الضرائب على العملات المشفرة في ألمانيا

إخلاء مسؤولية - تم إعداد هذه المادة لأغراض إعلامية فقط، ولا يُقصد منها تقديم نصائح ضريبية أو قانونية أو محاسبية، ولا ينبغي الاعتماد عليها في ذلك. يجب عليك استشارة مستشاريك الضريبيين والقانونيين والمحاسبيين قبل الدخول في أي معاملة.

تعتبر مصلحة الضرائب الفيدرالية الألمانية أو مكتب الضرائب المركزي الفيدرالي (BZSt) البيتكوين والعملات المشفرة كأموال خاصة لأغراض الضرائب، مما يجعل قوانين الضرائب على العملات المشفرة في ألمانيا أسهل في الفهم وأكثر سخاءً من العديد من البلدان الأخرى. وقد ذهب البعض إلى حد وصف ألمانيا بأنها ملاذ ضريبي للعملات المشفرة.

العوامل الأكثر شيوعاً التي تؤثر على كيفية فرض الضرائب على البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى في ألمانيا هي كما يلي:
1. المدة التي احتفظت فيها بالأصل الرقمي
2. شريحة دخلك

ضريبة الدخل

العملات الرقمية التي يتم الاحتفاظ بها لأقل من عام تخضع لضريبة الدخل. إذا كنت تتداول العملات الرقمية، في أي وقت تبيع فيه أصلًا بأكثر مما دفعته له، فأنت تخضع لضريبة الدخل. يتم حساب مبلغ الربح عن طريق طرح الأساس الضريبي الخاص بك (المبلغ الذي دفعته للأصل بعد الرسوم) من المبلغ المحقق الخاص بك (ما انتهيت به، بعد الرسوم، عند البيع). عندما يتعلق الأمر بالعملات الرقمية، في ألمانيا، فأنت تخضع لضريبة الدخل ليس فقط عند بيع العملات الرقمية باليورو، ولكن أيضًا عند تداولها بعملات رقمية أخرى.

حسنًا، لننظر إلى مثال بسيط. تخيل أنك اشتريت 1 بيتكوين مقابل 10,000€ في 1 يناير وبعته مقابل 15,000€ بعد ستة أشهر في 1 يونيو. في هذا السيناريو، يكون الأساس الضريبي الخاص بك 10,000€ والمبلغ المحقق هو 15,000€، وبالتالي فإن أرباحك هي 5,000€. هذا هو المبلغ الذي ستكون ملزمًا بدفع الضرائب عليه. بسيط بما فيه الكفاية.

ولكن كم من الضرائب عليك أن تدفع؟ هذا سيعتمد على:

1. فئة دخلك. كونك في فئة دخل أعلى يجعلك تخضع لمعدل ضرائب أعلى على مكاسب رأس المال.
2. مدة احتفاظك بالاستثمار. إذا احتفظت به لأقل من عام، تضاف المكاسب إلى دخلك "العادي". إذا احتفظت بالأصل لأكثر من عام، فلست ملزمًا بدفع الضرائب على أرباحك. نعم، جميع المكاسب معفاة من الضرائب!
3. مقدار إجمالي أرباح العملات الرقمية. إذا قمت ببيع العملات الرقمية خلال سنة واحدة، هناك إعفاء بقيمة 600€. أي أرباح تصل إلى 600€ لا تخضع للضريبة.

نظرة عامة على ضرائب العملات المشفرة - فهم كيفية فرض الضرائب على العملات المشفرة عمومًا وكيفية الامتثال عالميًا.

هل تحتاج إلى دليل كامل مصمم لسيناريوهات الضرائب الشائعة؟ تحقق من أدلة ضرائب العملات المشفرة النهائية.

تحديد الدفعات

قل أنك تشتري بيتكوين واحدة بـ 10,000€ وواحدة أخرى بـ 20,000€. لاحقًا، تبيع عملة واحدة مقابل 15,000€. هل تكبدت ربحًا أم خسارة؟ الإجابة ليست واضحة.

لم تحدد السلطات الضريبية الألمانية بعد طريقة محاسبية مطلوبة، ومع ذلك فإن مبدأ "الأول يدخل، أولاً يخرج" (FIFO) قد تم استخدامه بشكل شائع. باستخدام FIFO، ستكون قد حققت ربحًا قدره 5,000€.

إذا لم تكن متأكدًا من كيفية حساب الأساس الضريبي، جرب استخدام آلات حساب ضرائب العملات المشفرة.

ماذا لو استخدمت البيتكوين الخاص بي لشراء شيء ما؟ هل لا يزال علي دفع الضرائب؟

تحويل البيتكوين إلى سلع أو خدمات يعامل كأنه لا يختلف عن بيع البيتكوين في البورصة. وهذا يعني أن القواعد الموضحة أعلاه تنطبق. لننظر إلى مثال:

تخيل أنك اشتريت 1 بيتكوين مقابل 10,000€ في 1 يناير. بحلول 1 يونيو، تضاعف سعر البيتكوين إلى 20,000€. بثروتك الجديدة، تقرر شراء سيارة بـ 20,000€ باستخدام 1 بيتكوين. ما قد لا تدركه هو أنه في اللحظة التي ترسل فيها البيتكوين إلى البائع لدفع ثمن السيارة، فإنك تكبدت ربحًا قدره 10,000€. هذا حدث خاضع للضريبة، مما يعني أنك ستحتاج إلى تضمينه في تقرير الضرائب الخاص بك.

بالطبع، يمكنك تجنب هذه الضريبة إذا احتفظت بالـ 1 بيتكوين لمدة عام قبل أن تقوم بالشراء. بعد عام واحد، لا تخضع المعاملة في العملة الرقمية للضرائب.

لتقليل مسؤوليتك الضريبية، استكشف استراتيجيات ضرائب العملات المشفرة.

هل هناك إعفاء ضريبي لعمليات الشراء الصغيرة بالعملات الرقمية في ألمانيا؟

يوجد إعفاء قدره 600€ من العملات الرقمية التي تم شراؤها وبيعها خلال نفس السنة. بخلاف ذلك، جميع العملات الرقمية المحتفظ بها لأكثر من عام معفاة من الضرائب.

ماذا لو تم دفعي بالبيتكوين؟ كيف سأخضع للضرائب؟

الحصول على الدخل بالعملات الرقمية يجعلك تخضع لضريبة الدخل بنفس الطريقة التي يتم بها الحصول على الدخل باليورو. أي عملة رقمية يتم تلقيها كدخل تخضع للضريبة بالقيمة السوقية الحالية في الوقت الذي تتلقاها فيه.

ابق متوافقًا مع اللوائح المحلية بمراجعة مواردنا الامتثال الضريبي للعملات المشفرة.

هل يعد تداول البيتكوين بعملة رقمية أخرى حدثًا خاضعًا للضريبة؟

نعم. عندما تبيع عملة رقمية احتفظت بها لأقل من عام بعملة أخرى، يعتبر هذا حدثًا خاضعًا للضريبة، مما يعني أنك ستحتاج إلى تحديد أساس الضريبة الخاص بك والإبلاغ عن الأرباح. يمكنك تجنب ذلك عن طريق الاحتفاظ بأول عملة رقمية (البيتكوين في هذه الحالة) لمدة عام على الأقل.

تعرف على كيفية تعامل الولايات القضائية المختلفة مع المبادلات في دليل قوانين ضرائب العملات المشفرة.

كيف يعامل القانون الضريبي الألماني العملات الرقمية التي تم إسقاطها من الجو؟

هناك نوعان من الإسقاطات الجوية: تلك التي تقدم خدمات مقابلها مع توقع الدفع، وتلك التي لا تقدم شيئًا في المقابل. في الحالة الأولى، يجب أن يكون هناك سجل لعملية قابلة للشراء، أو كم تم تقييم عملك. في غياب عملية قابلة للشراء، كما هو الحال في معظم الأوقات، فإن بيع الرموز المميزة التي تم إسقاطها من الجو معفى من الضرائب.

كيف يعامل القانون الضريبي الألماني التشعبات في العملات الرقمية؟

إذا بعت تشعب في العملات الرقمية خلال سنة واحدة، يتم حساب الأساس الضريبي في اللحظة التي حدث فيها التشعب. بعد الاحتفاظ بالتشعب لمدة عام، فإن بيع العملة الرقمية يكون خاليًا من الضرائب.

كيف سأخضع للضرائب على الفائدة المكتسبة من العملات الرقمية؟

عدد متزايد من المنصات الشبيهة بالبنوك يتيح لك كسب الفائدة على العملات الرقمية مثل البيتكوين والإيثريوم. في هذا النموذج، تأخذ المنصة حيازة العملات الرقمية الخاصة بك، وتدفع الفائدة - عادة على فترات شهرية. بموجب القانون الضريبي الألماني، هذه الفائدة تعتبر دخل خاضع للضريبة. بالإضافة إلى ذلك، يجب الاحتفاظ بالعملة الرقمية المقترضة لكسب الفائدة لمدة 10 سنوات لتكون معفاة من الضرائب، وليس السنة المعتادة.

كيف يعامل القانون الضريبي الألماني التخزين المؤقت للعملات الرقمية؟

أي ربح يتم تحقيقه من العملات الرقمية المودعة للتخزين مؤقتًا يخضع للضريبة، ويجب الإبلاغ عنه كـ "دخل آخر". أي عملة رقمية تم تخزينها مؤقتًا لا يمكن بيعها خالية من الضرائب بعد سنة واحدة. بدلاً من ذلك، يجب الاحتفاظ بالعملة الرقمية التي تم تخزينها مؤقتًا لمدة 10 سنوات لتكون معفاة من الضرائب.

هل هناك برامج لمساعدتي في الإبلاغ عن ضرائب العملات الرقمية؟

نظرًا لأن العملات الرقمية هي وسيلة للاستثمار ووسيلة للتبادل، فإن الإبلاغ عن ضرائبك بشكل صحيح يمكن أن يكون مهمة مستهلكة للوقت بشكل كبير. علاوة على ذلك، فإن القوانين الضريبية تتطور بسرعة. لحسن الحظ، هناك تنوع متزايد من الأدوات التي يمكن أن تساعدك في الامتثال. نوصي باستخدام توكن تاكس، وهو منصة لبرامج ضرائب العملات الرقمية وحاسبة ضرائب العملات الرقمية التي تبسط العملية بشكل كبير. يساعدك في الاتصال بالبورصات، تتبع تداولاتك، توليد النماذج المطلوبة، وتجميع تقرير الضرائب الخاص بك تلقائيًا. خصوصًا إذا كنت تنوي نشر استراتيجيات مثل جني الخسائر الضريبية، سترغب في استخدام برنامج قادر لضمان تقليل عبء الضرائب الخاص بك.

اكتشف أفضل برامج ضرائب العملات المشفرة لتبسيط عملية الإبلاغ الخاصة بك.

إذا كنت تقوم بملء الضرائب بنفسك، يمكنك أيضًا استخدام هذه النماذج الضريبية الأساسية للعملات المشفرة للتأكد من أنك تقدم المستندات الصحيحة.

أدلة ضرائب العملات المشفرة ذات الصلة:

• كيف يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة

• فرض الضرائب على العملات الرقمية في الولايات المتحدة

• فرض الضرائب على العملات الرقمية في كندا

• فرض الضرائب على العملات الرقمية في المملكة المتحدة

• كيف يتم فرض الضرائب على الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs)

• كيف يتم فرض الضرائب على الإسقاطات الجوية

• كيف يتم فرض الضرائب على عروض العملات الأولية (ICOs)

• كيف يتم الإبلاغ عن دخل تعدين البيتكوين

• كيف يتم الإبلاغ عن دخل التخزين المؤقت

• كيفية الإبلاغ عن دخل زراعة العوائد

• كيف يتم فرض الضرائب على مكافآت العملات الرقمية

• نظرة عامة على ضرائب العملات المشفرة

• أدلة ضرائب العملات المشفرة

• برامج ضرائب العملات المشفرة

• آلات حساب ضرائب العملات المشفرة

• الامتثال الضريبي للعملات المشفرة

• استراتيجيات ضرائب العملات المشفرة

• نماذج ضرائب العملات المشفرة

• قوانين ضرائب العملات المشفرة

ابدأ بفهم الأساسيات حول العملات الرقمية واستكشف التمويل اللامركزي (DeFi). تعلم عن البيتكوين، الإيثريوم، والعملات الرقمية البديلة altcoins. اكتشف أيضًا كيفية شراء وبيع العملات الرقمية.