Pagbubuwis ng cryptocurrency sa US

Paunawa: Ang materyal na ito ay inihanda para sa layuning pagbibigay kaalaman lamang, at hindi nilayon na magbigay, at hindi dapat pagkatiwalaan para sa, payo tungkol sa buwis, legal o accounting. Dapat kang kumonsulta sa iyong sariling mga tagapayo sa buwis, legal at accounting bago makipag-ugnayan sa anumang transaksyon.

Upang magsimula, ang mga pinaka-karaniwang salik na nakakaapekto sa pagbubuwis ng mga cryptocurrency sa US ay ang mga sumusunod:
1. Gaano katagal mong hinawakan ang digital na asset
2. Ang iyong bracket ng kita
3. Kung maaari mong gamitin ang tax-loss harvesting

Talaan ng nilalaman

Mga Kita sa Kapital ng Crypto

Una sa lahat, sa pangkalahatan ay hindi ka magkakaroon ng 'taxable event' hanggang sa ibenta mo (o ipagpalit ang iyong crypto para sa isang produkto o serbisyo). Sinasabi naming sa pangkalahatan dahil kung kumikita ka ng interes sa iyong crypto holdings, ang interes na iyon ay itinuturing na 'ordinaryong' taxable income.

Kung bago ka sa mga konsepto ng crypto tax, tingnan ang Crypto Tax Overview para sa isang malinaw na pagpapakilala kung paano binubuwisan ang crypto.

Ok, tingnan natin ang isang simpleng halimbawa ng kita sa kapital. Isipin mong bumili ka ng 1 BTC sa halagang $10,000 noong Enero 1 at ibinenta ito sa halagang $15,000 anim na buwan pagkatapos noong Hunyo 1. Sa senaryong ito, ang iyong cost basis ay $10,000 at ang iyong kita ay $5,000. Ang iyong kita ay ang halagang kailangan mong bayaran ng buwis. Simple lang.

Pero gaano karaming buwis ang kailangan mong bayaran? Ito ay nakadepende sa:

Ang iyong kabuuang kita sa kapital para sa buong taon ng buwis (kabilang ang kita mula sa hindi crypto trading) - mas marami kang kinita, mas mataas ang iyong tax rate.
Ang iyong income bracket. Ang pagiging nasa mas mataas na income bracket ay naglalagay sa iyo sa mas mataas na tax rate sa iyong mga kita sa kapital. Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa kasalukuyang mga tax bracket, tingnan ang Internal Revenue Service (IRS) na website: www.irs.com
Gaano katagal mo hinawakan ang investment. Kung hinawakan mo ito nang mas mababa sa isang taon, ang mga kita ay idinadagdag sa iyong 'ordinaryong' kita na sa pangkalahatan ay nangangahulugang mas mataas na rate ng buwis ka magbabayad. Kung hinawakan mo ang asset nang higit sa isang taon, ang mga kita ay binibilang bilang 'capital gains,' na, sa karamihan ng mga kaso, ay binubuwisan sa mas mababang rate.

Kailangan ba ng tulong sa pagkalkula ng iyong cost basis at kita? Subukan ang aming Crypto Tax Calculators para gawing simple ang proseso.

Pag-aani ng Pagkawala ng Buwis

Ang pag-aani ng pagkawala ng buwis ay kapag nagbebenta ka ng mga investments sa lugi upang mabawasan ang iyong obligasyon sa buwis. Isipin mong bumili ka ng isang bitcoin sa $10,000 at ibinenta ito sa parehong taon sa $15,000. Magkakaroon ka ng $5,000 kita sa kapital, na syempre ay isang obligasyon sa buwis. Ngayon sabihin nating bumili ka rin ng mga $10,000 halaga ng Tesla shares sa parehong taon at bumagsak ang presyo. Matalinong nagpasya kang ibenta ang iyong Tesla, na nagreresulta sa isang pagkawala ng $5,000. Maaari mong gamitin ang pagkawala na ito upang mabalanse ang iyong kita sa bitcoin, sa gayon ay tinatanggal ang iyong obligasyon sa buwis. Susunod, hintayin mo ang ligal na kinakailangang 30 araw mula sa sandaling ibenta mo ang iyong Telsa shares bago bumalik sa pagbili. Sa kabutihang-palad, hindi pa bumabalik ang presyo, kaya - sa epekto - lubos mong naiwasan ang iyong obligasyon sa buwis sa iyong mga kita sa Bitcoin habang hindi nababawasan ang iyong posisyon sa Tesla.

Dahil ang IRS ay nag-uuri ng mga cryptoasset bilang ari-arian, maaaring nangangahulugan na ang 'wash sale' rule ay hindi nalalapat. Ito ay mag-aalis ng pangangailangan na maghintay ng 30 araw bago muling bumili ng crypto pagkatapos makilala ang isang pagkawala. Gayunpaman, dahil ang IRS ay hindi pa tiyak na nagsasaad kung ang patakaran ay nalalapat sa crypto - sa katunayan ang ilang mga cryptoasset ay tinatrato bilang mga securities, hindi ari-arian - maraming mga trader ang naglalaro ng ligtas sa pamamagitan ng paghihintay ng 30 araw bago muling bumili.

Ang magandang balita ay, dahil maaari kang mag-ani ng walang limitasyong halaga ng mga pagkawala at dalhin ito pasulong sa walang limitasyong bilang ng mga taon ng buwis, dapat ay marami kang pagkakataon na samantalahin ang estratehiyang ito ng buwis.

Upang ma-optimize ito ng legal, tingnan ang aming mga tip sa Crypto Tax Strategies.

Pagtukoy ng mga Lot

Sabihin mong bumili ka ng isang bitcoin sa $10,000 at isa pa sa $20,000. Kalaunan ay magbebenta ka ng isang coin sa $15,000. Nagkaroon ka ba ng kita sa kapital o pagkawala sa kapital? Ang sagot ay, nasa iyo.

Opsyon 1: 'First-in, first-out.' Dito, magkakaroon ka ng $5,000 kita sa kapital.

Opsyon 2: 'Specific identification.' Dito, ikaw ang magpapasya kung aling mga coins ang iyong ibinebenta sa sandali ng bawat pagbebenta. Sa pamamaraang ito, kakailanganin mong panatilihin ang masusing mga talaan, ngunit magkakaroon ka ng mas maraming kakayahang umangkop upang mabawasan ang iyong pasanin sa buwis, kabilang ang potensyal na isagawa ang estratehiya ng pag-aani ng pagkawala ng buwis.

Gusto bang maging ganap na sumusunod? Bisitahin ang aming Crypto Tax Compliance page para sa mga pinakamahusay na kasanayan.

Paano kung ginamit ko ang aking crypto para bumili ng isang bagay? Kailangan ko pa bang magbayad ng buwis?

Ang pag-convert ng cryptocurrency sa mga produkto o serbisyo ay hindi naiiba sa pag-trade nito sa isang exchange. Nangangahulugan ito na ang mga patakaran na inilarawan sa itaas ay nalalapat. Tingnan natin ang isang halimbawa:

Isipin mong bumili ka ng 1 BTC sa halagang $10,000 noong Enero 1. Pagsapit ng Hunyo 1, ang presyo ng Bitcoin ay nadoble sa $20,000. Sa iyong bagong yaman, nagpasya kang bumili ng $20,000 kotse gamit ang iyong 1 BTC. Ang hindi mo maaaring mapagtanto ay sa sandaling ipadala mo ang iyong BTC sa nagbebenta upang bayaran ang kotse, nagkakaroon ka ng $10,000 kita. Ito ay isang taxable event, na nangangahulugang kakailanganin mong isama ito sa iyong tax report.

Mayroon bang exemption sa buwis para sa maliliit na pagbili ng crypto sa US?

Walang exemption. Dalawang beses nang nabigo ang mga mambabatas na ipasa ang batas na magbibigay ng exemption para sa maliliit na pagbili. Ang mas kamakailang panukalang batas, na tinatawag na Virtual Currency Tax Fairness Act of 2020, ay nagmungkahi ng exemption sa mga benta na nagkakahalaga ng mas mababa sa $200. Inihain sa simula ng 2020, ang panukalang batas ay idineklarang patay noong Disyembre 2020.

Paano kung binayaran ako sa crypto? Paano ako bubuwisan?

Sa mga tuntunin ng pagtaas o pagbaba ng presyo, ang mga patakaran na inilarawan sa itaas ay nalalapat. Nangangahulugan ito na kung, halimbawa, nakatanggap ka ng cryptocurrency kapalit ng mga produkto o serbisyo noong Enero 1, ang presyo ng cryptocurrency sa petsang iyon ay itinuturing na iyong cost basis. Kung ibebenta mo ang cryptocurrency o gagamitin ito para bumili ng isang bagay, ang iyong kita o pagkawala ay depende sa presyo sa oras na ipagpalit mo (kaltas ang mga bayarin).

Siyempre, ang pagbabayad sa cryptocurrency ay nagpapailalim din sa iyo sa income tax sa parehong paraan na ang pagbabayad sa dolyar. Nangangahulugan ito na, halimbawa, kung agad mong ibebenta ang iyong cryptocurrency sa USD sa sandaling matanggap mo ito, ang iyong tax bill ay magiging eksaktong pareho kung natanggap mo ang dolyar.

Kailangan ba ng tulong sa pag-aayos ng iyong ulat? Gamitin ang aming Essential Crypto Tax Forms upang manatiling nasa tamang landas.

Ang pag-trade ba ng isang cryptocurrency para sa isa pang cryptocurrency ay itinuturing na taxable event?

Oo. Ang tinatawag na 'like-kind' na tuntunin ay hindi nalalapat kapag nag-trade ng cryptocurrency tulad ng sa pagpapalit ng real estate. Sa ibang salita, kapag nagbebenta ka ng isang cryptocurrency para sa isa pa, ito ay itinuturing na taxable event, na nangangahulugang kakailanganin mong tukuyin ang iyong cost basis at iulat ang mga kita sa kapital.

Alamin ang higit pa tungkol sa pandaigdigang at US crypto tax regulations sa aming Crypto Tax Laws na gabay.

Paano tinatrato ng batas sa buwis ng US ang cryptocurrency airdrops?

Kung nakatanggap ka ng token sa isa sa iyong mga wallet, kahit na hindi mo ito hiningi, teknikal kang kinakailangan na iulat ang halaga ng token na iyon bilang ordinaryong kita. Kinakalkula mo ang iyong cost basis sa sandaling ang token ay naairdrop sa iyo. Halimbawa, kung nakatanggap ka ng 400 UNI tokens noong Setyembre 17, 2020 sa 11AM - kung kailan ang presyo ay $0.40/UNI - ang iyong cost basis ay magiging $160. Kung ibinenta mo ito dalawang araw mamaya sa $6/UNI magkakaroon ka ng kita sa kapital na $2240.

Paano tinatrato ng batas sa buwis ng US ang cryptocurrency forks?

Tulad ng airdrops, ang forks ay itinuturing na ordinaryong kita. Ang iyong cost basis ay, muli, kinakalkula sa sandaling naganap ang fork.

Paano tinatrato ng batas sa buwis ng US ang cryptocurrency staking?

Ang mga token na kinita mula sa staking ay itinuturing, tulad ng interes sa mga deposito sa bangko, bilang ordinaryong kita.

Mayroon bang software na makakatulong sa pag-uulat ng crypto tax?

Dahil ang cryptocurrencies ay parehong isang investment vehicle at isang medium of exchange, ang tamang pag-uulat ng iyong mga buwis ay maaaring maging isang napaka-nakakaubos ng oras na gawain. Higit pa rito, ang mga batas sa buwis ay mabilis na um-e-evolve. Sa kabutihang-palad, may lumalaking iba't ibang mga tool na makakatulong sa iyong sumunod. Inirerekumenda namin ang TokenTax, na isang crypto tax software platform at crypto tax calculator na lubos na nagpapasimple sa proseso. Tinutulungan ka nitong kumonekta sa mga palitan, subaybayan ang iyong mga trade, makabuo ng mga kinakailangang form, at awtomatikong i-compile ang iyong tax report. Partikular na kung balak mong i-deploy ang mga estratehiya tulad ng pag-aani ng pagkawala ng buwis, gugustuhin mong gumamit ng may kakayahang software upang matiyak na mabawasan mo ang iyong pasanin sa buwis.

Maaari mo ring tingnan ang aming curated list ng mga Best Crypto Tax Software platform upang gawing simple ang lahat mula sa pagsubaybay ng mga trade hanggang sa pagbuo ng mga ulat.

Kailangan ng isang full step-by-step na gabay? Tingnan ang aming Ultimate Crypto Tax Guides upang makapagsimula.

Tuklasin ang mga nangungunang plataporma para bumili, magbenta, at mag-trade ng mga cryptocurrency