• Home
• Get Started
• Cryptocurrency Taxation In Germany

الضرائب على العملات المشفرة في ألمانيا

إخلاء مسؤولية - تم إعداد هذه المادة لأغراض إعلامية فقط، ولا يُقصد منها تقديم نصائح ضريبية أو قانونية أو محاسبية، ولا ينبغي الاعتماد عليها في ذلك. يجب عليك استشارة مستشاريك الضريبيين والقانونيين والمحاسبيين قبل الدخول في أي معاملة.

تعتبر مصلحة الضرائب الفيدرالية الألمانية أو مكتب الضرائب المركزي الفيدرالي (BZSt) البيتكوين والعملات المشفرة كأموال خاصة لأغراض الضرائب، مما يجعل قوانين الضرائب على العملات المشفرة في ألمانيا أسهل في الفهم وأكثر سخاءً من العديد من البلدان الأخرى. وقد ذهب البعض إلى حد وصف ألمانيا بأنها ملاذ ضريبي للعملات المشفرة.

العوامل الأكثر شيوعاً التي تؤثر على كيفية فرض الضرائب على البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى في ألمانيا هي كما يلي:
1. المدة التي احتفظت فيها بالأصل الرقمي
2. شريحة دخلك

ضريبة الدخل

العملات الرقمية التي تُحتفظ بها لأقل من عام تخضع لضرائب الدخل. إذا كنت تتداول العملات الرقمية، في أي وقت تبيع فيه أصلًا بأكثر مما دفعته له، تخضع لضرائب الدخل. يتم حساب مقدار الربح بطرح أساس التكلفة الخاص بك (المبلغ الذي دفعته للأصل بعد الرسوم) من المبلغ المحقق (ما انتهى بك الأمر معه، بعد الرسوم، عند البيع). عندما يتعلق الأمر بالعملات الرقمية، في ألمانيا تخضع لضرائب الدخل ليس فقط عند بيع العملات الرقمية مقابل اليورو، ولكن أيضًا عند تداولها مقابل عملات رقمية أخرى.

حسنًا، دعونا ننظر إلى مثال بسيط. تخيل أنك اشتريت 1 بيتكوين بسعر 10,000€ في الأول من يناير وبعته بسعر 15,000€ بعد ستة أشهر في الأول من يونيو. في هذا السيناريو، أساس التكلفة الخاص بك هو 10,000€ والمبلغ المحقق لديك هو 15,000€، لذا فإن أرباحك هي 5,000€. هذا هو المبلغ الذي ستكون ملزمًا بدفع الضرائب عليه. بسيط بما فيه الكفاية.

لكن كم من الضرائب عليك أن تدفع؟ هذا سيعتمد على:

1. شريحة دخلك. أن تكون في شريحة دخل أعلى يجعلك تخضع لمعدل ضريبة أعلى على مكاسب رأس المال.
2. مدة احتفاظك بالاستثمار. إذا احتفظت به لأقل من عام، تضاف المكاسب إلى دخلك "العادي". إذا احتفظت بالأصل لأكثر من عام، فإنك لا تتحمل مسؤولية ضريبية على أرباحك. نعم، كل المكاسب خالية من الضرائب!
3. مقدار إجمالي أرباح العملات الرقمية. إذا بعت العملات الرقمية في غضون عام، هناك إعفاء بقيمة 600€. أي أرباح تصل إلى 600€ لا تخضع للضريبة.

نظرة عامة على ضرائب العملات الرقمية - افهم كيف تُفرض الضرائب على العملات الرقمية بشكل عام وكيف تبقى ممتثلًا عالميًا.

هل تحتاج إلى دليل كامل مخصص لسيناريوهات الضرائب الشائعة؟ تفقد أدلة الضرائب النهائية للعملات الرقمية.

تحديد الحصص

افترض أنك تشتري بيتكوين واحد بسعر 10,000€ وواحد آخر بسعر 20,000€. لاحقًا، تبيع عملة واحدة بسعر 15,000€. هل حققت ربحًا أم خسارة؟ الإجابة ليست واضحة.

لم تحدد السلطات الضريبية الألمانية بعد طريقة محاسبة مطلوبة، ولكن يتم استخدام طريقة "الأول في الدخول، الأول في الخروج" (FIFO) بشكل شائع. باستخدام FIFO، كنت قد حققت ربحًا بقيمة 5,000€.

ماذا لو استخدمت البيتكوين الخاص بي لشراء شيء؟ هل لا يزال عليّ دفع الضرائب؟

تحويل البيتكوين إلى سلع أو خدمات يعامل بنفس طريقة بيع البيتكوين في البورصة. هذا يعني أن القواعد الموصوفة أعلاه تنطبق. لننظر إلى مثال:

تخيل أنك اشتريت 1 بيتكوين بسعر 10,000€ في الأول من يناير. بحلول الأول من يونيو، تضاعف سعر البيتكوين ليصل إلى 20,000€. مع ثروتك الجديدة، قررت شراء سيارة بقيمة 20,000€ باستخدام 1 بيتكوين الخاص بك. ما قد لا تدركه هو أنه في اللحظة التي ترسل فيها البيتكوين إلى البائع لدفع ثمن السيارة، تتحمل ربحًا بقيمة 10,000€. هذا حدث خاضع للضريبة، مما يعني أنك ستحتاج إلى تضمينه في تقرير الضرائب الخاص بك.

بالطبع، يمكنك تجنب هذه الضريبة إذا احتفظت بالـ 1 بيتكوين لمدة عام قبل إجراء الشراء. بعد عام، لا تخضع المعاملة بالعملات الرقمية للضرائب.

لتقليل مسؤوليتك الضريبية، استكشف استراتيجيات الضرائب للعملات الرقمية.

هل هناك إعفاء ضريبي للمشتريات الصغيرة بالعملات الرقمية في ألمانيا؟

هناك إعفاء بقيمة 600€ من العملات الرقمية التي تم شراؤها وبيعها في نفس العام. خلاف ذلك، جميع العملات الرقمية المحتفظ بها لأكثر من عام معفاة من الضرائب.

ماذا لو تم دفع راتبي بالبيتكوين؟ كيف سيتم فرض الضرائب عليّ؟

الحصول على راتب بالعملات الرقمية يجعلك تخضع لضريبة الدخل بنفس طريقة الحصول على راتب باليورو. أي عملة رقمية تُستلم كدخل تُفرض عليها الضريبة بقيمتها السوقية الحالية في وقت استلامها.

هل يعتبر التداول بالبيتكوين لعملة رقمية أخرى حدثًا خاضعًا للضريبة؟

نعم. عند بيع عملة رقمية احتفظت بها لأقل من عام مقابل أخرى، يُعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة، مما يعني أنك ستحتاج إلى تحديد أساس التكلفة الخاص بك والإبلاغ عن الأرباح. يمكنك تجنب هذا من خلال الاحتفاظ بالعملة الرقمية الأولى (البيتكوين، في هذه الحالة) لمدة لا تقل عن عام.

كيف يتعامل القانون الضريبي الألماني مع توزيعات العملات الرقمية المجانية؟

هناك نوعان من التوزيعات المجانية: تلك التي تقدم خدمات مقابلها مع توقع الدفع، وتلك التي لا تقدم شيئًا في المقابل. في الحالة الأولى، يجب أن يكون هناك سجل لصفقة قابلة للشراء، أو مدى قيمة عملك. في غياب صفقة قابلة للشراء، كما هو الحال في معظم الأحيان، لا تخضع لضرائب بيع الرموز الموزعة مجانًا.

كيف يتعامل القانون الضريبي الألماني مع الانقسامات في العملات الرقمية؟

إذا بعت انقسامًا في العملات الرقمية خلال عام، يتم حساب أساس التكلفة في اللحظة التي حدث فيها الانقسام. بعد الاحتفاظ بالانقسام لمدة عام، يكون بيع العملة الرقمية خاليًا من الضرائب.

كيف تُفرض الضرائب على الأرباح من الفوائد المكتسبة من العملات الرقمية؟

عدد متزايد من المنصات الشبيهة بالبنك يسمح لك بكسب فوائد على العملات الرقمية مثل البيتكوين والإيثر. في هذا النموذج، تأخذ المنصة حيازة عملاتك الرقمية، وتدفع الفائدة - عادةً في فترات شهرية. بموجب القانون الضريبي الألماني، هذه الفائدة تُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة. بالإضافة إلى ذلك، يجب الاحتفاظ بالعملة الرقمية المُعارة لكسب الفائدة لمدة 10 سنوات لتكون خالية من الضرائب، وليس العام المعتاد.

كيف يتعامل القانون الضريبي الألماني مع العملات الرقمية المربوطة؟

أي أرباح تُحقق من العملات الرقمية المربوطة تُعتبر خاضعة للضريبة، ويجب الإبلاغ عنها كـ "دخل آخر". لا يمكن بيع أي عملة رقمية تم ربطها خالية من الضرائب بعد عام. بل يجب الاحتفاظ بالعملة الرقمية التي تم ربطها لمدة 10 سنوات لتكون معفاة من الضرائب.

هل هناك برنامج يساعد في إعداد تقارير الضرائب على العملات الرقمية؟

نظرًا لأن العملات الرقمية تُعتبر وسيلة للاستثمار ووسيلة للتبادل، قد يكون إعداد تقارير الضرائب الخاصة بك مهمة مستهلكة للوقت بشكل كبير. علاوة على ذلك، تتطور القوانين الضريبية بسرعة. لحسن الحظ، هناك مجموعة متنوعة متزايدة من الأدوات التي يمكن أن تساعدك في الامتثال. نوصي بـ TokenTax، وهي منصة برمجيات ضرائب العملات الرقمية وحاسبة ضرائب العملات الرقمية التي تبسط العملية بشكل كبير. تساعدك على الاتصال بالبورصات، تتبع تداولاتك، توليد النماذج المطلوبة، وتجميع تقرير الضرائب الخاص بك تلقائيًا. لا سيما إذا كنت تنوي تنفيذ استراتيجيات مثل جني الخسائر الضريبية، ستحتاج إلى استخدام برنامج قوي لضمان تقليل العبء الضريبي الخاص بك.

استكشف أفضل برامج الضرائب للعملات الرقمية لتبسيط عملية الإبلاغ الخاصة بك.

إذا كنت تقوم بتقديم الضرائب بنفسك، يمكنك أيضًا استخدام هذه النماذج الأساسية للضرائب على العملات الرقمية للتأكد من أنك تقدم المستندات الصحيحة.

أدلة ضريبية متعلقة بالعملات الرقمية:

• كيف تُفرض الضرائب على العملات الرقمية

• الضرائب على العملات الرقمية في الولايات المتحدة

• الضرائب على العملات الرقمية في كندا

• الضرائب على العملات الرقمية في المملكة المتحدة

• كيف تُفرض الضرائب على الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs)

• كيف تُفرض الضرائب على التوزيعات المجانية

• كيف تُفرض الضرائب على العروض الأولية للعملات (ICOs)

• كيفية الإبلاغ عن دخل تعدين البيتكوين

• كيفية الإبلاغ عن دخل الربط

• كيفية الإبلاغ عن دخل الزراعة العائد

• كيف تُفرض الضرائب على المكافآت بالعملات الرقمية

• نظرة عامة على ضرائب العملات الرقمية

• أدلة الضرائب على العملات الرقمية

• برامج الضرائب على العملات الرقمية

• استراتيجيات الضرائب على العملات الرقمية

• نماذج الضرائب على العملات الرقمية

ابدأ بفهم أساسيات العملات الرقمية واستكشف التمويل اللامركزي (DeFi). تعرف على البيتكوين، الإيثيريوم، و العملات البديلة. اكتشف أيضًا كيفية شراء و بيع العملات الرقمية.