Obdavčitev kriptovalut v Nemčiji

Izjava o omejitvi odgovornosti - Ta material je pripravljen samo za informativne namene in ni namenjen zagotavljanju davčnega, pravnega ali računovodskega nasveta, niti se nanj ne bi smelo zanašati za te namene. Pred sklenitvijo kakršnega koli posla se posvetujte s svojimi davčnimi, pravnimi in računovodskimi svetovalci.

Nemški zvezni centralni davčni urad ali Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) obravnava Bitcoin in kriptovalute kot zasebni denar za davčne namene, kar naredi nemške davčne zakone o kriptovalutah bolj razumljive in bolj radodarne kot v mnogih drugih državah. Nekateri so šli celo tako daleč, da so Nemčijo imenovali davčna oaza za kriptovalute.

Najpogostejši dejavniki, ki vplivajo na obdavčitev Bitcoina in drugih kriptovalut v Nemčiji, so naslednji:
1. Kako dolgo ste imeli digitalno sredstvo
2. Vaš dohodkovni razred

Dohodnina

Kriptovaluta, ki jo imate manj kot leto dni, je predmet dohodnine. Če trgujete s kriptovaluto, ste ob vsakem prodaji sredstva za več, kot ste zanj plačali, dolžni plačati dohodnino. Znesek dobička se izračuna tako, da od realiziranega zneska (kar ste prejeli po odbitku provizij ob prodaji) odštejete vašo nabavno vrednost (znesek, ki ste ga plačali za sredstvo po odbitku provizij). V Nemčiji ste pri kriptovalutah dolžni plačati dohodnino ne le, ko jih prodate za evre, ampak tudi, ko jih zamenjate za druge kriptovalute.

Poglejmo si preprost primer. Predstavljajte si, da ste 1. januarja kupili 1 BTC za 10.000 € in ga prodali za 15.000 € šest mesecev kasneje, 1. junija. V tem primeru je vaša nabavna vrednost 10.000 €, realizirani znesek pa 15.000 €, kar pomeni, da je vaš dobiček 5.000 €. To je znesek, za katerega boste morali plačati davke. Dovolj preprosto.

Toda koliko davka morate plačati? To bo odvisno od:

1. Vašega dohodkovnega razreda. Višji dohodkovni razred pomeni višjo davčno stopnjo na kapitalske dobičke.
2. Kako dolgo ste imeli naložbo. Če ste jo imeli manj kot leto, se dobički dodajo k vašim 'običajnim' dohodkom. Če ste sredstvo imeli več kot leto, nimate davčne obveznosti na zaslužek. Da, vsi dobički so brez davka!
3. Zneska skupnega zaslužka iz kriptovalut. Če prodate kriptovaluto v enem letu, je dovoljen znesek 600 €. Vsak zaslužek do 600 € ni obdavčen.

Identifikacija serij

Recimo, da kupite en bitcoin za 10.000 € in še enega za 20.000 €. Kasneje enega prodate za 15.000 €. Ali ste dosegli dobiček ali izgubo? Odgovor ni jasen.

Nemški davčni organi še niso določili zahtevanega računovodskega načina, vendar se pogosto uporablja metoda prvega noter, prvega ven (FIFO). Po metodi FIFO bi imeli 5.000 € dobička.

Kaj pa, če uporabim bitcoin za nakup nečesa? Ali moram še vedno plačati davke?

Pretvorba bitcoina v blago ali storitve se ne razlikuje od prodaje bitcoina na borzi. To pomeni, da veljajo zgoraj opisane pravila. Poglejmo primer:

Predstavljajte si, da ste 1. januarja kupili 1 BTC za 10.000 €. Do 1. junija se je cena bitcoina podvojila na 20.000 €. S svojim novim bogastvom se odločite kupiti avto za 20.000 € z uporabo svojega 1 BTC. Kar morda ne veste, je, da ko pošljete svoj BTC prodajalcu za plačilo avtomobila, povzročite 10.000 € dobička. To je obdavčljiv dogodek, kar pomeni, da ga morate upoštevati v svojem davčnem poročilu.

Seveda se lahko temu davku izognete, če BTC držite eno leto, preden opravite nakup. Po enem letu transakcija kriptovalut ni obdavčena.

Ali obstaja oprostitev davka za manjše nakupe kriptovalut v Nemčiji?

Obstaja dovoljenje v višini 600 € za kriptovalute, kupljene in prodane v istem letu. V nasprotnem primeru so vse kriptovalute, ki jih imate več kot leto dni, oproščene davka.

Kaj če sem plačan v bitcoinu? Kako bom obdavčen?

Plačilo v kriptovaluti vas podvrže dohodnini na enak način kot plačilo v evrih. Vsaka kriptovaluta, prejeta kot dohodek, se obdavči po trenutni tržni vrednosti ob času prejema.

Ali se trgovanje z bitcoini za drugo kriptovaluto šteje za obdavčljiv dogodek?

Da. Ko prodate eno kriptovaluto, ki ste jo imeli manj kot leto, za drugo, je to obdavčljiv dogodek, kar pomeni, da morate določiti svojo nabavno vrednost in poročati o zaslužku. Temu se lahko izognete, če prvo kriptovaluto (v tem primeru bitcoin) držite vsaj eno leto.

Kako nemška davčna zakonodaja obravnava airdrope kriptovalut?

Obstajata dve vrsti airdropov: tisti, za katere opravite storitve z pričakovanjem plačila, in tisti, za katere ne storite ničesar v zameno. V prvem primeru bi moral obstajati zapis o transakciji, ki jo je mogoče kupiti, ali koliko je vaše delo vredno. V odsotnosti transakcije, ki jo je mogoče kupiti, kot je to večinoma res, je prodaja airdropanih žetonov brez davka.

Kako nemška davčna zakonodaja obravnava forke kriptovalut?

Če prodate fork kriptovalute v enem letu, se vaša nabavna vrednost izračuna v trenutku, ko je fork nastal. Po enem letu držanja forka je prodaja kriptovalute brez davka.

Kako sem obdavčen na obresti, zaslužene s kriptovalutami?

Vedno več platform, podobnih bankam, vam omogoča, da zaslužite obresti na kriptovalute, kot sta Bitcoin in Ether. V tem modelu platforma prevzame kriptovalute in plačuje obresti - običajno v mesečnih intervalih. Po nemški davčni zakonodaji so te obresti obdavčljiv dohodek. Poleg tega mora biti kriptovaluta, dana v posojilo za zaslužek obresti, v lasti 10 let, da je brez davka, ne običajnih 1 leto.

Kako nemška davčna zakonodaja obravnava staking kriptovalut?

Vsak dobiček, dosežen s stakanimi kriptovalutami, je obdavčljiv in ga je treba prijaviti kot 'drug dohodek.' Kriptovaluta, ki je bila stakana, se ne more prodati brez davka po enem letu. Namesto tega mora biti kriptovaluta, ki je bila stakana, v lasti 10 let, da je oproščena davka.

Ali obstaja programska oprema za pomoč pri poročanju o davkih na kriptovalute?

Ker so kriptovalute tako naložbeno vozilo kot sredstvo izmenjave, je pravilno poročanje o davkih lahko zelo zamudno. Poleg tega se davčna zakonodaja hitro razvija. Na srečo obstaja vedno več orodij, ki vam lahko pomagajo pri skladnosti. Priporočamo TokenTax, ki je platforma za davke na kripto in kalkulator davkov na kripto, ki močno poenostavi postopek. Pomaga vam povezati se z borzami, slediti vašim poslom, ustvariti potrebne obrazce in samodejno sestaviti vaše davčno poročilo. Še posebej, če nameravate uporabiti strategije, kot je izkoriščanje davčne izgube, boste želeli uporabiti sposobno programsko opremo, da zagotovite čim manjše davčno breme.

IzmenjaveIgre na srečoDenarniceKarticeKonference

Odkrijte najboljše platforme za nakup, prodajo in trgovanje s kriptovalutami.

Trgovske funkcije

Napredna orodja za trgovanje in avtomatizirane strategije za profesionalne trgovce

Kriptovalute

Kupujte, prodajajte in trgujte s priljubljenimi kriptovalutami in altcoini.

Vrste izmenjav

Različne vrste borz glede na vaše potrebe po trgovanju

Geografske regije

Poiščite menjalnice, ki so na voljo v vaši državi ali regiji.

Naložbene možnosti

Odkrijte nove priložnosti za naložbe in predprodaje.

Binarne opcije

Platforme in orodja za trgovanje z binarnimi opcijami

Algoritemsko trgovanje

Avtomatizirano trgovanje

Arbitražni boti

Kopirno trgovanje

Dnevno trgovanje

Računi za demo trgovanje

Izvedenke

Trgovanje s terminskimi pogodbami

Trgovanje z vzvodom

Trgovanje z maržo

Trgovanje z opcijami

Skrajšanje

Aave

Altcoini

Aptos

Arbitrum

Umetna superinteligenca

Plaz

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kozmos

Kronos

Daj

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Bršljan

Nespremenljiv

Injektiv

Kaspa

Litecoin

Izdelovalec

Plašč

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optimizem

Pepe

Polkadot

Mnogokotnik

Upodobi

Valovanje

Shiba Inu

Solana

Stabilni kovanci

Skladišča

Zvezdna

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonimne izmenjave

Centralizirano

Posredniki za kriptovalute

Kripto v fiat menjalnice

Decentraliziran

Za začetnike

Hibridni

Posojilne platforme

Najnižje pristojbine

P2P kripto borze

Depozit na PayPal

Najvarnejši

Varčevalni računi

Zamenjaj platforme

Alžirija

Argentina

Azija

Avstralija

Bahrajn

Brazilija

Kanada

Kitajska

Kolumbija

Kongo

Egipt

Evropa

Francija

Nemčija

Gana

Hongkong

Indija

Indonezija

Irska

Italija

Japonska

Kenija

Koreja

Malezija

Mehika

Maroko

Nizozemska

Nova Zelandija

Nigerija

Norveška

Pakistan

Filipini

Rusija

Singapur

Južna Afrika

Švica

Tanzanija

Tajska

Turčija

Uganda

Združeni arabski emirati

Najboljša kriptovaluta za nakup zdaj

Najboljše kripto predprodaje

Novi kripto projekti

Binarne opcije

Izmenjave

Odkrijte najboljše platforme za nakup, prodajo in trgovanje s kriptovalutami.

Trgovske funkcije

Napredna orodja za trgovanje in avtomatizirane strategije za profesionalne trgovce

Kriptovalute

Kupujte, prodajajte in trgujte s priljubljenimi kriptovalutami in altcoini.

Vrste izmenjav

Različne vrste borz glede na vaše potrebe po trgovanju

Geografske regije

Poiščite menjalnice, ki so na voljo v vaši državi ali regiji.

Naložbene možnosti

Odkrijte nove priložnosti za naložbe in predprodaje.

Binarne opcije

Platforme in orodja za trgovanje z binarnimi opcijami

Algoritemsko trgovanje

Avtomatizirano trgovanje

Arbitražni boti

Kopirno trgovanje

Dnevno trgovanje

Računi za demo trgovanje

Izvedenke

Trgovanje s terminskimi pogodbami

Trgovanje z vzvodom

Trgovanje z maržo

Trgovanje z opcijami

Skrajšanje

Aave

Altcoini

Aptos

Arbitrum

Umetna superinteligenca

Plaz

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kozmos

Kronos

Daj

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Bršljan

Nespremenljiv

Injektiv

Kaspa

Litecoin

Izdelovalec

Plašč

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optimizem

Pepe

Polkadot

Mnogokotnik

Upodobi

Valovanje

Shiba Inu

Solana

Stabilni kovanci

Skladišča

Zvezdna

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonimne izmenjave

Centralizirano

Posredniki za kriptovalute

Kripto v fiat menjalnice

Decentraliziran

Za začetnike

Hibridni

Posojilne platforme

Najnižje pristojbine

P2P kripto borze

Depozit na PayPal

Najvarnejši

Varčevalni računi

Zamenjaj platforme

Alžirija

Argentina

Azija

Avstralija

Bahrajn

Brazilija

Kanada

Kitajska

Kolumbija

Kongo

Egipt

Evropa

Francija

Nemčija

Gana

Hongkong

Indija

Indonezija

Irska

Italija

Japonska

Kenija

Koreja

Malezija

Mehika

Maroko

Nizozemska

Nova Zelandija

Nigerija

Norveška

Pakistan

Filipini

Rusija

Singapur

Južna Afrika

Švica

Tanzanija

Tajska

Turčija

Uganda

Združeni arabski emirati

Najboljša kriptovaluta za nakup zdaj

Najboljše kripto predprodaje

Novi kripto projekti

Binarne opcije

Trgovske funkcije

Algoritemsko trgovanjeAvtomatizirano trgovanjeArbitražni botiKopirno trgovanjeDnevno trgovanjeRačuni za demo trgovanjeIzvedenkeTrgovanje s terminskimi pogodbamiTrgovanje z vzvodomTrgovanje z maržoTrgovanje z opcijamiSkrajšanje

Kriptovalute

AaveAltcoiniAptosArbitrumUmetna superinteligencaPlazBinance CoinBitcoin CashBittensorCardanoChainlinkKozmosKronosDajDogecoinEthereum ClassicFilecoinBršljanNespremenljivInjektivKaspaLitecoinIzdelovalecPlaščMoneroNear ProtocolNeoOkbOptimizemPepePolkadotMnogokotnikUpodobiValovanjeShiba InuSolanaStabilni kovanciSkladiščaZvezdnaSuiTezosToncoinTronUniswap

Vrste izmenjav

Anonimne izmenjaveCentraliziranoPosredniki za kriptovaluteKripto v fiat menjalniceDecentraliziranZa začetnikeHibridniPosojilne platformeNajnižje pristojbineP2P kripto borzeDepozit na PayPalNajvarnejšiVarčevalni računiZamenjaj platforme

Geografske regije

AlžirijaArgentinaAzijaAvstralijaBahrajnBrazilijaKanadaKitajskaKolumbijaKongoEgiptEvropaFrancijaNemčijaGanaHongkongIndijaIndonezijaIrskaItalijaJaponskaKenijaKorejaMalezijaMehikaMarokoNizozemskaNova ZelandijaNigerijaNorveškaPakistanFilipiniRusijaSingapurJužna AfrikaŠvicaTanzanijaTajskaTurčijaUgandaZdruženi arabski emirati

Naložbene možnosti

Najboljša kriptovaluta za nakup zdajNajboljše kripto predprodajeNovi kripto projekti

Binarne opcije

Binarne opcije

Igre na srečo

Denarnice

Kartice

Konference