ضريبة العملات المشفرة في الولايات المتحدة

إخلاء المسؤولية: تم إعداد هذه المادة لأغراض إعلامية فقط، ولا يُقصد منها تقديم نصائح ضريبية أو قانونية أو محاسبية، ولا ينبغي الاعتماد عليها في ذلك. يجب عليك استشارة مستشاريك الضريبيين والقانونيين والمحاسبيين قبل القيام بأي معاملة.

للبدء، العوامل الأكثر شيوعًا التي تؤثر على كيفية فرض الضرائب على العملات الرقمية في الولايات المتحدة هي كما يلي:
1. مدة احتفاظك بالأصل الرقمي
2. شريحة الدخل الخاصة بك
3. ما إذا كان بإمكانك استخدام استراتيجية جني الخسائر الضريبية

جدول المحتويات

أرباح رأس المال المشفرة

أولاً، بشكل عام لن تتحمل حدثًا خاضعًا للضريبة حتى تبيع (أو تستبدل عملتك المشفرة بسلعة أو خدمة). نقول بشكل عام لأنه إذا كنت تكسب فوائد على مقتنياتك من العملات المشفرة، تعتبر تلك الفوائد دخلاً خاضعًا للضريبة بشكل 'عادي'.

حسنًا، دعونا ننظر إلى مثال بسيط عن أرباح رأس المال. تخيل أنك اشتريت 1 BTC مقابل 10,000 دولار في الأول من يناير وبعته مقابل 15,000 دولار بعد ستة أشهر في الأول من يونيو. في هذا السيناريو، يكون أساس التكلفة الخاص بك هو 10,000 دولار وربحك هو 5,000 دولار. ربحك هو المبلغ الذي ستكون ملزمًا بدفع الضرائب عليه. بسيط بما فيه الكفاية.

لكن كم من الضرائب عليك أن تدفع؟ هذا سيعتمد على:

إجمالي أرباح رأس المال الخاصة بك للسنة الضريبية بأكملها (بما في ذلك الأرباح المحققة من التداول غير المشفر) - كلما زادت، زادت نسبة الضريبة.
شريحة الدخل الخاصة بك. التواجد في شريحة دخل أعلى يعني أنك ستخضع لمعدل ضريبة أعلى على أرباح رأس المال. لمزيد من المعلومات حول الشرائح الضريبية الحالية، انظر إلى موقع خدمة الإيرادات الداخلية (IRS): www.irs.com
مدة الاحتفاظ بالاستثمار. إذا احتفظت به لأقل من عام، يتم إضافة الأرباح إلى دخلك 'العادي' مما يعني عمومًا أنك ستخضع لمعدل ضريبة أعلى. إذا احتفظت بالأصل لأكثر من عام، تُحسب الأرباح كـ 'أرباح رأس المال'، والتي تُفرض عليها ضريبة بمعدل أقل في معظم الحالات.

حصاد الخسائر الضريبية

حصاد الخسائر الضريبية هو عندما تبيع استثمارات بخسارة لتقليل مسؤوليتك الضريبية. تخيل أنك اشتريت 1 بيتكوين مقابل 10,000 دولار وبعته في نفس السنة مقابل 15,000 دولار. سيكون لديك ربح رأس مال قدره 5,000 دولار، وهو بالطبع مسؤولية ضريبية. الآن، لنفترض أيضًا أنك اشتريت أسهم تسلا بقيمة 10,000 دولار في نفس السنة وانخفض السعر. تقرر بيع تسلا بشكل استراتيجي، متكبداً خسارة قدرها 5,000 دولار. يمكنك استخدام هذه الخسارة لتعويض أرباح البيتكوين، مما يلغي مسؤوليتك الضريبية. بعد ذلك، تنتظر 30 يومًا المطلوبة قانونيًا من اللحظة التي بعت فيها أسهم تسلا قبل إعادة الشراء. لحسن الحظ، لم يتعافى السعر، لذلك - في الواقع - تجنبت تمامًا مسؤوليتك الضريبية عن مكاسب البيتكوين الخاصة بك دون تقليل موقفك في تسلا.

لأن دائرة الإيرادات الداخلية تصنف الأصول المشفرة كملكية، قد يعني أن قاعدة "البيع الغسل" لا تنطبق. وهذا من شأنه أن يلغي الحاجة إلى الانتظار 30 يومًا قبل إعادة الدخول إلى العملات المشفرة بعد التعرف على خسارة. ومع ذلك، لأن دائرة الإيرادات الداخلية لم تحدد بشكل خاص ما إذا كانت القاعدة تنطبق على العملات المشفرة - في الواقع يتم التعامل مع بعض الأصول المشفرة كأوراق مالية وليست ملكية - فإن العديد من المتداولين يلعبون بأمان عن طريق الانتظار 30 يومًا قبل إعادة الشراء.

الخبر السار هو أنه نظرًا لأنك تستطيع جني كمية غير محدودة من الخسائر وحملها إلى عدد غير محدود من السنوات الضريبية، يجب أن يكون لديك الكثير من الفرص للاستفادة من هذه الاستراتيجية الضريبية.

تحديد الكثير

لنقل أنك اشتريت 1 بيتكوين بسعر 10,000 دولار وواحد آخر بسعر 20,000 دولار. لاحقًا، بعت عملة واحدة مقابل 15,000 دولار. هل تكبدت ربح رأس مال أم خسارة رأس مال؟ الإجابة هي، الأمر متروك لك.

الخيار 1: 'الأول في، الأول خارج.' هنا، ستحقق ربحًا قدره 5,000 دولار.

الخيار 2: 'التحديد المحدد.' هنا، تقرر أي العملات التي تبيعها في لحظة كل عملية بيع. باستخدام هذه الطريقة، ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات دقيقة، لكن سيكون لديك مرونة أكبر لتقليل عبء الضرائب الخاص بك، بما في ذلك القدرة على استخدام استراتيجية حصاد الخسائر الضريبية.

ماذا لو استخدمت العملة المشفرة لشراء شيء ما؟ هل لا يزال عليّ دفع الضرائب؟

يتم التعامل مع تحويل العملة المشفرة إلى سلع أو خدمات بنفس الطريقة التي يتم بها التداول في البورصة. هذا يعني أن القواعد الموضحة أعلاه تنطبق. دعونا ننظر إلى مثال:

تخيل أنك اشتريت 1 بيتكوين مقابل 10,000 دولار في الأول من يناير. بحلول الأول من يونيو، تضاعف سعر البيتكوين إلى 20,000 دولار. مع ثروتك الجديدة، قررت شراء سيارة بقيمة 20,000 دولار باستخدام 1 بيتكوين. ما قد لا تدركه هو أنه في اللحظة التي ترسل فيها بيتكوين للبائع لدفع ثمن السيارة، فإنك تكتسب ربحًا قدره 10,000 دولار. هذا حدث خاضع للضريبة، مما يعني أنك ستحتاج إلى تضمينه في تقريرك الضريبي.

هل هناك إعفاء ضريبي للمشتريات الصغيرة من العملات المشفرة في الولايات المتحدة؟

لا يوجد إعفاء. فشل المشرعون مرتين في تمرير تشريع من شأنه توفير إعفاء للمشتريات الصغيرة. كان مشروع القانون الأخير، المسمى بـ قانون عدالة الضرائب في العملة الافتراضية لعام 2020، قد اقترح إعفاء عن المبيعات التي تقل قيمتها عن 200 دولار. تم تقديمه في بداية عام 2020، وأُعلن عن وفاته في ديسمبر 2020.

ماذا لو تم الدفع لي بالعملة المشفرة؟ كيف سأخضع للضريبة؟

من حيث زيادة أو انخفاض السعر، تنطبق نفس القواعد الموضحة أعلاه. هذا يعني أنه إذا تلقيت، على سبيل المثال، عملة مشفرة مقابل سلع أو خدمات في الأول من يناير، فإن سعر العملة المشفرة في ذلك التاريخ يعتبر أساس التكلفة الخاص بك. إذا بعت العملة المشفرة أو استخدمتها لشراء شيء ما، فإن ربحك أو خسارتك ستعتمد على السعر في وقت التبادل (ناقص الرسوم).

بالطبع، الحصول على أجر بالعملات المشفرة يعرضك أيضًا لضريبة الدخل بنفس الطريقة التي تعرضك لها الحصول على أجر بالدولار. هذا يعني، على سبيل المثال، إذا بعت عملتك المشفرة إلى الدولار الأمريكي فور تلقيها، فإن فاتورتك الضريبية ستكون تمامًا كما لو كنت قد تلقيت الدولارات.

هل يعتبر تداول عملة مشفرة بعملة مشفرة أخرى حدثًا خاضعًا للضريبة؟

نعم. لا تنطبق قاعدة 'التبادل المماثل' عند تداول العملات المشفرة كما هو الحال في تبادل العقارات. بعبارة أخرى، عندما تبيع عملة مشفرة مقابل أخرى، يعتبر ذلك حدثًا خاضعًا للضريبة، مما يعني أنك ستحتاج إلى تحديد أساس التكلفة والإبلاغ عن أرباح رأس المال.

كيف تعامل قوانين الضرائب الأمريكية مع توزيعات العملات المشفرة المجانية؟

إذا كنت قد تلقيت رمزًا مميزًا في إحدى محافظك، سواء طلبته أم لا، فأنت ملزم تقنيًا بالإبلاغ عن قيمة هذا الرمز كدخل عادي. تحسب أساس التكلفة الخاص بك في اللحظة التي تم فيها توزيع الرمز عليك. على سبيل المثال، إذا تلقيت 400 رمز UNI في 17 سبتمبر 2020 الساعة 11 صباحًا - عندما كان السعر 0.40 دولار/UNI - سيكون أساس التكلفة الخاص بك 160 دولارًا. إذا بعته بعد يومين بسعر 6 دولارات/UNI، سيكون لديك ربح رأس مال قدره 2240 دولارًا.

كيف تعامل قوانين الضرائب الأمريكية مع انشقاقات العملات المشفرة؟

تمامًا مثل التوزيعات المجانية، تعتبر الانشقاقات دخلاً عاديًا. يتم حساب أساس التكلفة الخاص بك مرة أخرى في اللحظة التي حدث فيها الانشقاق.

كيف تعامل قوانين الضرائب الأمريكية مع مكافآت العملات المشفرة؟

يتم التعامل مع الرموز المكتسبة من مكافآت التخزين، مثل الفوائد على الودائع البنكية، كدخل عادي.

هل هناك برامج للمساعدة في إعداد تقارير الضرائب على العملات المشفرة؟

نظرًا لأن العملات المشفرة تعتبر وسيلة استثمار ووسيلة تبادل، فإن إعداد تقارير الضرائب بشكل صحيح يمكن أن يكون مهمة تستغرق وقتًا طويلاً جدًا. بالإضافة إلى ذلك، تتطور قوانين الضرائب بسرعة. لحسن الحظ، هناك مجموعة متزايدة من الأدوات التي تساعدك في الامتثال. نوصي بـ TokenTax، وهي منصة برمجيات للضرائب على العملات المشفرة وآلة حاسبة للضرائب على العملات المشفرة تبسط العملية بشكل كبير. تساعدك على الاتصال بالبورصات، تتبع تداولاتك، إنشاء النماذج المطلوبة، وتجميع تقرير الضرائب الخاص بك تلقائيًا. خاصة إذا كنت تنوي استخدام استراتيجيات مثل حصاد الخسائر الضريبية، ستحتاج إلى استخدام برنامج قوي لضمان تقليل عبء الضرائب الخاص بك.

اكتشف أفضل المنصات لشراء وبيع وتداول العملات الرقمية