.

• معدنو العملات الرقمية: إذا كنت تقوم بتعدين العملات الرقمية بهدف تحقيق الربح (أي أنك تعامل التعدين كعمل تجاري)، فيجب عليك الإبلاغ عن مكافآت التعدين الخاصة بك كـ دخل تجاري على الجدول C.

ما يجب تضمينه في الجدول C

• الدخل التجاري: الإبلاغ عن مكافآت التعدين، مكافآت التخزين، أو الدخل من الأعمال المتعلقة بالعملات الرقمية.

• المصروفات: خصم المصروفات المتعلقة بنشاطك التجاري، مثل الكهرباء، الأجهزة، وتكاليف البرامج للمعدنين أو المتداولين.

ضريبة العمل الذاتي IRS: إذا كنت تعمل كـ عمل تجاري، فإن أرباحك من تعدين أو تداول العملات الرقمية تخضع لضريبة العمل الذاتي، بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية.

مثال:

• يقوم معدن عملات رقمية بالإبلاغ عن $10,000 في مكافآت التعدين للسنة.

• على الجدول C، يقوم بالإبلاغ عن $10,000 كدخل، بالإضافة إلى أنه يمكنه خصم المصروفات المتعلقة بالتعدين مثل الكهرباء وتكاليف الأجهزة.

النقاط الرئيسية

• يتم استخدام النموذج 8949 للإبلاغ عن الأرباح/الخسائر الرأسمالية من البيع أو التداول أو استخدام العملات الرقمية.

• يلخص الجدول D هذه الأرباح/الخسائر ويصنفها إلى على المدى القصير أو على المدى الطويل لأغراض الضرائب.

• يتم إصدار النموذج 1099 من قبل البورصات للإبلاغ عن معاملات وأرباح العملات الرقمية، لكن يجب عليك التحقق منه مع سجلاتك.

• يتم استخدام الجدول C للإبلاغ عن الدخل التجاري للمتداولين، المعدنين، والآخرين في مجال العملات الرقمية الذين يعاملون أنشطتهم كعمل تجاري.

أزل التخمين من ضرائب العملات الرقمية الخاصة بك.

في Block3 Finance، نحن متخصصون في الإبلاغ الضريبي الدقيق للعملات الرقمية، مما يضمن الامتثال الكامل وزيادة كفاءة الضرائب الخاصة بك.

مستعد للبدء؟ احجز استشارة مجانية اليوم، ودع خبرائنا يساعدونك في التنقل في نماذج IRS بسهولة.

الأحداث الخاضعة للضريبة للعملات الرقمية في الولايات المتحدة

بيع العملات الرقمية مقابل النقود

الحدث الضريبي الأكثر مباشرة يحدث عندما تبيع العملات الرقمية مقابل النقود (مثل USD، EUR، GBP). عندما تبيع العملات الرقمية، تعتبرها IRS تصرفًا عن الممتلكات، مما يؤدي إلى ربح أو خسارة رأسمالية.

كيف يعمل:

عندما تبيع العملات الرقمية مقابل النقود، يجب عليك حساب الفرق بين سعر البيع (العائدات) و سعر الشراء الأصلي (التكلفة الأساسية) لتحديد الربح الرأسمالي أو الخسارة الرأسمالية.

مثال:

• اشتريت 1 BTC مقابل $10,000 وقمت ببيعه مقابل $15,000.

• الربح الرأسمالي = $15,000 (سعر البيع) – $10,000 (التكلفة الأساسية) = $5,000 ربح خاضع للضريبة.

يعتمد معدل الضريبة المطبق على الربح الرأسمالي الخاص بك على المدة التي احتفظت فيها بالأصل قبل البيع:

• الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل: إذا احتفظت بالعملة الرقمية لأقل من سنة واحدة، يتم فرض الضريبة على الربح بمعدلات ضريبة الدخل العادية.

• الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل: إذا احتفظت بالعملة الرقمية لأكثر من سنة واحدة، قد يتم فرض الضريبة على الربح بمعدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل التفضيلية (0%، 15%، أو 20%).

تداول عملة رقمية بأخرى

عندما تتداول عملة رقمية بأخرى، حتى وإن لم يكن هناك عملة نقدية متضمنة، لا يزال يُعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة. تعتبر IRS هذا كـ تصرف عن ملكية واحدة (العملة الرقمية التي تخلت عنها) في مقابل ملكية أخرى **(العملة الرقمية التي حصلت عليها).

كيف يعمل:

تتطلب IRS منك الإبلاغ عن الربح أو الخسارة الرأسمالية على كل من العملة الرقمية المتخلّى عنها والعملة الرقمية المكتسبة.

مثال:

• اشتريت 1 BTC مقابل $10,000 وتبادلتها مقابل 20 ETH، وقيمة 1 BTC في وقت التداول كانت $20,000.

• الربح الرأسمالي على BTC = $20,000 (سعر البيع) – $10,000 (التكلفة الأساسية) = $10,000 ربح.

• لديك الآن 20 ETH بتكلفة أساسية قدرها $20,000، وتبدأ فترة الاحتفاظ بـ ETH من يوم التداول.

كل تبادل من عملة رقمية إلى أخرى هو حدث خاضع للضريبة، مما يعني:

• يجب عليك الإبلاغ عن الربح/الخسارة للعملة الرقمية التي تخلّيت عنها.

• ستحصل العملة الرقمية التي تتلقاها على تكلفة أساسية جديدة، وهي قيمة العملة الرقمية التي تلقيتها في وقت التداول.

ملاحظة: تبادل العملات المستقرة (مثل USDC إلى USDT) يعتبر أيضًا حدثًا خاضعًا للضريبة في معظم الولايات القضائية، حتى وإن كانت كلاهما ترتبط بنفس القيمة.

إنفاق العملات الرقمية على السلع والخدمات

استخدام العملات الرقمية لشراء السلع أو الخدمات يعتبر أيضًا حدثًا خاضعًا للضريبة. ترى IRS هذا كتصفية الممتلكات، مثل بيع العملات الرقمية مقابل النقود.

كيف يعمل:

عندما تنفق العملات الرقمية، يجب عليك الإبلاغ عن أي ربح أو خسارة رأسمالية بناءً على الفرق بين سعر الشراء (التكلفة الأساسية) وقيمة العملات الرقمية في وقت الشراء.

مثال:

• اشتريت 1 BTC مقابل $10,000 واستخدمته لشراء لابتوب بقيمة $15,000.

• قيمة 1 BTC عند وقت الشراء هي $15,000.

• الربح الرأسمالي = $15,000 (القيمة عند الشراء) – $10,000 (التكلفة الأساسية) = $5,000 ربح خاضع للضريبة.

ملاحظة: تعامل IRS إنفاق العملات الرقمية كـ بيعها مقابل النقود. وهذا يعني أنك بحاجة إلى تتبع القيمة السوقية العادلة (FMV) للعملات الرقمية في وقت المعاملة.

السيناريوهات الشائعة:

• استخدام بطاقات الخصم المشفرة (مثل BitPay، Crypto.com) لإجراء عمليات شراء

• التبرع بالعملات الرقمية للأفراد أو المنظمات الخيرية

• دفع مقابل الخدمات مثل استضافة الويب أو العمل الحر بالعملات الرقمية

كل من هذه الحالات يمكن أن يؤدي إلى حدث خاضع للضريبة بناءً على التغيير في القيمة بين الوقت الذي اكتسبت فيه العملات الرقمية والوقت الذي أنفقتها فيه.

اكتساب العملات الرقمية عبر التخزين، التعدين، التوزيع الجوي، والمكافآت

اكتساب العملات الرقمية من خلال التخزين، التعدين، التوزيع الجوي، أو المكافآت يؤدي أيضًا إلى أحداث خاضعة للضريبة، وهذه الأشكال من الدخل تُفرض عليها الضرائب كـ دخل عادي عند استلامها.

كيف يعمل:

• التخزين: إذا احتفظت بالعملات الرقمية لدعم شبكة (مثل Ethereum 2.0)، فإن المكافآت التي تكسبها تُفرض عليها الضرائب كـ دخل بقيمتها السوقية العادلة عند استلامها.

• التعدين: إذا كنت تقوم بتعدين العملات الرقمية، تعامل IRS العملات الرقمية المستخرجة كـ دخل عادي بقيمتها السوقية في وقت الاستلام.

• التوزيع الجوي: عندما تحصل على رموز من توزيع جوي، تُفرض عليها الضرائب كـ دخل عادي بالقيمة السوقية في تاريخ حصولك على السيطرة عليها.

• المكافآت: مثل التخزين، أي مكافآت مكتسبة من الزراعة العائدية أو التعدين السيولة تُفرض عليها الضرائب كدخل.

مثال:

• تقوم بتعدين 1 ETH، وقيمته في اليوم الذي تتلقاه هو $3,000.
  → تقوم بالإبلاغ عن $3,000 كدخل، حتى إذا لم تقم ببيع ETH.
  → لاحقًا، إذا بعت ذلك 1 ETH مقابل $3,500، تقوم بالإبلاغ عن ربح رأسمالي قدره $500.

بالنسبة لـ مكافآت التخزين أو مكافآت DeFi، ستحتاج إلى تتبع:

• عندما استلمت المكافأة

• القيمة السوقية العادلة للمكافأة في ذلك الوقت

• فترة الاحتفاظ لوقت بيع أو تبادل العملات المكتسبة.

طرق الاكتساب الشائعة:

• مكافآت التخزين على منصات مثل Ethereum 2.0 أو Polkadot

• تعدين البيتكوين، Litecoin، أو Ethereum

• التوزيع الجوي لحيازة رموز معينة أو المشاركة في حوكمة البلوكشين

• مكافآت الزراعة العائدية من منصات مثل Uniswap أو SushiSwap

النقاط الرئيسية

• بيع العملات الرقمية مقابل النقود يؤدي إلى حدث خاضع للضريبة بناءً على الربح أو الخسارة.

• تداول العملات الرقمية بعملات رقمية أخرى هو خاضع للضريبة، مع وجوب الإبلاغ عن كل من الرموز المتخلّى عنها والمستلمة.

• إنفاق العملات الرقمية يُعامل مثل بيعها مقابل النقود — يجب الإبلاغ عن أي ربح أو خسارة.

• اكتساب العملات الرقمية من خلال التخزين، التعدين، أو التوزيع الجوي يُفرض عليه الضرائب كـ دخل عادي عند استلامه.

قد يكون التنقل في أحداث الضرائب على العملات الرقمية تحديًا — لكن نحن هنا للمساعدة.
في Block3 Finance، نحن متخصصون في تبسيط الإبلاغ الضريبي للعملات الرقمية، مما يضمن الامتثال وتقليل عبء الضرائب الخاص بك. احجز استشارتك المجانية اليوم ودع خبرائنا يرشدونك عبر كل حدث خاضع للضريبة بسهولة.

الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل مقابل طويلة الأجل

معدلات الضرائب الأمريكية للأرباح قصيرة الأجل

عندما تبيع أو تتخلص من العملات الرقمية التي احتفظت بها لمدة سنة واحدة أو أقل، يتم تصنيف الربح على أنه ربح رأسمالي قصير الأجل. يتم فرض الضرائب على هذا بمعدلات ضريبة الدخل العادية، والتي تكون عمومًا أعلى من المعدلات الخاصة بالأرباح الرأسمالية طويلة الأجل.

كيف يتم فرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل

تفرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل بنفس معدل الدخل العادي. تستخدم IRS نظام الضرائب التقدمية، مما يعني أنه كلما زادت أرباحك، زاد معدل ضريبتك الهامشية. في الولايات المتحدة، تتراوح الفئات الضريبية للدخل العادي من 10% إلى 37%، اعتمادًا على حالة الإيداع و إجمالي الدخل.

مثال: إذا احتفظت بالعملات الرقمية لمدة 6 أشهر، قمت ببيعها، وحققت ربحًا قدره $5,000، سيتم فرض الضرائب على ذلك الربح بمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك، والذي قد يصل إلى 37% اعتمادًا على إجمالي دخلك الخاضع للضريبة.

الفئات الضريبية الحالية لـ IRS للأرباح قصيرة الأجل

• 10%: للأفراد ذوي الدخل الخاضع للضريبة حتى $11,000 (عازب) أو $22,000 (متزوج تقديم مشترك)

• 12%: حتى $44,725 (عازب) أو $89,450 (متزوج تقديم مشترك)

• 22%: حتى $95,375 (عازب) أو $190,750 (متزوج تقديم مشترك)

• 24%: حتى $182,100 (عازب) أو $364,200 (متزوج تقديم مشترك)

• 32%: حتى $231,250 (عازب) أو $462,500 (متزوج تقديم مشترك)

• 35%: حتى $578,100 (عازب) أو $693,750 (متزوج تقديم مشترك)

• 37%: الدخل فوق هذه المبالغ

تنطبق هذه المعدلات على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل من مبيعات أو تداول العملات الرقمية

معدلات الضرائب الأمريكية للأرباح طويلة الأجل

يتم تحقيق الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل عند بيع أو التخلص من أصول العملات الرقمية التي احتفظت بها لأكثر من سنة واحدة. تقدم IRS معاملة ضريبية تفضيلية للأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، حيث تطبق معدلات ضريبية أقل مما هو عليه الحال بالنسبة للأرباح قصيرة الأجل.

كيف يتم فرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل

يعتمد معدل الضريبة على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على إجمالي دخلك الخاضع للضريبة. تتراوح المعدلات من 0% إلى 20%، مع معظم دافعي الضرائب في نطاق 15%.

مثال: إذا احتفظت بالعملات الرقمية لمدة 18 شهرًا، قمت ببيعها بربح قدره $10,000، ووضعتك إجمالي دخلك الخاضع للضريبة في فئة 15% للأرباح طويلة الأجل، ستدين بـ $1,500 كضرائب على الربح.

الفئات الضريبية الحالية لـ IRS للأرباح طويلة الأجل

• 0%: للأفراد ذوي الدخل الخاضع للضريبة حتى $44,625 (عازب) أو $89,250 (متزوج تقديم مشترك)

• 15%: للأفراد ذوي الدخل الخاضع للضريبة بين $44,626 و $492,300 (عازب) أو $89,251 و $553,850 (متزوج تقديم مشترك)

• 20%: للأفراد ذوي الدخل الخاضع للضريبة فوق $492,300 (عازب) أو $553,850 (متزوج تقديم مشترك)

تنطبق هذه معدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على الأصول التي تم الاحتفاظ بها لأكثر من سنة واحدة. ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن بعض ذوي الدخل المرتفع قد يواجهون ضريبة 3.8% على صافي دخل الاستثمار (NIIT) إضافية.

أهمية فترة الاحتفاظ وآثارها الضريبية

فترة الاحتفاظ هي المدة التي تحتفظ بها بالأصل قبل بيعه — هي العامل الرئيسي الذي يحدد ما إذا كان الربح الرأسمالي قصير الأجل أو طويل الأجل. هذا التمييز مهم للتخطيط الضريبي ويمكن أن يؤثر بشكل كبير على مبلغ الضرائب المستحقة عليك.

لماذا تهم فترة الاحتفاظ

• قصير الأجل مقابل طويل الأجل: كما هو موضح سابقًا، الأرباح قصيرة الأجل تُفرض عليها الضرائب بمعدلات ضريبة الدخل العادية، بينما الأرباح طويلة الأجل تستفيد من المعدلات التفضيلية الأدنى.

• تقليل الضرائب: من خلال الاحتفاظ بأصول العملات الرقمية لأكثر من سنة واحدة، يمكنك تقليل العبء الضريبي الإجمالي عن طريق تقليل معدل الضريبة من معدلات ضريبة الدخل العادية إلى معدلات الأرباح طويلة الأجل.

• تأجيل الضرائب: كلما احتفظت بالعملات الرقمية لفترة أطول، زادت استفادتك من تأجيل الضرائب، مما يسمح لأصول العملات الرقمية بالتقدير دون إثارة ضرائب فورية.

لتشغيل عمليات التعدين الخاصة بك)

• إيجار المنشآت حيث يتم التعدين

تقلل هذه الخصومات من مقدار الدخل الخاضع للضريبة الذي تبلغ عنه، مما يخفض من مسؤوليتك الضريبية الإجمالية. ومع ذلك، إذا كنت تقوم بالتعدين كهواية، فلا يمكنك خصم هذه النفقات.

ملاحظة: يتطلب مصلحة الضرائب من المعدنين الاحتفاظ بسجلات مفصلة لتاريخ التعدين، وكمية العملات المشفرة المُعدنة، والقيمة السوقية العادلة في ذلك التاريخ، وأي نفقات مرتبطة لدعم الخصومات.

الضرائب على مكافآت التخزين

يشير التخزين إلى عملية الاحتفاظ بالعملات المشفرة في محفظة لدعم عمليات شبكة البلوكشين (غالبًا بلوكشين إثبات الحصة أو PoS مثل إيثيريوم 2.0، بولكادوت، أو تيزوس). في المقابل، تكسب مكافآت التخزين على شكل رموز إضافية.

كيف تُفرض الضرائب على مكافآت التخزين

• تُفرض الضرائب على مكافآت التخزين كدخل عادي بناءً على القيمة السوقية العادلة (FMV) للعملة المشفرة في تاريخ استلامك لها.

• هذا يعني أنه حتى إذا لم تبيع مكافآت التخزين، يجب عليك الإبلاغ عن الدخل في وقت استلامها.

مثال:

• تقوم بتخزين 50 ETH على شبكة PoS وتكسب 1 ETH كمكافأة.

• في اليوم الذي تتلقى فيه مكافأة التخزين، يُقدر سعر ETH بـ 2000 دولار.

  1. تُبلغ عن 2000 دولار كدخل عادي.

تُفرض الضرائب على مكافآت التخزين بطريقة مشابهة لـ دخل الفائدة، وتكون الضريبة مستحقة في العام الذي تُكسب فيه المكافآت، بغض النظر عما إذا كنت اخترت بيع الرموز أم لا.

التخزين كعمل تجاري مقابل كهواية

• إذا كان التخزين جزءًا من عمل تجاري (على سبيل المثال، تقوم بالتخزين كجزء من عمل متعلق بالعملات المشفرة أو تولد دخلاً من أنشطة تخزين متعددة)، ستبلغ عنه كدخل عمل تجاري على الجدول C وقد تخصم النفقات المرتبطة بالتخزين (مثل رسوم المحفظة، رسوم تجمع التخزين، إلخ).

• إذا كان التخزين هواية أو استثمارًا سلبيًا، فإن الدخل لا يزال يُفرض عليه كدخل عادي، ولكن لا يمكنك خصم النفقات المرتبطة بالتخزين.

الإبلاغ عن دخل التعدين والتخزين في الضرائب

يتم الإبلاغ عن كل من مكافآت التعدين والتخزين كدخل عادي في إقرارك الضريبي.

إليك كيفية الإبلاغ عنها:

1. دخل التعدين:

   1. الجدول 1 (النموذج 1040): أبلغ عن مكافآت التعدين كدخل "آخر" في هذا النموذج.

   2. إذا كنت تقوم بالتعدين كعمل تجاري، أبلغ عن الدخل في الجدول C (للأفراد العاملين لحسابهم الخاص) ويمكنك خصم النفقات المرتبطة.

   3. المبلغ الذي يجب الإبلاغ عنه هو القيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة التي قمت بتعدينها في تاريخ استلامها.

2. دخل التخزين:

   1. الجدول 1 (النموذج 1040): أبلغ عن مكافآت التخزين كدخل "آخر" في هذا النموذج.

   2. إذا كنت تقوم بالتخزين كعمل تجاري، أبلغ عن الدخل في الجدول C، ويمكنك خصم أي نفقات مرتبطة.

   3. يجب الإبلاغ عن القيمة السوقية العادلة للمكافأة في تاريخ استلامها كدخل.

تتبع مكافآت التعدين والتخزين

• من المهم الاحتفاظ بـ سجلات مفصلة لكل مكافأة تتلقاها:

  1. تاريخ الاستلام (عند دفع المكافأة)

  2. القيمة السوقية العادلة (FMV) للرمز في وقت الاستلام

  3. رسوم المعاملات المتعلقة بتلقي أو تخزين المكافآت (إذا كان ذلك مناسبًا)

عن طريق تتبع هذه المعلومات بدقة، يمكنك تجنب الأخطاء عند تقديم الضرائب والتأكد من أنك لا تفوت أي مكافآت خاضعة للضريبة.

النقاط الرئيسية

• يتم فرض الضرائب على دخل التعدين كدخل عادي بناءً على القيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة عند استلامها.

• تُفرض الضرائب على مكافآت التخزين أيضًا كدخل عادي بناءً على القيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة في تاريخ استلامها.

• إذا كنت تقوم بالتعدين أو التخزين كعمل تجاري، يمكنك خصم نفقات العمل المرتبطة بالنشاط، مثل الأجهزة والكهرباء.

• تتبع التاريخ، الكمية، والقيمة السوقية العادلة لكل مكافأة بعناية للإبلاغ بدقة وتجنب المشاكل مع مصلحة الضرائب.

هل تكسب العملات المشفرة من خلال التعدين أو التخزين؟
في Block3 Finance، نحن متخصصون في الامتثال الضريبي للمعدنين والمخزنين. يمكننا مساعدتك في الإبلاغ عن دخلك وخصوماتك بدقة، وضمان أنك متوافق بالكامل.

احجز استشارتك المجانية اليوم ودع خبرائنا يوجهونك خلال التزاماتك الضريبية المتعلقة بالتعدين والتخزين.

الإبلاغ عن خسائر العملات المشفرة

المستثمرون والمتداولون في العملات المشفرة على دراية بإمكانية التقلبات السعرية. كما يمكن أن تؤدي العملات المشفرة إلى مكاسب كبيرة، يمكن أن تؤدي أيضًا إلى خسائر. لحسن الحظ، ليست هذه الخسائر بالضرورة عقبة مالية، حيث يمكن استخدامها بشكل استراتيجي لتقليل التزاماتك الضريبية.

في عالم الضرائب على العملات المشفرة، تُعتبر حصاد الخسائر — ممارسة بيع الاستثمارات بخسارة لتعويض المكاسب — أداة تخطيط ضريبية حاسمة. من خلال فهم كيفية الإبلاغ عن الخسائر، يمكنك تقليل الدخل الخاضع للضريبة الكلي وزيادة فوائد استثماراتك في العملات المشفرة.

حصاد الخسائر وتأثيره على الالتزامات الضريبية

يشير حصاد الخسائر إلى عملية بيع العملات المشفرة عمدًا بخسارة لتعويض المكاسب من العملات المشفرة أو الأصول التقليدية الأخرى. تكون هذه التقنية مفيدة بشكل خاص خلال ظروف السوق المتقلبة عندما قد تكون أصولك قد فقدت قيمتها. يساعد حصاد الخسائر في تقليل المكاسب الرأسمالية الخاضعة للضريبة باستخدام الخسائر الرأسمالية لتعويض الأرباح من المعاملات الأخرى.

كيف يعمل حصاد الخسائر:

عندما تبيع العملات المشفرة بخسارة، يمكن أن تعوض المكاسب الرأسمالية التي حققتها من بيع عملات مشفرة أو استثمارات أخرى. هذا يقلل من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة المبلغ عنه في إقرارك الضريبي.

مثال:

• بعت 1 BTC مقابل 40,000 دولار، وكان سعر التكلفة 30,000 دولار. تبلغ عن 10,000 دولار مكسب رأسمالي.

• في وقت لاحق من العام، تبيع 1 ETH مقابل 1,500 دولار، لكن سعر التكلفة كان 2,000 دولار، لذا تبلغ عن 500 دولار خسارة رأسمالية.

في هذه الحالة، يمكن أن تعوض 500 دولار خسارة من بيع ETH عن 10,000 دولار مكسب من بيع BTC، مما يقلل من المكاسب الخاضعة للضريبة إلى 9,500 دولار. هذا هو قوة حصاد الخسائر.

ملاحظة: يمكن أن تعوض خسائر العملات المشفرة المكاسب الرأسمالية من كل من العملات المشفرة والأصول التقليدية الأخرى، مثل الأسهم والسندات، بموجب قواعد ضريبة المكاسب الرأسمالية.

كيفية تعويض المكاسب بالخسائر

يمكن للخسائر أن تعوض كل من المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل وطويلة الأجل، ولكن يجب تطبيقها بترتيب محدد. إليك كيف تعمل:

1. أولاً، عوض المكاسب قصيرة الأجل بالخسائر قصيرة الأجل: يتم فرض ضرائب على المكاسب قصيرة الأجل (الأصول المحتفظ بها لمدة سنة واحدة أو أقل) بأسعار ضرائب أعلى على الدخل العادي. يقلل استخدام الخسائر قصيرة الأجل لتعويض المكاسب قصيرة الأجل من عبء الضرائب بشكل أكبر.

2. ثم، عوض المكاسب طويلة الأجل بالخسائر طويلة الأجل: يتم فرض ضرائب على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل (للأصول المحتفظ بها لأكثر من سنة واحدة) بأسعار أقل تفضيلاً، لذا يجب عليك استخدام الخسائر طويلة الأجل لتعويضها أولاً.

3. إذا كان لديك خسائر غير مستخدمة، يمكنك تعويض أي مكاسب رأسمالية متبقية من الفئة المعاكسة (على سبيل المثال، استخدام الخسائر طويلة الأجل لتعويض المكاسب قصيرة الأجل).

4. الخسائر الزائدة: إذا كانت إجمالي خسائرك تتجاوز إجمالي مكاسبك، يمكنك تطبيق الخسارة الزائدة لتقليل الدخل العادي (مثل الأجور) حتى 3,000 دولار سنويًا (1,500 دولار إذا كنت متزوجًا، تقدم بشكل منفصل).

مثال:

• لديك 10,000 دولار في مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل و4,000 دولار خسائر رأسمالية طويلة الأجل.

  1. يتم تقليل مكاسبك الرأسمالية قصيرة الأجل بمقدار 4,000 دولار، مما يترك لك 6,000 دولار مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل خاضعة للضريبة.

  2. يمكن تعويض 2,000 دولار المتبقية من الخسارة الرأسمالية طويلة الأجل عن الدخل العادي، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة للسنة.

ترحيل الخسائر الرأسمالية إلى السنوات المستقبلية

إذا كانت خسائرك الرأسمالية تتجاوز مكاسبك الرأسمالية وقد استخدمت بالفعل الحد الأقصى البالغ 3,000 دولار لتعويض الدخل العادي، يمكن ترحيل الخسائر المتبقية إلى السنوات المستقبلية. يعني ذلك أن الخسائر التي لم تستخدمها في السنة الضريبية الحالية يمكن استخدامها مستقبلًا لتعويض المكاسب المستقبلية.

كيف تعمل:

• يسمح لك ترحيل الخسائر بـ الاستمرار في استخدامها في السنوات الضريبية المستقبلية لتعويض أي مكاسب رأسمالية مستقبلية. هذا مفيد بشكل خاص للمستثمرين الذين لديهم حيازات كبيرة من العملات المشفرة أو تداول عالي التردد.
  تسمح مصلحة الضرائب بترحيل الخسائر إلى أجل غير مسمى، طالما أنها لا تزال غير مستخدمة في السنوات الضريبية المستقبلية.

مثال:

• في 2023، لديك 10,000 دولار في خسائر رأسمالية ولا مكاسب. يمكنك استخدام 3,000 دولار لتعويض الدخل العادي، ولكن هذا يترك 7,000 دولار في خسائر رأسمالية غير مستخدمة.

• يمكن ترحيل هذه 7,000 دولار من الخسائر إلى 2024 واستخدامها لتعويض أي مكاسب رأسمالية تحققها في تلك السنة.

النقاط الرئيسية:

• يسمح حصاد الخسائر لك بتعويض المكاسب الرأسمالية، مما يقلل من مسؤوليتك الضريبية الإجمالية.

• يجب أن تعوض الخسائر قصيرة الأجل المكاسب قصيرة الأجل، ويجب أن تعوض الخسائر طويلة الأجل المكاسب طويلة الأجل.

• إذا كانت خسائرك تتجاوز مكاسبك، يمكنك تطبيق ما يصل إلى 3,000 دولار لتعويض الدخل العادي.

• يمكن ترحيل الخسائر غير المستخدمة إلى أجل غير مسمى لتعويض المكاسب المستقبلية.

Block3 Finance متخصصون في استراتيجيات كفاءة الضرائب مثل حصاد الخسائر وتعويض المكاسب الرأسمالية. احجز استشارتك المجانية اليوم ودعنا نساعدك في تقليل عبء الضرائب.

برامج الإبلاغ عن الضرائب على العملات المشفرة

الأدوات والبرامج لتتبع معاملات العملات المشفرة

عندما يتعلق الأمر بـ الإبلاغ عن الضرائب على العملات المشفرة، تتوقع مصلحة الضرائب من دافعي الضرائب الإبلاغ عن كل معاملة عملات مشفرة، بما في ذلك المبيعات، التداولات، مكافآت التخزين، دخل التعدين، والإسقاطات الجوية.

بينما يمكن أن يكون التتبع اليدوي فعالًا، تجعل تعقيدات المعاملات الحديثة للعملات المشفرة استخدام برامج الضرائب على العملات المشفرة أمرًا شائعًا بشكل متزايد. يمكن لهذه الأدوات أتمتة الكثير من جمع البيانات والحسابات المطلوبة لتقديم الضرائب، مما يبسط العملية للأفراد والشركات التي لديها محافظ كبيرة أو معاملات متكررة.

ومع ذلك، بالنسبة للكثيرين، يظل الحساب اليدوي خيارًا مهمًا، خاصة لأولئك الذين لديهم عدد أقل من المعاملات أو الذين يفضلون نهجًا أكثر تفاعلًا. دعونا نستكشف كلا الخيارين ولماذا قد يظل الحساب اليدوي خيارًا قابلاً للتطبيق لبعض المستخدمين.

لماذا قد يكون الحساب اليدوي هو الخيار الأفضل لبعض الأشخاص

1. نهج مخصص للمعاملات

بينما يتم أتمتة برامج الضرائب على العملات المشفرة، إلا أنها لا تلتقط دائمًا الفروق الدقيقة في كل معاملة فردية. يسمح الحساب اليدوي بنهج مخصص، مما يضمن أن كل معاملة مفهومة تمامًا ومصنفة بشكل صحيح بناءً على الوضع الضريبي المحدد للمستخدم. يوفر الإدخال اليدوي أيضًا فرصة أفضل لـ زيادة الخصومات وتحديد فرص توفير الضرائب من خلال مراجعة كل معاملة بعناية.

2. المرونة للمعاملات المعقدة

تتطلب الأنشطة المعقدة في العملات المشفرة مثل المشاركة في التمويل اللامركزي، التخزين، الزراعة بالعائد، وتداول NFT غالبًا فهمًا أكثر دقة مما يمكن أن تقدمه البرامج. مع الحساب اليدوي، يمكن لمحترف ذو خبرة تحليل السياق الأوسع لكل معاملة، مما يضمن تطبيق القواعد الضريبية المحددة (مثل مكافآت التخزين، تجمعات السيولة، أو التبادلات عبر السلاسل) بدقة.

3. السيطرة المحسنة على حفظ السجلات

عند الاعتماد على البرامج، يتم استيراد البيانات وتصنيفها تلقائيًا، ولكن هناك دائمًا خطر التصنيف الخاطئ أو الافتراضات غير الصحيحة. يسمح الحساب اليدوي لك بالحفاظ على السيطرة الكاملة على سجلاتك وتقاريرك، مما يضمن أن لا شيء يتم تجاهله. إذا كان لديك محفظة صغيرة أو تقوم بعمليات تداول عرضية، قد يكون تتبع معاملاتك يدويًا حلاً أبسط وأكثر موثوقية.

4. تجنب قيود البرامج

بينما تتعامل العديد من أدوات الضرائب على العملات المشفرة مع المعاملات الأساسية بشكل جيد، فإنها قد تواجه صعوبة مع الأنشطة المعقدة مثل معاملات NFT، التفاعلات مع بروتوكولات اللامركزية، أو المعاملات عبر محافظ وسلاسل متعددة. يضمن الحساب اليدوي التعامل مع هذه الأحداث المعقدة بدقة، مع تصنيف مخصص ونهج أكثر تخصيصًا للامتثال.

فوائد استخدام برامج الضرائب على العملات المشفرة مقابل التتبع اليدوي

بينما هناك فوائد لـ التتبع اليدوي، من المهم الاعتراف بأن برامج الضرائب على العملات المشفرة يمكن أن تكون مفيدة بشكل لا يصدق لأفراد معينين. إليك مقارنة بين الطريقتين:

1. الدقة وتقليل الأخطاء

• التتبع اليدوي: يتطلب حفظ السجلات بدقة وحساب سعر التكلفة، المكاسب/الخسائر الرأسمالية، والدخل. من السهل ارتكاب الأخطاء مع الحسابات المعقدة.

• برامج الضرائب على العملات المشفرة: تُأتمت العملية بالكامل وتسحب البيانات مباشرة من التبادلات، مما يقلل من فرص الخطأ. ومع ذلك، يمكن أن تحدث الأخطاء عندما يكون هناك تصنيف خاطئ أو بيانات مفقودة من التبادلات.

2. توفير الوقت

• التتبع اليدوي: يمكن أن يكون مستهلكًا للوقت بشكل كبير — خاصة إذا كنت تتعامل مع تداولات عالية التردد أو مكافآت التخزين.

• برامج الضرائب على العملات المشفرة: توفر التزامن في الوقت الحقيقي مع التبادلات والمحافظ، مما يوفر وقتًا كبيرًا عن طريق الاستيراد التلقائي للمعاملات

القيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة المستخدمة في المدفوعات وتقرير المكاسب أو الخسائر الرأسمالية عند إنفاق العملات المشفرة.

استراتيجيات وفوائد ضريبية للشركات التي تتعامل بالعملات المشفرة

بالنسبة للشركات التي تنخرط بنشاط في مجال العملات المشفرة، هناك العديد من الاستراتيجيات الضريبية التي يمكن أن تقلل من الالتزامات وتحسن النتائج الضريبية.

استراتيجيات ضريبية:

• الحسابات المؤجلة للضرائب: استخدام حسابات ذات ميزات ضريبية مثل IRA ذاتية التوجيه لامتلاك العملات المشفرة يمكن أن يساعد في تأجيل الضرائب.

• خصومات المصاريف: يمكن للشركات خصم المصاريف المتعلقة بالعملات المشفرة مثل معدات التعدين أو رسوم المعاملات المتعلقة بالمدفوعات المشفرة.

• إعادة استثمار الأرباح: يمكن للشركات إعادة استثمار أرباح العملات المشفرة في الأعمال لتقليل الدخل الخاضع للضريبة.

النقاط الرئيسية

• يجب الإبلاغ عن مدفوعات العملات المشفرة للبضائع/الخدمات كدخل بناءً على القيمة السوقية العادلة في وقت المعاملة.

• دفع الموظفين بالعملات المشفرة يتطلب حجب الضرائب والإبلاغ عن الأجور المشفرة كدخل عادي.

• استخدام العملات المشفرة لمصاريف الشركات يعد حدثًا خاضعًا للضريبة، ويجب تتبع المكاسب أو الخسائر الرأسمالية.

• يمكن لشركات العملات المشفرة الاستفادة من استراتيجيات مثل خصومات المصاريف والحسابات المؤجلة للضرائب لتحسين النتائج الضريبية.

هل تقبل العملات المشفرة أو تدفع للموظفين بالعملات المشفرة؟

Block3 Finance متخصصة في التنقل بين تعقيدات الامتثال الضريبي للعملات المشفرة للشركات. دعنا نساعدك في تطوير خطط ضريبية استراتيجية لتقليل الالتزامات وضمان الامتثال. احجز استشارتك المجانية اليوم!

الإبلاغ الضريبي الدولي للعملات المشفرة لمواطني الولايات المتحدة

بالنسبة لمواطني الولايات المتحدة المشاركين في أنشطة العملات المشفرة، فإن الالتزامات بالإبلاغ الضريبي الدولي ليست مجرد احتمال - إنها ضرورة. تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من مواطني الولايات المتحدة الإبلاغ عن الحسابات المشفرة المحتفظ بها في الخارج والامتثال لقوانين الضرائب المحددة عند الاحتفاظ أو التداول بالعملات المشفرة في الخارج. هذا أمر بالغ الأهمية للامتثال الضريبي وتجنب العقوبات لعدم الإبلاغ عن هذه الأصول.

الإبلاغ عن الحسابات المشفرة الأجنبية (FBAR & FATCA)

FBAR (الإبلاغ عن الحسابات المصرفية الأجنبية)

إذا كنت مواطنًا أمريكيًا ولديك أصول مشفرة مخزنة على منصات تداول أجنبية أو في محافظ أجنبية تتجاوز قيمتها الإجمالية 10,000 دولار في أي وقت خلال السنة الضريبية، فقد تحتاج إلى تقديم FBAR (نموذج FinCEN 114). يتطلب هذا النموذج الإبلاغ عن الحسابات المصرفية الأجنبية، بما في ذلك المنصات الأجنبية لتداول العملات المشفرة والمحافظ، إلى وزارة الخزانة الأمريكية.

النقاط الرئيسية:

• ينطبق FBAR على أي حساب مشفر أجنبي حيث تتجاوز القيمة المجمعة 10,000 دولار في أي وقت خلال السنة.

• قد يؤدي الفشل في الإبلاغ عن الحسابات المشفرة الأجنبية إلى عقوبات صارمة، بما في ذلك غرامات تصل إلى 10,000 دولار لكل انتهاك، أو حتى الملاحقة الجنائية.

FATCA (قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية)

يلزم FATCA دافعي الضرائب الأمريكيين الذين لديهم أصول مالية أجنبية تتجاوز حدًا معينًا بالإبلاغ عنها ضمن نموذج IRS 8938. يشمل هذا الأصول المشفرة المحتفظ بها على منصات تداول أجنبية أو في محافظ أجنبية.

النقاط الرئيسية:

• يجب تقديم نموذج 8938 مع الإقرار الضريبي السنوي إذا كنت تحتفظ بأصول مالية أجنبية (بما في ذلك العملات المشفرة) تتجاوز حدود الإبلاغ:

  1. 50,000 دولار للفرد الواحد في نهاية العام

  2. 100,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا

قد يؤدي عدم الامتثال لـ FATCA إلى عقوبات كبيرة، بما في ذلك ما يصل إلى 10,000 دولار لكل نموذج لعدم التقديم.

الآثار الضريبية الدولية لحاملي العملات المشفرة الأمريكيين

يجب على مواطني الولايات المتحدة الإبلاغ عن الدخل العالمي، بما في ذلك الدخل من المعاملات المشفرة الأجنبية. سواء كنت تشتري، أو تبيع، أو تكسب العملات المشفرة في ولايات قضائية أجنبية، تحتاج إلى حساب الضرائب في كل من الولايات المتحدة والبلد الذي تمت فيه المعاملات.

الإبلاغ عن الدخل العالمي

• يجب الإبلاغ عن الدخل من المعاملات المشفرة الأجنبية (مثل البيع، أو التداول، أو الرهان) كـ مكاسب رأسمالية أو دخل في الولايات المتحدة.

• حتى إذا لم يكن لدى الدولة الأجنبية قوانين ضريبية للعملات المشفرة، فإن القانون الضريبي الأمريكي يتطلب منك الإبلاغ عن المبلغ الكامل لأرباح العملات المشفرة في الإقرار الضريبي الأمريكي.

الائتمان الضريبي الأجنبي

• إذا دفعت ضرائب على أرباحك من العملات المشفرة في دولة أجنبية، فقد تكون مؤهلاً للحصول على الائتمان الضريبي الأجنبي (FTC) لتجنب الازدواج الضريبي على نفس الدخل.

• يسمح لك FTC بـ تعويض الضرائب الأمريكية بالضرائب المدفوعة للدولة الأجنبية، مما يضمن عدم فرض الضرائب عليك مرتين على نفس الدخل.

الازدواج الضريبي والمعاهدات الضريبية

قد يخضع مواطنو الولايات المتحدة الذين يعيشون في الخارج أو يشاركون في معاملات العملات المشفرة الدولية لـ الازدواج الضريبي - فرض الضرائب في كل من الولايات المتحدة والدولة الأجنبية. للتخفيف من هذا، أبرمت الولايات المتحدة معاهدات ضريبية مع العديد من الدول.

المعاهدات الضريبية

أبرمت الولايات المتحدة معاهدات ضريبية مع العديد من الدول، والتي تساعد في منع الازدواج الضريبي. تحدد هذه المعاهدات حقوق كل دولة في فرض الضرائب على أشكال مختلفة من الدخل، بما في ذلك الدخل من المعاملات بالعملات المشفرة.

النقطة الرئيسية: إذا كنت تكسب العملات المشفرة في بلد أبرمت الولايات المتحدة معه معاهدة ضريبية، فعادة ما تسمح لك هذه المعاهدات بـ تقليل المبلغ المستحق من الضرائب الأمريكية من خلال تطبيق الائتمانات الضريبية الأجنبية لتعويض الضرائب** التي دفعتها في الخارج.

فوائد المعاهدات الضريبية

• تساعد المعاهدات في تقليل أو إلغاء الازدواج الضريبي من خلال إعطاء الأولوية لقوانين الضرائب في إحدى الدول على الأخرى في بعض الحالات.

• من المهم التشاور مع متخصص في الضرائب لتحديد أفضل طريقة للاستفادة من هذه المعاهدات وتجنب الازدواج الضريبي غير الضروري.

النقاط الرئيسية

• تنطبق متطلبات الإبلاغ عن FBAR وFATCA على دافعي الضرائب الأمريكيين الذين يحتفظون بالعملات المشفرة في منصات تداول أو محافظ أجنبية.

• يجب عليك الإبلاغ عن الدخل العالمي من العملات المشفرة، حتى لو تم كسبه في الخارج، وقد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمانات ضريبية أجنبية لتجنب الازدواج الضريبي.

• أبرمت الولايات المتحدة معاهدات ضريبية مع العديد من الدول التي يمكن أن تساعد في تقليل الازدواج الضريبي لدافعي الضرائب الأمريكيين المشاركين في الأنشطة الدولية للعملات المشفرة.

في Block3 Finance، نحن متخصصون في مساعدة دافعي الضرائب الأمريكيين على التنقل بين الإبلاغ الضريبي الدولي عن العملات المشفرة. احجز استشارتك المجانية اليوم ودعنا نضمن امتثالك لمتطلبات FBAR وFATCA وغيرها من المتطلبات الضريبية الدولية.

عمليات التدقيق والعقوبات من مصلحة الضرائب الأمريكية

محفزات شائعة لتدقيق العملات المشفرة

زادت مصلحة الضرائب الأمريكية بشكل كبير من تدقيقها للمعاملات بالعملات المشفرة في السنوات الأخيرة، خاصة مع دخول المزيد من دافعي الضرائب إلى مجال العملات المشفرة. نتيجة لذلك، أصبحت عمليات التدقيق المتعلقة بالعملات المشفرة أكثر شيوعًا. وبينما قد لا تقوم مصلحة الضرائب بتدقيق كل معاملة عملة مشفرة، يمكن لبعض السلوكيات أن تحفز عملية التدقيق.

محفزات شائعة للتدقيق:

1. الفشل في الإبلاغ عن دخل العملات المشفرة: عدم الإبلاغ عن الأرباح من تداول العملات المشفرة، مكافآت الرهان، أو أنشطة التعدين يعد علمًا أحمر كبيرًا.

2. المعاملات الكبيرة: التداول بكمية كبيرة أو المعاملات الكبيرة بدون وثائق أو تبرير مناسب قد يجذب انتباه مصلحة الضرائب.

3. الإبلاغ غير الواضح أو غير المتسق: استخدام طرق غير متسقة للإبلاغ عن أساس التكلفة، المكاسب الرأسمالية، أو الدخل يمكن أن يجعلك تبدو وكأنك تحاول التهرب من الضرائب.

4. الفشل في الإبلاغ عن الأصول المشفرة الأجنبية: عدم الإبلاغ عن الحسابات المشفرة الأجنبية (FBAR & FATCA) يمكن أن يحفز عملية التدقيق.

نصيحة: كن حذرًا في كيفية تتبعك وإبلاغك عن كل معاملة عملة مشفرة - الإبلاغ الدقيق والمتسق هو أفضل دفاع ضد التدقيق.

العقوبات لعدم الإبلاغ أو الإبلاغ الناقص عن ضرائب العملات المشفرة

تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية عقوبات كبيرة على عدم الإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة أو الإبلاغ الناقص عنها. يمكن أن تتراكم هذه العقوبات بسرعة، خاصة للمتداولين بكميات كبيرة أو لأولئك المشاركين في أنشطة العملات المشفرة المعقدة مثل DeFi أو تداول NFT.

العقوبات الرئيسية:

1. عقوبة عدم التقديم: إذا فشلت في تقديم ضرائبك في الوقت المحدد، فقد تخضع لعقوبة 5% من الضريبة غير المدفوعة لكل شهر يتأخر فيه تقديم الإقرار، بحد أقصى 25%.

2. عقوبة عدم الدفع: إذا فشلت في دفع ضرائبك بحلول الموعد النهائي، يمكنك تكبد عقوبة بنسبة 0.5% شهريًا على الضريبة غير المدفوعة.

3. عقوبة متعلقة بالدقة: إذا وجدت مصلحة الضرائب أنك أبلغت عن مسؤوليتك الضريبية بشكل ناقص (على سبيل المثال، من المعاملات بالعملات المشفرة)، فقد تواجه عقوبة تصل إلى 20% من مبلغ الضريبة غير المبلغ عنها.

4. عقوبات الاحتيال: في حالات الاحتيال المتعمد أو التهرب الضريبي المتعمد، يمكن أن تكون العقوبات أكثر شدة، بما في ذلك الملاحقة الجنائية والسجن.

كيفية تجنب تدقيق مصلحة الضرائب على أنشطتك في العملات المشفرة

لتجنب إمكانية التدقيق من مصلحة الضرائب أو العقوبات، من الضروري الالتزام بـ معايير الإبلاغ السليمة وتنفيذ التخطيط الضريبي الاستراتيجي. إليك بعض الخطوات لضمان الامتثال وتقليل احتمالية التدقيق:

1. احتفظ بسجلات دقيقة: حافظ على سجلات مفصلة لكل معاملة عملة مشفرة، بما في ذلك التاريخ والقيمة والغرض من كل معاملة.

2. أبلغ عن جميع الأنشطة المشفرة: تأكد من أن جميع المقايضات المشفرة إلى المشفرة، مكافآت الرهان، والأصول المشفرة الأجنبية قد تم الإبلاغ عنها بشكل صحيح.

3. استشر متخصصًا في ضرائب العملات المشفرة: استشر خبيرًا في ضرائب العملات المشفرة لضمان توافق طرق الإبلاغ الخاصة بك مع متطلبات مصلحة الضرائب وقانون الضرائب.

4. استخدم برنامج ضرائب العملات المشفرة: استفد من برنامج الضرائب لتتبع معاملاتك بدقة، حساب مكاسبك الرأسمالية، وتوليد النماذج الضرورية لتقديم الضرائب.

5. قدم في الوقت المحدد: تأكد من تقديمك لإقرار الضرائب قبل الموعد النهائي ودفع أي ضرائب مستحقة لتجنب العقوبات.

النقاط الرئيسية

• أصبحت عمليات التدقيق من مصلحة الضرائب أكثر شيوعًا لدافعي الضرائب المشاركين في تداول العملات المشفرة بكميات كبيرة أو الإبلاغ غير المتسق.

• يمكن أن تكون العقوبات على عدم الإبلاغ أو الإبلاغ الناقص عن ضرائب العملات المشفرة شديدة، بدءًا من عقوبات عدم التقديم إلى عقوبات الاحتيال.

• الحفاظ على السجلات بدقة، الإبلاغ المتسق، والعمل مع خبير يمكن أن يقلل بشكل كبير من خطر التدقيق.

في Block3 Finance، نقدم دفاعًا خبيرًا عن التدقيق واستراتيجيات التخطيط الضريبي لضمان أن ضرائبك على العملات المشفرة مرصودة بدقة ومتوافقة مع قواعد مصلحة الضرائب. احجز استشارتك المجانية اليوم لتجنب عقوبات وتدقيق مصلحة الضرائب.

التخطيط الضريبي للعملات المشفرة واستراتيجيات التخفيف

استراتيجيات ذات ميزات ضريبية لحاملي العملات المشفرة

بالنسبة للعديد من المستثمرين والمتداولين في العملات المشفرة، يمكن أن تؤثر الضرائب بشكل كبير على ربحيتهم. ومع ذلك، هناك عدة استراتيجيات ذات ميزات ضريبية يمكن أن تساعد في تقليل الالتزامات الضريبية مع السماح للأفراد بالاستمرار في المشاركة في سوق العملات المشفرة.

1. الاحتفاظ طويل الأجل (استراتيجية الشراء والاحتفاظ)

أبسط وأفضل استراتيجية ضريبية للمستثمرين في العملات المشفرة هي استراتيجية الاحتفاظ طويل الأجل. من خلال الاحتفاظ بأصول العملات المشفرة الخاصة بك لأكثر من عام، يمكنك الاستفادة من معدلات الضرائب على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل، والتي عادة ما تكون أقل من معدلات الضرائب على المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل.

• معدلات الضرائب في الولايات المتحدة: تتراوح معدلات الضرائب على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل في الولايات المتحدة من 0% إلى 20%، حسب دخلك، بينما تخضع المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل للضرائب كـ دخل عادي بمعدلات تصل إلى 37%.

• الفائدة: تقلل هذه الاستراتيجية من التأثير الضريبي على استثماراتك في العملات المشفرة عن طريق تأجيل الضرائب وتقليل المعدل الذي تفرض عليك الضرائب بواسطته.

2. حصد الخسائر

يتضمن حصد الخسائر بيع الأصول المشفرة بشكل استراتيجي بخسارة لتعويض المكاسب الرأسمالية الخاضعة للضريبة. يمكن أن يكون هذا ذو قيمة خاصة في الأسواق الهابطة، حيث تكون العديد من الأصول أقل قيمة من سعر الشراء.

• كيف يعمل: من خلال بيع الأصول ذات الأداء الضعيف بخسارة، يمكنك استخدام تلك الخسائر لتعويض المكاسب من المعاملات المربحة، مما قد يقلل من دخلك الخاضع للضريبة بشكل عام.

• استراتيجية: بعد بيع أصل مشفر بخسارة، يمكن إعادة استثمار العائدات في أصول مماثلة للحفاظ على التعرض لسوق العملات المشفرة مع تقليل العبء الضريبي.

3. هياكل الأعمال لتقليل الضرائب على العملات المشفرة

يمكن أن يوفر إعداد هيكل الأعمال المناسب مزايا ضريبية كبيرة. بالنسبة للمستثمرين في العملات المشفرة الذين يديرون أعمالًا (مثل التعدين أو التداول)، يمكن أن يؤثر اختيار كيان الأعمال على كيفية فرض الضرائب على دخلهم المرتبط بالعملات المشفرة.

• شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة: قد يوفر العمل كشركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة خيارات لـ خصم المصاريف المتعلقة بالأعمال مثل معدات التعدين، وتكاليف الكهرباء، والمصروفات التشغيلية الأخرى.

• الضرائب على العمل الحر: يمكن أن يقلل استخدام الهيكل الصحيح أيضًا من الضرائب على العمل الحر (بالنسبة لأولئك الذين يقومون بالتعدين أو الرهان)، مما قد يوفر فرصة كبيرة للتوفير.

التخطيط الضريبي الاستباقي لتقليل الالتزامات الضريبية المستقبلية

يعد التخطيط الضريبي الاستباقي ضروريًا للمستثمرين في العملات المشفرة الذين يرغبون في تقليل الالتزامات الضريبية المستقبلية. من خلال العمل مع متخصص في الضرائب والتخطيط المسبق، يمكنك وضع نفسك بشكل أفضل للاستفادة من الفرص الضريبية، مثل:

• توقيت مبيعاتك للاستفادة من المكاسب الرأ

• كيف يتم فرض الضرائب على عروض العملات الأولية (ICOs)

• كيفية الإبلاغ عن دخل تعدين البيتكوين

• كيفية الإبلاغ عن دخل الستاكينج

• كيفية الإبلاغ عن دخل زراعة العوائد

• كيف يتم فرض الضرائب على مكافآت العملات المشفرة

• نظرة عامة على ضرائب العملات المشفرة

• أدلة ضرائب العملات المشفرة

• برامج ضرائب العملات المشفرة

• استراتيجيات ضرائب العملات المشفرة

• نماذج ضرائب العملات المشفرة

ابدأ بفهم أساسيات العملات المشفرة واستكشف التمويل اللامركزي (DeFi). تعرف على البيتكوين، الإيثيريوم، والعملات البديلة. أيضًا، اكتشف كيفية شراء وبيع العملات الرقمية.