Отказ от ответственности - Этот материал подготовлен исключительно в информационных целях и не предназначен для предоставления налоговых, юридических или бухгалтерских консультаций и не должен использоваться в качестве таковых. Перед совершением любых сделок вам следует проконсультироваться с вашими собственными налоговыми, юридическими и бухгалтерскими консультантами.
Федеральное центральное налоговое управление Германии или Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) рассматривает Биткойн и криптовалюты как частные деньги для целей налогообложения, что делает немецкие законы о налогообложении криптовалют более понятными и щедрыми по сравнению со многими другими странами. Некоторые даже называют Германию офшором для налогообложения криптовалют.
Наиболее распространенные факторы, влияющие на налогообложение Биткойна и других криптовалют в Германии, следующие:
1. Как долго вы владеете цифровым активом
2. Ваш налоговый класс
Подоходный налог
Криптовалюта, удерживаемая менее года, облагается подоходным налогом. Если вы торгуете криптовалютой, в любое время продажи актива за сумму, превышающую ту, которую вы заплатили, вы подлежите подоходному налогообложению. Сумма прибыли рассчитывается путем вычитания вашей стоимости (суммы, которую вы заплатили за актив после вычета комиссий) из вашей реализованной суммы (что у вас осталось после комиссий при продаже). В Германии в отношении криптовалют вы подлежите подоходному налогообложению не только при продаже криптовалют за евро, но и при их обмене на другие криптовалюты.
Хорошо, давайте рассмотрим простой пример. Представьте, что вы купили 1 BTC за 10 000€ 1 января и продали его за 15 000€ шесть месяцев спустя, 1 июня. В этом случае ваша стоимость составляет 10 000€, а ваша реализованная сумма — 15 000€, так что ваша прибыль составляет 5 000€. Это сумма, с которой вы будете обязаны уплатить налоги. Достаточно просто.
Но сколько налогов вы должны заплатить? Это будет зависеть от:
- Вашей налоговой категории. Находясь в более высокой налоговой категории, вы облагаетесь более высокой налоговой ставкой на ваши капитальные доходы.
- Срока удержания инвестиций. Если вы удерживали менее года, прибыль добавляется к вашему 'обычному' доходу. Если вы удерживали актив более года, вы не имеете налоговых обязательств по доходам. Да, вся прибыль освобождена от налогов!
- Суммы общей прибыли от криптовалют. Если вы продаете криптовалюту в течение года, существует допустимая сумма в 600€. Любая прибыль до 600€ не облагается налогом.
Обзор налогов на криптовалюту - Поймите, как облагается налогами криптовалюта в общем и как оставаться в соответствии с требованиями по всему миру.
Нужен полный гид, адаптированный к распространенным налоговым сценариям? Ознакомьтесь с нашими Ультимативными гидами по налогам на криптовалюту.
Идентификация лотов
Допустим, вы покупаете один биткоин за 10 000€ и еще один за 20 000€. Позже вы продаете одну монету за 15 000€. Получили ли вы прибыль или убыток? Ответ не ясен.
Немецкие налоговые органы еще не определили обязательный метод учета, однако широко используется метод первый пришел - первый ушел (FIFO). Используя FIFO, вы бы получили прибыль в размере 5 000€.
Что если я использую биткоин для покупки чего-либо? Нужно ли мне все равно платить налоги?
Конвертация биткоина в товары или услуги рассматривается так же, как и продажа биткоина на бирже. Это означает, что применяются описанные выше правила. Рассмотрим пример:
Представьте, что вы купили 1 BTC за 10 000€ 1 января. К 1 июня цена биткоина удвоилась до 20 000€. С вашим новообретенным богатством вы решаете купить автомобиль за 20 000€ с помощью вашего 1 BTC. Чего вы можете не осознавать, так это то, что в момент передачи вашего BTC продавцу для оплаты автомобиля вы получаете прибыль в размере 10 000€. Это облагаемое налогом событие, означающее, что вам нужно будет учесть это в вашем налоговом отчете.
Конечно, вы можете избежать этого налога, если удержите 1 BTC в течение года, прежде чем совершить покупку. После одного года транзакция с криптовалютой не облагается налогами.
Чтобы уменьшить налоговые обязательства, изучите Стратегии налогов на криптовалюту.
Существует ли налоговое освобождение для небольших покупок криптовалюты в Германии?
Существует допустимая сумма в 600€ для криптовалют, купленных и проданных в течение одного года. В противном случае все криптовалюты, удерживаемые более года, освобождаются от налогов.
Что если мне платят в биткоинах? Как меня будут облагать налогом?
Получение оплаты в криптовалюте подлежит подоходному налогообложению так же, как получение оплаты в евро. Любая криптовалюта, полученная в качестве дохода, облагается налогом по текущей рыночной стоимости на момент ее получения.
Считается ли обмен биткоина на другую криптовалюту налогооблагаемым событием?
Да. Когда вы продаете одну криптовалюту, удерживаемую менее года, за другую, это считается налогооблагаемым событием, означающим, что вам нужно будет определить вашу стоимость и отчитаться о прибыли. Вы можете избежать этого, удерживая первую криптовалюту (в данном случае биткоин) как минимум год.
Как немецкое налоговое законодательство относится к аирдропам криптовалют?
Существует два типа аирдропов: те, за которые вы предоставляете услуги с ожиданием оплаты, и те, за которые вы ничего не получаете в ответ. В первом случае должна быть запись о покупаемой транзакции или о том, как оценивается ваша работа. При отсутствии покупаемой транзакции, как это бывает чаще всего, продажа токенов, полученных в результате аирдропа, освобождается от налогов.
Как немецкое налоговое законодательство относится к форкам криптовалют?
Если вы продаете форк криптовалюты в течение года, ваша стоимость рассчитывается на момент возникновения форка. После удержания форка в течение года продажа криптовалюты освобождается от налогов.
Как меня облагают налогом на проценты, заработанные от криптовалют?
Все большее число платформ, работающих по принципу банков, позволяют зарабатывать проценты на криптовалютах, таких как биткоин и эфир. В этой модели платформа берет на себя владение вашими криптовалютами и выплачивает проценты - обычно с ежемесячными интервалами. Согласно немецкому налоговому законодательству, эти проценты являются налогооблагаемым доходом. Кроме того, криптовалюта, предоставленная в долг для получения процентов, должна удерживаться в течение 10 лет, чтобы быть освобожденной от налогов, а не 1 года, как обычно.
Как немецкое налоговое законодательство относится к стейкингу криптовалют?
Любая прибыль, полученная от стейкинга криптовалют, облагается налогом и должна быть указана как 'другой доход'. Любая криптовалюта, которая стейкингуется, не может быть продана без налогов после 1 года. Вместо этого криптовалюта, которая была стейкингована, должна удерживаться в течение 10 лет, чтобы быть освобожденной от налогов.
Существует ли программное обеспечение для помощи в отчетности по налогам на криптовалюту?
Поскольку криптовалюты являются как инвестиционным инструментом, так и средством обмена, правильная отчетность по налогам может быть чрезвычайно трудоемкой задачей. Кроме того, налоговые законы быстро развиваются. К счастью, существует все больше инструментов, которые могут помочь вам соответствовать требованиям. Мы рекомендуем TokenTax, который является программной платформой для криптовалютных налогов и калькулятором налогов на криптовалюту, значительно упрощающим процесс. Он помогает вам подключаться к биржам, отслеживать ваши сделки, генерировать необходимые формы и автоматически составлять ваш налоговый отчет. Особенно, если вы намерены использовать стратегии, такие как налоговая оптимизация, вам понадобится мощное программное обеспечение, чтобы минимизировать налоговую нагрузку.
Изучите Лучшее программное обеспечение для налогов на криптовалюту, чтобы упростить процесс отчетности.
Если вы сами подаете налоги, вы также можете использовать эти Основные формы для налогов на криптовалюту, чтобы убедиться, что вы подаете правильные документы.
Связанные гайды по налогам на криптовалюту:
- Как облагается налогом криптовалюта
- Налогообложение криптовалюты в США
- Налогообложение криптовалюты в Канаде
- Налогообложение криптовалюты в Великобритании
- Как облагаются налогом NFT
- Как облагаются налогом аирдропы
- Как облагаются налогом ICO
- Как отчитываться о доходах от майнинга биткоинов
- Как отчитываться о доходах от стейкинга
- Как отчитываться о доходах от доходного фермерства
- Как облагаются налогом вознаграждения в криптовалюте
- Обзор налогов на криптовалюту
- Гайды по налогам на криптовалюту
- Программное обеспечение для налогов на криптовалюту
- Стратегии налогов на криптовалюту
- Формы для налогов на криптовалюту
Начните с понимания основ криптовалюты и изучите децентрализованные финансы (DeFi). Узнайте о Биткоине, Эфириуме и альткоинах. Также узнайте, как покупать и продавать криптовалюту.
