ABD'de kripto para vergilendirmesi

Feragatname: Bu materyal yalnızca bilgilendirme amaçlı hazırlanmıştır ve vergi, hukuk veya muhasebe tavsiyesi sağlama amacı taşımamaktadır ve bu amaçla güvenilmemelidir. Herhangi bir işlem yapmadan önce kendi vergi, hukuk ve muhasebe danışmanlarınıza danışmalısınız.

Başlamak için, ABD'de kripto paraların nasıl vergilendirildiğini etkileyen en yaygın faktörler aşağıdaki gibidir:
1. Dijital varlığı ne kadar süre elinizde tuttuğunuz
2. Gelir diliminiz
3. Vergi zararı hasadını kullanıp kullanamayacağınız

İçindekiler

Kripto sermaye kazançları

Öncelikle, genellikle kriptonuzu satana (veya bir mal ya da hizmet karşılığında değiştirene) kadar 'vergilendirilebilir bir olay' oluşmaz. Genellikle diyoruz çünkü kripto varlıklarınızdan faiz kazanıyorsanız, bu faiz 'olağan' vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilir.

Kripto vergi kavramlarına yeniyseniz, kriptonun nasıl vergilendirildiğine dair net bir giriş için Kripto Vergi Genel Bakış sayfasını inceleyin.

Tamam, basit bir sermaye kazancı örneğine bakalım. Diyelim ki 1 BTC'yi 1 Ocak'ta 10.000 dolara aldınız ve altı ay sonra 1 Haziran'da 15.000 dolara sattınız. Bu senaryoda, maliyet bazınız 10.000 dolar ve kazancınız 5.000 dolar. Kazancınız, vergi ödemekle yükümlü olacağınız miktardır. Yeterince basit.

Ama ne kadar vergi ödemek zorundasınız? Bu, şu faktörlere bağlı olacaktır:

Tüm vergi yılı için toplam sermaye kazançlarınız (kripto dışı ticaretten elde edilen kazançlar dahil) - ne kadar fazla kazandıysanız, vergi oranınız o kadar yüksek olacaktır.
Gelir diliminiz. Daha yüksek bir gelir diliminde olmak, sermaye kazançlarınızda daha yüksek bir vergi oranına tabi olmanız anlamına gelir. Mevcut vergi dilimleri hakkında daha fazla bilgi için İç Gelir Servisi (IRS) web sitesine bakın: www.irs.com
Yatırımı ne kadar süreyle elinizde tuttuğunuz. Bir yıldan az bir süre tuttuysanız, kazançlar 'olağan' gelirinize eklenir, bu genellikle daha yüksek bir vergi oranına tabi olacağınız anlamına gelir. Varlığı bir yıldan fazla tuttuysanız, kârlar 'sermaye kazancı' olarak sayılır ve çoğu durumda daha düşük bir oranda vergilendirilirler.

Maliyet bazınızı ve kazançlarınızı hesaplamada yardım ister misiniz? Süreci basitleştirmek için Kripto Vergi Hesaplayıcıları deneyin.

Vergi zararı hasadı

Vergi zararı hasadı, vergi yükümlülüğünüzü azaltmak amacıyla yatırımları zararla satmak anlamına gelir. Diyelim ki bir bitcoin'i 10.000 dolara aldınız ve aynı yıl içinde 15.000 dolara sattınız. 5.000 dolarlık bir sermaye kazancınız olur, bu da tabii ki bir vergi yükümlülüğüdür. Şimdi diyelim ki aynı yıl içinde 10.000 dolar değerinde Tesla hissesi de satın aldınız ve fiyat düştü. Tesla'yı stratejik olarak satmaya karar verirsiniz ve 5.000 dolarlık bir kayıp yaşarsınız. Bu kaybı bitcoin kazançlarınızı dengelemek için kullanabilir ve böylece vergi yükümlülüğünüzü ortadan kaldırabilirsiniz. Daha sonra Tesla hisselerinizi sattığınız andan itibaren yasal olarak gerekli olan 30 günü bekleyip yeniden satın alırsınız. Neyse ki fiyat toparlanmadı, bu yüzden - etkili bir şekilde - Bitcoin kazançlarınızdaki vergi yükümlülüğünüzü tamamen önlemiş olursunuz, Tesla pozisyonunuzu da zayıflatmadan.

IRS, kripto varlıklarını mülk olarak sınıflandırdığı için, 'yıkama satışı' kuralının geçerli olmaması muhtemel olabilir. Bu, bir kaybı tanıdıktan sonra kriptoya geri dönmeden önce 30 gün bekleme gereğini ortadan kaldırır. Ancak, IRS kuralın kriptoya uygulanıp uygulanmadığını özellikle belirtmediği için - bazı kripto varlıklar menkul kıymet olarak değil, mülk olarak değerlendirilmekte - birçok yatırımcı 30 gün bekleyerek emin olmayı tercih etmektedir.

İyi haber şu ki, sınırsız miktarda kayıp hasat edebilir ve bunları sınırsız sayıda vergi yılına taşıyabilirsiniz, bu da bu vergi stratejisinden yararlanmak için bolca fırsatınız olacağı anlamına gelir.

Bunu yasal olarak optimize etmek için Kripto Vergi Stratejileri ipuçlarımızı görün.

Lotları belirleme

Diyelim ki bir bitcoin'i 10.000 dolara ve bir tane daha 20.000 dolara aldınız. Daha sonra bir tanesini 15.000 dolara sattınız. Sermaye kazancı mı yoksa sermaye kaybı mı yaşadınız? Cevap, size bağlı.

Seçenek 1: 'İlk giren, ilk çıkar.' Burada, 5.000 dolarlık bir sermaye kazancınız olurdu.

Seçenek 2: 'Özgül tanımlama.' Burada, her satış anında hangi paraları sattığınızı siz belirlersiniz. Bu yöntemle, titiz kayıtlar tutmanız gerekecek, ancak vergi yükünüzü en aza indirme esnekliğine sahip olacaksınız, vergi zararı hasadı stratejisini uygulama potansiyeli dahil.

Tam uyumlu olmak mı istiyorsunuz? En iyi uygulamalar için Kripto Vergi Uyumluluğu sayfamızı ziyaret edin.

Kriptomu bir şey almak için kullanırsam ne olur? Hâlâ vergi ödemem gerekir mi?

Kripto para birimini mal veya hizmete dönüştürmek, bir borsada ticaret yapmaktan farklı şekilde ele alınmaz. Bu, yukarıda açıklanan kuralların geçerli olduğu anlamına gelir. Bir örneğe bakalım:

Diyelim ki 1 BTC'yi 1 Ocak'ta 10.000 dolara aldınız. 1 Haziran'a kadar, Bitcoin fiyatı iki katına çıkarak 20.000 dolara ulaştı. Yeniden bulduğunuz servetle, 1 BTC kullanarak 20.000 dolarlık bir araba almaya karar verdiniz. Fark etmeyebileceğiniz şey, BTC'nizi arabayı ödemek için satıcıya gönderdiğiniz anda, 10.000 dolarlık bir kazanç elde ettiğinizdir. Bu, vergiye tabi bir olaydır, yani bunu vergi raporunuza dahil etmeniz gerekecek.

ABD'de küçük kripto alışları için vergi muafiyeti var mı?

Bir muafiyet yoktur. Yasama organları, küçük alımlar için bir muafiyet sağlayacak yasayı iki kez geçirememiştir. Daha yakın tarihli yasa tasarısı, 2020 Sanal Para Vergi Adalet Yasası, 200 doların altındaki satışlar için bir muafiyet önermişti. 2020'nin başında tanıtılan tasarı, Aralık 2020'de ölü olarak ilan edilmiştir.

Kripto ile ödeme alırsam nasıl vergilendirilirim?

Fiyat artışı veya düşüşü açısından, yukarıda açıklanan aynı kurallar geçerlidir. Bu, örneğin, 1 Ocak'ta mal veya hizmet karşılığında kripto para aldığınızda, o tarihteki kripto para fiyatının maliyet bazınız olarak kabul edildiği anlamına gelir. Kripto para birimini satarsanız veya bir şey almak için kullanırsanız, kar veya zarar, takas anındaki fiyata (ücretler hariç) bağlı olacaktır.

Tabii ki, kripto para birimi ile ödeme almak, dolarla ödeme almak gibi gelir vergisine tabi olmanızı da gerektirir. Bu, örneğin, kripto paranızı aldığınız anda USD'ye hemen çevirirseniz, vergi borcunuzun dolarla ödeme almış gibi olacağı anlamına gelir.

Raporunuzu düzenlemede yardıma mı ihtiyacınız var? Temel Kripto Vergi Formları kullanarak yolunuzu takip edin.

Bir kripto para birimini başka bir kripto para birimiyle değiştirmek vergilendirilebilir bir olay olarak sayılır mı?

Evet. 'Benzer tür' kuralı, gayrimenkul takasında olduğu gibi kripto para ticaretinde geçerli değildir. Başka bir kripto para birimi için bir kripto parayı sattığınızda, bu vergilendirilebilir bir olay olarak kabul edilir, bu da maliyet bazınızı belirlemeniz ve sermaye kazançlarını bildirmeniz gerektiği anlamına gelir.

Küresel ve ABD kripto vergi düzenlemeleri hakkında daha fazla bilgi edinmek için Kripto Vergi Yasaları rehberimizi inceleyin.

ABD vergi yasası kripto para airdrop'larını nasıl ele alır?

Cüzdanlarınızdan birine bir token aldıysanız, istemeseniz bile, teknik olarak bu tokenin değerini olağan gelir olarak bildirmeniz gerekmektedir. Token size airdrop yapıldığında maliyet bazınızı hesaplayın. Örneğin, 17 Eylül 2020 saat 11'de 400 UNI tokeni aldıysanız - fiyatı 0.40 $/UNI iken - maliyet bazınız 160 $ olur. İki gün sonra 6 $/UNI'ye sattıysanız, 2240 $'lık bir sermaye kazancınız olur.

ABD vergi yasası kripto para fork'larını nasıl ele alır?

Airdrop'lar gibi, fork'lar da olağan gelir olarak kabul edilir. Maliyet bazınız, forkun gerçekleştiği anda hesaplanır.

ABD vergi yasası kripto para stake'ini nasıl ele alır?

Stake'den kazanılan tokenler, banka mevduatlarındaki faiz gibi olağan gelir olarak kabul edilir.

Kripto vergi raporlamasına yardımcı olacak yazılım var mı?

Kripto para birimleri hem bir yatırım aracı hem de bir değişim aracı olduğu için, vergilerinizi doğru bir şekilde raporlamak oldukça zaman alıcı bir görev olabilir. Ayrıca, vergi yasaları hızla gelişiyor. Neyse ki, uyum sağlamanıza yardımcı olacak giderek artan bir araç çeşitliliği var. Süreci büyük ölçüde basitleştiren bir kripto vergi yazılım platformu ve kripto vergi hesaplayıcısı olan TokenTax öneriyoruz. Borsa bağlantılarını, işlemlerinizi takip etmenizi, gerekli formları oluşturmanızı ve vergi raporunuzu otomatik olarak derlemenizi sağlar. Özellikle vergi zararı hasadı gibi stratejileri uygulamayı düşünüyorsanız, vergi yükünüzü en aza indirmek için yetenekli bir yazılım kullanmak isteyeceksiniz.

İşlemleri izlemekten raporlar oluşturmaya kadar her şeyi basitleştirmek için En İyi Kripto Vergi Yazılımı platformlarından oluşan küratörlüğümüzü inceleyebilirsiniz.

Adım adım tam bir kılavuz mu arıyorsunuz? Başlamak için Nihai Kripto Vergi Kılavuzları sayfasını kontrol edin.

Kripto paraları satın alma, satma ve takas etme için en iyi platformları keşfedin