الضرائب على العملات المشفرة في ألمانيا

إخلاء مسؤولية - تم إعداد هذه المادة لأغراض إعلامية فقط، ولا يُقصد منها تقديم نصائح ضريبية أو قانونية أو محاسبية، ولا ينبغي الاعتماد عليها في ذلك. يجب عليك استشارة مستشاريك الضريبيين والقانونيين والمحاسبيين قبل الدخول في أي معاملة.

تعتبر مصلحة الضرائب الفيدرالية الألمانية أو مكتب الضرائب المركزي الفيدرالي (BZSt) البيتكوين والعملات المشفرة كأموال خاصة لأغراض الضرائب، مما يجعل قوانين الضرائب على العملات المشفرة في ألمانيا أسهل في الفهم وأكثر سخاءً من العديد من البلدان الأخرى. وقد ذهب البعض إلى حد وصف ألمانيا بأنها ملاذ ضريبي للعملات المشفرة.

العوامل الأكثر شيوعاً التي تؤثر على كيفية فرض الضرائب على البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى في ألمانيا هي كما يلي:
1. المدة التي احتفظت فيها بالأصل الرقمي
2. شريحة دخلك

جدول المحتويات

ضريبة الدخل

العملات المشفرة التي تحتفظ بها لمدة تقل عن عام تخضع لضريبة الدخل. إذا كنت تتداول العملات المشفرة، ففي أي وقت تبيع فيه أصلًا بأكثر من ما دفعته له، تكون خاضعًا لضريبة الدخل. يتم حساب مبلغ الربح بطرح أساس التكلفة الخاصة بك (المبلغ الذي دفعته للأصل بعد الرسوم) من المبلغ المحقق (ما انتهيت به بعد الرسوم عند البيع). عندما يتعلق الأمر بالعملات المشفرة، في ألمانيا، أنت خاضع لضريبة الدخل ليس فقط عند بيع العملات المشفرة مقابل اليورو، ولكن أيضًا عند تداولها مقابل عملات مشفرة أخرى.

حسنًا، دعونا ننظر إلى مثال بسيط. تخيل أنك اشتريت 1 بيتكوين مقابل 10,000 يورو في 1 يناير وبعته مقابل 15,000 يورو بعد ستة أشهر في 1 يونيو. في هذا السيناريو، يكون أساس التكلفة الخاصة بك هو 10,000 يورو والمبلغ المحقق هو 15,000 يورو، لذا فإن أرباحك هي 5,000 يورو. هذا هو المبلغ الذي ستكون ملزمًا بدفع الضرائب عليه. بسيط بما فيه الكفاية.

لكن كم مقدار الضريبة التي يجب عليك دفعها؟ هذا سيعتمد على:

شريحة الدخل الخاصة بك. كونك في شريحة دخل أعلى يعرضك لمعدل ضريبة أعلى على أرباح رأس المال.
مدة احتفاظك بالاستثمار. إذا احتفظت به لأقل من عام، تتم إضافة الأرباح إلى دخلك العادي. إذا احتفظت بالأصل لأكثر من عام، فلا يوجد التزام ضريبي على أرباحك. نعم، كل الأرباح معفاة من الضرائب!
مبلغ أرباح العملات المشفرة الإجمالية. إذا بعت عملة مشفرة في غضون عام، هناك إعفاء قدره 600 يورو. أي أرباح تصل إلى 600 يورو لا تخضع للضريبة.

تحديد حصص

افترض أنك اشتريت بيتكوين واحد مقابل 10,000 يورو وواحد آخر مقابل 20,000 يورو. لاحقًا، تبيع عملة واحدة مقابل 15,000 يورو. هل حققت ربحًا أم خسارة؟ الجواب غير واضح.

لم تحدد السلطات الضريبية الألمانية حتى الآن طريقة محاسبية مطلوبة، ومع ذلك فقد تم استخدام طريقة الوارد أولًا صادر أولًا (FIFO) بشكل شائع. باستخدام FIFO، كنت ستحقق ربحًا قدره 5,000 يورو.

ماذا لو استخدمت البيتكوين لشراء شيء؟ هل لا يزال يتعين علي دفع الضرائب؟

يُعامل تحويل البيتكوين إلى سلع أو خدمات بنفس الطريقة التي يتم بها بيع البيتكوين في البورصة. هذا يعني أن القواعد الموصوفة أعلاه تنطبق. دعونا ننظر إلى مثال:

تخيل أنك اشتريت 1 بيتكوين مقابل 10,000 يورو في 1 يناير. بحلول 1 يونيو، تضاعف سعر البيتكوين إلى 20,000 يورو. بثروتك الجديدة، قررت شراء سيارة بقيمة 20,000 يورو باستخدام 1 بيتكوين. ما قد لا تدركه هو أنه في اللحظة التي ترسل فيها بيتكوين إلى البائع لدفع ثمن السيارة، فإنك تحقق ربحًا قدره 10,000 يورو. هذا هو حدث خاضع للضريبة، مما يعني أنك ستحتاج إلى تضمينه في تقرير ضريبك.

بالطبع، يمكنك تجنب هذه الضريبة إذا احتفظت ب 1 بيتكوين لمدة عام قبل القيام بالشراء. بعد مرور عام، لا تخضع معاملة العملة المشفرة للضرائب.

هل هناك إعفاء ضريبي للمشتريات الصغيرة بالعملات المشفرة في ألمانيا؟

هناك إعفاء قدره 600 يورو من العملات المشفرة المشتراة والمباعة في نفس العام. خلاف ذلك، جميع العملات المشفرة المحتفظ بها لأكثر من عام معفاة من الضرائب.

ماذا لو تم دفعي بالبيتكوين؟ كيف سيتم فرض الضرائب علي؟

يخضع الدفع بالعملات المشفرة لضريبة الدخل بنفس الطريقة التي يتم بها الدفع باليورو. أي عملة مشفرة يتم تلقيها كدخل تُفرض عليها الضرائب بالقيمة السوقية الحالية في وقت استلامها.

هل يعتبر تداول البيتكوين مقابل عملة مشفرة أخرى حدثًا خاضعًا للضريبة؟

نعم. عندما تبيع عملة مشفرة احتفظت بها لأقل من عام مقابل أخرى، يعتبر ذلك حدثًا خاضعًا للضريبة، مما يعني أنك ستحتاج إلى تحديد أساس التكلفة الخاصة بك وتقرير الأرباح. يمكنك تجنب ذلك بالاحتفاظ بالعملة المشفرة الأولى (البيتكوين، في هذه الحالة) لمدة لا تقل عن عام.

كيف يعامل القانون الضريبي الألماني عمليات توزيع العملات المشفرة؟

هناك نوعان من عمليات التوزيع: تلك التي تقدم خدمات لها مع توقع الدفع، وتلك التي لا تفعل شيئًا مقابلها. في الحالة الأولى، يجب أن يكون هناك سجل لعملية شراء، أو مقدار قيمة عملك. في غياب عملية شراء، كما هو الحال في معظم الأحيان، يكون بيع الرموز الموزعة مجانًا من الضرائب.

كيف يعامل القانون الضريبي الألماني تفرعات العملات المشفرة؟

إذا بعت تفرعًا للعملة المشفرة في غضون عام، يتم حساب أساس التكلفة في اللحظة التي حدث فيها التفرع. بعد الاحتفاظ بالتفرع لمدة عام، يكون بيع العملة المشفرة معفى من الضرائب.

كيف يتم فرض الضرائب على الفائدة المكتسبة من العملات المشفرة؟

عدد متزايد من المنصات الشبيهة بالبنوك يسمح لك بكسب فائدة على العملات المشفرة مثل البيتكوين والإيثر. في هذا النموذج، تأخذ المنصة حيازة عملاتك المشفرة، وتدفع الفائدة - عادة بفواصل زمنية شهرية. بموجب القانون الضريبي الألماني، تُعد هذه الفائدة دخلًا خاضعًا للضريبة. بالإضافة إلى ذلك، يجب الاحتفاظ بالعملة المشفرة المقرضة لكسب الفائدة لمدة 10 سنوات لتكون معفاة من الضرائب، وليس السنة المعتادة.

كيف يعامل القانون الضريبي الألماني تكديس العملات المشفرة؟

أي ربح يتم تحقيقه من العملات المشفرة المكدسة خاضع للضريبة، ويجب الإبلاغ عنه كدخل آخر. أي عملة مشفرة تم تكديسها لا يمكن بيعها معفاة من الضرائب بعد عام واحد. بدلاً من ذلك، يجب الاحتفاظ بالعملة المشفرة التي تم تكديسها لمدة 10 سنوات لتكون معفاة من الضرائب.

هل هناك برامج لمساعدة في الإبلاغ عن الضرائب على العملات المشفرة؟

نظرًا لأن العملات المشفرة تُعتبر وسيلة استثمار ووسيلة تبادل، فإن تقديم الضرائب بشكل صحيح يمكن أن يكون مهمة تستغرق وقتًا طويلًا. علاوة على ذلك، فإن القوانين الضريبية تتطور بسرعة. لحسن الحظ، هناك مجموعة متزايدة من الأدوات التي يمكن أن تساعدك على الامتثال. نوصي باستخدام TokenTax، وهي منصة برمجية لحساب الضرائب على العملات المشفرة وآلة حاسبة للضرائب على العملات المشفرة التي تبسط العملية بشكل كبير. تساعدك على الاتصال بالبورصات، وتتبع تداولاتك، وتوليد النماذج اللازمة، وتجميع تقرير الضرائب الخاص بك تلقائيًا. خصوصًا إذا كنت تنوي تنفيذ استراتيجيات مثل جني الخسائر الضريبية، فستحتاج إلى استخدام برامج قادرة لضمان تقليل عبء الضرائب الخاص بك.

اكتشف أفضل المنصات لشراء وبيع وتداول العملات الرقمية

التداول الخوارزمي

التداول الآلي

روبوتات التحكيم

تداول النسخ

التداول اليومي

حسابات تداول تجريبية

المشتقات

تداول العقود الآجلة

تداول الرافعة المالية

التداول بالهامش

تداول الخيارات

البيع على المكشوف

تبادلات مجهولة

مركزي

وسطاء العملات المشفرة

تبادل العملات المشفرة إلى العملات الورقية

لامركزي

للمبتدئين

هجين

منصات الإقراض

أقل الرسوم

تبادلات العملات المشفرة من نظير إلى نظير

إيداع باي بال

الأكثر أماناً

حسابات التوفير

منصات التبادل

أفضل العملات الرقمية للشراء الآن

أفضل مبيعات العملات المشفرة المسبقة

مشاريع التشفير الجديدة

الخيارات الثنائية

اكتشف أفضل المنصات لشراء وبيع وتداول العملات الرقمية

الخيارات الثنائية

أدلة ذات صلة

ابدأ من هنا →

ما هو البيتكوين؟

احصل على مقدمة بسيطة عن البيتكوين وأهميته.

اقرأ هذا المقال →

ما هو البيتكوين؟

احصل على مقدمة بسيطة عن البيتكوين وأهميته.

كيف أشتري البيتكوين؟

تعلم كيفية الحصول على أول بيتكوين لك في دقائق.

اقرأ هذا المقال →

كيف أشتري البيتكوين؟

تعلم كيفية الحصول على أول بيتكوين لك في دقائق.

كيف أبيع البيتكوين؟

تعلم كيفية بيع البيتكوين إلى العملة المحلية بأمان.

اقرأ هذا المقال →

كيف أبيع البيتكوين؟

تعلم كيفية بيع البيتكوين إلى العملة المحلية بأمان.

كيف تعمل بورصة البيتكوين؟

ما مدى أمان تخزين عملتك المشفرة على البورصات المركزية؟

اقرأ هذا المقال →

كيف تعمل بورصة البيتكوين؟

ما مدى أمان تخزين عملتك المشفرة على البورصات المركزية؟

كيف أنشئ محفظة بيتكوين؟

تعلم كيفية إنشاء محفظة بيتكوين بسرعة وسهولة. افهم أنواع المحافظ المختلفة ومزايا وعيوب كل منها.

اقرأ هذا المقال →

كيف أنشئ محفظة بيتكوين؟

تعلم كيفية إنشاء محفظة بيتكوين بسرعة وسهولة. افهم أنواع المحافظ المختلفة ومزايا وعيوب كل منها.

كيف أرسل البيتكوين؟

إرسال البيتكوين سهل مثل اختيار المبلغ المراد إرساله وتحديد الوجهة. اقرأ المقال للمزيد من التفاصيل.

اقرأ هذا المقال →

كيف أرسل البيتكوين؟

إرسال البيتكوين سهل مثل اختيار المبلغ المراد إرساله وتحديد الوجهة. اقرأ المقال للمزيد من التفاصيل.

كيف أستقبل البيتكوين؟

لتلقي البيتكوين، ببساطة قدم للمرسل عنوان البيتكوين الخاص بك، والذي يمكنك العثور عليه في محفظة البيتكوين الخاصة بك. اقرأ هذه المقالة لمزيد من التفاصيل.

اقرأ هذا المقال →

كيف أستقبل البيتكوين؟

ما هي المحفظة "ذات الحفظ الذاتي"؟

افهم كيف يضعك النموذج الذاتي الحفظ في مسؤولية الأصول المشفرة الخاصة بك ويحميك من مخاطر الأطراف الثالثة.

اقرأ هذا المقال →

ما هي المحفظة "ذات الحفظ الذاتي"؟

افهم كيف يضعك النموذج الذاتي الحفظ في مسؤولية الأصول المشفرة الخاصة بك ويحميك من مخاطر الأطراف الثالثة.

ما هو حوكمة البيتكوين؟

كيف تعمل الشبكة وتقرر في القضايا الحاسمة؟

اقرأ هذا المقال →

ما هو حوكمة البيتكوين؟

كيف تعمل الشبكة وتقرر في القضايا الحاسمة؟

ما هي بطاقات الخصم الخاصة بالبيتكوين؟

تجعل بطاقات الخصم البيتكوين من الممكن إنفاق البيتكوين في أي مكان تُقبل فيه بطاقات الائتمان.

اقرأ هذا المقال →

ما هي بطاقات الخصم الخاصة بالبيتكوين؟

تجعل بطاقات الخصم البيتكوين من الممكن إنفاق البيتكوين في أي مكان تُقبل فيه بطاقات الائتمان.

ما هو تعدين البيتكوين؟

تعرف على سبب كون عملية سك البيتكوين الجديدة، المعروفة باسم "تعدين البيتكوين"، مشابهة في بعض النواحي لعملية استخراج المعادن الثمينة من الأرض.

اقرأ هذا المقال →

ما هو تعدين البيتكوين؟

كيف تعمل معاملات البيتكوين؟

افهم كيف تتبع سلسلة الكتل العامة لبيتكوين الملكية مع مرور الوقت. احصل على وضوح حول المصطلحات الرئيسية مثل المفاتيح العامة والخاصة، ومدخلات ومخرجات المعاملات، وأوقات التأكيد، والمزيد.

اقرأ هذا المقال →

كيف تعمل معاملات البيتكوين؟

كيف تُفرض الضرائب على العملات المشفرة؟

احصل على الأساسيات حول كيفية فرض الضرائب على العملات الرقمية وما يعنيه ذلك بالنسبة لك.

اقرأ هذا المقال →

كيف تُفرض الضرائب على العملات المشفرة؟

احصل على الأساسيات حول كيفية فرض الضرائب على العملات الرقمية وما يعنيه ذلك بالنسبة لك.

ضريبة العملات المشفرة في الولايات المتحدة

احصل على نظرة عامة على قانون الضرائب كما ينطبق على العملة المشفرة في الولايات المتحدة.

اقرأ هذا المقال →

ضريبة العملات المشفرة في الولايات المتحدة

احصل على نظرة عامة على قانون الضرائب كما ينطبق على العملة المشفرة في الولايات المتحدة.

الضرائب على العملات المشفرة في ألمانيا

جدول المحتويات

ضريبة الدخل

تحديد حصص

ماذا لو استخدمت البيتكوين لشراء شيء؟ هل لا يزال يتعين علي دفع الضرائب؟

هل هناك إعفاء ضريبي للمشتريات الصغيرة بالعملات المشفرة في ألمانيا؟

ماذا لو تم دفعي بالبيتكوين؟ كيف سيتم فرض الضرائب علي؟

هل يعتبر تداول البيتكوين مقابل عملة مشفرة أخرى حدثًا خاضعًا للضريبة؟

كيف يعامل القانون الضريبي الألماني عمليات توزيع العملات المشفرة؟

كيف يعامل القانون الضريبي الألماني تفرعات العملات المشفرة؟

كيف يتم فرض الضرائب على الفائدة المكتسبة من العملات المشفرة؟

كيف يعامل القانون الضريبي الألماني تكديس العملات المشفرة؟

هل هناك برامج لمساعدة في الإبلاغ عن الضرائب على العملات المشفرة؟

ميزات التداول

العملات المشفرة

أنواع التبادل

المناطق الجغرافية