• Home
• Get Started
• Cryptocurrency Taxation In The Us

نظرة عامة على أهمية ضرائب العملات الرقمية

عالم العملات الرقمية ديناميكي ومتطور باستمرار، ويزداد اندماجه في التمويل التقليدي والاقتصادات. على مدى العقد الماضي، انتقلت العملات الرقمية من كونها فئة أصول متخصصة إلى جزء لا يتجزأ من النظام المالي العالمي. نتيجة لذلك، تقوم السلطات الضريبية في جميع أنحاء العالم بتطوير أطر عملها لضمان أن النشاط الرقمي يتم فرض الضرائب عليه والإبلاغ عنه بدقة.

بالنسبة لدافعي الضرائب في الولايات المتحدة، تعتبر ضرائب العملات الرقمية مجالًا يزداد تعقيدًا. تعتبر مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) العملات الرقمية ملكية بدلاً من العملة، مما يخلق مجموعة فريدة من القواعد الضريبية لأولئك الذين يشترون، يبيعون، يعدنون، يربطون، أو يكسبون العملات الرقمية بأشكال مختلفة. مع استمرار اعتماد العملات الرقمية في الارتفاع، أصبحت التزامات الإبلاغ الضريبي مصدر قلق كبير لحاملي العملات الرقمية، خاصةً بالنظر إلى نقص الإرشادات الواضحة بشأن بعض السيناريوهات الضريبية الأكثر تعقيدًا.

تركز مصلحة الإيرادات الداخلية بشدة على ضمان قيام دافعي الضرائب بالإبلاغ عن جميع المعاملات الرقمية. لم يعد كافيًا أن تبلغ فقط عن استثماراتك التقليدية - يجب التعامل مع الأصول الرقمية، بما في ذلك بيتكوين، إيثيريوم، والعملات البديلة، بنفس العناية والانتباه مثل الأسهم والسندات والعقارات.

بينما يوفر صعود العملات الرقمية فرصًا استثمارية جديدة، فإنه يقدم أيضًا تحديات ضريبية جديدة. يمكن أن تؤدي معاملات العملات الرقمية - سواء كانت شراء، بيع، مبادلة، ربط أو إقراض - إلى أحداث ضريبية معقدة. بدون فهم واضح لكيفية عمل الضرائب مع العملات الرقمية، يواجه دافعو الضرائب خطر دفع ضرائب زائدة، الإبلاغ عن دخل غير كامل، أو حتى مواجهة غرامات أو تدقيق من مصلحة الإيرادات الداخلية.

علاوة على ذلك، فإن الطبيعة اللامركزية للغاية للعملات الرقمية تعقد الأمور أكثر. على عكس الأصول المالية التقليدية، يمكن استخدام العملات الرقمية بطرق متنوعة تتجاوز الشراء والبيع البسيط، مثل الإقراض من خلال بروتوكولات التمويل اللامركزي (DeFi)، كسب مكافآت الربط، أو المشاركة في أنشطة الحوكمة والمنظمات اللامركزية المستقلة (DAO). تخلق هذه الطبيعة متعددة الأبعاد للعملات الرقمية شبكة أكثر تعقيدًا من القواعد الضريبية التي غالبًا ما تتطلب الاحتفاظ بسجلات مفصلة وتوجيه الخبراء.

لماذا يجب على دافعي الضرائب في الولايات المتحدة فهم قواعد ضرائب العملات الرقمية

يعامل النظام الضريبي الأمريكي العملة الرقمية كـ ملكية، مما يعني أنه في كل مرة تبيع أو تتاجر أو حتى تستخدم عملتك الرقمية، يحدث حدث خاضع للضريبة. هذا يختلف بشكل كبير عن كيفية التعامل مع العملات الورقية أو الأصول التقليدية. على سبيل المثال، يتم التعامل مع شراء وبيع بيتكوين (BTC) أو إيثيريوم (ETH) مثل بيع أصل مادي مثل العقارات أو الأسهم، حيث تقوم بدفع ضرائب على الربح أو المطالبة بخسارة إذا انخفضت قيمة الأصل.

تنشأ التعقيدات لأن معاملات العملات الرقمية يمكن أن تختلف بشكل كبير في الهيكل والنوايا. على سبيل المثال:

• إذا احتفظت بالعملات الرقمية لأكثر من سنة واحدة، تعامل مصلحة الإيرادات الداخلية ذلك كـ ربح رأس المال طويل الأجل، ويمكنك الاستفادة من معدل ضريبي مخفض.

• إذا قمت بربط العملات الرقمية لكسب مكافآت، تعتبر تلك المكافآت دخلًا عاديًا وتخضع للضريبة فورًا، حتى لو لم تقم ببيعها أو مبادلتها.

• تعتبر مبادلة عملة رقمية بأخرى، مثل مبادلة بيتكوين بإيثيريوم، معاملة خاضعة للضريبة، تتطلب منك حساب الأرباح أو الخسائر من المبادلة.

يفشل العديد من دافعي الضرائب في إدراك أن كل معاملة رقمية تقريبًا خاضعة للضريبة - حتى المعاملات البسيطة مثل:

• مبادلة الرموز (مثل مبادلة ETH بـ LINK)

• شراء السلع أو الخدمات (مثل استخدام BTC لدفع ثمن عملية شراء عبر الإنترنت)

• المشاركة في التمويل اللامركزي (DeFi) (مثل أحواض السيولة، الإقراض، الزراعة المحصولية)

تتضاعف هذه التعقيدات بسبب حقيقة أنه لا توجد سلطة ضريبية مركزية (مثل بنك أو شركة وساطة) مسؤولة عن الإبلاغ عن النشاط الرقمي. يجب على حاملي العملات الرقمية أنفسهم الإبلاغ بدقة عن كل معاملة في إقراراتهم الضريبية. عدم القيام بذلك يمكن أن يؤدي إلى التزامات ضريبية، غرامات، وفي الحالات القصوى، ملاحقات جنائية.

أوضحت مصلحة الإيرادات الداخلية أن حاملي العملات الرقمية من المتوقع أن يبلغوا عن كل معاملة رقمية، وهم يستخدمون بشكل متزايد أدوات تحليل البلوكشين لضمان الامتثال. على هذا النحو، يقع عبء الإثبات على دافع الضرائب لتقديم سجلات واضحة وقابلة للتدقيق.

يجب على دافعي الضرائب أيضًا فهم المعاملة الضريبية للعملات الرقمية لأغراض أخرى بخلاف الشراء والبيع فقط:

• منصات الإقراض اللامركزي ومكافآت الربط خاضعة للضريبة كـ دخل عند الاستلام.

• التوزيعات المجانية للرموز الجديدة غالبًا ما تعامل كـ دخل عادي عند الاستلام.

• الفروع الصلبة التي تؤدي إلى رموز جديدة قد تؤدي أيضًا إلى أحداث خاضعة للضريبة.

يجب على دافعي الضرائب البقاء متقدمين على هذه القواعد والاحتفاظ بسجلات دقيقة لتجنب الغرامات وضمان دفعهم للمبلغ الصحيح من الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن يؤدي فهم هذه القواعد الضريبية إلى فتح الباب لخطط ضريبية استباقية، مما يساعد دافعي الضرائب على تقليل التزاماتهم الضريبية العامة من خلال استراتيجيات مثل الاحتفاظ طويل الأجل، حصاد الخسائر، أو الاستفادة من الحسابات المؤجلة الضريبة.

أهمية فهم قواعد ضرائب العملات الرقمية ليست فقط لتجنب تدقيق مصلحة الإيرادات الداخلية أو الغرامات ولكن أيضًا لتحقيق أقصى قدر من الكفاءة الضريبية وتقليل التعرض للمسؤوليات الضريبية. مع التطور السريع لقوانين ضرائب العملات الرقمية، الآن هو الوقت المناسب للسيطرة على التزاماتك الضريبية الرقمية وطلب التوجيه من الخبراء الذين يفهمون كل من عالم العملات الرقمية والتداعيات الضريبية.

مصلحة الإيرادات الداخلية والعملات الرقمية

تصنيف مصلحة الإيرادات الداخلية للعملات الرقمية كملكية

تعامل مصلحة الإيرادات الداخلية العملات الرقمية كـ ملكية بدلاً من العملة. هذا التصنيف له تأثير عميق على كيفية فرض الضرائب على معاملات العملات الرقمية. كـ ملكية، في كل مرة تتخلص فيها من العملات الرقمية - سواء بالبيع أو المبادلة أو الإنفاق - فإنك تتسبب في حدث خاضع للضريبة.

لماذا الملكية وليس العملة؟

في جوهره، يعني هذا التصنيف كملكية أن العملات الرقمية تخضع للضرائب بنفس الطريقة التي تخضع لها الأسهم، السندات، العقارات، وأنواع الملكية الأخرى. هذا يختلف عن العملة الأجنبية (مثل اليورو أو الين)، التي تخضع عادة لقواعد مختلفة.

يعود قرار مصلحة الإيرادات الداخلية بمعاملة العملات الرقمية كملكية بدلاً من العملة إلى حقيقة أن العملات الرقمية لا مركزية وليست صادرة عن أي سلطة مركزية، مثل الحكومة أو البنك المركزي. ونتيجة لذلك، فهي تعمل أكثر مثل الأصول التي يمكن أن تزيد أو تنقص في القيمة.

ماذا يعني ذلك لدافعي الضرائب؟

نظرًا لأن العملات الرقمية تعامل كملكية، فإن نفس القواعد الضريبية التي تنطبق على بيع أو مبادلة الملكية - مثل العقارات أو الأسهم - تنطبق أيضًا على العملات الرقمية. هذا يخلق ثلاث فئات ضريبية أساسية لمعاملات العملات الرقمية:

1. أرباح رأس المال — عندما تبيع، تتاجر، أو تتبادل العملات الرقمية، تبلغ عن ربح رأس المال أو خسارة بناءً على الفرق بين تكلفة الأساس والسعر البيع.

2. الدخل — عندما تكسب العملات الرقمية (من خلال مكافآت الربط، التعدين، التوزيعات المجانية، إلخ)، يتم فرض الضرائب عليها كـ دخل عادي بقيمتها السوقية العادلة وقت الاستلام.

3. الخصومات — يمكنك خصم بعض النفقات المتعلقة بشراء أو بيع العملات الرقمية، مثل رسوم المعاملات، رسوم التداول، أو التكاليف المتعلقة بـ التعدين أو الربط.

موقف مصلحة الإيرادات الداخلية من العملات الرقمية كدخل مقابل أرباح رأس المال

تميز مصلحة الإيرادات الداخلية بوضوح بين العملات الرقمية التي تعامل كـ أرباح رأس المال (للاستثمارات المحتفظ بها للربح) والدخل (للأرباح الناتجة عن التعدين، الربط، أو العمل مع العملات الرقمية).

إليك نظرة أعمق على كيفية تطبيق كل فئة:

أرباح رأس المال

تحدث أرباح رأس المال عندما تتخلص من العملات الرقمية (البيع، المبادلة، أو استخدامها) وتحقق ربحًا أو خسارة في المعاملة. يتبع ذلك القواعد الضريبية القياسية المطبقة على المعاملات العقارية.

• أرباح رأس المال قصيرة الأجل: تنطبق هذه عندما تبيع أو تتخلص من الأصول الرقمية المحتفظ بها لمدة تقل عن سنة واحدة. في الولايات المتحدة، تخضع أرباح رأس المال قصيرة الأجل للضريبة بنفس معدل الدخل العادي، والذي يمكن أن يصل إلى 37% اعتمادًا على شريحة الضرائب الخاصة بك.

• أرباح رأس المال طويلة الأجل: بالنسبة للعملات الرقمية المحتفظ بها لأكثر من سنة، تطبق مصلحة الإيرادات الداخلية معدلات ضريبية تفضيلية، تتراوح بين 0% إلى 20% اعتمادًا على دخلك. وهذا هو السبب في أن العديد من المستثمرين يهدفون إلى الاحتفاظ بالأصول الرقمية لفترة أطول للاستفادة من معدلات الضريبة المنخفضة.

مثال على ربح رأس المال:

• تشتري 1 BTC مقابل 10,000 دولار في عام 2022 وتبيعها مقابل 15,000 دولار في عام 2023.

• الفرق بين سعر البيع وتكلفة الأساس (15,000 دولار - 10,000 دولار = 5,000 دولار) هو ربح رأس المال.

مثال على خسارة رأس المال:

• تشتري 1 ETH مقابل 3,500 دولار وتبيعها مقابل 2,500 دولار.
  الفرق (3,500 دولار - 2,500 دولار = 1,000 دولار) هو خسارة رأس المال.

ستحتاج إلى الإبلاغ عن الربح/الخسارة في إقرارك الضريبي. إذا كان لديك خسارة رأس المال، يمكن أن تساعد في تعويض أرباح رأس المال في مكان آخر، وربما تخفض دخلك الخاضع للضريبة.

الدخل

يُعامل الدخل المستمد من العملات الرقمية بشكل مختلف عن أرباح رأس المال ويخضع لمعدلات ضريبة الدخل العادي. تفرض مصلحة الإيرادات الداخلية ضريبة على دخل العملات الرقمية بنفس معدل الأجور التقليدية، والتي يمكن أن تصل إلى 37% في الولايات المتحدة.

تشمل أنواع الدخل:

• مكافآت التعدين: تعتبر العملات الرقمية المكتسبة من التعدين خاضعة للضريبة كـ دخل عادي بقيمتها السوقية العادلة (FMV) في اليوم الذي تم استلامها فيه.

• مكافآت الربط: تعتبر مكافآت الربط أيضًا دخلًا في وقت استلامها، بناءً على قيمتها السوقية العادلة في تاريخ الاستلام.

• التوزيعات المجانية: تعتبر الرموز المستلمة من خلال التوزيعات المجانية خاضعة للضريبة كدخل عندما تكون الرموز قابلة للتحكم ومرئية لدافع الضرائب.

• مدفوعات العملات الرقمية: إذا كنت تتلقى أجرًا بالعملات الرقمية (كعامل مستقل، موظف، أو عبر راتب رقمي)، يعتبر ذلك دخلًا عاديًا، ويخضع للضريبة بناءً على القيمة السوقية العادلة للعملات الرقمية وقت الاستلام.

مثال على الدخل:

• تقوم بتعدين 2 BTC في عام 2023. عندما تقوم بتعدين العملات، تكون قيمة 1 BTC هي 30,000 دولار.
  تبلغ عن 60,000 دولار كدخل (2 BTC x 30,000 دولار).

مثال آخر:

• تتلقى توزيعًا مجانيًا من 1,000 رمز XYZ، وفي اليوم الذي يتم توزيعه فيه، تكون قيمة رموز XYZ 0.50 دولار لكل منها.
  تبلغ عن 500 دولار كدخل (0.50 دولار x 1,000 رمز).

في كلا الحالتين، ستقوم بالإبلاغ عن قيمة العملات الرقمية المستلمة كـ دخل في إقرارك الضريبي.

الإبلاغ الضريبي عن كلا الفئتين

بالنسبة لأرباح رأس المال:

• نموذج 8949: الإبلاغ عن مبيعات أو تصرفات الأصول الرقمية.

• الجدول D: يلخص الأرباح والخسائر من جميع المعاملات العقارية، بما في ذلك العملات الرقمية.

بالنسبة للدخل:

• الجدول 1 (نموذج 1040): الإبلاغ عن العملات الرقمية المكتسبة كـ دخل من الربط، التعدين، أو الخدمات المدفوعة.
  الجدول C: إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتحصل على أجر بالعملات الرقمية، قم بالإبلاغ عنه في هذا الجدول.

النقاط الرئيسية

• تعامل مصلحة الإيرادات الداخلية العملات الرقمية كـ ملكية — مما يعني أن بيع أو مبادلة العملات الرقمية يعتبر تصرفًا خاضعًا للضريبة.

• تtriggerن أرباح رأس المال عندما تبيع العملات الرقمية، بينما يُtrigger الدخل عندما تكسب العملات الرقمية.

• تستفيد حيازة العملات الرقمية طويلة الأجل (أكثر من سنة واحدة) من معدلات ضريبية تفضيلية لأرباح رأس المال.

• فهم الفرق بين أرباح رأس المال والدخل ضروري لـ الإبلاغ بدقة عن معاملاتك الرقمية وتقليل التعرض للضرائب.

مرتبك حول كيفية تصنيف عملاتك الرقمية؟
في Block3 Finance، نحن متخصصون في التوافق الضريبي للعملات الرقمية ويمكننا مساعدتك في التنقل بين الإبلاغ عن أرباح رأس المال مقابل الدخل. احجز استشارتك المجانية اليوم وتأكد من أن إقراراتك الضريبية الرقمية دقيقة ومُحسّنة.

النماذج الضريبية الرئيسية للعملات الرقمية في الولايات المتحدة

في الولايات المتحدة، يتم الإبلاغ عن ضرائب العملات الرقمية بشكل أساسي باستخدام نماذج مصلحة الإيرادات الداخلية. تتطلب هذه النماذج من دافعي الضرائب تفصيل معاملات العملات الرقمية الخاصة بهم، بما في ذلك المبيعات، التداولات، التعدين، الربط، والمكافآت.

فهم النماذج التي تحتاج إلى تقديمها — وكيفية ملؤها بشكل صحيح — ضروري لـ الامتثال وتجنب الأخطاء المكلفة.

دعونا نستعرض أهم النماذج المستخدمة للإبلاغ عن النشاط الرقمي.

نموذج 8949: الإبلاغ عن معاملات العملات الرقمية

يُعد نموذج 8949 أحد النماذج الأكثر أهمية للإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية من بيع أو مبادلة العملات الرقمية. في كل مرة تبيع أو تتاجر أو تبدل العملات الرقمية، ستحتاج إلى الإبلاغ عنها في هذا النموذج. يتم استخدامه لحساب أرباحك أو خسائرك الخاضعة للضريبة، والتي سيتم تلخيصها بعد ذلك في الجدول D (المزيد حول ذلك أدناه).

متى يتم استخدام النموذج 8949

• بيع أو التخلص من العملات الرقمية (مثل بيع بيتكوين مقابل الدولار، مبادلة ETH بـ ADA)

• مبادلة عملة رقمية بأخرى (مثل تداول BTC مقابل ETH)

• إنفاق العملات الرقمية على السلع/الخدمات (استخدام العملات الرقمية لشراء العناصر أو دفع الخدمات)

كيفية إكمال النموذج 8949

1. العمود (أ) – وصف الملكية: اذكر الأصل

• تأكد من أنك تبلغ عن جميع معاملات العملات المشفرة من العام في النموذج 8949 و الجدول D.

ملاحظة مهمة: إذا لم يتضمن النموذج 1099 الخاص بك جميع معاملاتك المشفرة (مثل تلك التي خارج البورصات)، فأنت لا تزال مسؤولاً عن الإبلاغ عنها.

الجدول C: العملات المشفرة كدخل تجاري (للمتداولين والمُعدين)

إذا كنت متداولاً أو مُعدناً، فقد تكون مؤهلاً للإبلاغ عن نشاط العملات المشفرة الخاص بك كـ دخل تجاري على الجدول C. هذا ينطبق بشكل خاص على أولئك الذين يشاركون في التداول أو التعدين المنتظم والمستمر بدلاً من الاستثمار بشكل سلبي.

متى تستخدم الجدول C

• متداولو العملات المشفرة: إذا كان مصدر دخلك الرئيسي هو التداول اليومي أو التداول المتكرر، فقد تصنف نشاطك كـ عمل تجاري بدلاً من كونه هواية.

• مُعدنو العملات المشفرة: إذا كنت تقوم بتعدين العملات المشفرة بهدف تحقيق الربح (أي أنك تعامل التعدين كعمل تجاري)، يجب عليك الإبلاغ عن مكافآت التعدين الخاصة بك كـ دخل تجاري على الجدول C.

ما الذي يجب تضمينه في الجدول C

• الدخل التجاري: الإبلاغ عن مكافآت التعدين، مكافآت الستيكينج، أو الدخل من الأعمال المتعلقة بالعملات المشفرة.

• المصاريف: خصم المصاريف المتعلقة بنشاطك التجاري، مثل تكاليف الكهرباء، الأجهزة، والبرمجيات للمعدنين أو المتداولين.

ضريبة العمل الحر من مصلحة الضرائب: إذا كنت تعمل كـ عمل تجاري، فإن أرباحك من تعدين أو تداول العملات المشفرة تخضع لضريبة العمل الحر، بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية.

مثال:

• يُبلغ مُعدن العملات المشفرة عن مكافآت تعدين بقيمة 10,000 دولار للسنة.

• في الجدول C، يُبلغ عن 10,000 دولار كدخل، بالإضافة إلى أنه يمكنه خصم المصاريف المتعلقة بالتعدين مثل تكاليف الكهرباء والأجهزة.

النقاط الأساسية

• يتم استخدام النموذج 8949 للإبلاغ عن الأرباح/الخسائر الرأسمالية من البيع، التداول، أو استخدام العملات المشفرة.

• يلخص الجدول D هذه الأرباح/الخسائر ويصنفها إلى قصيرة الأجل أو طويلة الأجل لأغراض الضرائب.

• تصدر البورصات النموذج 1099 للإبلاغ عن المعاملات والأرباح المشفرة، لكن يجب عليك التحقق من ذلك مع سجلاتك.

• يستخدم الجدول C للإبلاغ عن الدخل التجاري للمتداولين، المعدنين، وغيرهم في مجال العملات المشفرة الذين يعاملون أنشطتهم كعمل تجاري.

تخلص من التخمين في ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك.

في Block3 Finance، نحن متخصصون في الإبلاغ الدقيق عن ضرائب العملات المشفرة، مما يضمن الامتثال الكامل وزيادة كفاءة ضرائبك.

جاهز للبدء؟ احجز استشارتك المجانية اليوم، ودع خبرائنا يساعدونك في التنقل بين نماذج مصلحة الضرائب بسهولة.

أحداث الضرائب على العملات المشفرة في الولايات المتحدة

بيع العملات المشفرة مقابل العملات الورقية

الحدث الضريبي الأكثر وضوحًا يحدث عندما تبيع العملات المشفرة مقابل العملات الورقية (مثل الدولار الأمريكي، اليورو، الجنيه الإسترليني). عندما تبيع العملات المشفرة، تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية ذلك تخلصًا من الممتلكات، مما يؤدي إلى ربح أو خسارة رأسمالية.

كيف يعمل ذلك:

عند بيع العملات المشفرة مقابل العملات الورقية، يجب عليك حساب الفرق بين سعر البيع (العائدات) وسعر الشراء الأصلي (تكلفة الأساس) لتحديد الربح الرأسمالي أو الخسارة الرأسمالية.

مثال:

• اشتريت 1 BTC مقابل 10,000 دولار وبعته مقابل 15,000 دولار.

• الربح الرأسمالي = 15,000 دولار (سعر البيع) – 10,000 دولار (تكلفة الأساس) = 5,000 دولار كربح خاضع للضريبة.

ستعتمد نسبة الضريبة المطبقة على الربح الرأسمالي الخاص بك على المدة التي احتفظت فيها بالأصل قبل بيعه:

• الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل: إذا احتفظت بالعملات المشفرة لأقل من سنة واحدة، يتم فرض الضريبة على الربح بمعدلات ضريبة الدخل العادية.

• الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل: إذا احتفظت بالعملات المشفرة لأكثر من سنة واحدة، قد يتم فرض الضريبة على الربح بمعدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل التفضيلية (0%، 15%، أو 20%).

تداول عملة مشفرة بأخرى

عندما تتداول عملة مشفرة بأخرى، رغم عدم استخدام أي عملة ورقية، لا يزال يُعتبر حدثًا ضريبيًا. تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية هذا كتخلص من ممتلكات واحدة (العملة المشفرة التي تخلت عنها) مقابل ممتلكات أخرى (العملة المشفرة التي حصلت عليها).

كيف يعمل ذلك:

تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية منك الإبلاغ عن الربح الرأسمالي أو الخسارة لكل من العملات المشفرة المهجورة والمكتسبة.

مثال:

• اشتريت 1 BTC مقابل 10,000 دولار واستبدلته مقابل 20 ETH، وكانت قيمة 1 BTC وقت التداول 20,000 دولار.

• الربح الرأسمالي على BTC = 20,000 دولار (سعر البيع) – 10,000 دولار (تكلفة الأساس) = 10,000 دولار كربح.

• تمتلك الآن 20 ETH بتكلفة أساس تبلغ 20,000 دولار، وتبدأ فترة الاحتفاظ بـ ETH من يوم التداول.

كل تبادل من عملة مشفرة إلى أخرى هو حدث ضريبي، مما يعني:

• يجب عليك الإبلاغ عن الربح/الخسارة للعملات المشفرة التي تخلت عنها.

• العملات المشفرة التي تحصل عليها سيكون لها تكلفة أساس جديدة، وهي قيمة العملات المشفرة التي حصلت عليها وقت التداول.

ملاحظة: تبادل العملات المستقرة (مثل USDC إلى USDT) هو أيضًا حدث ضريبي في معظم الولايات القضائية، حتى وإن كانت مرتبطة بنفس القيمة.

إنفاق العملات المشفرة على السلع والخدمات

يعتبر استخدام العملات المشفرة لشراء السلع أو الخدمات أيضًا حدثًا ضريبيًا. ترى مصلحة الضرائب الأمريكية هذا كتخلص من الممتلكات، مثل بيع العملات المشفرة مقابل العملات الورقية.

كيف يعمل ذلك:

عندما تنفق العملات المشفرة، يجب عليك الإبلاغ عن أي ربح أو خسارة رأسمالية بناءً على الفرق بين سعر الشراء (تكلفة الأساس) وقيمة العملات المشفرة وقت الشراء.

مثال:

• اشتريت 1 BTC مقابل 10,000 دولار واستخدمته لشراء كمبيوتر محمول بقيمة 15,000 دولار.

• قيمة 1 BTC وقت الشراء هي 15,000 دولار.

• الربح الرأسمالي = 15,000 دولار (القيمة عند الشراء) – 10,000 دولار (تكلفة الأساس) = 5,000 دولار كربح خاضع للضريبة.

ملاحظة: تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية إنفاق العملات المشفرة كبيعها مقابل العملات الورقية. يعني هذا أنه يجب عليك تتبع القيمة السوقية العادلة (FMV) للعملات المشفرة وقت المعاملة.

السيناريوهات الشائعة:

• استخدام بطاقات الخصم المشفرة (مثل BitPay، Crypto.com) لإجراء عمليات الشراء

• التبرع بالعملات المشفرة للأفراد أو المنظمات الخيرية

• الدفع مقابل الخدمات مثل استضافة الويب أو العمل المستقل بالعملات المشفرة

كل من هذه الحالات يمكن أن يؤدي إلى حدث ضريبي بناءً على التغيير في القيمة بين الوقت الذي حصلت فيه على العملات المشفرة والوقت الذي أنفقتها فيه.

كسب العملات المشفرة عبر الستيكينج، التعدين، الإيردروب، والمكافآت

كسب العملات المشفرة من خلال الستيكينج، التعدين، الإيردروب، أو المكافآت أيضًا يؤدي إلى أحداث ضريبية، وهذه الأشكال من الدخل تُفرض عليها الضريبة كـ دخل عادي عند استلامها.

كيف يعمل ذلك:

• الستيكينج: إذا قمت بتثبيت عملاتك لدعم شبكة (مثل Ethereum 2.0)، تُعتبر المكافآت التي تكسبها خاضعة للضريبة كـ دخل بالقيمة السوقية العادلة عند استلامها.

• التعدين: إذا كنت تقوم بتعدين العملات المشفرة، تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة المُعدنة كـ دخل عادي بالقيمة السوقية عند وقت الاستلام.

• الإيردروب: عندما تستلم رموز من الإيردروب، تُفرض عليها الضريبة كـ دخل عادي بالقيمة السوقية في تاريخ حصولك عليها.

• المكافآت: مماثلة للستيكينج، أي مكافآت مكتسبة من الزراعة العائدية أو التعدين السائل تُفرض عليها الضريبة كدخل.

مثال:

• تقوم بتعدين 1 ETH، وقيمته في يوم استلامه هي 3,000 دولار.
  → تبلغ عن $3,000 كدخل، حتى لو لم تقم ببيع ETH.
  → لاحقًا، إذا بعت 1 ETH مقابل 3,500 دولار، تبلغ عن ربح رأسمالي قدره 500 دولار.

بالنسبة لـ مكافآت الستيكينج أو مكافآت DeFi، ستحتاج إلى تتبع:

• عندما استلمت المكافأة

• القيمة السوقية العادلة للمكافأة في ذلك الوقت

• فترة الاحتفاظ بالنسبة للوقت الذي تبيع فيه أو تستبدل العملات المشفرة المكتسبة.

طرق الكسب الشائعة:

• مكافآت الستيكينج على منصات مثل Ethereum 2.0 أو Polkadot

• تعدين البيتكوين، اللايتكوين، أو الإيثيريوم

• الإيردروب لحيازة رموز محددة أو المشاركة في حوكمة البلوكشين

• مكافآت الزراعة العائدية من منصات مثل Uniswap أو SushiSwap

النقاط الأساسية

• بيع العملات المشفرة مقابل العملات الورقية يؤدي إلى حدث ضريبي بناءً على الربح أو الخسارة.

• تداول العملات المشفرة مقابل عملات مشفرة أخرى خاضع للضريبة، ويتطلب الإبلاغ عن كل من الرموز المهجورة والمستلمة.

• إنفاق العملات المشفرة يُعامل مثل بيعها مقابل العملات الورقية — يجب الإبلاغ عن أي ربح أو خسارة.

• كسب العملات المشفرة من خلال الستيكينج، التعدين، أو الإيردروب يُفرض عليه الضريبة كـ دخل عادي في وقت الاستلام.

التنقل في أحداث الضرائب على العملات المشفرة يمكن أن يكون تحديًا — لكننا هنا لمساعدتك.
في Block3 Finance، نحن متخصصون في تبسيط الإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة، مما يضمن لك الامتثال وتقليل عبء الضرائب. احجز استشارتك المجانية اليوم ودع خبرائنا يرشدونك خلال كل حدث ضريبي بسهولة.

الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل مقابل طويلة الأجل

معدلات الضرائب الأمريكية على الأرباح قصيرة الأجل

عندما تبيع أو تتخلص من العملات المشفرة التي تم الاحتفاظ بها لمدة سنة أو أقل، يتم تصنيف الربح كـ ربح رأسمالي قصير الأجل. يتم فرض الضريبة على هذا الربح بمعدلات ضريبة الدخل العادية، التي عادةً ما تكون أعلى من المعدلات الخاصة بالأرباح الرأسمالية طويلة الأجل.

كيف يتم فرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل

تُفرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل بمعدلات ضريبة الدخل العادية. تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية نظام الضريبة التدريجي، مما يعني أنه كلما زادت أرباحك، زادت نسبة الضريبة الهامشية الخاصة بك. في الولايات المتحدة، تتراوح الشرائح الضريبية للدخل العادي من 10% إلى 37%، اعتمادًا على حالة التسجيل وإجمالي الدخل.

مثال: إذا احتفظت بالعملات المشفرة لمدة 6 أشهر، وقمت ببيعها وحققت ربحًا قدره 5,000 دولار، سيتم فرض الضريبة على هذا الربح بمعدل ضريبة الدخل العادية الخاصة بك، والتي يمكن أن تصل إلى 37% اعتمادًا على إجمالي دخلك الخاضع للضريبة.

الشرائح الضريبية الحالية لمصلحة الضرائب على الأرباح قصيرة الأجل

• 10%: للأفراد الذين لديهم دخل خاضع للضريبة يصل إلى 11,000 دولار (أعزب) أو 22,000 دولار (متزوجون يقدمان مشتركا)

• 12%: يصل إلى 44,725 دولار (أعزب) أو 89,450 دولار (متزوجون يقدمان مشتركا)

• 22%: يصل إلى 95,375 دولار (أعزب) أو 190,750 دولار (متزوجون يقدمان مشتركا)

• 24%: يصل إلى 182,100 دولار (أعزب) أو 364,200 دولار (متزوجون يقدمان مشتركا)

• 32%: يصل إلى 231,250 دولار (أعزب) أو 462,500 دولار (متزوجون يقدمان مشتركا)

• 35%: يصل إلى 578,100 دولار (أعزب) أو 693,750 دولار (متزوجون يقدمان مشتركا)

• 37%: دخل يزيد عن هذه المبالغ

تنطبق هذه المعدلات على الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل من مبيعات أو تداولات العملات المشفرة

معدلات الضرائب الأمريكية على الأرباح طويلة الأجل

تتحقق الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل عندما تبيع أو تتخلص من أصول العملات المشفرة التي احتفظت بها لمدة أكثر من سنة واحدة. تقدم مصلحة الضرائب معاملة ضريبية تفضيلية للأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، حيث تطبق معدلات ضريبية أقل من الأرباح القصيرة الأجل.

كيف يتم فرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل

تعتمد نسبة الضريبة على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على إجمالي دخلك الخاضع للضريبة. تتراوح المعدلات من 0% إلى 20%، ويقع معظم المكلفين في نطاق 15%.

مثال: إذا احتفظت بالعملات المشفرة لمدة 18 شهرًا، وبعتها بتحقيق ربح قدره 10,000 دولار، ووضعك إجمالي دخلك الخاضع للضريبة في شريحة ضريبية 15% لأرباح طويلة الأجل، ستدفع 1,500 دولار كضرائب على الربح.

الشرائح الضريبية الحالية لمصلحة الضرائب على الأرباح طويلة الأجل

• 0%: للأفراد الذين لديهم دخل خاضع للضريبة يصل إلى 44,625 دولار (أعزب) أو 89,250 دولار (متزوجون يقدمان مشتركا)

• 15%: للأفراد الذين لديهم دخل خاضع للضريبة بين 44,626 و492,300 دولار (أعزب) أو 89,251 و553,850 دولار (متزوجون يقدمان مشتركا)

• 20%: للأفراد الذين لديهم دخل خاضع للضريبة يزيد عن 492,300 دولار (أعزب) أو 553,850 دولار (متزوجون يقدمان مشتركا)

تنطبق هذه المعدلات الخاصة بالأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على الأصول التي تم الاحتفاظ بها لأكثر من سنة واحدة. ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن بعض ذوي الدخل المرتفع قد يواجهون ضريبة استثمار صافي إضافية بنسبة 3.8% (NIIT).

أهمية فترة الاحتفاظ وتأثيراتها الضريبية

تعتبر فترة الاحتفاظ — أي مدة احتفاظك بالأصل قبل بيعه — هي العامل الرئيسي الذي يحدد ما إذا كان الربح الرأسمالي لديك قصير الأجل أو طويل الأجل. هذا التمييز ضروري لـ التخطيط الضريبي ويمكن أن يؤثر بشكل كبير على مقدار الضريبة التي تدين بها.

لماذا تهم فترة الاحتفاظ

• قصير الأجل مقابل طويل الأجل: كما هو موضح سابقًا، **الأرباح القصيرة الأ

لتشغيل عمليات التعدين الخاصة بك)

• إيجار المنشآت حيث يتم التعدين

تقلل هذه الخصومات من مقدار الدخل الخاضع للضريبة الذي تبلغ عنه، مما يخفض من مسؤوليتك الضريبية الإجمالية. ومع ذلك، إذا كنت تقوم بالتعدين كهواية، فلا يمكنك خصم هذه النفقات.

ملاحظة: يتطلب مصلحة الضرائب من المعدنين الاحتفاظ بسجلات مفصلة لتاريخ التعدين، وكمية العملات المشفرة المُعدنة، والقيمة السوقية العادلة في ذلك التاريخ، وأي نفقات مرتبطة لدعم الخصومات.

الضرائب على مكافآت التخزين

يشير التخزين إلى عملية الاحتفاظ بالعملات المشفرة في محفظة لدعم عمليات شبكة البلوكشين (غالبًا بلوكشين إثبات الحصة أو PoS مثل إيثيريوم 2.0، بولكادوت، أو تيزوس). في المقابل، تكسب مكافآت التخزين على شكل رموز إضافية.

كيف تُفرض الضرائب على مكافآت التخزين

• تُفرض الضرائب على مكافآت التخزين كدخل عادي بناءً على القيمة السوقية العادلة (FMV) للعملة المشفرة في تاريخ استلامك لها.

• هذا يعني أنه حتى إذا لم تبيع مكافآت التخزين، يجب عليك الإبلاغ عن الدخل في وقت استلامها.

مثال:

• تقوم بتخزين 50 ETH على شبكة PoS وتكسب 1 ETH كمكافأة.

• في اليوم الذي تتلقى فيه مكافأة التخزين، يُقدر سعر ETH بـ 2000 دولار.

  1. تُبلغ عن 2000 دولار كدخل عادي.

تُفرض الضرائب على مكافآت التخزين بطريقة مشابهة لـ دخل الفائدة، وتكون الضريبة مستحقة في العام الذي تُكسب فيه المكافآت، بغض النظر عما إذا كنت اخترت بيع الرموز أم لا.

التخزين كعمل تجاري مقابل كهواية

• إذا كان التخزين جزءًا من عمل تجاري (على سبيل المثال، تقوم بالتخزين كجزء من عمل متعلق بالعملات المشفرة أو تولد دخلاً من أنشطة تخزين متعددة)، ستبلغ عنه كدخل عمل تجاري على الجدول C وقد تخصم النفقات المرتبطة بالتخزين (مثل رسوم المحفظة، رسوم تجمع التخزين، إلخ).

• إذا كان التخزين هواية أو استثمارًا سلبيًا، فإن الدخل لا يزال يُفرض عليه كدخل عادي، ولكن لا يمكنك خصم النفقات المرتبطة بالتخزين.

الإبلاغ عن دخل التعدين والتخزين في الضرائب

يتم الإبلاغ عن كل من مكافآت التعدين والتخزين كدخل عادي في إقرارك الضريبي.

إليك كيفية الإبلاغ عنها:

1. دخل التعدين:

   1. الجدول 1 (النموذج 1040): أبلغ عن مكافآت التعدين كدخل "آخر" في هذا النموذج.

   2. إذا كنت تقوم بالتعدين كعمل تجاري، أبلغ عن الدخل في الجدول C (للأفراد العاملين لحسابهم الخاص) ويمكنك خصم النفقات المرتبطة.

   3. المبلغ الذي يجب الإبلاغ عنه هو القيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة التي قمت بتعدينها في تاريخ استلامها.

2. دخل التخزين:

   1. الجدول 1 (النموذج 1040): أبلغ عن مكافآت التخزين كدخل "آخر" في هذا النموذج.

   2. إذا كنت تقوم بالتخزين كعمل تجاري، أبلغ عن الدخل في الجدول C، ويمكنك خصم أي نفقات مرتبطة.

   3. يجب الإبلاغ عن القيمة السوقية العادلة للمكافأة في تاريخ استلامها كدخل.

تتبع مكافآت التعدين والتخزين

• من المهم الاحتفاظ بـ سجلات مفصلة لكل مكافأة تتلقاها:

  1. تاريخ الاستلام (عند دفع المكافأة)

  2. القيمة السوقية العادلة (FMV) للرمز في وقت الاستلام

  3. رسوم المعاملات المتعلقة بتلقي أو تخزين المكافآت (إذا كان ذلك مناسبًا)

عن طريق تتبع هذه المعلومات بدقة، يمكنك تجنب الأخطاء عند تقديم الضرائب والتأكد من أنك لا تفوت أي مكافآت خاضعة للضريبة.

النقاط الرئيسية

• يتم فرض الضرائب على دخل التعدين كدخل عادي بناءً على القيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة عند استلامها.

• تُفرض الضرائب على مكافآت التخزين أيضًا كدخل عادي بناءً على القيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة في تاريخ استلامها.

• إذا كنت تقوم بالتعدين أو التخزين كعمل تجاري، يمكنك خصم نفقات العمل المرتبطة بالنشاط، مثل الأجهزة والكهرباء.

• تتبع التاريخ، الكمية، والقيمة السوقية العادلة لكل مكافأة بعناية للإبلاغ بدقة وتجنب المشاكل مع مصلحة الضرائب.

هل تكسب العملات المشفرة من خلال التعدين أو التخزين؟
في Block3 Finance، نحن متخصصون في الامتثال الضريبي للمعدنين والمخزنين. يمكننا مساعدتك في الإبلاغ عن دخلك وخصوماتك بدقة، وضمان أنك متوافق بالكامل.

احجز استشارتك المجانية اليوم ودع خبرائنا يوجهونك خلال التزاماتك الضريبية المتعلقة بالتعدين والتخزين.

الإبلاغ عن خسائر العملات المشفرة

المستثمرون والمتداولون في العملات المشفرة على دراية بإمكانية التقلبات السعرية. كما يمكن أن تؤدي العملات المشفرة إلى مكاسب كبيرة، يمكن أن تؤدي أيضًا إلى خسائر. لحسن الحظ، ليست هذه الخسائر بالضرورة عقبة مالية، حيث يمكن استخدامها بشكل استراتيجي لتقليل التزاماتك الضريبية.

في عالم الضرائب على العملات المشفرة، تُعتبر حصاد الخسائر — ممارسة بيع الاستثمارات بخسارة لتعويض المكاسب — أداة تخطيط ضريبية حاسمة. من خلال فهم كيفية الإبلاغ عن الخسائر، يمكنك تقليل الدخل الخاضع للضريبة الكلي وزيادة فوائد استثماراتك في العملات المشفرة.

حصاد الخسائر وتأثيره على الالتزامات الضريبية

يشير حصاد الخسائر إلى عملية بيع العملات المشفرة عمدًا بخسارة لتعويض المكاسب من العملات المشفرة أو الأصول التقليدية الأخرى. تكون هذه التقنية مفيدة بشكل خاص خلال ظروف السوق المتقلبة عندما قد تكون أصولك قد فقدت قيمتها. يساعد حصاد الخسائر في تقليل المكاسب الرأسمالية الخاضعة للضريبة باستخدام الخسائر الرأسمالية لتعويض الأرباح من المعاملات الأخرى.

كيف يعمل حصاد الخسائر:

عندما تبيع العملات المشفرة بخسارة، يمكن أن تعوض المكاسب الرأسمالية التي حققتها من بيع عملات مشفرة أو استثمارات أخرى. هذا يقلل من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة المبلغ عنه في إقرارك الضريبي.

مثال:

• بعت 1 BTC مقابل 40,000 دولار، وكان سعر التكلفة 30,000 دولار. تبلغ عن 10,000 دولار مكسب رأسمالي.

• في وقت لاحق من العام، تبيع 1 ETH مقابل 1,500 دولار، لكن سعر التكلفة كان 2,000 دولار، لذا تبلغ عن 500 دولار خسارة رأسمالية.

في هذه الحالة، يمكن أن تعوض 500 دولار خسارة من بيع ETH عن 10,000 دولار مكسب من بيع BTC، مما يقلل من المكاسب الخاضعة للضريبة إلى 9,500 دولار. هذا هو قوة حصاد الخسائر.

ملاحظة: يمكن أن تعوض خسائر العملات المشفرة المكاسب الرأسمالية من كل من العملات المشفرة والأصول التقليدية الأخرى، مثل الأسهم والسندات، بموجب قواعد ضريبة المكاسب الرأسمالية.

كيفية تعويض المكاسب بالخسائر

يمكن للخسائر أن تعوض كل من المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل وطويلة الأجل، ولكن يجب تطبيقها بترتيب محدد. إليك كيف تعمل:

1. أولاً، عوض المكاسب قصيرة الأجل بالخسائر قصيرة الأجل: يتم فرض ضرائب على المكاسب قصيرة الأجل (الأصول المحتفظ بها لمدة سنة واحدة أو أقل) بأسعار ضرائب أعلى على الدخل العادي. يقلل استخدام الخسائر قصيرة الأجل لتعويض المكاسب قصيرة الأجل من عبء الضرائب بشكل أكبر.

2. ثم، عوض المكاسب طويلة الأجل بالخسائر طويلة الأجل: يتم فرض ضرائب على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل (للأصول المحتفظ بها لأكثر من سنة واحدة) بأسعار أقل تفضيلاً، لذا يجب عليك استخدام الخسائر طويلة الأجل لتعويضها أولاً.

3. إذا كان لديك خسائر غير مستخدمة، يمكنك تعويض أي مكاسب رأسمالية متبقية من الفئة المعاكسة (على سبيل المثال، استخدام الخسائر طويلة الأجل لتعويض المكاسب قصيرة الأجل).

4. الخسائر الزائدة: إذا كانت إجمالي خسائرك تتجاوز إجمالي مكاسبك، يمكنك تطبيق الخسارة الزائدة لتقليل الدخل العادي (مثل الأجور) حتى 3,000 دولار سنويًا (1,500 دولار إذا كنت متزوجًا، تقدم بشكل منفصل).

مثال:

• لديك 10,000 دولار في مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل و4,000 دولار خسائر رأسمالية طويلة الأجل.

  1. يتم تقليل مكاسبك الرأسمالية قصيرة الأجل بمقدار 4,000 دولار، مما يترك لك 6,000 دولار مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل خاضعة للضريبة.

  2. يمكن تعويض 2,000 دولار المتبقية من الخسارة الرأسمالية طويلة الأجل عن الدخل العادي، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة للسنة.

ترحيل الخسائر الرأسمالية إلى السنوات المستقبلية

إذا كانت خسائرك الرأسمالية تتجاوز مكاسبك الرأسمالية وقد استخدمت بالفعل الحد الأقصى البالغ 3,000 دولار لتعويض الدخل العادي، يمكن ترحيل الخسائر المتبقية إلى السنوات المستقبلية. يعني ذلك أن الخسائر التي لم تستخدمها في السنة الضريبية الحالية يمكن استخدامها مستقبلًا لتعويض المكاسب المستقبلية.

كيف تعمل:

• يسمح لك ترحيل الخسائر بـ الاستمرار في استخدامها في السنوات الضريبية المستقبلية لتعويض أي مكاسب رأسمالية مستقبلية. هذا مفيد بشكل خاص للمستثمرين الذين لديهم حيازات كبيرة من العملات المشفرة أو تداول عالي التردد.
  تسمح مصلحة الضرائب بترحيل الخسائر إلى أجل غير مسمى، طالما أنها لا تزال غير مستخدمة في السنوات الضريبية المستقبلية.

مثال:

• في 2023، لديك 10,000 دولار في خسائر رأسمالية ولا مكاسب. يمكنك استخدام 3,000 دولار لتعويض الدخل العادي، ولكن هذا يترك 7,000 دولار في خسائر رأسمالية غير مستخدمة.

• يمكن ترحيل هذه 7,000 دولار من الخسائر إلى 2024 واستخدامها لتعويض أي مكاسب رأسمالية تحققها في تلك السنة.

النقاط الرئيسية:

• يسمح حصاد الخسائر لك بتعويض المكاسب الرأسمالية، مما يقلل من مسؤوليتك الضريبية الإجمالية.

• يجب أن تعوض الخسائر قصيرة الأجل المكاسب قصيرة الأجل، ويجب أن تعوض الخسائر طويلة الأجل المكاسب طويلة الأجل.

• إذا كانت خسائرك تتجاوز مكاسبك، يمكنك تطبيق ما يصل إلى 3,000 دولار لتعويض الدخل العادي.

• يمكن ترحيل الخسائر غير المستخدمة إلى أجل غير مسمى لتعويض المكاسب المستقبلية.

Block3 Finance متخصصون في استراتيجيات كفاءة الضرائب مثل حصاد الخسائر وتعويض المكاسب الرأسمالية. احجز استشارتك المجانية اليوم ودعنا نساعدك في تقليل عبء الضرائب.

برامج الإبلاغ عن الضرائب على العملات المشفرة

الأدوات والبرامج لتتبع معاملات العملات المشفرة

عندما يتعلق الأمر بـ الإبلاغ عن الضرائب على العملات المشفرة، تتوقع مصلحة الضرائب من دافعي الضرائب الإبلاغ عن كل معاملة عملات مشفرة، بما في ذلك المبيعات، التداولات، مكافآت التخزين، دخل التعدين، والإسقاطات الجوية.

بينما يمكن أن يكون التتبع اليدوي فعالًا، تجعل تعقيدات المعاملات الحديثة للعملات المشفرة استخدام برامج الضرائب على العملات المشفرة أمرًا شائعًا بشكل متزايد. يمكن لهذه الأدوات أتمتة الكثير من جمع البيانات والحسابات المطلوبة لتقديم الضرائب، مما يبسط العملية للأفراد والشركات التي لديها محافظ كبيرة أو معاملات متكررة.

ومع ذلك، بالنسبة للكثيرين، يظل الحساب اليدوي خيارًا مهمًا، خاصة لأولئك الذين لديهم عدد أقل من المعاملات أو الذين يفضلون نهجًا أكثر تفاعلًا. دعونا نستكشف كلا الخيارين ولماذا قد يظل الحساب اليدوي خيارًا قابلاً للتطبيق لبعض المستخدمين.

لماذا قد يكون الحساب اليدوي هو الخيار الأفضل لبعض الأشخاص

1. نهج مخصص للمعاملات

بينما يتم أتمتة برامج الضرائب على العملات المشفرة، إلا أنها لا تلتقط دائمًا الفروق الدقيقة في كل معاملة فردية. يسمح الحساب اليدوي بنهج مخصص، مما يضمن أن كل معاملة مفهومة تمامًا ومصنفة بشكل صحيح بناءً على الوضع الضريبي المحدد للمستخدم. يوفر الإدخال اليدوي أيضًا فرصة أفضل لـ زيادة الخصومات وتحديد فرص توفير الضرائب من خلال مراجعة كل معاملة بعناية.

2. المرونة للمعاملات المعقدة

تتطلب الأنشطة المعقدة في العملات المشفرة مثل المشاركة في التمويل اللامركزي، التخزين، الزراعة بالعائد، وتداول NFT غالبًا فهمًا أكثر دقة مما يمكن أن تقدمه البرامج. مع الحساب اليدوي، يمكن لمحترف ذو خبرة تحليل السياق الأوسع لكل معاملة، مما يضمن تطبيق القواعد الضريبية المحددة (مثل مكافآت التخزين، تجمعات السيولة، أو التبادلات عبر السلاسل) بدقة.

3. السيطرة المحسنة على حفظ السجلات

عند الاعتماد على البرامج، يتم استيراد البيانات وتصنيفها تلقائيًا، ولكن هناك دائمًا خطر التصنيف الخاطئ أو الافتراضات غير الصحيحة. يسمح الحساب اليدوي لك بالحفاظ على السيطرة الكاملة على سجلاتك وتقاريرك، مما يضمن أن لا شيء يتم تجاهله. إذا كان لديك محفظة صغيرة أو تقوم بعمليات تداول عرضية، قد يكون تتبع معاملاتك يدويًا حلاً أبسط وأكثر موثوقية.

4. تجنب قيود البرامج

بينما تتعامل العديد من أدوات الضرائب على العملات المشفرة مع المعاملات الأساسية بشكل جيد، فإنها قد تواجه صعوبة مع الأنشطة المعقدة مثل معاملات NFT، التفاعلات مع بروتوكولات اللامركزية، أو المعاملات عبر محافظ وسلاسل متعددة. يضمن الحساب اليدوي التعامل مع هذه الأحداث المعقدة بدقة، مع تصنيف مخصص ونهج أكثر تخصيصًا للامتثال.

فوائد استخدام برامج الضرائب على العملات المشفرة مقابل التتبع اليدوي

بينما هناك فوائد لـ التتبع اليدوي، من المهم الاعتراف بأن برامج الضرائب على العملات المشفرة يمكن أن تكون مفيدة بشكل لا يصدق لأفراد معينين. إليك مقارنة بين الطريقتين:

1. الدقة وتقليل الأخطاء

• التتبع اليدوي: يتطلب حفظ السجلات بدقة وحساب سعر التكلفة، المكاسب/الخسائر الرأسمالية، والدخل. من السهل ارتكاب الأخطاء مع الحسابات المعقدة.

• برامج الضرائب على العملات المشفرة: تُأتمت العملية بالكامل وتسحب البيانات مباشرة من التبادلات، مما يقلل من فرص الخطأ. ومع ذلك، يمكن أن تحدث الأخطاء عندما يكون هناك تصنيف خاطئ أو بيانات مفقودة من التبادلات.

2. توفير الوقت

• التتبع اليدوي: يمكن أن يكون مستهلكًا للوقت بشكل كبير — خاصة إذا كنت تتعامل مع تداولات عالية التردد أو مكافآت التخزين.

• برامج الضرائب على العملات المشفرة: توفر التزامن في الوقت الحقيقي مع التبادلات والمحافظ، مما يوفر وقتًا كبيرًا عن طريق الاستيراد التلقائي للمعاملات

القيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة المستخدمة في المدفوعات وتقرير المكاسب أو الخسائر الرأسمالية عند إنفاق العملات المشفرة.

استراتيجيات وفوائد ضريبية للشركات التي تتعامل بالعملات المشفرة

بالنسبة للشركات التي تنخرط بنشاط في مجال العملات المشفرة، هناك العديد من الاستراتيجيات الضريبية التي يمكن أن تقلل من الالتزامات وتحسن النتائج الضريبية.

استراتيجيات ضريبية:

• الحسابات المؤجلة للضرائب: استخدام حسابات ذات ميزات ضريبية مثل IRA ذاتية التوجيه لامتلاك العملات المشفرة يمكن أن يساعد في تأجيل الضرائب.

• خصومات المصاريف: يمكن للشركات خصم المصاريف المتعلقة بالعملات المشفرة مثل معدات التعدين أو رسوم المعاملات المتعلقة بالمدفوعات المشفرة.

• إعادة استثمار الأرباح: يمكن للشركات إعادة استثمار أرباح العملات المشفرة في الأعمال لتقليل الدخل الخاضع للضريبة.

النقاط الرئيسية

• يجب الإبلاغ عن مدفوعات العملات المشفرة للبضائع/الخدمات كدخل بناءً على القيمة السوقية العادلة في وقت المعاملة.

• دفع الموظفين بالعملات المشفرة يتطلب حجب الضرائب والإبلاغ عن الأجور المشفرة كدخل عادي.

• استخدام العملات المشفرة لمصاريف الشركات يعد حدثًا خاضعًا للضريبة، ويجب تتبع المكاسب أو الخسائر الرأسمالية.

• يمكن لشركات العملات المشفرة الاستفادة من استراتيجيات مثل خصومات المصاريف والحسابات المؤجلة للضرائب لتحسين النتائج الضريبية.

هل تقبل العملات المشفرة أو تدفع للموظفين بالعملات المشفرة؟

Block3 Finance متخصصة في التنقل بين تعقيدات الامتثال الضريبي للعملات المشفرة للشركات. دعنا نساعدك في تطوير خطط ضريبية استراتيجية لتقليل الالتزامات وضمان الامتثال. احجز استشارتك المجانية اليوم!

الإبلاغ الضريبي الدولي للعملات المشفرة لمواطني الولايات المتحدة

بالنسبة لمواطني الولايات المتحدة المشاركين في أنشطة العملات المشفرة، فإن الالتزامات بالإبلاغ الضريبي الدولي ليست مجرد احتمال - إنها ضرورة. تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من مواطني الولايات المتحدة الإبلاغ عن الحسابات المشفرة المحتفظ بها في الخارج والامتثال لقوانين الضرائب المحددة عند الاحتفاظ أو التداول بالعملات المشفرة في الخارج. هذا أمر بالغ الأهمية للامتثال الضريبي وتجنب العقوبات لعدم الإبلاغ عن هذه الأصول.

الإبلاغ عن الحسابات المشفرة الأجنبية (FBAR & FATCA)

FBAR (الإبلاغ عن الحسابات المصرفية الأجنبية)

إذا كنت مواطنًا أمريكيًا ولديك أصول مشفرة مخزنة على منصات تداول أجنبية أو في محافظ أجنبية تتجاوز قيمتها الإجمالية 10,000 دولار في أي وقت خلال السنة الضريبية، فقد تحتاج إلى تقديم FBAR (نموذج FinCEN 114). يتطلب هذا النموذج الإبلاغ عن الحسابات المصرفية الأجنبية، بما في ذلك المنصات الأجنبية لتداول العملات المشفرة والمحافظ، إلى وزارة الخزانة الأمريكية.

النقاط الرئيسية:

• ينطبق FBAR على أي حساب مشفر أجنبي حيث تتجاوز القيمة المجمعة 10,000 دولار في أي وقت خلال السنة.

• قد يؤدي الفشل في الإبلاغ عن الحسابات المشفرة الأجنبية إلى عقوبات صارمة، بما في ذلك غرامات تصل إلى 10,000 دولار لكل انتهاك، أو حتى الملاحقة الجنائية.

FATCA (قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية)

يلزم FATCA دافعي الضرائب الأمريكيين الذين لديهم أصول مالية أجنبية تتجاوز حدًا معينًا بالإبلاغ عنها ضمن نموذج IRS 8938. يشمل هذا الأصول المشفرة المحتفظ بها على منصات تداول أجنبية أو في محافظ أجنبية.

النقاط الرئيسية:

• يجب تقديم نموذج 8938 مع الإقرار الضريبي السنوي إذا كنت تحتفظ بأصول مالية أجنبية (بما في ذلك العملات المشفرة) تتجاوز حدود الإبلاغ:

  1. 50,000 دولار للفرد الواحد في نهاية العام

  2. 100,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا

قد يؤدي عدم الامتثال لـ FATCA إلى عقوبات كبيرة، بما في ذلك ما يصل إلى 10,000 دولار لكل نموذج لعدم التقديم.

الآثار الضريبية الدولية لحاملي العملات المشفرة الأمريكيين

يجب على مواطني الولايات المتحدة الإبلاغ عن الدخل العالمي، بما في ذلك الدخل من المعاملات المشفرة الأجنبية. سواء كنت تشتري، أو تبيع، أو تكسب العملات المشفرة في ولايات قضائية أجنبية، تحتاج إلى حساب الضرائب في كل من الولايات المتحدة والبلد الذي تمت فيه المعاملات.

الإبلاغ عن الدخل العالمي

• يجب الإبلاغ عن الدخل من المعاملات المشفرة الأجنبية (مثل البيع، أو التداول، أو الرهان) كـ مكاسب رأسمالية أو دخل في الولايات المتحدة.

• حتى إذا لم يكن لدى الدولة الأجنبية قوانين ضريبية للعملات المشفرة، فإن القانون الضريبي الأمريكي يتطلب منك الإبلاغ عن المبلغ الكامل لأرباح العملات المشفرة في الإقرار الضريبي الأمريكي.

الائتمان الضريبي الأجنبي

• إذا دفعت ضرائب على أرباحك من العملات المشفرة في دولة أجنبية، فقد تكون مؤهلاً للحصول على الائتمان الضريبي الأجنبي (FTC) لتجنب الازدواج الضريبي على نفس الدخل.

• يسمح لك FTC بـ تعويض الضرائب الأمريكية بالضرائب المدفوعة للدولة الأجنبية، مما يضمن عدم فرض الضرائب عليك مرتين على نفس الدخل.

الازدواج الضريبي والمعاهدات الضريبية

قد يخضع مواطنو الولايات المتحدة الذين يعيشون في الخارج أو يشاركون في معاملات العملات المشفرة الدولية لـ الازدواج الضريبي - فرض الضرائب في كل من الولايات المتحدة والدولة الأجنبية. للتخفيف من هذا، أبرمت الولايات المتحدة معاهدات ضريبية مع العديد من الدول.

المعاهدات الضريبية

أبرمت الولايات المتحدة معاهدات ضريبية مع العديد من الدول، والتي تساعد في منع الازدواج الضريبي. تحدد هذه المعاهدات حقوق كل دولة في فرض الضرائب على أشكال مختلفة من الدخل، بما في ذلك الدخل من المعاملات بالعملات المشفرة.

النقطة الرئيسية: إذا كنت تكسب العملات المشفرة في بلد أبرمت الولايات المتحدة معه معاهدة ضريبية، فعادة ما تسمح لك هذه المعاهدات بـ تقليل المبلغ المستحق من الضرائب الأمريكية من خلال تطبيق الائتمانات الضريبية الأجنبية لتعويض الضرائب** التي دفعتها في الخارج.

فوائد المعاهدات الضريبية

• تساعد المعاهدات في تقليل أو إلغاء الازدواج الضريبي من خلال إعطاء الأولوية لقوانين الضرائب في إحدى الدول على الأخرى في بعض الحالات.

• من المهم التشاور مع متخصص في الضرائب لتحديد أفضل طريقة للاستفادة من هذه المعاهدات وتجنب الازدواج الضريبي غير الضروري.

النقاط الرئيسية

• تنطبق متطلبات الإبلاغ عن FBAR وFATCA على دافعي الضرائب الأمريكيين الذين يحتفظون بالعملات المشفرة في منصات تداول أو محافظ أجنبية.

• يجب عليك الإبلاغ عن الدخل العالمي من العملات المشفرة، حتى لو تم كسبه في الخارج، وقد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمانات ضريبية أجنبية لتجنب الازدواج الضريبي.

• أبرمت الولايات المتحدة معاهدات ضريبية مع العديد من الدول التي يمكن أن تساعد في تقليل الازدواج الضريبي لدافعي الضرائب الأمريكيين المشاركين في الأنشطة الدولية للعملات المشفرة.

في Block3 Finance، نحن متخصصون في مساعدة دافعي الضرائب الأمريكيين على التنقل بين الإبلاغ الضريبي الدولي عن العملات المشفرة. احجز استشارتك المجانية اليوم ودعنا نضمن امتثالك لمتطلبات FBAR وFATCA وغيرها من المتطلبات الضريبية الدولية.

عمليات التدقيق والعقوبات من مصلحة الضرائب الأمريكية

محفزات شائعة لتدقيق العملات المشفرة

زادت مصلحة الضرائب الأمريكية بشكل كبير من تدقيقها للمعاملات بالعملات المشفرة في السنوات الأخيرة، خاصة مع دخول المزيد من دافعي الضرائب إلى مجال العملات المشفرة. نتيجة لذلك، أصبحت عمليات التدقيق المتعلقة بالعملات المشفرة أكثر شيوعًا. وبينما قد لا تقوم مصلحة الضرائب بتدقيق كل معاملة عملة مشفرة، يمكن لبعض السلوكيات أن تحفز عملية التدقيق.

محفزات شائعة للتدقيق:

1. الفشل في الإبلاغ عن دخل العملات المشفرة: عدم الإبلاغ عن الأرباح من تداول العملات المشفرة، مكافآت الرهان، أو أنشطة التعدين يعد علمًا أحمر كبيرًا.

2. المعاملات الكبيرة: التداول بكمية كبيرة أو المعاملات الكبيرة بدون وثائق أو تبرير مناسب قد يجذب انتباه مصلحة الضرائب.

3. الإبلاغ غير الواضح أو غير المتسق: استخدام طرق غير متسقة للإبلاغ عن أساس التكلفة، المكاسب الرأسمالية، أو الدخل يمكن أن يجعلك تبدو وكأنك تحاول التهرب من الضرائب.

4. الفشل في الإبلاغ عن الأصول المشفرة الأجنبية: عدم الإبلاغ عن الحسابات المشفرة الأجنبية (FBAR & FATCA) يمكن أن يحفز عملية التدقيق.

نصيحة: كن حذرًا في كيفية تتبعك وإبلاغك عن كل معاملة عملة مشفرة - الإبلاغ الدقيق والمتسق هو أفضل دفاع ضد التدقيق.

العقوبات لعدم الإبلاغ أو الإبلاغ الناقص عن ضرائب العملات المشفرة

تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية عقوبات كبيرة على عدم الإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة أو الإبلاغ الناقص عنها. يمكن أن تتراكم هذه العقوبات بسرعة، خاصة للمتداولين بكميات كبيرة أو لأولئك المشاركين في أنشطة العملات المشفرة المعقدة مثل DeFi أو تداول NFT.

العقوبات الرئيسية:

1. عقوبة عدم التقديم: إذا فشلت في تقديم ضرائبك في الوقت المحدد، فقد تخضع لعقوبة 5% من الضريبة غير المدفوعة لكل شهر يتأخر فيه تقديم الإقرار، بحد أقصى 25%.

2. عقوبة عدم الدفع: إذا فشلت في دفع ضرائبك بحلول الموعد النهائي، يمكنك تكبد عقوبة بنسبة 0.5% شهريًا على الضريبة غير المدفوعة.

3. عقوبة متعلقة بالدقة: إذا وجدت مصلحة الضرائب أنك أبلغت عن مسؤوليتك الضريبية بشكل ناقص (على سبيل المثال، من المعاملات بالعملات المشفرة)، فقد تواجه عقوبة تصل إلى 20% من مبلغ الضريبة غير المبلغ عنها.

4. عقوبات الاحتيال: في حالات الاحتيال المتعمد أو التهرب الضريبي المتعمد، يمكن أن تكون العقوبات أكثر شدة، بما في ذلك الملاحقة الجنائية والسجن.

كيفية تجنب تدقيق مصلحة الضرائب على أنشطتك في العملات المشفرة

لتجنب إمكانية التدقيق من مصلحة الضرائب أو العقوبات، من الضروري الالتزام بـ معايير الإبلاغ السليمة وتنفيذ التخطيط الضريبي الاستراتيجي. إليك بعض الخطوات لضمان الامتثال وتقليل احتمالية التدقيق:

1. احتفظ بسجلات دقيقة: حافظ على سجلات مفصلة لكل معاملة عملة مشفرة، بما في ذلك التاريخ والقيمة والغرض من كل معاملة.

2. أبلغ عن جميع الأنشطة المشفرة: تأكد من أن جميع المقايضات المشفرة إلى المشفرة، مكافآت الرهان، والأصول المشفرة الأجنبية قد تم الإبلاغ عنها بشكل صحيح.

3. استشر متخصصًا في ضرائب العملات المشفرة: استشر خبيرًا في ضرائب العملات المشفرة لضمان توافق طرق الإبلاغ الخاصة بك مع متطلبات مصلحة الضرائب وقانون الضرائب.

4. استخدم برنامج ضرائب العملات المشفرة: استفد من برنامج الضرائب لتتبع معاملاتك بدقة، حساب مكاسبك الرأسمالية، وتوليد النماذج الضرورية لتقديم الضرائب.

5. قدم في الوقت المحدد: تأكد من تقديمك لإقرار الضرائب قبل الموعد النهائي ودفع أي ضرائب مستحقة لتجنب العقوبات.

النقاط الرئيسية

• أصبحت عمليات التدقيق من مصلحة الضرائب أكثر شيوعًا لدافعي الضرائب المشاركين في تداول العملات المشفرة بكميات كبيرة أو الإبلاغ غير المتسق.

• يمكن أن تكون العقوبات على عدم الإبلاغ أو الإبلاغ الناقص عن ضرائب العملات المشفرة شديدة، بدءًا من عقوبات عدم التقديم إلى عقوبات الاحتيال.

• الحفاظ على السجلات بدقة، الإبلاغ المتسق، والعمل مع خبير يمكن أن يقلل بشكل كبير من خطر التدقيق.

في Block3 Finance، نقدم دفاعًا خبيرًا عن التدقيق واستراتيجيات التخطيط الضريبي لضمان أن ضرائبك على العملات المشفرة مرصودة بدقة ومتوافقة مع قواعد مصلحة الضرائب. احجز استشارتك المجانية اليوم لتجنب عقوبات وتدقيق مصلحة الضرائب.

التخطيط الضريبي للعملات المشفرة واستراتيجيات التخفيف

استراتيجيات ذات ميزات ضريبية لحاملي العملات المشفرة

بالنسبة للعديد من المستثمرين والمتداولين في العملات المشفرة، يمكن أن تؤثر الضرائب بشكل كبير على ربحيتهم. ومع ذلك، هناك عدة استراتيجيات ذات ميزات ضريبية يمكن أن تساعد في تقليل الالتزامات الضريبية مع السماح للأفراد بالاستمرار في المشاركة في سوق العملات المشفرة.

1. الاحتفاظ طويل الأجل (استراتيجية الشراء والاحتفاظ)

أبسط وأفضل استراتيجية ضريبية للمستثمرين في العملات المشفرة هي استراتيجية الاحتفاظ طويل الأجل. من خلال الاحتفاظ بأصول العملات المشفرة الخاصة بك لأكثر من عام، يمكنك الاستفادة من معدلات الضرائب على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل، والتي عادة ما تكون أقل من معدلات الضرائب على المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل.

• معدلات الضرائب في الولايات المتحدة: تتراوح معدلات الضرائب على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل في الولايات المتحدة من 0% إلى 20%، حسب دخلك، بينما تخضع المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل للضرائب كـ دخل عادي بمعدلات تصل إلى 37%.

• الفائدة: تقلل هذه الاستراتيجية من التأثير الضريبي على استثماراتك في العملات المشفرة عن طريق تأجيل الضرائب وتقليل المعدل الذي تفرض عليك الضرائب بواسطته.

2. حصد الخسائر

يتضمن حصد الخسائر بيع الأصول المشفرة بشكل استراتيجي بخسارة لتعويض المكاسب الرأسمالية الخاضعة للضريبة. يمكن أن يكون هذا ذو قيمة خاصة في الأسواق الهابطة، حيث تكون العديد من الأصول أقل قيمة من سعر الشراء.

• كيف يعمل: من خلال بيع الأصول ذات الأداء الضعيف بخسارة، يمكنك استخدام تلك الخسائر لتعويض المكاسب من المعاملات المربحة، مما قد يقلل من دخلك الخاضع للضريبة بشكل عام.

• استراتيجية: بعد بيع أصل مشفر بخسارة، يمكن إعادة استثمار العائدات في أصول مماثلة للحفاظ على التعرض لسوق العملات المشفرة مع تقليل العبء الضريبي.

3. هياكل الأعمال لتقليل الضرائب على العملات المشفرة

يمكن أن يوفر إعداد هيكل الأعمال المناسب مزايا ضريبية كبيرة. بالنسبة للمستثمرين في العملات المشفرة الذين يديرون أعمالًا (مثل التعدين أو التداول)، يمكن أن يؤثر اختيار كيان الأعمال على كيفية فرض الضرائب على دخلهم المرتبط بالعملات المشفرة.

• شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة: قد يوفر العمل كشركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة خيارات لـ خصم المصاريف المتعلقة بالأعمال مثل معدات التعدين، وتكاليف الكهرباء، والمصروفات التشغيلية الأخرى.

• الضرائب على العمل الحر: يمكن أن يقلل استخدام الهيكل الصحيح أيضًا من الضرائب على العمل الحر (بالنسبة لأولئك الذين يقومون بالتعدين أو الرهان)، مما قد يوفر فرصة كبيرة للتوفير.

التخطيط الضريبي الاستباقي لتقليل الالتزامات الضريبية المستقبلية

يعد التخطيط الضريبي الاستباقي ضروريًا للمستثمرين في العملات المشفرة الذين يرغبون في تقليل الالتزامات الضريبية المستقبلية. من خلال العمل مع متخصص في الضرائب والتخطيط المسبق، يمكنك وضع نفسك بشكل أفضل للاستفادة من الفرص الضريبية، مثل:

• توقيت مبيعاتك للاستفادة من المكاسب الرأ

• كيفية الإبلاغ عن دخل تعدين البيتكوين

• كيفية الإبلاغ عن دخل الستاكينج

• كيفية الإبلاغ عن دخل زراعة العوائد

• كيفية فرض الضرائب على مكافآت العملات المشفرة

• نظرة عامة على ضرائب العملات المشفرة

• أدلة ضرائب العملات المشفرة

• برمجيات ضرائب العملات المشفرة

• حاسبات ضرائب العملات المشفرة

• الامتثال لضرائب العملات المشفرة

• استراتيجيات ضرائب العملات المشفرة

• نماذج ضرائب العملات المشفرة

• قوانين ضرائب العملات المشفرة

ابدأ بفهم أساسيات العملات المشفرة واستكشاف التمويل اللامركزي (DeFi). تعرف على البيتكوين، إيثريوم، والعملات البديلة. اكتشف أيضًا كيفية شراء وبيع العملات المشفرة.